成本结算流程

成本结算流程及工作内容

成本计算前的必查事项：

一、本月固定费用摊销（无形资产、公共摊销、长期待摊费）、固定

资产计提折旧、工资分配、计提工会经费（按应付职工工资及

津贴当月的发生额计提）、计提企业综合奖励基金、水电、煤气、天然气费用的摊销；

二、检查单据是否审核完毕：1、采购管理中的外购入库单；2、销

售管理中的销售出库单；3、仓存管理中的外购入库单、产成品

入库单、其他入库单、销售出库、生产领料、其他出库、调拔

入库、委托加工入库与领料、虚仓出入库及调拔出库，以上单

据是否审核完毕；

三、核对各生产单元半成品的产出与原材料、半成品与成品之间的

耗用比例关系是否合理，及各生产单元产量录入是否完全；四、进行无单价单据更新，不能更新单价的单据需进行手工录入。成本计算处理流程：

一、瓶盖车间成本计算步骤：

1.核对估价入账、负库存情况：在存货核算模块进行存货估价入账的核算，核对暂估入价的准确性，不因估价入账的高低会对本期成本产生影响。

2.检查即时仓库的合理性，及时更正。

3.进行材料出库核算时，如出现异常原因需查明原因及时更正解决，再进行无单价维护。

4.生成凭证（其它出库单）：a、编制车间耗用燃料汇总凭证；b、编制食堂员工领用物料凭证，同时做进项税额转出；c、编制管理费用与制造费用凭证。

5.在存货核算中进行：产量录入、费用录入及分配，最后进行成本计算。

到止已计算出瓶盖车间的成本,查看本期瓶盖车间成本与前期相比如在正常情况下,则可进行下一步计算.

6.在标准成本模块进行标准单位价的引入；

7.在存货核算中进行产品出库核算；

9.查看制造费用账户余额是否结平；

二、结转其他生产单元的成本步骤：

1、重复第二步骤中的第5小步骤计算出所有产品的实际成本，

核对本期成本与上期成本的差点；

2.存货核算系统编制生产领料凭证、产品入库凭证、销售出库凭；

3.在总账中自动转账生产成本；

4.结转应付职工薪酬中的福利费到管理费用中的福利费用，查看是否结平。

5.查看工资、制造费用、生产成本科目余额是否结平，如不平则需进行成本重算直到结平为止。

6.对存货核算、应收、应付系统进行对检查，如与总账有差异，则先进行模块重算，还有差异必查出原因更正后再进行如下操作；

7.审核、过账本月所有凭证，计提本月所得税

8.结转损益。

三、结账：

1.对本期所有凭证进行审核过账；

2.“供应链——存货核算——期末处理”：先进行“期末关帐—对

账(检查是否有差异，如有差异需进行处理，在期末结账——查看处查原因)”，然后进行“期末结账”。

3.“成本管理——期末处理——期末结账”

4.“应收账款管理——期末处理——期末总额对账”，然后“结帐”。

5.“应付账款管理——期末处理——期末总额对账”，然后“结帐”。

6.“固定资产管理——期末处理——自动对账”，然后“期末结帐”。

7.“现金、银行——期末处理——现金、银行对账”，然后“期末

结帐”。

8.“总账——结账——期末结账；

每月月初期初余额检查

查看流程：进入“供应链——存货核算——期初调整——期初仓存异常余额汇报表”，如有余额，需出调整单（系统自动），在界面直接点击“出单”即可。

生成凭证：流程：进入“供应链——存货核算——生成凭证——入库成本调整单——重设——汇总生成凭证”即可。

总之在部门经理的指引与帮助下，对春梅公司产品的成本进行测定、数据的整理及监控，让各产品能真实地反映其成本，对比、分析各期各产品成本波动的原因，以便为信息管理者与使用者提供更准确的数据依据，让直接生产管理操作者提供更好的工作思路作参考，不断的改进与创新，让我们为使产品成本较低而相互深挖潜力。

1.对原料、产品的出入库进行审核；

2.成本数据的测定，对测定数据的整理汇总、根据实际生产

工艺的变更等，从而更新成本事定额文件；

3.计算、分析、汇总各产品的当月实际成本；

4.协助部门经理审核费用、原料等付款的真实性与准确性，即费用付款的管控；

5.协助部门经理组织公司物资月度盘点或临时盘点事项；

6.坚决服从领导的按排，按时完成领导交办的临时性任务。