成本结算流程
结算成本处理
结算成本处理所谓存货暂估就是外购入库得货物发票未到,在无法确定实际得采购成本时,财务人员期末暂时按估计价格入账,后续按照选择得暂估处理方式进行回冲或者补差处理。
暂估结算处理:系统提供月初回冲、单到回冲、单到补差来处理暂估业务。
依据用户在系统选项“暂估方式”中得选项进行处理。
【操作步骤】1.用鼠标单击【业务核算】菜单,并单击【结算成本处理】进入此功能。
2.输入暂估处理查询条件,可选择显示未全部结算完得单据,输入后,点击〖确认〗按钮,进入暂估结算表。
3.选择需进行暂估入库成本处理得记录,可按〖全选〗按钮,选择完毕按〖暂估〗按钮进行成本处理。
4.系统自动按用户在系统选项中得暂估方式-月初回冲方式、单到回冲方式、单到补差方式进行处理。
5.在暂估结算表界面,用户可以将采购运费分摊给先进先出、后进先出计价法下得入库单,选择运费分摊时可选择就是按数量分摊还就是按金额分摊。
【业务规则】▪一次可处理一条记录,也可处理多条记录。
▪如果存货系统回冲方式采用月初回冲或单到回冲方式,无论就是否全部结算完毕都应将已结算未进行暂估处理得单据显示在暂估处理界面上,即本系统支持部分结算情况。
▪如果用户在选项中选择红蓝回冲单不参与成本计算,则暂估处理生成红蓝回冲单时,都不将红蓝回冲记入先进先出或后进先出得计价辅助数据库中,也不参与成本计算,即红蓝回冲单不会对结存成本及以后得出库成本造成影响。
此方法只针对先进先出、后进先出两种计价方式。
红蓝回冲单可查询。
▪若在系统选项中选择“暂估价与结算价不一致时可调整出库成本”,暂估处理自动生成出库调整单。
此方法只针对先进先出、后进先出与个别计价三种方法,因为只有这三种计价方式可通过出库单跟踪到入库单。
▪期初采购入库单若已与发票进行结算,则不能再进行结算成本处理。
【查询项目说明】【操作方法】▪本月暂估单据报销时如何处理如果本月暂估得入库单已记账,报销后在本模块中,对其进行暂估处理;对于本月暂估并报销得非受托代销采购业务,直接修改明细账中对应记录得入库成本,并按不同得计价方式做相应得调整:全月平均法:调整相应明细账中记录得入库成本。
工程成本的计算方法
工程成本的计算方法工程成本是按对象归集了的费用（即对象化了的费用），并在收入实现时结转成本。
因此，工程成本的计算方法一般应根据工程价款的结算方式来确定。
建设工程价款结算，可以采取按月结算、分段结算、竣工后一次结算，或按双方约定的其他方式结算1.工程成本竣工结算法工程成本竣工结算法，是以合同工程为对象归集施工过程中发生的施工费用，在工程竣工后按照所归集的全部施工费用，结算该项工程的实际成本总额。
实行竣工后一次结算工程价款方法的工程，施工企业所属各施工单位平时应按月将该工程实际发生的各项施工费用，及时登记。
在工程竣工以前，归集的自开工起至本月末止的施工费用累计额，即为该项工程的未完工程（或在建工程）实际成本。
工程竣工后，在清理施工现场、盘点剩余材料和残次材料、及时办理退库手续、冲减工程成本后，归集的自开工起至竣工止的施工费用累计总额，就是竣工工程的实际成本。
2.工程成本月份结算法工程成本月份结算法，是在按单位工程归集施工费用的根底上，逐月定期地结算单位工程的已完工程实际成本。
也就是既要以建造合同为对象，于工程竣工后办理单位工程成本结算，又要按月计算单位工程中巳完分部分项工程成本（这里的已完工程是指已完成的分部分项工程），办理工程成本中间结算。
3.工程成本分段结算法实行分段结算方法的合同工程，已完工程实际成本的计算原理，与上述月结成本法相似。
所不同的是，其已完工程是指到合同约定的结算部位或阶段时已完成的工程阶段或部位，未完工程是指未完成的工程阶段或部位。
不像月份结算法定期开展。
需要说明的是，工程成本的结算期虽然有上述按月或分段及竣工后结算方式，但不管定期或不定期结算已完工程成本，当月发生的生产费用必须在会计结算期按照成本核算对象和成本项目开展归集与分配。
所以会计结算期总是按月开展的，在财务上总是存在成本费用的分配和匹配的问题，有关内容参见1Z102023.。
结算成本处理.
结算成本处理所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在无法确定实际的采购成本时，财务人员期末暂时按估计价格入账，后续按照选择的暂估处理方式进行回冲或者补差处理。
暂估结算处理：系统提供月初回冲、单到回冲、单到补差来处理暂估业务。
依据用户在系统选项“暂估方式”中的选项进行处理。
【操作步骤】1.用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【结算成本处理】进入此功能。
2.输入暂估处理查询条件，可选择显示未全部结算完的单据，输入后，点击〖确认〗按钮，进入暂估结算表。
3.选择需进行暂估入库成本处理的记录，可按〖全选〗按钮，选择完毕按〖暂估〗按钮进行成本处理。
4.系统自动按用户在系统选项中的暂估方式-月初回冲方式、单到回冲方式、单到补差方式进行处理。
5.在暂估结算表界面，用户可以将采购运费分摊给先进先出、后进先出计价法下的入库单，选择运费分摊时可选择是按数量分摊还是按金额分摊。
【业务规则】▪一次可处理一条记录，也可处理多条记录。
▪如果存货系统回冲方式采用月初回冲或单到回冲方式，无论是否全部结算完毕都应将已结算未进行暂估处理的单据显示在暂估处理界面上，即本系统支持部分结算情况。
▪如果用户在选项中选择红蓝回冲单不参与成本计算，则暂估处理生成红蓝回冲单时，都不将红蓝回冲记入先进先出或后进先出的计价辅助数据库中，也不参与成本计算，即红蓝回冲单不会对结存成本及以后的出库成本造成影响。
此方法只针对先进先出、后进先出两种计价方式。
红蓝回冲单可查询。
▪若在系统选项中选择“暂估价与结算价不一致时可调整出库成本”，暂估处理自动生成出库调整单。
此方法只针对先进先出、后进先出和个别计价三种方法，因为只有这三种计价方式可通过出库单跟踪到入库单。
▪期初采购入库单若已和发票进行结算，则不能再进行结算成本处理。
【查询项目说明】【操作方法】▪本月暂估单据报销时如何处理如果本月暂估的入库单已记账，报销后在本模块中，对其进行暂估处理；对于本月暂估并报销的非受托代销采购业务，直接修改明细账中对应记录的入库成本，并按不同的计价方式做相应的调整：全月平均法：调整相应明细账中记录的入库成本。
安装工程结算成本交底(3篇)
第1篇一、前言为了确保安装工程结算工作的顺利进行，提高工程结算的准确性和效率，现将安装工程结算成本交底如下。
本次交底旨在明确结算流程、成本构成、注意事项等，以便各相关人员充分了解和掌握，确保结算工作的顺利进行。
二、结算流程1. 收集资料：收集工程合同、设计变更、施工记录、材料设备采购单、人工费结算单、机械台班结算单等相关资料。
2. 初步核算：根据收集的资料，对工程量进行初步核算，确定工程量清单。
3. 成本审核：对初步核算的工程量进行成本审核，包括人工费、材料费、机械费、管理费、利润等。
4. 工程量修正：根据实际情况对工程量进行修正，确保工程量准确。
5. 成本调整：根据工程量修正结果，对成本进行相应调整。
6. 审核结算：将调整后的成本提交给相关审核部门进行审核。
7. 最终结算：审核通过后，进行最终结算，并出具结算报告。
三、成本构成1. 人工费：包括施工人员工资、奖金、福利等。
2. 材料费：包括施工所需的各种材料、设备、配件等费用。
3. 机械费：包括施工过程中所需的机械设备租赁、维修、燃料等费用。
4. 管理费：包括项目管理、质量控制、安全文明施工等方面的费用。
5. 利润：根据合同约定，工程结算中应包含一定的利润。
四、注意事项1. 严格审查合同：在结算过程中，要严格审查合同条款，确保合同内容与实际情况相符。
2. 实事求是：在核算工程量时，要实事求是，不得虚报、漏报工程量。
3. 材料设备采购：在材料设备采购过程中，要严格按照合同约定进行，确保材料设备质量。
4. 人工费结算：在人工费结算过程中，要严格按照合同约定和实际发生的人工费用进行结算。
5. 成本审核：在成本审核过程中，要严格按照国家相关政策和规定进行，确保结算的准确性。
6. 保密原则：在结算过程中，要严格遵守保密原则，不得泄露工程成本信息。
五、总结安装工程结算成本交底旨在明确结算流程、成本构成、注意事项等，以提高结算工作的准确性和效率。
各相关人员要充分了解和掌握本次交底内容，确保结算工作的顺利进行。
成本加酬金合同结算方法
成本加酬金合同结算方法1.1 成本加酬金合同是啥呢？简单来说，就是甲方（发包方）得给乙方（承包方）报销干活儿的成本，再额外给一笔酬金。
这就好比你请人帮忙搬家，你得给人家付租车的钱、请工人的钱这些成本，然后再给点报酬表示感谢。
1.2 这种结算方法的好处呢？对于乙方来说，风险比较小。
不管工程中遇到啥意外情况，成本基本上都能回来，还能有酬金拿。
就像走在有安全网的钢丝上，心里比较踏实。
二、成本的计算与确定2.1 首先是直接成本。
这包括人工、材料和机械设备的费用。
比如说盖房子，工人的工资、砖头水泥的钱、租吊车的钱都属于直接成本。
这些都得有明确的账目记录，不能含糊。
就像买菜要小票一样，一笔一笔都得清清楚楚。
2.2 间接成本也不能忽视。
像施工场地的水电费、管理人员的工资等。
这部分虽然不是直接用在工程实体上，但也是工程顺利进行必不可少的开销。
这就好比一个大机器运转，不仅需要主要的零件，那些小螺丝小螺母也很关键。
2.3 在计算成本的时候，还得遵循一定的规则。
不是乙方说多少就是多少。
要按照市场的价格、行业的标准来计算。
不能漫天要价，要是那样就成了“坐地起价”了，这是不道德的。
三、酬金的确定方式3.1 一种是固定酬金。
不管成本怎么变，酬金是固定的一个数。
这就像你去理发店，不管老板进货的洗发水成本是高了还是低了，你剪头发的价格是固定的。
这种方式比较简单直接，双方容易达成一致。
3.2 还有一种是按照成本的一定比例来确定酬金。
成本越高，酬金也就越高。
不过这里面得有个度，要是没有控制好，乙方可能就会故意增加成本来提高酬金，这可就是“歪心眼儿”了。
所以甲方得有监督机制，防止这种情况发生。
四、结算过程中的注意事项4.1 合同条款一定要明确。
在签合同的时候，成本包括哪些内容、酬金怎么计算、什么时候结算等都得写得明明白白。
不能模棱两可，不然到结算的时候就容易扯皮，就像两个小孩子争一个玩具，谁也不让谁。
4.2 要做好成本的监控。
甲方不能当甩手掌柜，要随时看看乙方的成本是不是合理。
成本核算管理办法及流程
成本核算管理办法及流程在公司推行精细化管理年，实施“低成本，零缺陷,精细化管理”的指导思想下,项目部就如何加强成本核算做以下具体要求,往各相关部门密切配合，遵照执行,将我项目部成本管理工作推向一个新的高度。
根据公司文件对项目部合同签订和管理的要求，做好项目部合同管理工作是加强成本控制的重要手段,在项目部工作实践中,运用分包合同加强成本控制,主要采用了以下几个措施:1、选择协作队伍.协作队伍全部从公司合格分包商名录中挑选，针对工程的需要，选择有经验有能力的分包队伍进场施工。
2、分解分包项目。
在施工过程中，可进行分包的项目很多,但项目部为保证施工质量，主要工程项目和工程质量要求高的均不分包，而是由技术干部和班组带领分包队伍自行完成。
另外，按铁道部有关要求,不允许工程分包，故不能采取包工包料的模式，只能采取划分工区和包清工的模式,在分包时, 工程使用的主要材料均由项目部自行采购，如水泥、钢筋等。
3、测算分包单价．现在大多数的分包项目均采用固定单价形式，单价是合同中最重要的因素,也是发承包双方的一个焦点,如何把单价确定在一个合理的位置上,就成为合同订立的重点。
单价的确定既应反映实际工效，又能满足质量要求，还要不能伤害协作队伍的劳动积极性。
现在比较多的单价确定方式是降百分比的方式,而劳务分包和包工部分包料主要通过工效水平确定分包单价．项目部分包单价一般采用综合单价,首先依据定额计算出内部预算中的成本控制指标,其次对分包队伍的工效进行测算，综合工期和质量的要求，确定一个初步分包单价。
最后由材料科、工程科、经营人员及主管项目领导确定。
对于一些业主工期要求紧质量要求高的项目，为保证工期和质量，在测算的分包单价的基础上也会适当增强对分包队伍施工积极性的刺激作用。
另外,在分包单价的确定过程中,相类似项目价格和以往相同项目价格可作为参考. ４、分包合同其他内容的确定.分包合同是发承包双方做出行为的根本依据,在施工中，一旦出现纠纷或争议,就要依据合同条款来进行约束.合同一经签订,便具有法律效力。
成本费用结算协议书范本
成本费用结算协议书范本甲方（付款方）：_____________________乙方（收款方）：_____________________鉴于甲方与乙方在业务合作过程中产生的成本费用需要进行结算，经双方协商一致，特订立本成本费用结算协议书。
第一条费用结算范围本协议所指的成本费用包括但不限于以下项目：1.1 原材料采购成本；1.2 生产加工成本；1.3 运输费用；1.4 仓储费用；1.5 管理费用；1.6 其他双方确认的成本费用。
第二条结算方式2.1 双方同意按照实际发生的费用进行结算。
2.2 乙方应提供详细的费用清单，并附上相应的发票或收据。
2.3 甲方在收到乙方的费用清单及发票或收据后，应在____个工作日内完成审核，并在审核无误后____个工作日内支付相应费用。
第三条结算周期3.1 本协议项下的成本费用结算周期为每____个月结算一次，具体结算日期为每月的第____个工作日。
3.2 若遇节假日或特殊情况，双方应协商确定新的结算日期。
第四条违约责任4.1 若甲方未按时支付费用，应按照未支付金额的____%向乙方支付违约金。
4.2 若乙方提供的费用清单或发票存在虚假或错误，乙方应承担由此给甲方造成的一切损失，并支付相应的违约金。
第五条争议解决5.1 本协议在履行过程中如发生争议，双方应首先通过友好协商解决。
5.2 若协商不成，双方同意提交至甲方所在地人民法院通过诉讼方式解决。
第六条协议的变更和终止6.1 本协议的任何变更和补充，必须经双方协商一致，并以书面形式确认。
6.2 双方均可在提前____天书面通知对方的情况下终止本协议。
第七条其他7.1 本协议未尽事宜，双方可另行协商解决。
7.2 本协议一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。
甲方（签字）：____________________乙方（签字）：____________________日期：____年____月____日（本协议书范本仅供参考，具体条款应根据实际情况进行调整和完善。
结算成本处理
结算成本处理所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在无法确定实际的采购成本时，财务人员期末暂时按估计价格入账，后续按照选择的暂估处理方式进行回冲或者补差处理。
暂估结算处理：系统提供月初回冲、单到回冲、单到补差来处理暂估业务。
依据用户在系统选项“暂估方式”中的选项进行处理。
【操作步骤】1.用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【结算成本处理】进入此功能。
2.输入暂估处理查询条件，可选择显示未全部结算完的单据，输入后，点击〖确认〗按钮，进入暂估结算表。
3.选择需进行暂估入库成本处理的记录，可按〖全选〗按钮，选择完毕按〖暂估〗按钮进行成本处理。
4.系统自动按用户在系统选项中的暂估方式-月初回冲方式、单到回冲方式、单到补差方式进行处理。
5.在暂估结算表界面，用户可以将采购运费分摊给先进先出、后进先出计价法下的入库单，选择运费分摊时可选择是按数量分摊还是按金额分摊。
【业务规则】一次可处理一条记录，也可处理多条记录。
如果存货系统回冲方式采用月初回冲或单到回冲方式，无论是否全部结算完毕都应将已结算未进行暂估处理的单据显示在暂估处理界面上，即本系统支持部分结算情况。
如果用户在选项中选择红蓝回冲单不参与成本计算，则暂估处理生成红蓝回冲单时，都不将红蓝回冲记入先进先出或后进先出的计价辅助数据库中，也不参与成本计算，即红蓝回冲单不会对结存成本及以后的出库成本造成影响。
此方法只针对先进先出、后进先出两种计价方式。
红蓝回冲单可查询。
若在系统选项中选择“暂估价与结算价不一致时可调整出库成本”，暂估处理自动生成出库调整单。
此方法只针对先进先出、后进先出和个别计价三种方法，因为只有这三种计价方式可通过出库单跟踪到入库单。
期初采购入库单若已和发票进行结算，则不能再进行结算成本处理。
【查询项目说明】【操作方法】本月暂估单据报销时如何处理如果本月暂估的入库单已记账，报销后在本模块中，对其进行暂估处理；对于本月暂估并报销的非受托代销采购业务，直接修改明细账中对应记录的入库成本，并按不同的计价方式做相应的调整：全月平均法：调整相应明细账中记录的入库成本。
U8+成本管理-按订单核算成本流程介绍
U8+成本管理-按订单核算成本流程介绍知识点：有些企业，需要下达生产订单，按生产订单分别其产品成本，这个订单核算成本的流程该怎么走呢？问题步骤或分析及应用价值：掌握订单核算成本方式下，每月成本管理流程操作了解每月成本管理哪些操作是必须操作的解决方案：按订单核算成本流程介绍1. 我们现了解下哪种方式被称为订单核算成本，按订单核算，就是将订单号+订单行号+产品（存货）作为一个成本对象，然后来分配和核算产品的料工费投入及完工成本；在成本管理-设置-选项中，成本核算方法页签，选择一种分配方法这里，选择了核算订单成本，即为按订单核算成本；订单核算成本方式，品种法或分步法默认是勾选上的2. 订单核算常规操作流程简介定义核算对象；每月卷积之前，在成本管理模块第一件要做的事，那就是打开定义核算对象，然后进行刷新成本对象，刷新的成本对象记录来源生产订单，根据生产订单号+生产订单行号刷出成本对象维护当期发生的人工，制费，制费在制造费用表，折旧费用表进行取数或者录入比如人工费用表，当期发生的车间生产工资的工资，这个需要录入到人工费用表；完工产品日报表，将完工产品日报表取数，按订单核算，完工产品日报表可以选择取数，从库存管理取数，取符合条件的产成品入库单的数量到完工产量月末在产品处理表，按订单核算成本方式，该表是可以取数的，先取数，然后再点在产数量拷贝；点取数，可以选择按子件最大套数，子件最小套数，关键子件最大套数，关键子件最小套数，按生产订单数量取数；系统取数先取出订单生产订单数量，累计投产数量，累计完工数量，取数时并计算出在产推算数量在产推算数量=累计投产数量-累计完工数量在产数量拷贝，将在产推算数量复制到在线盘点数量上；注意：若生产订单+行号已经当月已经关闭，或者在产推算数量计算出来为负数，则在线盘点数量拷贝为0完工产品处理表；该表作为实质上是数据录入后的平衡校验表，用于验证确认已录入的完工、在产、领用的数量逻辑关系的正确性；推荐是在完工产品日报表，月末在产处理表取数后，对完工产品处理表进行下取数工时日报表；此表非必须操作；只有定义分配率中有任何一种费用的分配率或在产品分配率选用了按实际工时方式，该表才需要维护；如若没有，无需操作此表。
成本会计核算工作流程
成本会计核算工作流程1、收集材料单，入库单，与仓库材料会计或保管员/仓库记账员接口，做好协调工作。
2、确定最合适你公司材料成本计算方法：先进先出，后进先出，加权平均等。
3、建立材料明细账，确定产品分类。
4、月底根据发出材料，购进材料单，汇总合计，与仓库材料会计核对。
5、根据计算方法确定单位成本，及结存成本。
6、期间末做材料预算，成本对比，进销差价分析。
控制生产成本。
一点拙见，参考！1、成本项目中一个重要的内容就是直接消耗的主要原材料，一般企业都在60％以上。
所以就这个问题，企业的成本会计和仓库和车间要密切配合，搞好原材料的核算工作。
归集原材料成本主要根据车间开具的领料单，这个领料单一般是一式三份：车间留存一份；仓库一份、财务一份。
在实际工作中，月末三家要核对领料单，差一张也不行。
之后成本会计根据领料单编制本月材料耗用明细表，据此进行会计处理。
2、财务制度规定，要划分产成本和在产品的成本界限，所以到月末成本会计要和车间一起盘点在产品，如果主要原材料成本占总成本的比重比较大，那么在产品成本可以只计算原材料成本，不计算加工成本。
根据上月在产＋本月领料－本月在产＝本月实际消耗，计算出实际的材料成本。
3、正确核算当月的产成数量，因为这是计算当月成本的基础，这也需要成本会计和成品库还有车间核对当月的入库单，三家要把产成数对齐了。
以上三点是成本会计和材料库、成品库和生产车间要协调的工作，这些工作做好了，就为成本核算工作奠定了坚实的基础。
“成本会计”和“出纳”、“应收账款会计”、“应付账款会计”都是会计工作的基础岗位。
“现金流”循环中从现金变存货，再由存货变为现金，一般企业特别是工业企业，存货在资产负债表中所占的比重很高，可以说流动资产中大部分是存货，都在至少三个月销售额以上。
就是说企业的现金流中承上启下的就是“成本会计”。
他要核算和控制的是从材料变为在产品，最终成为产成品的所有财税处理。
“成本会计”可能是会计工作中最烦琐的工作。
期末成本结算流程操作手册
期末成本结算用户操作手册_CO_4050期末成本结算流程作者: 芮彩霞日期: 2010/06/03版本: 10目录期末成本结算用户操作手册 (1)_CO_4050期末成本结算流程 (1)1.文档控制 (3)1.1.文档目的 (3)1.2.关键联系信息 (3)1.3.修改历史 (3)1.4.审批历史 (3)2.系统操作说明 (4)2.1._CO_4050订单模板分配流程： (4)目的4何时4前提4路径4事务代码4操作过程5成本要素分割.................................................................................................................... 错误！未定义书签。
2.2._CO_4050成本要素分割流程： (10)目的10何时10前提10路径10事务代码11操作过程11成本要素分割 (11)2.3._CO_4050作业价格流程： (13)目的13何时13前提13路径13事务代码14操作过程14作业价格计算 (14)2.4._CO_4050生产订单价格重估流程： (16)目的16何时16前提16路径16事务代码17操作过程172.5._CO_4050在制品计算流程： (21)目的21何时21前提21路径212.6._CO_4050 物料分类帐的结算流程-编辑成本核算： (35)目的35何时35前提35路径352.7._CO_4050查看未分配权未分摊的差异： (48)目的48何时48前提48路径481.文档控制1.1.文档目的该文档描述成本要素分割主要操作步骤该教程将帮助您在系统中：成本要素的分割1.2.关键联系信息2.系统操作说明2.1._CO_4050订单模板分配流程：目的在SAP系统里将直接生产线上的报工的机器工时数，通过订单模块分配，更新至人工、水电气费、其他制造费用等以工时计量的其他作业类型的数量中。
工业企业成本核算流程
工业企业成本核算流程一、采购材料入库1.根据仓库给的产成品入库单、材料入库单、其他入库单以及出库单（领料单）调拨单核对各仓库系统录入的，确保出各单据的准确性、及时发现问题及时沟通。
下面以用友U6软件为大家介绍电脑操作流程操作如下：2.供应部作订购单，仓库生成采购入库单，财务部入库单审核，财务或者供应部根据入库单生成发票，将普通发票或者专用发票送财务部，财务及时进行采购结算和审核，并生成凭证。
操作如下：点击“增加”，右击拷贝入库单，点击“保存”。
点结算！然后，输入供应商的 名称，日期，找出要审核的单据号，打开点击“审核” 是否立即制单 是借：原材料应交税费-应缴增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款（开票）如果含有运费发票，要先进行运费发票结算，运费发票结算时，要点击“分摊”。
3、银行付款对于收到的付款审批单，首先检查部门经理及总经理是否签字，这样方可填制付款单操作如下：财务会计 应付款管理 付款单据处理 付款单据录入 点击“增加”根据付款审批表做付款单 点击“保存”、“审核”并进行制单即生成凭证。
（也可以不立即制单，审核后，到“制单处理”下的选收付款单制单进行制单。
）然后要进行核销处理，核销处理手工核销选择要核销的供应商，输入结算单、单据过滤条件，点击“确认”。
进入核销界面，选择要核销的相应单据（金额要同本次付款一致），点击“保存”，本次核销完成。
4、暂估/冲暂估对于本月材料已经入库但发票未来：先进行暂估入库，首先采购入库单记账存货核算正常单据记账采购入库单记账供应链存货核算财务核算生成凭证选择供应商和仓库和采购入库单（暂估）借：原材料贷：应付账款（暂估）下个月来发票时再冲暂估：供应链- 存货核算- 结算成本处理- 选择仓库–全选,红字冲回。
借：原材料****贷：应付账款（暂估）****对于本月材料已经入库来发票：在2中已经描述。
补充：对于冲暂估的，发票要参照所冲暂估月份的入库单生成，然后进行发票结算和审核，结算时，如果发票和参照的入库单一一对应，可以直接点击“结算”，如果是部分冲，要进行手工结算，具体如下：发票结算后，要进行审核，然后进入“存货核算”“业务核算”“结算成本处理”选择相应的仓库，点击“确定”进入“暂估结算表”，选择要结算的单据，单击“暂估”，然后进行“正常单据记账（冲暂估的记账）”，选择要记账的单据点击“记账”财务核算生成凭证点击“选择”，选择“红字回冲单”和相应的供应商或仓库，点击“确认”，选择相应单据，点击“确定”，“生成”即生成红字冲暂估凭证。
建筑工程成本利润结算方案
建筑工程成本利润结算方案一、前言建筑工程项目作为国民经济的重要组成部分，其成本和利润的结算是项目管理过程中非常重要的一环。
建筑工程成本利润结算方案是指根据工程量清单、投标报价和合同约定等信息，对工程项目的成本与利润进行结算的文件。
本方案是根据国内外建筑工程管理的最新理论和实践经验制定而成，旨在为建筑工程项目提供有效的成本和利润结算方案，确保项目的顺利进行，保障项目的合法权益。
本方案在制定过程中，充分考虑了建筑工程项目的特点和实际情况，力求做到简明易懂、科学合理，具有一定的实用性和指导性。
二、建筑工程成本利润结算的基本原则1. 公平公正原则：成本和利润结算过程应该坚持公平公正的原则，合理确定各方权益，维护项目的合法权益。
2. 严格依据合同约定：成本和利润结算应该严格依据签订的合同约定进行，不得有违背合同的行为。
3. 精确公正的计量结算：成本和利润结算应该采用精确公正的计量结算方式，确保项目的成本和利润真实、准确。
4. 诚实信用的原则：成本和利润结算双方应该相互信任、诚实守信，共同维护项目的合法权益。
5. 确保项目的效益和可持续发展：成本和利润结算应该以确保项目的效益和可持续发展为目标，通过合理的成本和利润结算，实现项目的效益最大化。
三、建筑工程成本利润结算的程序1. 准备工作（1）收集相关资料：包括工程量清单、投标报价、合同约定等相关资料。
（2）沟通协商：与项目相关各方进行沟通协商，明确成本和利润结算的程序和方法。
2. 成本结算（1）核对工程量清单：对工程量清单进行核对，确保工程量的准确性。
（2）计算成本总额：按照工程量清单和投标报价，计算成本总额，并进行初步核对。
（3）审查成本结算：由项目管理部门对成本总额进行审查，确保成本结算的准确性和合理性。
（4）成本结算确认：经过项目管理部门审查确认后，成本结算文件正式出具，作为成本结算的依据。
3. 利润结算（1）计算利润总额：根据成本总额和合同约定的利润率，计算利润总额，并进行初步核对。
项目成本核算流程
项目成本核算是施工项目建行管理中重要的环节，施工项目成本核算以“谁受益、谁负担”为基准，计人受益成本核算对象，杜绝“少计"、“漏计”或“乱挤”、“摊派”等现象。
达到施工项目成本核算“一本账”的要求。
改革成本核算制度，将原来的完全成本法改为制造成本法,有助于考核项目经理部的成本管理责任履行水平，有助于项目成本的预测和决策。
实行“一本账”核算，可以使项目经理部在合理承担由企业与项目双方共同协商约定的有关费用后,能够通过优化施工方案,加强过程管理和控制，降低单位工程成本,真实地反映施工项目效益。
通过施工项目成本核算,并力求使施工项目成本具有直观性、敏感性、可控性，就可以使“项目经理部自己能够掌握自己的命运”。
1．施工项目成本核算的工作流程项目经理部在承建工程项目,并收到设计图纸以后，一方面要进行现场“三通一平”等施工前期准备工作；另一方面，还要组织力量分头编制施[图顶算、施工组织设计，降低成本计划和控制措施，最后将实际成本与预算成本、计划成本对比考核。
对比的内容,包括项目总成本和各个成本项目进行实际值与计划目标值的相互对比，用以观察分析成本升降情况，同时作为考核的依据.比较的方法如下: 通过实际成本与预算成本的对比，考核工程项目成本的降低水平；通过实际成本与计划成本的对比，考核工程项目成本的管理水平；2．施工项目成本核算的基本框架（1)人工费核算：①内包人工费：是指两层分开后企业所属的劳务分公司（内部劳务市场自有劳务）与项目经理部签订的劳务合同结算的全部工程价款。
适用于类似外包工式的合同定额结算支付办法，按月结算计人项目单位工程成本。
③外包人工费：按企业或项目经理部与劳务分包公司或直接与劳务分包公司签订的包清工合同，以当月验收完成的工程实物量，计算出定额工日数乘以合同人工单价确定人工费.并按月凭项目经济员提供的“包清工工程款月度成本汇总表"（分外包单位和单位工程)预提计入项目单位工程成本。
SAP成本月结操作指南
SAP成本月结操作指南一、概述SAP（Systems, Applications, and Products in Data Processing）是德国SAP公司开发的一套集成的企业资源规划（ERP）软件。
成本月结是SAP系统中的一个重要功能，用于定期计算和结算企业的成本和费用，为管理者提供决策依据。
本指南将介绍SAP成本月结的操作步骤和注意事项。
二、操作流程1.创建成本中心成本中心是成本月结的基本单位，用于管理和跟踪特定成本和费用。
在SAP系统中，通过使用成本元素、利润中心和其他相关数据来创建成本中心。
2.录入费用和成本在成本中心中录入各项费用和成本，包括直接费用和间接费用。
直接费用指直接与生产和销售相关的费用，如原材料成本和直接人工成本；间接费用指与生产和销售相关，但无法明确归属到特定产品或项目的费用，如管理费用和间接人工成本。
3.选择成本元素成本元素是成本中心中费用和成本的分类方式。
根据企业的具体情况和需求，选择适当的成本元素进行分类，以便后续的成本分析和月结。
4.进行成本分配成本分配是将间接费用按照一定的分摊比例分摊到各个成本中心的过程。
根据企业的成本分摊政策和分摊基准，使用SAP系统的成本分配功能进行分摊操作。
5.进行成本结算成本结算是将所有费用和成本进行汇总和计算的过程。
SAP系统提供了成本结算的功能模块，可以根据成本元素、利润中心等进行成本计算和结算。
6.生成成本报告成本报告是成本月结的结果，用于汇总和展示各项费用和成本的情况。
在SAP系统中，可以通过查询和报表生成功能来生成成本报告，供管理者进行成本分析和决策。
三、注意事项1.数据的准确性在进行SAP成本月结操作时，要确保录入的费用和成本数据的准确性。
错误的数据输入可能导致成本分析和结算的不准确，影响管理者的决策。
2.成本中心的设置在创建成本中心时，要根据企业的组织结构和需求合理设置成本中心的层级和关系。
不当的成本中心设置可能导致成本分配和结算不准确，影响成本分析和决策。
工程施工成本结算账务处理
工程施工成本结算账务处理
1、在成本归集时，主要使用会计科目包括“工程施工-合同成本、“工程施工-合同毛利”和“工程结算”，核算程序如下：
发生成本时，
借：工程施工-合同成本
贷：银行存款等
开出发票或取得结算凭证时，
借：应收账款
贷：工程结算
2、期末确认收入、成本和费用时，核算程序如下：
按照完工进度确认当期收入
借：主营业务成本
工程施工-合同毛利
贷：主营业务收入
3、工程决算后，将账面“工程施工”与“工程结算”对冲。
借：工程结算
贷：工程施工-合同成本
-合同毛利
4、列报方面：
期末列报时，如“工程施工”账面余额大于“工程结算”账面余额，则应将其差额列示于资产负债表“存货”项目；如“工程施工”余额小于“工程结算”余额时，应当列示于资产负债表“预收账款”项目。
工程施工成本结算账务处理。
工程施工的结算成本
工程施工的结算成本一、结算成本的概念和作用1. 结算成本的概念结算成本是指在工程施工过程中，对各种直接和间接费用进行核算和计算，最终确认实际工程成本的过程。
结算成本通常包括工程材料、人工、机械设备、间接费用等各个方面的费用，是工程项目管理的一个重要环节。
2. 结算成本的作用（1）核算工程费用：通过结算成本可以准确计算出工程项目的各项费用，包括原材料、劳务、机械设备等费用的具体情况，帮助项目管理者了解整个工程项目的实际成本情况。
（2）确认实际工程成本：结算成本是工程项目施工过程的一个重要环节，通过结算成本可以核实工程项目的实际成本，有助于后续的决策和管理。
（3）支付工程款项：工程款项的支付需要通过结算成本来进行核算和确认，是确保工程款项支付准确无误的重要手段。
二、结算成本的计算方法1. 工程材料费用的计算方法工程材料费用是工程施工过程中的重要费用之一，其计算方法通常包括：（1）根据工程项目的具体要求和施工方案，确定所需的材料种类和数量。
（2）根据市场行情和供需关系，对所需材料进行价格调查，确定其单价和总价。
（3）将各种材料的价格按照实际用量进行计算，得出材料费用的总额。
2. 人工费用的计算方法人工费用是工程施工过程中的另一个重要费用，其计算方法包括：（1）根据工程项目的具体工作内容和施工周期，确定所需的劳务人员数量和工作时间。
（2）根据所需的工人种类和技术要求，计算其劳动力成本，包括工资、社会保险等费用。
（3）根据实际的工作进度和工作量，对人工费用进行详细核算，得出总的人工费用。
3. 机械设备费用的计算方法机械设备费用是工程施工过程中的另一个重要费用，其计算方法包括：（1）根据工程项目的具体要求和施工方案，确定所需的机械设备种类和数量。
（2）根据市场行情和供需关系，对所需机械设备进行价格调查，确定其租赁费用或购买费用。
（3）将各种机械设备的价格按照实际使用时间进行计算，得出机械设备费用的总额。
4. 间接费用的计算方法除了上述直接费用之外，工程施工过程中还存在着一些间接费用，包括办公费、管理费、安全检查费等，其计算方法包括：（1）根据工程项目的具体情况和管理要求，确定各项间接费用的种类和总额。
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成本结算流程及工作内容
成本计算前的必查事项：
一、本月固定费用摊销（无形资产、公共摊销、长期待摊费）、固定
资产计提折旧、工资分配、计提工会经费（按应付职工工资及
津贴当月的发生额计提）、计提企业综合奖励基金、水电、煤气、天然气费用的摊销；
二、检查单据是否审核完毕：1、采购管理中的外购入库单；2、销
售管理中的销售出库单；3、仓存管理中的外购入库单、产成品
入库单、其他入库单、销售出库、生产领料、其他出库、调拔
入库、委托加工入库与领料、虚仓出入库及调拔出库，以上单
据是否审核完毕；
三、核对各生产单元半成品的产出与原材料、半成品与成品之间的
耗用比例关系是否合理，及各生产单元产量录入是否完全；四、进行无单价单据更新，不能更新单价的单据需进行手工录入。
成本计算处理流程：
一、瓶盖车间成本计算步骤：
1.核对估价入账、负库存情况：在存货核算模块进行存货估价入账的核算，核对暂估入价的准确性，不因估价入账的高低会对本期成本产生影响。
2.检查即时仓库的合理性，及时更正。
3.进行材料出库核算时，如出现异常原因需查明原因及时更正解决，再进行无单价维护。
4.生成凭证（其它出库单）：a、编制车间耗用燃料汇总凭证；b、编制食堂员工领用物料凭证，同时做进项税额转出；c、编制管理费用与制造费用凭证。
5.在存货核算中进行：产量录入、费用录入及分配，最后进行成本计算。
到止已计算出瓶盖车间的成本,查看本期瓶盖车间成本与前期相比如在正常情况下,则可进行下一步计算.
6.在标准成本模块进行标准单位价的引入；
7.在存货核算中进行产品出库核算；
9.查看制造费用账户余额是否结平；
二、结转其他生产单元的成本步骤：
1、重复第二步骤中的第5小步骤计算出所有产品的实际成本，
核对本期成本与上期成本的差点；
2.存货核算系统编制生产领料凭证、产品入库凭证、销售出库凭；
3.在总账中自动转账生产成本；
4.结转应付职工薪酬中的福利费到管理费用中的福利费用，查看是否结平。
5.查看工资、制造费用、生产成本科目余额是否结平，如不平则需进行成本重算直到结平为止。
6.对存货核算、应收、应付系统进行对检查，如与总账有差异，则先进行模块重算，还有差异必查出原因更正后再进行如下操作；
7.审核、过账本月所有凭证，计提本月所得税
8.结转损益。
三、结账：
1.对本期所有凭证进行审核过账；
2.“供应链——存货核算——期末处理”：先进行“期末关帐—对
账(检查是否有差异，如有差异需进行处理，在期末结账——查看处查原因)”，然后进行“期末结账”。
3.“成本管理——期末处理——期末结账”
4.“应收账款管理——期末处理——期末总额对账”，然后“结帐”。
5.“应付账款管理——期末处理——期末总额对账”，然后“结帐”。
6.“固定资产管理——期末处理——自动对账”，然后“期末结帐”。
7.“现金、银行——期末处理——现金、银行对账”，然后“期末
结帐”。
8.“总账——结账——期末结账；
每月月初期初余额检查
查看流程：进入“供应链——存货核算——期初调整——期初仓存异常余额汇报表”，如有余额，需出调整单（系统自动），在界面直接点击“出单”即可。
生成凭证：流程：进入“供应链——存货核算——生成凭证——入库成本调整单——重设——汇总生成凭证”即可。
总之在部门经理的指引与帮助下，对春梅公司产品的成本进行测定、数据的整理及监控，让各产品能真实地反映其成本，对比、分析各期各产品成本波动的原因，以便为信息管理者与使用者提供更准确的数据依据，让直接生产管理操作者提供更好的工作思路作参考，不断的改进与创新，让我们为使产品成本较低而相互深挖潜力。
1.对原料、产品的出入库进行审核；
2.成本数据的测定，对测定数据的整理汇总、根据实际生产
工艺的变更等，从而更新成本事定额文件；
3.计算、分析、汇总各产品的当月实际成本；
4.协助部门经理审核费用、原料等付款的真实性与准确性，即费用付款的管控；
5.协助部门经理组织公司物资月度盘点或临时盘点事项；
6.坚决服从领导的按排，按时完成领导交办的临时性任务。