投资项目融资资金管理方法

投资项目融资资金管理方法

第一章总则

第三条本办法所称政府投资项目投融资(以下简称“政府投融资”)是指在完善融资体系，拓宽融资渠道，创新融资手段，规范融

资方式，加强信用建设，防范金融风险的基础上，通过适度负债对

政府项目实施的投资建设行为。对一般竞争性领域项目，原则上不

列入政府投融资范围。

第二章计划管理

第六条政府项目建设资金管理必须遵循以下原则：

(一)计划管理原则。坚持先有计划再拨付资金，非经xxx及其授权日常管理部门批准，不得无计划或超计划安排项目、拨付资金。

(二)概算控制预算、预算控制决算原则。政府项目必须按照批准的投资计划和工程预算执行，坚持概算控制预算、预算控制决算，

任何单位和个人均要严格控制建设标准、建设规模和投资计划。

(三)专款专用原则。政府项目投融资资金必须按规定用于经批准的建设项目，不得截留、挤占和挪用。

(五)借用还统筹平衡原则。政府项目投融资资金筹集、拨付、监管、归还的全过程都在xxx统一领导下进行，以确保债务风险可控、资金安全可靠、政府信誉有保障。

第七条XXXXX应于每年11月底前，编制相关部门和单位上报的

政府项目计划，报xxx审核确定。

第八条XXXXX审核年度政府项目计划的同时，应审查确定年度政府投资项目建设资金总预算及年度投融资计划。

第九条XXXXX根据年度投融资计划，与相关政府项目投融资主体会商，编制具体项目的融资方案，下达各投融资主体年度融资任务。

第十一条建设单位应当严格执行项目工程预算，未经批准不得随意扩大投资规模。

在项目实施过程中，确因政策影响和不可预见、不可抗力因素需要变更设计增加工程预算的，由建设单位向集团公司提出申请、经XXXXXXX会商提出初审意见报xxx批准后，作为追加(减)工程预算

的依据，其中：投资增加10%以内或绝对值在200万元以内由XXXXX

会商审批;投资增加10%以内、绝对值在200万元以上由XXXX主要

领导审批;投资增加10%以上、绝对值在300万元以上的，由管委会

主任会议集体审批。

第三章资金拨付管理

第十一条在核定的项目总计划额度内，其中财政性资金由xxx核定计划，xxx审批;融资性资金由xxx核定计划，集团公司审批，建

设单位根据工程进度的资金需求统一向XXX提出申请(格式附后)，

日常申报时间为每月20日，申报表中应载明工程进度、监理意见等

信息，特殊申报时间及程序由xxx领导确定。

第十三条XXXX汇总各建设单位报送的资金拨付申请，根据审定

的计划，按程序报批后拨付。

(一)资金来源为经开区财政预算和上级财政转移支付的，由xxx

拨付到集团公司后，由集团公司直接支付到设计、监理、施工单位

和商品、服务供应商。

(二)资金来源为政府融资的，由集团公司直接支付到设计、监理、施工单位和商品、服务供应商，其中拆迁安置补偿资金由集团公司

划拨资金到业主单位具体支付。

(三)资金来源为上级主管部门补助的，先由xxx拨付到集团公司，再由集团公司实施拨付。

(四)资金来源为其他渠道的，由集团公司根据实际情况确定资金拨付方式。

第十五条为统筹平衡财政、金融资源的调配，凡使用财政预算及政府投融资资金的项目建设、施工单位开户银行和征地拆迁安置补

偿款兑付银行的选择，应事先征得集团公司的同意。

第四章财务决算管理

第十六条建设项目通过竣工验收后，建设单位应在3个月内完成竣工财务决算的编制工作。决算编报应做到及时准确、内容完整。

第十七条竣工财务决算实行“先审计、后审批”的办法，即先由集团公司对竣工财务决算进行审计后报xxx，再依据审计决定批复

决算。未履行审计程序的不得支付尾款。

第十九条项目建设资金有结余的应在竣工财务决算批复后30日

内上交集团公司。

第五章监督检查

第二十条集团公司和项目建设管理单位要建立资金拨付使用台账，建立健全财务管理制度，依法接受xxx的监督检查。

第二十一条经开区xxx对集团公司的投融资计划拟定考核办法，并根据办法实施考核。

第二十二条建设单位及其主管部门违反本办法规定，有下列行为之一的，责令限期整改，并由有权部门负责查处，依法、依规追究

责任。

(一)不符合基本建设管理程序，未经批准擅自开工的;

(二)未经批准提高建设标准、扩大建设规模、增加投资建设的;

(三)未依法和按规定程序组织招标的;

(四)拖延、截留、转移或挪用建设资金的;

(五)因工作失职，造成勘察、设计及施工等未按国家有关规定进行而导致投资增加和质量问题的;

(六)玩忽职守，滥用权利，造成资金流失的;

(七)未经竣工验收或者验收不合格即交付使用的;

(八)其他严重违反法律、法规和本办法规定的行为。

第六章附则

第二十三条本办法与中央和市的有关资金管理办法具体规定不一致的，按照中央和市的管理办法执行。

第二十四条本办法自20xx年1月1日起执行。

资金管理意识淡薄，管理体系不健全

一些企业领导资金管理意识淡薄和没有资金时间价值观念。企业有钱时，不知如何规划使用，没有钱时就发愁，没有一种长期预算

资金管理意识。在资金的整个循环过程中缺乏科学性和统一协调性，财务管理工作中没有充分考虑时间价值问题。现金流量是企业筹资、用资的关键。资金管理主要包括:余额管理和资金流量管理。一些企

业对资金管理认识不到位，片面性追求产量和产值。尤其是在当前

金融危机背景下，企业应对产品开发和未来风险进行合理评估和日

常监控，避免产品占用大量资金和投资于风险大的项目。

资金管理模式不适应企业实际

资金管理手段落后，使用效益低下

随着各个企业的迅速发展，跨区域经营的企业越来越多，这就出现如何对企业资金进行控制管理的问题。有的企业由于资金管理手

段落后，资金控制能力不足，使得资金使用效益低下，在企业经营

过程中付出了沉重的代价。尤其是大型集团公司由于成员企业众多，地域分布广泛，资金管理失控，监控缺乏手段，资金使用率低。其

突出表现是:由于企业集团缺少统一资金管理系统，各个子公司、各

种业务对资金流动的影响没有形成相关联的完整信息，难于有效监督，风险较大;由于缺少资金统一管理和规划使用，有的企业资金出

现缺口，只能向银行贷款，而有的企业资金富裕，却无法给缺少资

金的企业使用，只能向银行贷款，增加企业的财务费用，这导致了

整个企业集团的资金成本上升，资源浪费和资金使用效益低下。这