巴林银行
巴林银行
业务交易部门与行政财务管理部门职责不明 在巴林新加坡分部，尼克•里森本人就是制度。他分管 交易和结算，这种做法给了里森许多自己做决定的机会。作 为总经理，他除了负责交易外，还集以下四种权力于一身： 监督行政财务管理人员；签发支票；负责把关与新加坡国际 货币交易所交易活动的对账调节；以及负责把关与银行的对 账调节。行政财务管理部门保留各种交易记录并负责付款。 他既负责前台交易又从事行政财务管理，就像一个人既看管 仓库又负责收款。
错误+错误+……=亏损600万英镑
1992年7月17日，里森手下一名加入巴林仅一星期的交易员犯了一个错误： 当客户（富士银行）要求买进20份日经指数期货合约时，此交易员误认 为卖出20份。这个错误在里森当天晚上进行清算工作时被发现。欲纠正 此项错误，须买回40份日经指数合约，这表示按当日的收盘价计算，其 损失为2万英镑，并应报告伦敦总部。但种种考虑下，里森决定利用错误 帐户“88888”，承接了40份日经指数期货空头合约，以掩盖这个失误。 数天后，由于日经指数上涨200点，此空头部位的损失便由2万英镑增为6 万英镑了，此时，里森更不敢将此失误向上呈报……此后，里森便一发而 不可收，频频利用“88888”账户吸收下属的交易差错 最后88888号账户亏损600多万英镑
巴林银行
1995年2月26日，一条消息震惊了整个世界金融市场。具 有230多年历史，在世界1000家大银行中按核心资本排名 第489位的英国巴林银行，因进行巨额金融期货投机交易， 造成巨额亏损，在经过国家中央银行英格兰银行先前一 个周末的拯救失败之后，被迫宣布破产。3月5日，荷兰 国际集团以1美元的象征价格，宣布完全收购巴林银行。
1995年2月23日，日经股价指数急剧下挫276.6点，里森持 有的多头合约已达6万余份，面对日本政府债券价格的一路 上扬，持有的空头合约也多达26000份。由此造成的损失则 激增至令人咋舌的86000万英镑;并决定了巴林银行的最终 垮台。当天，里森已意识到无法弥补亏损，于是被迫仓皇 出逃。26日晚9点30分，英国中央银行英格兰银行在没拿出 其他拯救方案的情况下只好宣布对巴林银行进行倒闭清算， 寻找买主，承担债务。
巴林银行倒闭案课件
提高风险管理意识和技术水平
树立风险管理文化
将风险管理意识融入企业文化，使员工在日常工作中始终保持风 险防范意识。
引进先进风险管理技术
运用现代风险管理工具和技术，提高风险识别、评估和应对能力。
建立风险数据库和模型
收集和整理各类风险数据，建立风险数据库，运用风险模型进行定 量分析。
加强金融监管和宏观审慎管理
早期业务
主要从事贸易融资和外汇业务，与 当时全球贸易的繁荣密不可分。
发展历程
经过数个世纪的发展，巴林银行逐 渐成为全球知名的金融机构，涉足 投资银行、资产管理等多个领域。
银行的业务和规模
业务范围
巴林银行在全球范围内开展各类 金融业务，包括企业融资、证券 承销、并购重组等。
规模
在20世纪80年代，巴林银行达到 其业务巅峰，成为全球最大的衍 生品交易商之一。
05 巴林银行倒闭案 对当前金融业的 警示
强化金融机构内部控制
建立完善的内部控制体系
01
确保各部门职责明确，相互制约，防止权力滥用和违规操作。
加强内部审计和风险评估
02
定期对业务进行内部审计和风险评估，及时发现和纠正潜在风险。
提高员工合规意识
03
加强员工合规培训，提高员工对内部控制规定的认识和遵守。
金融监管部门应加强监管队伍建设，提高监管人员的专业素质和监管 效能。同时，应加强与国际监管机构的合作，共同防范金融风险。
04 巴林银行倒闭事 件的后续处理和 影响
银行的破产清算过程
成立清算人
在巴林银行倒闭后，政府或监管机构会指派清算 人接管银行的运营和管理。
资产清算
清算人将对银行的资产进行清算，包括对资产进 行估值、变现和分配等。
巴林银行案例分析
巴林银行案例分析巴林银行是巴林的一家知名银行，成立于1971年，是巴林国内最大的银行之一。
在过去的几十年里，巴林银行一直处于银行业的领先地位，其成功的经营模式和卓越的业绩备受业内人士的关注和赞誉。
本文将对巴林银行的成功因素进行分析，以期为其他银行提供借鉴和启示。
首先，巴林银行在经营战略上具有明确的定位和清晰的发展方向。
作为巴林国内的主要银行之一，巴林银行一直致力于为客户提供全方位的金融服务，包括个人理财、企业贷款、国际结算等多个领域。
同时，巴林银行还注重在金融科技方面的投入，不断提升金融服务的智能化水平，为客户提供更便捷、高效的金融体验。
这种明确的定位和多元化的服务模式，使得巴林银行能够在激烈的市场竞争中脱颖而出。
其次，巴林银行在风险管理方面表现出色。
作为一家银行，风险管理是其经营的核心。
巴林银行建立了完善的风险管理体系，包括信用风险、市场风险、操作风险等多个方面。
通过科学的风险评估和有效的风险控制，巴林银行成功地规避了金融危机和市场波动带来的风险，保障了客户的资金安全和银行的稳健经营。
此外，巴林银行在企业文化建设上也做了很多工作。
银行的员工是银行的核心竞争力，巴林银行重视员工的培训和激励，营造了积极向上、团结协作的企业文化氛围。
员工的高效工作和良好服务态度，为银行赢得了良好的口碑和客户的信赖。
综上所述，巴林银行之所以能够在激烈的市场竞争中脱颖而出，关键在于其明确的经营定位、优秀的风险管理和良好的企业文化。
这些成功因素不仅为巴林银行在金融业的发展提供了有力支撑，也为其他银行提供了宝贵的借鉴和启示。
希望巴林银行能够在未来的发展中继续保持其优势，为客户和股东创造更大的价值。
《巴林银行破产案》课件
PART 04
巴林银行破产的教训和启 示
加强金融机构的风险管理
金融机构应建立健全风险管理机 制，对各类风险进行全面、及时 、有效的识别、计量、监测和控
制。
金融机构应加强风险评估和压力 测试，提高风险防范和应对能力
。
金融机构应加强风险文化建设， 提高全员风险意识，形成风险管
理共同责任机制。
完善金融机构的内部控制体系
尼克·里森被起诉并判刑
巴林银行被收购
交易员尼克·里森因涉嫌欺诈和违反金融法 规被起诉，判处6年半监禁
破产后的巴林银行被荷兰国际集团收购， 部分业务得以保留。
PART 03
巴林银行破产原因分析
风险管理缺失
01
02
03
风险评估不足
巴林银行在投资过程中未 能充分评估潜在的风险， 导致对市场的变动反应迟 钝。
围。
银行的业务范围和规模
业务范围
巴林银行提供各种金融服务，包括企 业银行、投资银行、私人银行、资产 管理等。
规模
巴林银行在全球拥有大量的分支机构 和代表处，员工数量庞大，是世界上 规模较大的银行之一。
主要客户
巴林银行的客户主要包括政府、大型 企业和富裕的个人。
业绩
在过去几十年里，巴林银行在各项业 务中取得了显著的业绩，为股东和客 户创造了巨大的价值。
内部审计职能弱化
内部审计未能发挥应有的监督作用， 对存在的问题未能及时发现和纠正。
过度投机和违规操作
过度追求收益
为了追求高收益，巴林银行采取了过度投机的策略，忽视了潜在 的风险。
违规交易频发
在投资过程中，巴林银行存在大量违规操作，如未经授权的交易、 违反市场规定的操作等。
管理层干预风险控制
关于银行风险的真实案例
关于银行风险的真实案例
关于银行风险，有一个非常著名的案例，即“巴林银行事件”。
巴林银行是英国历史最悠久的银行之一，成立于1763年。
然而，这家享有盛誉的银行在1995年因为一个交易员的过度冒险行为而破产。
这个交易员名叫尼克·利森，他是巴林银行新加坡分行的首席交易员。
利森利用巴林银行的信用，大量买入高风险的欧洲债务，并通过复杂的交易策略来掩盖他的真实交易情况。
然而，这些交易最终导致了巨大的损失，利森的行为被揭露后，巴林银行不得不申请破产保护。
这个事件对银行业产生了深远的影响。
首先，它揭示了银行内部控制的重要性。
在利森的案例中，他的行为之所以能够成功掩盖，很大程度上是因为巴林银行的内部控制存在缺陷。
其次，它也揭示了交易员风险管理的重要性。
利森的行为表明，即使是经验丰富的交易员，如果没有有效的风险管理机制，也可能导致巨大的损失。
总而言之，巴林银行事件是一个关于银行风险的重要案例，它提醒我们要时刻关注银行的风险管理，确保银行业务的安全和稳定。
巴林银行
(威尔士王妃戴安娜正是巴林家族其中一支的 孙女． 巴林家族的5位男性祖先更被追封为贵族， 孙女．) 巴林家族的5位男性祖先更被追封为贵族， 各人名号分别为：雷夫尔斯托克男爵、 各人名号分别为：雷夫尔斯托克男爵、诺斯布鲁克 伯爵、亚希伯顿男爵、 伯爵、亚希伯顿男爵、格伦戴尔的豪伊克男爵及克 罗默伯爵．在这段时期， 罗默伯爵．在这段时期，该银行的严谨作风虽然阻 碍了其在财经界的发展， 碍了其在财经界的发展，但也因此作风而得以拒绝 向在第一次世界大战后复元的德国提供融资， 向在第一次世界大战后复元的德国提供融资，避开 了在经济大衰退中其他英国银行所经历的巨额损 失．
1815年，维也纳会议中的英国、 1815年 维也纳会议中的英国、 法国、奥地利、 法国、奥地利、普鲁士及俄罗斯的代表均认为没有 巴林银行的担保， 巴林银行的担保，就没有一条具持久影响力的和平 条约． 条约．
在19世纪初期至中期，巴林银行在国际金融界 19世纪初期至中期， 世纪初期至中期 的地位如日中天． 1830年代后期至1840年代的 年代后期至1840 的地位如日中天．在1830年代后期至1840年代的 欧洲，经济萧条， 欧洲，经济萧条，巴林是欧洲大陆中规模最大的银 1839年 英伦银行陷入财政危机， 行．1839年，英伦银行陷入财政危机，巴林银行的 汤马斯.巴林协助支撑著央行． 1847年 汤马斯.巴林协助支撑著央行．在1847年，该银行 在同样情况下拯救了法兰西银行．但是， 在同样情况下拯救了法兰西银行．但是，巴林银行 在美国也有许多具影响性的交易． 在美国也有许多具影响性的交易．巴林成为了当时 联邦政府及许多州政府的主要来往银行． 联邦政府及许多州政府的主要来往银行．巴林资助 了美国银行(当时美国的中央银行) 了美国银行(当时美国的中央银行)及许多当地的私 人公司，以及当时发展中的美国铁路事业． 人公司，以及当时发展中的美国铁路事业．
巴林银行
伦敦总部也曾想到确定来自新加坡分部的利润是否 能够长期持续下去，还派了一个审计组来到新加坡 分部。审计组主要依靠里森提供的情况，编制了一 个长达24页的报告。他们对公司的一般性风险有 所了解，在报告中这样写道：“管制有可能被总经 理一人取代”，“他负责前台交易及财务管理”， “可能会以集体的名义做交易，并保证按自己的意 图去交割和记录”。但是报告接着又说，“鉴于行 政财务管理方面缺少有经验的资深骨干，总经理必 须积极兼任交易和后勤管理两职，”同时报告还指 出，“在巴林新加坡期货部存在着离开交易正常轨 道做违反新加坡国际货币交易所规章之事的可能”。 审计组对里森的交易策略也非常了解——许多交易 并非是低风险的套利，而是日经指数的单向高风险 投赌，“虽然风险高，却可能有更高的回报”。
3.业务交易部门与行政财务管理部门职责不明 在巴林新加坡分部，尼克·里森本人就是制度。他 分管交易和结算，这种做法给了里森许多自己做决 定的机会。作为总经理，他除了负责交易外，还集 以下四种权力于一身：监督行政财务管理人员；签 发支票；负责把关与新加坡国际货币交易所交易活 动的对账调节，以及负责把关与银行的对账调节。 行政财务管理部门保留各种交易记录并负责付款。 虽然公司总部对他的职责非常清楚，却并未采取任 何行动，他们生怕因得罪他而失去了这个“星级交 易员”。他既负责前台交易又从事行政财务管理， 就像一个人既看管仓库又负责收款。由于工作便利， 尼克'里森的代号为88888的错误账号用了1年多， 直到 1995年2月23日 他辞职时才被发现。
里森自传中描述：“我为自己变 成这样一个骗子感到羞愧——开始 是比较小的错误，但现已整个包围 着我，像是癌症一样……我的母亲 绝对不是要把我抚养成这个样子 的。”
4、期权业务亏损 1993年7月,里森接到了一笔买入6000份期权的委 托业务,但由于价格过低而无法成交.为了做成这笔 业务,里森又按惯例用"88888"账户卖出部分期权.后 来,他又用该账户继续吸收其他差错.结果,随着行情 不利变化,里森再一次陷入了巨额亏损的境地.到 1994年时,亏损额已由2000万,3000万一直增加到7 月份的5000万英镑.为了应付查账的需要,里森假造 了花旗银行有5000万英镑的存款.其间,巴林总部虽 曾派人花了1个月的时间调查里森的账目,但却无人 去核实花旗银行是否真有这样一笔存款.
巴林银行
巴林银行是金融市场上的一座耀眼辉煌的金字塔
1886 年，巴林银行发 行“吉尼士”证券，购 买者太多很多人排上 几个小时后，买下少 量股票，第二天股票 价格已涨了一倍。
1994年就先后在中国 、印度、巴基斯坦、 南非等地开设办事处 ，业务网络点主要在 亚洲及拉美新兴国家
和地区。
从1798年至1814年 间，当时英法两国正 进行战争，亚历山大 ·巴林为英国首相小 皮特提供担保，同时 提供融资协助美国政 府向法国进行路易斯 安纳购地，间接资助 了拿破仑的军费。
巴林银行
2020年5月25日星期一
巴林银行的简介 事情经过 巴林银行倒闭的原因 小结
巴林银行的简介
1763年，弗朗西斯.巴 林爵士在伦敦创建了 巴林银行，它是世界 首家“商业银行”， 既为客户提供有关资 金和有关建议，自己 也做买卖。由于经营 灵活变通、富于创新 ，巴林银行很快就在 国际金融领域获得了 巨大的成功。
巴林银行倒闭的原因
（一） 巴林银行内部管理制度和体系问题 1.缺乏科学合理的职能划分 在大多数期货交易公司，不仅前台交易与后台清
算职权是分开的，而且还有一个独立完成的部门 对各项交易进行核对。但巴林银行却让里森同时 主管前台的交易和后台的交割清算。这种做法严 重违背了管理和操作职能要分立的基本规则。
悲剧的萌芽 错误账户的建立：88888
1992年，里森任职巴林新加坡期货交易部兼清算部经理。 巴林银行原本有一个帐号为“99905”的错误帐号，专门 处理交易过程中因疏忽造成的错误。
然而伦敦总部要求里森另设一个“错误帐户”，记录较小 的错误，并自行在新加坡处理，避免给伦敦的工作增加麻 烦。这样，帐号为“88888”的“错误帐户”便诞生了。 几周之后，伦敦总部又打来电话，要求新加坡期货公司还 是按老规矩办事，所有的错误记录仍有“99905”帐户直 接向伦敦报告。“88888”错误帐户刚刚建立就被搁置不 用了，但它却成为一个真正的“错误帐户”存于电脑之中 。“88888”这个被人忽略的帐户，为里森日后制造假帐 提供了机会。
巴林银行案例分析
巴林银行案例分析巴林银行是沙特阿拉伯国家的一家商业银行，总部位于巴林。
在过去的几十年里，巴林银行一直是中东地区的重要金融机构之一。
然而，自2008年全球金融危机爆发以来，巴林银行面临着一系列挑战。
本文将对巴林银行的情况进行分析，并提出一些建议。
首先，巴林银行面临的最大挑战之一是资金流动性问题。
由于全球金融危机的影响，巴林银行的资产质量受到了严重影响。
许多贷款违约，导致银行无法回收资金。
此外，投资组合中的某些资产也变得不可流动，从而给银行带来了巨大的资金压力。
为了解决这个问题，巴林银行需要加强风险管理能力，减少不良资产的数量，并寻找新的资金来源。
其次，巴林银行还面临着扩张的问题。
在全球金融危机之前，巴林银行试图通过开展国际业务来扩大其市场份额。
然而，危机爆发之后，巴林银行的国际业务受到了严重影响。
一些国际投资项目破产，导致银行遭受了巨大的损失。
为了解决这个问题，巴林银行需要审查和重新评估其国际业务，并采取适当的风险控制措施。
最后，巴林银行还需要加强营销和品牌建设。
由于全球金融危机的影响，巴林银行的声誉受到了一定程度的损害。
许多人对银行的可靠性和稳定性提出了质疑。
为了恢复银行的声誉，巴林银行需要加大对自身品牌的宣传和推广力度，增加市场的信任度。
针对以上问题，以下是一些建议：首先，巴林银行应加强风险管理能力。
银行应建立完善的风险管理体系，包括风险评估、融资控制、风险监控和风险防范等各个环节，以降低不良资产的风险。
其次，巴林银行应重新评估国际业务的前景。
银行应根据不同国家和地区的经济状况和政策环境，重新制定相关战略，并加强对投资项目的风险评估和管理。
最后，巴林银行应加大营销和品牌建设力度。
银行应加强对自身品牌的传播和推广，提高市场的认可度和信任度。
同时，银行应加强对客户的关系管理，增强客户的忠诚度。
总之，巴林银行面临的挑战是多方面的，包括资金流动性问题、扩张问题和声誉问题。
然而，通过加强风险管理能力、重新评估国际业务和加大营销和品牌建设力度，巴林银行有望克服这些挑战，实现可持续发展。
巴林银行倒闭案演示课件
巴林银行倒闭事件暴露出一些金融机构在离岸市场的风险问题，促 使监管机构加强对离岸金融市场的监管，扩大监管范围。
国际监管合作加强
巴林银行倒闭事件后，各国监管机构加强了国际监管合作和信息共享 ，共同应对跨国金融风险和挑战。
06
巴林银行倒闭事件的后续处 理和改革
银行的破产清算和重组
破产清算
地区的资本流动受到一定影响，阻碍了正常的资金流动和投融资活动。
03
金融体系风险加大
巴林银行倒闭事件暴露了金融机构内部管理和风险控制的问题，引发了
市场对整个金融体系稳定性的担忧，加大了金融体系的风险。
对其他银行业机构的影响
银行业风险管理意识提高
巴林银行倒闭事件促使其他银行业机构重新审视自身的风 险管理和内部控制体系，加强风险管理意识和能力，以避 免类似事件的发生。
行业内的改革和改进
改革
巴林银行倒闭事件引发了银行业内的广泛反思和改革，包括加强风险控制、改善 内部治理、提高透明度等。
改进
银行业开始重视风险管理和内部控制，加强了员工培训和合规意识，提高了行业 的稳健性和竞争力。
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早期发展
在18世纪和19世纪，巴林 银行通过为国际贸易提供 融资获得了快速发展。
全球扩张
20世纪以后，巴林银行开 始在全球范围内扩展业务 ，成为一家国际化的金融 机构。
银行的业务和规模
主要业务
巴林银行主要提供商业银行业务 ，包括企业融资、投资银行、资 产管理等。
规模
在20世纪80年代，巴林银行是英 国最大的投资银行之一，拥有数 千名员工和遍布全球的分支机构 。
信息披露和透明度
要求金融机构及时、准确地进行信息披露，提高 市场透明度和公正性。
巴林银行的介绍
（二）“88888”帐户
里森于1992年在新加坡期货公司工作时，巴林银行原本有 一个帐号为“99905”的错误帐号，专门处理交易过程中因 疏忽造成的错误。 而后出现的“88888”这个被人忽略的帐户，为里森日后制 造假帐提供了机会。 错误账户的原委
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三.巴林银行倒闭过程
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另一个与此同出一辙的错误是里森的好友及委托执行人乔治 犯的。价值高达800万英镑，将乔治出现的几次错误记入 “88888帐号”对里森来说是举手之劳。但至少有三个问题困 扰着他：一是如何弥补这些错误；二是将错误记入“88888” 帐号后如何躲过伦敦总部月底的内部审计；三是SIMEX（新加 坡国际金融交易所）每天都要他们追加保证金，他们会计算 出新加坡分行每天赔进多少。“88888”帐户也可以被显示在 SIMEX大屏幕上。为了弥补手下员工的失误，里森将自己赚的 佣金转入帐户，但其前提当然是这些失误不能太大，所引起 的损失金额也不是太大，但乔治造成的错误确实太大了。
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1992年7月17日，里森手下一名加入巴林仅一星期的交易 员金·王犯了一个错误：当客户（富士银行）要求买进20 口日经指数期货合约时，此交易员误为卖出20口，这个错 误在里森当天晚上进行清算工作时被发现。欲纠正此项错 误，须买回40口合约，表示至当日的收盘价计算，其损失 为2万英镑。并应报告伦敦总公司。但在种种考虑下，里 森决定利用错误帐户“88888”，承接了40口日经指数期 货空头合约，以掩盖这个失误。然而，如此一来，里森所 进行的交易便成了“业主交易”使巴林银行在这个帐户下， 暴露在风险部位。数天之后，更由于日经指数上升200点， 此空头部位的损失便由2万英镑增为6万英镑了（注：里当 时年薪还不到5万英镑）。此时里森更不敢将此失误向上 呈报。
巴林银行财务报告分析(3篇)
第1篇一、前言巴林银行（Barings Bank）是一家具有悠久历史的英国银行，成立于1762年。
然而，在1995年2月，巴林银行因为期货交易员尼克·里森（Nick Leeson）的违规操作而宣布破产。
此次事件震惊了金融界，也引发了人们对金融机构风险管理、内部控制和监管制度的关注。
本文将对巴林银行的财务报告进行分析，以揭示其破产背后的原因。
二、巴林银行财务状况分析1. 资产负债表分析巴林银行的资产负债表反映了其财务状况和经营成果。
以下是对其资产负债表的分析：（1）资产结构分析截至1995年，巴林银行的资产总额为26.3亿英镑。
其中，贷款、证券投资和现金及现金等价物分别占总资产的比例为55.5%、28.5%和16%。
从资产结构来看，巴林银行的资产以贷款和证券投资为主，这与其业务定位有关。
（2）负债结构分析巴林银行的负债总额为20.7亿英镑。
其中，存款和应付账款分别占总负债的比例为72.5%和25.5%。
巴林银行的负债结构较为单一，主要依赖于存款和应付账款。
（3）所有者权益分析截至1995年，巴林银行的所有者权益为5.6亿英镑。
从所有者权益来看，巴林银行的资本充足率较低，存在一定的财务风险。
2. 利润表分析巴林银行的利润表反映了其经营成果。
以下是对其利润表的分析：（1）营业收入分析巴林银行的营业收入主要包括利息收入、手续费收入和投资收益。
截至1995年，营业收入为2.7亿英镑。
从营业收入来看，巴林银行的盈利能力相对较弱。
（2）营业成本分析巴林银行的营业成本主要包括员工薪酬、折旧和摊销、租赁费用等。
截至1995年，营业成本为1.8亿英镑。
从营业成本来看，巴林银行的成本控制能力较差。
（3）净利润分析巴林银行的净利润为9200万英镑。
然而，这一数据受到尼克·里森违规操作的影响，存在较大的水分。
三、巴林银行破产原因分析1. 内部控制不力巴林银行的内部控制体系存在严重缺陷，导致尼克·里森能够长期隐瞒违规操作。
巴林银行
巴林银行（Barings Bank）荷兰ING集团成员之一[编辑]巴林银行简介巴林银行是英国历史最悠久的银行之一，于1762年由法兰西斯·巴林爵士（Sir Francis Baring）所创立。
巴林银行于1995年2月26日倒闭，其原因是一位名为尼克·李森（Nick Leeson）的交易员在衍生性金融商品的超额交易，投机失败，导致损失14亿美元。
这是巴林第二次破产，头一次是于1890年，巴林在南美的投资随着阿根廷发生革命而被蒸发。
巴林在倒闭后，以1英镑的象征价格卖给荷兰的ING集团，并成为该集团成员之一。
创始人法兰西斯·巴林爵士爵士，由于经营灵活变通、富于创新，巴林银行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功。
其业务范围也相当广泛，无论是到刚果提炼铜矿，从澳大利亚贩运羊毛，还是开掘巴拿马运河，巴林银行都可以为之提供贷款。
但巴林银行有别于普通的商业银行，它不开发普通客户存款业务，故其资金来源比较有限，只能靠自身的力量来谋求生存和发展。
在1803年，刚刚诞生的美国从法国手中购买南部的路易斯安那州时，所用资金就出自巴林银行。
1886年，巴林银行发行"吉尼士"证券，购买者手持申请表如潮水一样涌进银行，后来不得不动用警力来维持，很多人排上几个小时后，买下少量股票，然后伺机抛出。
等到第二天抛出时，股票价格已涨了一倍。
20世纪初，巴林银行荣幸地获得了一个特殊客户：英国王室。
由于巴林银行的卓越贡献，巴林家族先后获得了五个世袭的爵位。
这可算得上一个世界记录，从而奠定了巴林银行显赫地位的基础。
巴林集团主要包括四个部分：∙ (一)巴林兄弟公司，主要从事企业融资、银行业务及资本市场活动。
∙ (二)巴林证券公司，以从事证券经纪为经营目标。
∙ (三)巴林资产管理有限公司，主要以资产管理及代管个人资产为目标。
∙ (四)巴林集团在美国一家投资银行拥有40%的股份。
巴林银行集团的业务专长是企业融资和投资管理。
巴林银行倒闭案例分析
巴林银行倒闭案例分析巴林银行倒闭案例是指2010年下半年，巴林银行由于经营不善和金融危机等因素导致倒闭的事件。
下面对该案例进行分析巴林银行是一家成立于1980年的商业银行，总部位于巴林首都麦纳麦，并在中东地区和其他一些国家设有分支机构。
该银行经营范围广泛，包括零售银行和企业银行等业务。
巴林银行倒闭的原因可以归结为以下几点：首先，巴林银行在金融危机爆发前的几年里经营不善。
在房地产泡沫和信贷泡沫的推动下，该银行过多地放贷给高风险借款人，增加了不良资产的风险。
此外，巴林银行的监管和风险管理能力也存在欠缺，未能及时识别和应对潜在的风险问题。
其次，金融危机对巴林银行造成了严重的冲击。
2008年，全球金融危机爆发，导致金融市场崩溃和信贷紧缩。
巴林银行的资金来源受到限制，无法满足日常经营的资金需求。
此外，由于房地产价格下跌，不良贷款的风险也进一步增加，加剧了该银行的困境。
再次，巴林银行的治理结构存在问题。
在银行倒闭后的调查中发现，该银行的高层管理人员存在重大的腐败和失职问题。
他们利用职权进行不当交易和内幕交易，导致巴林银行的财务状况进一步恶化。
此外，银行的董事会和监管机构也未能履行监管职责，没有发现和纠正这些不正当行为。
最后，巴林银行倒闭的影响进一步波及到整个金融系统。
在巴林银行倒闭后，其他银行和金融机构也受到严重的资金压力和信任危机。
这进一步加剧了金融市场的恶化，造成了整个经济的衰退。
总体而言，巴林银行倒闭案例是一个由多重因素导致的复杂事件。
经营不善、金融危机、内部腐败和监管失职等因素相互作用，最终导致了该银行的倒闭。
这个案例提醒我们在进行商业运营和金融管理时，需要注重风险管理和规范治理，以避免类似的风险事件的发生。
巴林银行事件案例分析
巴林银行事件案例分析巴林银行是一家总部位于巴林的国际性银行，成立于1971年。
在其成立初期，巴林银行主要从事贷款业务和投资银行业务，随着业务的不断扩张，巴林银行逐渐成为了巴林地区最大的商业银行之一。
然而，2019年，巴林银行卷入了一起涉及违规操作的事件。
据报道，巴林银行在进行贷款业务时存在着一定的违规操作，涉及金额巨大，引起了业界的广泛关注和质疑。
这一事件不仅对巴林银行的声誉造成了极大的影响，也对其业务发展和未来前景带来了严重的挑战。
首先，我们需要对这起事件进行全面的分析。
首先，我们需要了解事件的起因和经过。
其次，我们需要对事件的影响和后果进行深入的分析。
最后，我们需要对巴林银行未来的发展进行合理的预测和展望。
事件的起因可以追溯到巴林银行在贷款业务中存在的违规操作。
据了解，巴林银行在进行贷款业务时存在着一定的内部管理漏洞，导致了大量资金被挪用或滥用。
这种违规操作不仅违反了银行的内部规定，也违反了相关的法律法规，给银行和客户带来了极大的损失。
事件的影响和后果也是不可忽视的。
首先，巴林银行的声誉受到了极大的损害，客户和投资者对其信任度大幅下降。
其次，巴林银行面临着来自监管机构和法律部门的严格处罚和调查，可能导致银行业务的受限和经营风险的增加。
最后，这一事件也对巴林银行的业务发展和未来前景带来了严重的挑战，需要银行采取有效的措施和改进来重建信任和恢复业务。
针对这一事件，巴林银行需要采取一系列的措施来应对和解决。
首先，银行需要对内部管理进行全面的审查和改进，建立健全的内部控制和风险管理体系，防范类似事件再次发生。
其次，银行需要积极与监管机构和法律部门合作，配合调查和处罚，全面整改，恢复业务的正常运营。
最后，银行需要加强对客户和投资者的沟通和交流，重建信任，树立良好的企业形象，恢复业务的稳定和发展。
总的来说，巴林银行事件是一起严重的违规操作事件，给银行和客户带来了极大的损失，对银行的声誉和业务发展造成了严重的影响。
巴林银行倒闭案例分析
巴林银行倒闭案例分析巴林银行是一家在巴林运营的商业银行，成立于1980年。
然而，2019年，巴林银行宣布破产，这一消息震惊了整个金融界。
这起银行倒闭案例引起了人们对银行业风险管理的关注，并对整个金融体系产生了深远影响。
首先，巴林银行倒闭的原因主要有两个方面。
一方面，是由于银行经营管理不善，导致了大量不良资产的积累。
另一方面，是受到了外部经济环境的影响，比如全球经济下行、国际金融市场波动等因素。
这两方面因素共同作用，导致了巴林银行的倒闭。
其次，巴林银行倒闭给金融市场带来了一定的冲击。
首先，倒闭事件引发了金融市场的恐慌情绪，导致了一定程度的市场动荡。
其次，倒闭事件对其他银行的信誉造成了一定的影响，使得金融机构之间的信任受到了一定程度的破坏。
最后，倒闭事件也对客户造成了一定的损失，尤其是对那些存款在巴林银行的客户来说，他们可能无法及时取回自己的存款。
再者，巴林银行倒闭案例也给我们提出了一些启示。
首先，银行作为金融机构，其风险管理至关重要，必须高度重视资产质量，加强内部管理，防范各类风险。
其次，监管部门应加强对银行的监管力度，及时发现并解决银行存在的问题，防范系统性风险。
最后，客户在选择银行时，也应该对银行的经营状况、资产质量等方面进行更加全面的了解，提高风险意识，保护自身利益。
综上所述，巴林银行倒闭案例给我们敲响了警钟，银行作为金融行业的重要组成部分，必须高度重视风险管理，加强内部管理，防范各类风险。
监管部门也应当加强对银行的监管力度，及时发现并解决银行存在的问题，防范系统性风险。
只有这样，才能保障金融市场的稳定，保护客户的利益，推动金融行业的健康发展。
《巴林银行案例》课件
风险评估
在评估风险时，应充分考 虑各种可能性和影响程度 ，为决策提供科学依据。
风险应对
一旦发现风险，应及时采 取应对措施，防止风险扩 大和蔓延。
内部控制的缺失
控制环境
巴林银行内部缺乏良好的控制环 境，导致员工行为失范，管理层
对风险认识不足。
控制活动
在控制活动方面，巴林银行未能制 定和执行有效的政策和程序，导致 风险失控。
ERA
事件经过
1995年1月，新加坡巴林公司期 货经理尼克·里森在衍生金融商 品交易中亏损了8.6亿英镑，导
致巴林银行破产。
尼克·里森的交易操作涉及了未 经授权的杠杆式交易，即利用衍 生金融商品的高杠杆率进行大量
交易。
尼克·里森的交易决策没有经过 适当的授权和审查，导致巨额亏
损无法弥补。
倒闭原因分析
信息与沟通
在信息与沟通方面，巴林银行内部 信息传递不畅，影响了内部控制的 有效性。
企业文化的影响
价值观
巴林银行的企业文化强调短期利 益，忽视了长期价值和道德责任
，导致风险失控。
行为规范
企业文化应明确员工行为规范和 道德标准，强化员工对风险的重
视和自我约束。
领导风格
领导层的态度和行为对企业文化 有深远影响，应树立正确的风险 管理观念，引导员工关注长期利
主要业务与产品
01
02
03
04
投资银行业务
包括证券承销、并购咨询、债 券发行等。
资产管理业务
为个人和企业客户提供财富管 理和投资顾问服务。
零售银行业务
提供个人银行、信用卡、住房 抵押贷款等服务。
金融市场业务
涉及外汇、利率、商品等交易 。
02
巴林银行
4.建立事前、事中、事后监督体系
为了能够对前台业务出现差错及时发现和纠正,建立 事前、事中、事后监督体系。事中、事后监督不 能面面俱到,要有选择、有重点对重点岗位进行补 偿性控制,以保证内部控制机制的高效性和可靠性。
5.文件记录控制
对要求进行内部控制的各个环节和措施,要形成文 字材料,有章可查。其主要内容有: (1)建立全员岗位说明书,对每个岗位都应有相应的书 面材料,内容包括岗位职责、岗位上下关系和岗位 任职条件等等; (2)业务操作规程手册,每位员工必须了解本人在处理 业务时所处的位置,前后作业环节; (3)建立授权审批权限文件。
6.建立内控监督机构 加强内控队伍建设
内控监督机构必须在形式上和实质上保持独立。
形式上独立是指稽核人员应独立于本行业务和管 理人员,不能自己监督自己;
实质上监督是指站在党的政策和全行利益上实施 稽核。
当然稽核工作要制定科学、合理、统一的监督审 计程序,要有一定的稽核覆盖率和稽核频率,涵盖主 要业务和重要风险点；内控监督机构人员应由熟 悉业务、有责任心、作风正派的人员构成。
三、大力提倡、营造一种“控制文 化”
一方面董事会和高级管理层负责促进在道 德和完整性方面的高标准,并在机构中建立 一种文化,向各级人员强调和说明内控的重 要性。
另一方面企业中的所有员工都需要理解他 们在内控程序中的作用,并在程序中充分发 挥自己的作用。有效的内控系统的一项实 质性内容就是建立强有力的控制文化。
巴黎银行的简介
巴林银行集团是英国伦敦城内历史最久、名声显 赫的商人银行集团，素以发展稳、健、信誉良好 而驰名，其客户也多为显贵阶层，包括英国女王 伊丽莎白二世。 到1993年底，巴林银行的全 部资产总额为59亿英 镑，1994年税前利润高达1.5亿美元。
【案例分析】巴林银行
一、巴林银行简介1763年，弗朗西斯.巴林爵士在伦敦创建了巴林银行，它是世界首家“商人银行”，既为客户提供有关资金和有关建议，自己也做买卖，当然他们也要像其他商人一样承担买卖股票或土地的风险，由于经营灵活变通、富于创新，巴林银行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功。
截止1993年底，巴林银行的全部资产总额为59亿英镑，1994年税前利润高达15亿美元。
其核心资本在全球1000家大银行中排名第489位。
二、巴林银行破产的背景•1995年2月26日，英国中央银行英格兰银行宣布：巴林银行不得继续从事交易活动并将申请资产清理。
•巴林银行是有一家拥有232年历史，曾一度在世界排名第三位的老牌商人银行。
•它的破产不仅震惊英伦三岛，而且极大地震动了全世界的金融界，使人们对银行业的信心受到了极大的打击，导致英镑汇率和银行股票的大幅下滑，同时也波及到其他金融市场，引起了世界股市的下挫。
•10天后，这家拥有233年历史的银行以1英镑的象征性价格被荷兰国际集团收购。
这意味着巴林银行的彻底倒闭。
三、巴林银行倒闭过程尼克.里森，1989年7月10日正式到巴林银行工作，由于工作出色，他被伦敦总部视为期货期权结算方面的专家。
1992年巴林总部派他到巴林新加坡期货公司出任总经理。
里森的工作是在日本的大阪和新加坡进行日经指数期货套利活动1992年7月里森手下一名交易员由于操作失误，损失了6万英镑，里森为其隐瞒并将损失放入“88888”帐户。
（即所谓的错误账户，是指银行对代理客户交易过程中可能发生的经济业务错误进行核算的账户）此后，类似失误都被记入“88888”帐户，此帐户的亏损越来越大。
为了弥补亏损，里森大量购入225种日经股票指数期货。
由于判断失误，造成巨额亏损，并又被转入“88888”帐户。
巴林银行资不抵债，最终破产。
此时才暴露出里森的越权违规操作。
四．巴林银行倒闭的原因⏹直接原因是新加坡巴林公司期货经理尼克·里森对“错误账户’’的不恰当使用及对日本股市走向的错误判断。
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股指期货等衍生品交易 业主交易
亏损分析
（一）日经225指数期货 日经 指数期货 （二）日本政府债券的空头期货合约 （三）日经225指数期权 日经 指数期权
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巴林银行巨亏三大推手之一： 巴林银行巨亏三大推手之一：日经 225股指期货投机 股指期货投机
• 股票指数期货被誉为20世纪80年代“最成 功的金融创新”。1982年2月第一份股票指 价值线综合指数期货合约在 数期货合约——价值线综合指数期货合约 价值线综合指数期货合约 美国堪萨斯期货交易所推出，此后短短的 二十几年时间里，股指期货迅速被许多国 家所接受和发展。
股指期货的分类
• 在岸型 • 离岸型 • 混合型
• 本土上市型 • 异地上市型
股指期货保证金
• 初始保证金 ：交易所或清算所规定每个期货交易 者第一次建立期货头寸（position）时必须按买卖 的所有期货合约标的物价值（按成交的期货价格 计算）的一定比例如10%，5%向经纪公司交纳的 保证金，称为初始保证金 。 • 维持保证金 ：指实际存留的维持现有期货头寸的 保证金，其余额反映了期货交易中的盈亏。 • 变动保证金 ：一般经纪公司将75%的初始保证金 作为期货最低维持保证金，如果低于最低维持保 证金数额，经纪公司便会通知客户，要求追加保 证金。这部分追加的保证金便称为变动保证金 变动保证金。 变动保证金
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举个例子： 举个例子：
Eg.1992.7.16/金·王/20份3月到期的日经股指期货合约（A）应 金 王 份 月到期的日经股指期货合约 月到期的日经股指期货合约（ ） 该买入，她做了卖出。 该买入，她做了卖出。
Step1虚构一次交易： 虚构一次交易： 虚构一次交易 富士银行：买入20份A 88888： 卖出20份A Step2将金 王做的交易易主 将金·王做的交易易主 将金 王做的交易易主: 本来应该是： 富士银行： 卖出20份A 改成 88888： 卖出20份A Step3：88888：买进 份A ： ：买进20份
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88888
SPECIAL? WHY? HOW?
同情
错误帐户 潜规则 害怕重返清算部门 担心大客户流失 保护伞 清算系统故障 瞒天过海，实属不易 瞒天过海，
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瞒天过海
（一）客户。交易正确完成。 客户。交易正确完成。 虚构交易
（二）巴林伦敦总部。应对每个月底的内部审计。 作假帐 巴林伦敦总部。应对每个月底的内部审计。 （三）SIMEX（新加坡国际金融期货交易所）交易记录准确 （新加坡国际金融期货交易所） 随时准备追加保证金
巴林银行破产案
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背景回顾 股指期货等衍生品交易的亏损分析
日经225股指期货 跨式期权 日本国债期货
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总结启示
1
巴林银行简介
© 世界“首家”商业银行
1762年，由弗朗西斯·巴林爵士在伦敦创建
©
巴林家族先后获得五个世袭爵位 戴安娜王妃是巴林家族其中一支的孙女
©
不开发普通客户存款业务
国际贸易融资
日经225股指期货合约介绍 股指期货合约介绍 日经
交易所 起始日期 合约乘数 最小跳动点 合约月份 交易时间 CME美元计价 美元计价 1990.09.25 5美元 美元 5个指数点等于每份合约 个指数点等于每份合约 25美元 美元 3月、6月、9月、12月 月 月 月 月 夏令时:3:00-15:15(15:15 夏令时 结算)，重新开盘15:30结算)，重新开盘15:3016:30，收盘从 ，收盘从16:3017:00，重新开盘 ，重新开盘17:0018:00 标准时间： 标准时间：2:00-15:15， ， 重新开盘15:30-16:30 重新开盘 芝加哥时间： 芝加哥时间：8:00-15:15 决定最终结算价的前一 个营业日通常是合约月 份第二个周五的前一个 营业日 现金 现金结算。 现金结算。按日经股指 的特别开盘价（ 的特别开盘价（SOQ） ） 结算日经期货 CME日元计价 日元计价 2004.02.23 500日元 日元 5个指数点等于每份 个指数点等于每份 合约2500日元 合约 日元 3月、6月、9月、12 月 月 月 月 夏令时:6:00夏令时 15:15(15:15结算 15:15(15:15结算)，重 结算)， 新开盘15:30-16:30， 新开盘 ， 收盘从16:30-17:00， 收盘从 ， 重新开盘17:00-18:00 重新开盘 标准时间： 标准时间：5:0015:15，重新开盘 ， 15:30-16:30 同前 大阪证券交易所（ 大阪证券交易所（OSE） 新加坡交易所（SGX） ） 新加坡交易所（ ） 1988.09.03 1000日元 日元 10个指数点等于每份合 个指数点等于每份合 约10000日元 日元 3月、6月、9月、12月 月 月 月 月 日本时间： 日本时间： 上午9:00-11:00 上午9:00-11:00 下午12:30-15:00 下午 1986.09.03 500日元 日元 5个指数点等于每份合约 个指数点等于每份合约 2500日元 日元 3月、6月、9月、12月 月 月 月 月 日本时间： 日本时间： 上午9:00-11:15 上午9:00-11:15 下午12:15-15:15 下午 新加坡时间：上午8： 新加坡时间：上午 ：0010:15， ， 上午11:15至下午 至下午14:15 上午 至下午
日经225股指期货 股指期货 日经
• 日本股指期货合约首先出现在海外。新加 坡国际金融交易所（SIMEX）首开先河，于 1986年9月3日推出了日本的日经225指数期 货交易，并获得成功。而日本国内在两年 以后（1988年9月）才由大贩证券交易所 （OSE）推出日经225股指期货交易。1990 年，美国的芝加哥商业交易所（CME）也推 出日经225指数期货交易，形成三家共同交 易日经225指数的局面。
日经道.琼斯股价指数（日经平均股价） 日经道 琼斯股价指数（日经平均股价） 琼斯股价指数
• 日经225：代表日本股票市场的股票价格指数，由 日经 ：代表日本股票市场的股票价格指数， 日本经济新闻社编制并每天公布数据， 日本经济新闻社编制并每天公布数据，反应日本 股票市场价格变动的股票价格平均数。 股票市场价格变动的股票价格平均数。该指数从 1950年9月开始编制 基期为 月开始编制(基期为 年 月开始编制 基期为1947年=225)。 年 。 • 日经 日经500：该指数是从 日起开始编制。 ：该指数是从1982年1月4日起开始编制。 年 月 日起开始编制 由于其采样包括有500种股票，其代表性就相对更 种股票， 由于其采样包括有 种股票 为广泛，但它的样本是不固定的，每年4月份要根 为广泛，但它的样本是不固定的，每年 月份要根 据上市公司的经营状况、成交量和成交金额、市 据上市公司的经营状况、成交量和成交金额、 价总值等因素对样本进行更换。 价总值等因素对样本进行更换。
股指期货的盈亏计算
• 计算公式 当日盈亏 平仓盈亏 计算公式：当日盈亏=平仓盈亏 平仓盈亏+
持仓盈亏=（平历史仓盈亏+ 持仓盈亏 （平历史仓盈亏 平当日仓盈亏） （ 平当日仓盈亏）+（历史持仓 盈亏+当日开仓持仓盈亏 当日开仓持仓盈亏） 盈亏 当日开仓持仓盈亏）
股指期货盈亏计算案例
• 某客户在某期货经纪公司开户后存入保证金100万元，在 11月1日开仓买进12月沪深300指数期货合约60手，成交价 1300点，同一天该客户卖出平仓30手沪深300指数期货合 约，成交价1315手，当日结算价为1310点，为了计算方便， 假定合约乘数为每点100元，交易保证金比例为8%，手续 费为单边每手10元，则客户的账户情况为： • 当日平仓盈亏=（1315-1300）*30*100=45000（元） • 当日开仓持仓盈亏=（1310-1300）*（60-30） *100=30000（元） • 当日盈亏=平仓盈亏+持仓盈亏=45000+30000=75000 （元） • 手续费=10*90=900（元） • 当日权益=1000000+75000-900=1074100（元） • 保证金占用=1310*30*100*8%=314400（元） • 资金余额（可开仓交易资金）=1074100-314400=759700 （元）
股指期货交易策略
• 套期保值 • 投机 • 套利
套期保值
• 套期保值 套期保值是指在期货市场买进（或卖出） 与现货数量相等，交易方向相反的期货， 以期在未来某一时间通过卖出（或买进） 期货合约，补偿因现货市场价格不利变化 带来的损失，它是以规避现货价格风险为 目的的。
投机
• 期货投机交易 期货投机交易是指在期货市场上以获取价 差收益为目的的期货交易行为。投机者根 据自己对期货价格走势的判断，做出买进 或卖出的决定，如果这种判断与市场价格 走势相同，则投机者平仓出局后可获取投 机利润；如果判断与价格走势相反，则投 机者平仓出局后承担投机损失。由于投机 的目的是赚取价差收益，所以，投机者一 般只是平仓了结期货交易，而不进行实物 交割。
©
发展过程也并非一帆风顺
巴林银行发展简史
1762，创立 1790年几乎已销声匿迹 1799~1815年为英国承 销国债，提供军费担保 1803，协美购路易斯安那 1830—1850，支撑央行、 法兰西银行，美购得克萨 斯州‘、阿拉斯加州 Panic of 1890 1988年，获得英女皇颁 赠杰出成就奖。
3
1995年2月26日倒闭被 ING集团收购
尼克·里森 尼克 里森（Nick Leeson） 里森
©一个泥瓦匠的儿子，从未上过大学 一个泥瓦匠的儿子， 一个泥瓦匠的儿子 ©1985年进入伦敦老牌银行 Coutts ＆ Company 做支票记账会计 年进入伦敦老牌银行 © 1987年，加入摩根斯坦利，清算期货与期权交易 年 加入摩根斯坦利， © 1989年7月10日，进入巴林银行清算部 年 月 日 © 1990年4月—1991年3月，印尼，雅加达。 年 月 年 月 印尼，雅加达。 © 1992 年3月，负责在新加坡开立期货交易业务， 月 负责在新加坡开立期货交易业务， 并担任主管。 并担任主管 © 1995.2.26，里森用“88888”这个最吉利的账户， ，里森用“ 这个最吉利的账户， 这个最吉利的账户 将巴林银行送进了坟墓。 将巴林银行送进了坟墓。 © 1999年7月5日，在入狱四年之后，减刑释放。 年 月 日 在入狱四年之后，减刑释放。 © 2005年4月，里森终于出任爱尔兰戈尔韦俱乐部经理。 年 月 里森终于出任爱尔兰戈尔韦俱乐部经理。