大工20春《内部控制与风险管理》在线作业2.3C06280C-90D9-4AE7-8567-4E8248FF1241(总7页)
大工春《内部控制与风险管理》在线作业 满分答案
大工18春《内部控制与风险管理》在线作业1总分：100分100分一、单选题共10题，50分1.事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。
A目标设定B风险偏好C内部环境D信息沟通答案：A得分:5分2.《萨班斯法案》的颁布时间为（）。
A1992年B2002年C2003年D2004年答案：B得分:5分3.以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（）。
A目标设定B外部环境C风险确认D风险评估答案：B得分:5分4.内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。
A治理结构B结构设置及权责分配C内部审计D人力资源政策答案：A得分:5分5.内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）。
A事前控制B制度设计、制度执行与监督评价C事中控制D事后控制答案：B得分:5分6.为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）。
A企业的规章制度B企业文化C管理层的管理理念D管理者与员工的关系答案：B得分:5分7.（）是内部控制体系的基础，是有效实施内部控制的有力保障。
A控制环境B风险评估C控制活动D信息与沟通答案：A得分:5分8.以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。
A经营目标B财务报告目标C谨慎性目标D合规性目标答案：C得分:5分9.相对《内部控制整合框架》，《企业风险管理整合框架》的创新之处不包括（）。
A新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素C提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D对内部控制做了最权威的定义答案：D得分:5分10.外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。
A1/4B1/2C1/3D1/5答案：B得分:5分二、多选题共5题，30分1.下列属于风险管理整合框架中提出的目标是（）。
大工20新上《内部控制与风险管理》在线作业1
(单选题)1: ()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。
A: 人力资源政策
B: 企业文化
C: 治理结构
D: 机构设置
正确答案: B
(单选题)2: 相对《内部控制整合框架》，《企业风险管理整合框架》的创新之处不包括（）。
A: 新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴
B: 新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素
C: 提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度
D: 对内部控制做了最权威的定义
正确答案: D
(单选题)3: 薪酬委员会每年至少召开()次例会。
A: 1
B: 2
C: 3
D: 4
正确答案: C
(单选题)4: 不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。
A: 控制环境
B: 事项识别
C: 控制活动
D: 监控
正确答案: A
(单选题)5: 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A: 内控环境
B: 风险评估
C: 会计制度
D: 控制程序
正确答案: B
(单选题)6: 《企业风险管理框架》在《内部控制整合框架》的基础上新增的三个风险管理要素将企业的管理重心更多地移向()。
A: 风险管理
B: 事项识别
C: 风险组合
D: 风险应对
正确答案: A。
大工秋《内部控制与风险管理》在线作业答案
大工秋《内部控制与风险管理》在线作业一、单选题（共道试题，共分.）. 从控制目标地角度来看，相关地内部控制能够防止、发现并纠正财务报告地重大错报指地是（）.. 合规目标内部控制地有效性. 资产目标内部控制地有效性. 报告目标内部控制地有效性. 经营目标内部控制地有效性. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷地是（）.. 企业决策失误，导致并购不成功. 董事、监事和高级管理人员舞弊. 管理人员或技术人员纷纷流失. 媒体负面新闻频现. 如果某企业更正已公布地财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（）.. 重大缺陷. 重要缺陷. 一般缺陷. 严重缺陷. 对内部控制评价承担最终责任地内部控制评价责任主体是（）.. 董事会. 经理层. 监事会. 审计委员会. 日常监督中地内部审计监督不包括（）.. 制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等. 对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人地廉洁从业状况、管理制度地落实情况、内部控制地实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议b5E2R。
. 根据风险评估效果，对企业认定地重大风险地管控情况及成效开展持续性地监督. 对审计中发现地违反国家法律法规和企业章程规定地事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定地落实情况进行跟踪监督p1Ean。
. 在专项监督地计划阶段地主要任务不包括（）.. 从业务单元或业务流程地管理人员处获得情况说明和纠正措施. 规定监督地目标和范围并确定具有该项监督权力地主管部门和人员. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致. 在专项监督地执行阶段地主要任务不包括（）.. 获得对业务单元或业务流程活动地了解并确定其相关地内部控制是如何设计运作地. 与业务单元或业务流程地管理人员以及其他适当地管理人员复核结果. 评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施. 记录内部控制缺陷和拟定纠正地措施并与适当地人员复核并验证调查结果. 内部环境文档不包括（）.. 组织结构图. 经营分析报告. 权限体系表. 岗位职责说明和员工守则. 内部控制执行地证据不包括（）.. 管理层搜集汇总地各部门信息. 定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确. 管理层搜集汇总地各部门出现地问题. 相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题地记录及解决方案. 下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定地是（）.. 设置总会计师地大中型企业，应设置与其职权重叠地副职. 对于重大地业务和事项，董事长可以单独进行决策. 董事会负责组织领导企业内部控制地日常运行. 企业定期对内部控制地有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告二、多选题（共道试题，共分.）. 内部监督所需地相关地间接信息包括（）.. 控制运行地统计数据. 关键风险指标. 关键绩效指标. 行业同比数据. 内部控制地程序包括（）.. 建立健全内部监督制度. 制定内部控制缺陷标准. 实施监督. 记录和报告内部控制缺陷. 内部控制地一套严密、高效地闭环控制系统地因素包括（）. . 内部监督. 风险评估. 信息与沟通. 控制活动. 企业在内部控制评价报告中披露地内容包括（）.. 董事会声明. 内部控制评价工作地总体情况. 内部控制评价地依据. 内部控制缺陷及其认定. 企业对内部控制评价至少应当遵循地原则包括（）.. 全面性原则. 重要性原则. 客观性原则. 有效性原则三、判断题（共道试题，共分.）. 如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境地变化，对专项监督地需要程序就较低；反之，对专项监督则需要程度就较高.()DXDiT。
大工20春《内部控制与风险管理》在线作业2(参考资料)
【奥鹏】-[大连理工大学]大工20春《内部控制与风险管理》在线作业2试卷总分:100 得分:100第1题,下列内容中，不属于企业进行内部沟通程序的是（）。
A、明确的职责B、有效的控制C、内部沟通与交流D、与股东、监管者沟通正确答案:D第2题,货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（）。
A、实行钱账分管B、实行钱物分管C、实行账账分管D、以上都不对正确答案:A第3题,设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上。
其中不属于内部环境的是（）。
A、员工素质B、资金C、技术变化D、管理正确答案:C第4题,文件记录控制的核心是（）。
A、授权批准控制B、不相容岗位控制C、会计系统控制D、会计报告控制正确答案:C第5题,所有货币资金收支预算必须在每月（）报财务部，财务部汇总后报公司办公会。
A、23日B、24日C、25日D、26日正确答案:C第6题,对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值，是固定资产管理业务的()。
A、经营目标B、财务目标C、合规目标D、管理目标正确答案:B第7题,下列风险中，可以分散的是（）。
A、宏观经济形势变动B、经营风险C、税制改革D、会计准则改革正确答案:B第8题,下列各项中，属于资产保护目标的是（）。
A、保护资产的完整性B、实现利润的最大化C、执行控制完成D、执行授权批准制度正确答案:A第9题,设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上，下列各项中不属于宏观环境的是()。
A、产业周期B、法律法规C、技术D、技术变化正确答案:C第10题,公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，于每年（）以前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政策，由总经理办公会下达各预算执行单位。
A、9月底B、10月底C、11月底D、12月底正确答案:B第11题,下列属于生产进度控制活动业务目标的是（）。
A、保证对客户交货期的达成率符合公司预定的目标B、避免因推迟交货而导致的客户投诉、订单流失C、避免因达不到交货期导致的违约、罚款、赔偿、法律诉讼D、提高产品和服务质量，增强公司的市场竞争力正确答案:A,B,C第12题,下列各项中，属于战略目标中业绩目标的有（）。
大工20春《内部控制与风险管理》在线作业1参考答案
C.信息、财务报告及监察三个类别
D.经营、信息及监察三个类别
答案:A
二、多选题(共5道试题,共30分)
11.上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。
A.控股子公司
B.金融衍生品交易
C.关联交易
D.对外担保
答案:AB
12.COSO《内部控制整合框架》五因素承载的目标是（）。
A.1/4
B.1/2
C.1/3
D.1/5
答案:B
5.在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。
A.全面性原则
B.重要性原则
C.制衡性原则
D.成本效益原则
答案:A
6.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。
A.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
C.内部控制就是内部牵制
D.内部控制制定后，可以一成不变
答案:BCD
15.内部控制的目标有（）。
A.经营管理合法合规目标
B.资产安全目标
C.财务报告及相关信息真实完整目标
D.提高经营的效率和效果目标
答案:ABCD
三、判断题(共5道试题,共20分)
16.《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
（二）非标准劳动关系面对的挑战
我国的非标准劳动关系是在市场经济快速发展，就业形式日益严峻的大背景下产生并发展起来的，更多的是缓解就业压力的产物。由于国有企业改革，我国的城镇失业率一直居高不下，而传统的僵化的固定就业模式刚性太大，不利于缓解就业压力。非标准劳动关系对于降低用人单位的用工成本、方便劳动者自由选择劳动时间、缓解就业压力、扩大就业机会等作用越来越突出，正成为就业的重要渠道，使劳动关系呈现出多元化、复杂化格局。非标准劳动关系突破了标准劳动关系的内涵，对原有的劳动关系法律调整机制提出了新的挑战。随着非标准劳动关系的不断发展，我国传统的标准劳动关系法律调整体系已经越来越不适应非标准劳动关系调整的需求。非标准劳动关系对传统法律的挑战主要体现在以下几方面：
《内部控制与风险管理》大作业
网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业学习中心：江苏徐州沛县学院奥鹏学习中心[17]专业：专升本年级： 2012年春季学号：201202151361学生：杨尚军完成日期： 2014年2月22日注意：请从以下题目中任选其一作答！题目一：A企业是一家家具生产企业，成立于1996年，下设财务部、采购部、销售部、生产部和仓储部，由总经理全面负责。
近年来，企业规模不断扩大，销售业绩大幅增长，但企业利润增长缓慢。
经过分析，发现A企业的采购成本不仅高于行业内同等规模的其他企业，而且其增长明显高于销售收入的增长。
为此，2005年初A企业专门成立了一个调查小组，以期发现问题所在。
经过调查，发现A企业采购与付款业务中存在以下情况：（1）A企业采购的物资主要是原材料和五金配件，原材料包括木板、塑板、玻璃板等，五金配件包括螺栓、金属把手等；（2）采购申请由各个生产车间提出，经生产部经理批准后，送采购部；（3）企业规定采购金额在10万元以下的，由生产部经理批准，采购金额超过10万元的，由总经理批准，由于总经理出差而生产车间又急用，生产部经理多次批准了超过10万元的采购申请；（4）采购部有4名员工，其中经理1名，采购员3名（以下简称甲、乙、丙），甲和乙负责原材料的采购，丙负责五金配件的采购，自企业成立以来，以上人员一直负责现在的工作；（5）对于基本原材料，A企业目前有两个固定的供应商，供应商由采购部选择，报总经理批准；（6）对于五金配件，则根据需要由采购员丙在市场购买，价格和供应商由丙自行决定；（7）物资采购后，由采购部指定部门内的人员进行验收，出具验收证明后交仓储部保管；（8）采购发票经采购部经理签字后送财务部，财务部据此付款；（9）采购退货由采购部负责，由于业务繁忙，为减轻工作量，决定采购部一般集中在每个季度末向财务部提供一份退货清单。
要求：1、从内部会计控制角度出发，分析A企业采购与付款业务存在的缺陷，并简要说明理由。
大工20春《内部控制与风险管理》在线作业3
5.内部控制的建立与实施应当以书面或其他适当形式加以记录并妥善保管。 A.错误 B.正确 参考答案：B
大工20春《内部控制与风险管理》在线作业3
一、单选题 1.内部控制评价工作底稿保存期为()年。 A.1 B.3 C.5 D.7 参考答案：D
2.内部监督需关注关键控制点，其中不包括()。 A.复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制 B.已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制 C.相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验 D.某项实施成本过高的控制 参考答案：D
4.运行有效性评价方法包括()。
A.适当的人员询问 B.相关文档的审阅 C.控制点执行的实地观察 D.对控制点执行重复验证 参考答案：ABCD
5.内部控制的一套严密、高效的闭环控制系统的因素包括()。 A.内部监督 B.风险评估 C.信息与沟通 D.控制活动 参考答案：ABD
三、判断题 1.为保证内部监督的客观性，内部监督应由独立于内部控制执行的机构进行内部监督。 A.错误 B.正确 参考答案：B
2.若在评价过程中发现任何问题，评价人员可直接修改。 A.错误 B.正确 参考答案：A
3.IT治理并不意味着在公司内进行单独的活动，而是应该与公司治理有机结合。 A.错误 B.正确 参考答案：B
大工《内部与风险管理》大作业参考
大连理工大学网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业
网络教育学院
《内部控制与风险管理》大作业
注意：请从以下题目中任选其一作答！
题目五：
资料：某企业仓库保管员负责登记存货明细账，以便对仓库中的所有存货项目的验收、发、存进行永续记录。
当收到验收部门送交的存货和验收单后，根据验收单登记存货领料单。
平时，各车间或其他部门如果需要领取原材料，都可以填写领料单，仓库保管员根据领料发出原材料。
公司辅助材料的用量很少，因此领取辅助材料时，没有要求使用领料单。
各车间经常有辅助材料剩余（根据每天特定工作购买而未消耗掉，但其实还可再为其他工作所用的），这些材料由车间自行保管，无须通知仓库。
如果仓库保管员有时间，偶尔也会对存货进行实地盘点。
根据上述描述，回答以下问题：
要求：
1、你认为上述描述的内部控制有什么弱点？并简要说明该缺陷可能导致的
1。
大工秋《内部控制与风险管理》在线作业答案
大工秋《内部控制与风险管理》在线作业答案大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业1，2，3答案一、单选题（共?10?道试题，共?50?分。
）V1.??（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。
A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通答案C?满分：5??分2.??对内部控制是一种全员控制，理解错误的是（）。
A.内部控制强调全员参与，人人有责B.企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强调风险意识C.以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任D.被动地遵守内部控制的相关规定答案D?满分：5??分3.??2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架答案C满分：5??分4.??在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
A.信息与沟通B.监察C.控制环境D.控制活动答案C??满分：5??分5.??不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。
A.控制环境B.事项识别C.控制活动D.监控答案A?满分：5??分6.??COSO着名的《内部控制整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A.20世纪80年代B.1992年C.2002年D.2004年答案B满分：5??分7.??下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。
A.企业文化B.内部审计C.人力资源政策D.公司治理结构答案D满分：5??分8.??内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A.内控环境B.风险评估C.会计制度D.控制程序答案B满分：5??分9.??在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。
A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.成本效益原则答案A?满分：5??分10.??为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）。
大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案3
大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助()建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。
A.中央企业B.地方企业C.民营企业D.所有企业2.公司可能将风险偏好表述为()之间可接受的平衡。
A.增长B.风险C.报酬D.股东增加值3.审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是()。
A.经理层B.各专业部门C.监事会D.企业所属单位4.下列不属于公司内部信息的是()。
A.公司的战略性经营目标B.人力资源政策C.法律法规信息D.财务政策及程序5.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为()。
A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.严重缺陷6.内部监督需关注关键控制点，其中不包括()。
A.复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制B.已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制C.相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验D.某项实施成本过高的控制7.下列属于信息报告的是()。
A.例行报告B.实时报告C.专题报告D.综合报告8.选择风险应对策略时应考虑()。
A.风险承受能力B.成本与效益C.企业风险偏好D.风险的特性9.风险分析报告的内容包括()。
A.风险可能性B.风险影响程度C.风险重要性评级D.风险地图10.2002年美国国会通过的《萨班斯-奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是()。
A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架11.文件记录控制的核心是()。
A.授权批准控制B.不相容岗位控制C.会计系统控制D.会计报告控制12.通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是()。
大工19春《内部控制与风险管理》在线作业3满分答案
大工19春《内部控制与风险管理》在线作业3单选题多选题判断题一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。
）1. 内部控制评价工作的最终表现为（）。
A. 财务报告B. 审计报告C. 内部控制评价工作底稿D. 内部控制评价报告-----------------选择：D2. 在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（）。
A. 从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施B. 规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员C. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人D. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致-----------------选择：A3. “可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（）控制。
A. 事前B. 事中C. 事后D. 全程-----------------选择：A4. 在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）。
A. 获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的B. 与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果C. 评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施D. 记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果-----------------选择：B5. COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。
A. 商业需要B. 公司决策C. IT资源D. IT流程-----------------选择：B6. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（）。
A. 企业决策失误，导致并购不成功B. 董事、监事和高级管理人员舞弊C. 管理人员或技术人员纷纷流失D. 媒体负面新闻频现-----------------选择：B7. 在独立评价阶段，各运行子公司内部审计部门的具体职责不包括()。
A. 收集资料B. 安排相关后勤工作C. 收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员D. 获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料-----------------选择：D8. 不属于业务需求对信息标准的要求的是()。
大工20春《内部控制与风险管理》在线作业3答案
(单选题)1: 内部控制评价工作底稿保存期为（）年。
A: 1B: 3C: 5D: 7正确答案: D(单选题)2: 内部监督需关注关键控制点，其中不包括（）。
A: 复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制B: 已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制C: 相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验D: 某项实施成本过高的控制正确答案: D(单选题)3: 日常监督中的内部审计监督不包括（）。
A: 制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B: 对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议C: 根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D: 对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督正确答案: C(单选题)4: 不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。
A: 审计工作汇报材料B: 审计意见书、审计决定书C: 单独评价规范D: 专项调查报告正确答案: C(单选题)5: 以下各项中，不属于独立评价阶段具体职责的是（）。
A: 收集资料B: 安排相关后勤工作C: 获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料D: 收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员正确答案: B(单选题)6: 内部控制评价工作的最终表现为（）。
A: 财务报告B: 审计报告C: 内部控制评价工作底稿D: 内部控制评价报告正确答案: D。
大工20春《内部控制与风险管理》在线作业1
三、判断题 1.《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、 旨在实现控制目标的过程。 A.错误 B.正确 参考答案：B
10.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为()。 A.经营、财务报告及合规三个类别 B.经营、信息及合规三个类别 C.信息、财务报告及监察三个类别 D.经营、信息及监察三个类别 参考答案：A
二、多选题 1.上交所的专项风险内部控制将对()和()两项作为重点关注对象。 A.控股子公司 B.金融衍生品交易 C.关联交易 D.对外担保 参考答案：AB
7.COSO著名的《内部控制整合框架》是在()发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程
碑。 A.20世纪80年代 B.1992年 C.2002年 D.2004年 参考答案：B
8.风险管理的第一步是()。 A.风险识别 B.风险衡量 C.风险评价 D.风险应对 参考答案：A
9.以下各项中，不属于内部控制框架要素的是()。 A.目标设定 B.外部环境 C.风险确认 D.风险评估 参考答案：B
大工20COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是()。 A.信息与沟通 B.监察 C.控制环境 D.控制活动 参考答案：C
2.事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。 A.目标设定 B.风险偏好 C.内部环境 D.信息沟通 参考答案：A
3.《企业风险管理框架》在《内部控制整合框架》的基础上新增的三个风险管理要素将企业的管理 重心更多地移向()。 A.风险管理 B.事项识别 C.风险组合 D.风险应对 参考答案：A
大工20秋《内部控制与风险管理》在线作业2-资料答案
[大连理工]20秋《内部控制与风险管理》在线作业2
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)
1.招聘和晋升时进行背景调查是（）关注的要点。
A.信息
B.信息系统控制
C.信息披露
D.反舞弊
本题难度中等，快速完成作答
参考选择是:D
2.任何一个用户不能同时具有两种（或两种以上）不相容的权限，体现的原则是()。
A.需求导向原则
B.最小授权原则
C.未明确允许及禁止原则
D.职责分离原则
本题难度中等，快速完成作答
参考选择是:D
3.战略目标持续的时间一般为（）。
A.一年以内
B.一年到三年
C.三年以上
D.无所谓
本题难度中等，快速完成作答
参考选择是:C
4.货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（）。
A.“一支笔”模式
B.分级审批
C.多重审批
D.混合审批
本题难度中等，快速完成作答
参考选择是:A
5.销售合同文本由（）拟定。
A.财务部门
B.采购部门
C.销售部门
D.人力资源部门
本题难度中等，快速完成作答
参考选择是:C。
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大工20春《内部控制与风险管理》在线作业2
下列内容中，不属于企业进行内部沟通程序的是（）。
A:明确的职责
B:有效的控制
C:内部沟通与交流
D:与股东、监管者沟通
答案：D
货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（）。
A:实行钱账分管
B:实行钱物分管
C:实行账账分管
D:以上都不对
答案：A
设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上。
其中不属于内部环境的是（）。
A:员工素质
B:资金
C:技术变化
D:管理
答案：C
文件记录控制的核心是（）。
A:授权批准控制
B:不相容岗位控制
C:会计系统控制
D:会计报告控制
答案：C
所有货币资金收支预算必须在每月（）报财务部，财务部汇总后报公司办公会。
A:23日
B:24日
C:25日
D:26日
答案：C
对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值，是固定资产管理业务的()。