关于规范业务流程加强内部管理的规定(2013修正版)
中国银行业监督管理委员会关于印发商业银行内部控制指引的通知(2014修订)
中国银行业监督管理委员会关于印发商业银行内部控制指引的通知(2014修订)文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2014.09.12•【文号】银监发[2014]40号•【施行日期】2014.09.12•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行业监督管理委员会关于印发商业银行内部控制指引的通知（银监发〔2014〕40号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，邮储银行，各省级农村信用联社，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：现将修订后的《商业银行内部控制指引》印发给你们，请遵照执行。
2014年9月12日商业银行内部控制指引第一章总则第一条为促进商业银行建立和健全内部控制，有效防范风险，保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。
第二条中华人民共和国境内依法设立的商业银行适用本指引。
第三条内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。
第四条商业银行内部控制的目标：（一）保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行。
（二）保证商业银行发展战略和经营目标的实现。
（三）保证商业银行风险管理的有效性。
（四）保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。
第五条商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：（一）全覆盖原则。
商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。
（二）制衡性原则。
商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。
（三）审慎性原则。
商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。
关于进一步规范和优化工作流程的通知
关于进一步规范和优化工作流程的通知各部门、各单位：为进一步规范管理服务工作，提高工作效率和服务水平，根据《安徽科技学院开展五个专项行动和建立五类重点制度工作方案》有关要求和校务公开、机关作风建设等有关规定，经研究，决定在全校范围开展业务工作流程规范和优化工作。
现将有关要求通知如下：一、工作目标根据各部门、各单位的工作职责和业务特点，按照“程序规范，流程简便”的要求，进一步优化工作程序，规范工作流程，编制和完善工作流程图，建立规范化、流程化的管理服务体系，提高工作效率和服务师生水平。
二、工作安排（一）进一步梳理工作职责和规章制度对照工作职责和业务特点，对本部门、本单位和各岗位的工作职责、管理事项、服务事项以及相关规章制度进行梳理和完善，查漏补缺，进一步完善责任体系和制度体系，形成良好的工作机制，努力形成用制度管权、按制度办事、靠制度管人的长效机制。
（二）进一步规范和优化工作业务流程工作业务流程包括两大类：一是面向师生的管理服务工作流程，二是面向部门、单位内部管理的工作流程。
各部门(单位)根据工作职责和相关规章制度，按照“程序规范，流程简便”的要求，对现有工作业务流程编制情况进行对照检查。
1．已经编制工作业务流程的，对照工作职责和相关规章制度进行进一步的完善；2．尚未编制工作业务流程的，根据工作职责和相关规章制度进行查漏补缺；3．工作业务流程尚无制度依据的，尽快制定相应的规章制度；4．需要多个部门合作编制的工作业务流程由牵头部门组织协调。
（三）编制工作业务流程图各部门(单位)在规范和优化工作业务流程的基础上，编制工作业务流程图。
流程图内容一般包括：流程图名称、流程图、注意事项等。
（四）工作业务流程图的公布编制的工作业务流程图应以一定的方式在一定范围进行公布，具体要求如下：1．面向全校师生的管理服务工作流程，除在本部门网页公布外，还要根据工作业务流程图的内容在学校“信息公开网”公布。
2．各二级学院面向本学院师生的管理服务工作流程，在本学院网页进行公布。
安徽省审计厅关于实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》的通知-皖审办[2013]84号
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安徽省审计厅关于实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 安徽省审计厅关于实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》的通知（皖审办〔2013〕84号）省经济责任审计局，厅机关各处室、厅属各单位：为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，财政部于2012年11月正式发布了《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称“内部控制规范”），自2014年1月1日起施行。
现就我厅实施内部控制规范提出如下要求，请一并遵照执行。
一、提高认识，增强实施内部控制规范的自觉性内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动，又是一项重要的制度安排，是行政事业单位治理的基石。
实施内部控制规范，建立完善的内部控制制度，对于建立健全权力运行的制约和监督体系，减少自由裁量权的空间和余地，用制度来限制权力的滥用，具有重要的促进作用，有利于推动建立廉洁高效的长效机制。
实施内部控制规范，通过梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险应对策略，完善内部管理制度，有利于提高行政事业单位内部管理水平。
实施内部控制规范，加强对单位层面和业务层面的内部控制，确保财务记录、财务报告信息和其它管理信息的及时、可靠、完整，强化对绩效的考核和监督，有利于实现财政财务管理的规范化、科学化和信息化，提升财政财务管理水平，提高财政资金的使用效益。
审计机关肩负维护国家财政经济秩序、提高财政资金使用效益、促进廉政建设、保障国民经济和社会健康发展的重要使命，应当充分认识实施好内部控制规范的重要性，抓好内部控制和自身建设，更好地履行审计监督职责。
【2018-2019】完善规章制度,加强内部管理-精选word文档 (11页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==完善规章制度,加强内部管理篇一：如何进一步完善内部管理监督长效机制如何进一步完善内部管理监督长效机制摘要：本文根据烟草行业的现状，指出目前开展内部专卖管理监督工作存在的主要问题，针对性地提出强化制度建设、加大检查力度、加强行业文化建设等措施，并对进一步完善烟草行业内部管理监督长效机制进行探索性的思考，确立其人文内涵。
关键词：内管长效机制“十一五”期间，我国烟草行业取得了长足的进步，国家局从行业改革与发展的战略高度出发，指出了全面加强行业内部管理监督工作的重要性和紧迫性。
“十二五”期间，烟草行业面临的任务和压力进一步加重、面临的责任和难度进一步增大。
在这个新的发展时期，烟草行业最主要的任务就是“卷烟上水平”，这是当前和今后一个时期烟草行业工作的基本方针和战略任务。
进一步建立键全专卖内管长效机制，充分发挥内部专卖管理监督作用是实现“卷烟上水平”战略目标的重要保障，也是促进烟草行业持续、稳定、健康发展的基础。
一、目前开展内部专卖管理监督工作存在的主要问题近年来，根据国家局、省局相关规定，逐渐完善了内部专卖管理监督工作制度、工作流程、监管考核等机制。
但是用国家局颁发的《烟草行业内部管理监督工作实施意见》来衡量，还是存在着一些问题，影响和制约着内部管理监督工作的有效开展。
我认为主要表现在以下方面：一是内部管理监督作用发挥的不够充分，内部专卖管理监督工作仅仅停留在表面形式；二是内部监管不力，工作中重视痕迹化的检查审核，轻视对事前、事中、事后的过程监督和跟踪监督，具体任务的检查、落实还不够深入细致。
三是业务技能培训跟不上形势发展的需要，创新能力不强，影响工作的开展。
二、进一步完善内部管理监督长效机制的对策加强内部专卖管理监督是一项长期的、与时俱进的系统工程，需要持续有效地不断完善和改进，并建立健全行之有效的长效管理监督机制。
业务系统的管理制度
业务系统的管理制度第一章总则第一条为规范业务系统的运作，加强管理和保障系统安全，提高系统的稳定性和效率，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于公司内所有业务系统的管理，包括系统的规划、建设、运维、数据备份等方面。
第三条业务系统管理应当遵循依法合规、科学规范、安全高效、服务至上的原则。
第四条公司应当建立健全业务系统管理机构，明确各部门的职责和制度，统一管理各项业务系统。
第五条业务系统管理人员应当具备相关专业知识和技能，严格遵守管理制度，保守公司机密。
第六条公司应当建立完善的业务系统安全保障体系，定期进行风险评估和漏洞检测，及时采取措施加以处理。
第七条公司应当建立业务系统备份和恢复机制，确保系统数据的安全和完整性。
第八条公司应当建立业务系统运行监控系统，做到及时发现问题并及时处理。
第九条公司应当建立业务系统使用规范，禁止未经授权的操作和私自更改系统配置。
第十条公司应当建立业务系统故障处理机制，及时响应用户问题，保障系统正常运行。
第二章业务系统规划与建设第十一条公司应当根据业务发展和需求，制定业务系统建设规划，明确系统建设目标和任务。
第十二条公司应当选择合适的技术和设备，进行系统建设和配置，确保系统高效稳定运行。
第十三条公司应当建立完善的系统开发管理流程，确保系统开发质量和进度。
第十四条系统开发过程中应当完善系统测试，确保系统功能完整、稳定和安全。
第十五条系统建设完成后，应当进行验收和交付，确保系统符合要求并能正常运行。
第十六条公司应当建立系统更新和升级机制，及时进行系统维护和优化，保证系统稳定性。
第三章业务系统运维管理第十七条公司应当建立业务系统运维团队，负责系统的日常运行和维护。
第十八条运维团队应当确保系统的正常运行，及时处理系统故障和问题。
第十九条运维团队应当定期进行系统巡检和维护，确保系统的稳定性和安全性。
第二十条运维团队应当制定运维规范和工作流程，加强团队协作和沟通。
第二十一条运维团队应当及时更新系统配置和补丁，确保系统的安全性。
(管理)新内部控制-整合框架(2013版)-中文版
内部控制包括五个相关关联的要素。 控制环境 控制环境是一套标准、流程和结构，能够为内部控制的实施提供基 础。董事会和高级管理层为内部控制的重要性（包括期待的行为准 则）提供高层定调（the tone at the top）。组织各个层级的管理活
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COSO 内部控制整合框架 2013 版
定义内部控制
内部控制定义如下： 内部控制是一套流程，受组织的董事会，管理层和其他员工所影 响，被设计并用来为组织提供合理保证，使其实现运营，报告和遵 循目标。
以上定义体现了一些基础概念。内部控制是： 使组织实现多个种类的目标，如运营，报告和遵循； 一个持续不断的过程，包括各种任务和活动——一个达到目的的
这个定义被设定的包含广泛，包括了关于组织如何设计，实施和 推进内部控制的一些重要的基础概念，为不同的组织架构，行业和 地理区域的组织提供了操作支持。
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COSO 内部控制整合框架 2013 版
目标
本框架提供了三个类型的目标，使得组织可以关注于内部控制的不 同方面： 运营目标——组织运营的效果和效率，包括运营和财务绩效目标， 资产安全不受损失。 报告目标——内、外部的财务和非财务报告的可靠性、及时性、透 明度，以及其他监管者、公认的标准制定机构和组织政策所要求的 方面。 遵循目标——遵守对组织适用的法律法规。
手段，而非目的本身； 受人的影响——不仅仅是制度和流程手册，体系和表单，而是组
织各个层级的人和他们所采取的行动； 可以向组织的高级管理层和董事会提供合理保证——而非绝对保
证；
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企业内部控制流程
企业内部控制流程目录第1章企业内部控制流程—资金.............................................................................................1．1 资金与授权批准控制.....................................................................................................1．1．1 资金支付业务流程...........................................................................................1．1．2 资金授权审批流程...........................................................................................1．2 现金和银行存款控制.....................................................................................................1．2．1 借出款项审批流程...........................................................................................1．2．2 银行账户核对流程........................................................................................... 第2章企业内部控制流程—采购.............................................................................................2．1．请购审批与预算控制.....................................................................................................2．1．1 请购审批业务流程...........................................................................................2．1．2 采购预算业务流程...........................................................................................2．2 采购与采购验收控制.....................................................................................................2．2．1 采购业务招标流程...........................................................................................2．2．2 供应商的评选流程........................................................................................... 第3章企业内部控制流程—存货.............................................................................................3．1 存货与授权批准控制.....................................................................................................3．1．1 存货采购请购流程...........................................................................................3．1．2 存货采购管理流程...........................................................................................3．2 存货验收与保管控制.....................................................................................................3．2．1 外购存货验收流程...........................................................................................3．2．2 存货存放管理流程........................................................................................... 第4章企业内部控制流程—销售.............................................................................................4．1 销售与授权审批控制.....................................................................................................4．1．1 销售业务审批流程...........................................................................................4．1．2 销售定价业务流程...........................................................................................4．2 销售发货与合同控制.....................................................................................................4．2．1 销售发货业务流程...........................................................................................4．2．2 赊销业务管控流程........................................................................................... 第5章企业内部控制流程—工程项目.....................................................................................5．1 工程项目与授权批准控制.............................................................................................5．1．1 工程项目业务流程...........................................................................................5．1．2 工程项目审批流程...........................................................................................5．2 工程项目评价与发包控制.............................................................................................5．2．1 项目评价分析流程...........................................................................................5．2．2 项目发包控制流程........................................................................................... 第6章企业内部控制流程—固定资产.....................................................................................6．1 资产管理与审批控制.....................................................................................................6．1．1 固定资产管理流程...........................................................................................6．1．2 固定资产计提折旧审批流程...........................................................................6．2 资产取得与验收控制.....................................................................................................6．2．1 固定资产请购流程...........................................................................................6．2．2 固定资产租赁流程........................................................................................... 第7章企业内部控制流程—无形资产.....................................................................................7．1 无形资产审批与业务控制.............................................................................................7．1．1 外购资产请购审批流程...................................................................................7．1．2 无形资产业务流程...........................................................................................7．2 资产取得与验收控制.....................................................................................................7．2．1 无形资产投资预算流程...................................................................................7．2．2 无形资产交付验收流程................................................................................... 第8章企业内部控制流程—长期股权投资.............................................................................8．1 长期股权管理与审批控制.............................................................................................8．1．1 长期股权投资管理流程...................................................................................8．1．2 投资项目减值准备审批流程...........................................................................8．2 投资分析与决策控制.....................................................................................................8．2．1 投资评估分析流程...........................................................................................8．2．2 投资决策审批流程........................................................................................... 第9章企业内部控制流程—筹资.............................................................................................9．1 筹资与授权审批控制.....................................................................................................9．1．1 筹资业务管理流程...........................................................................................9．1．2 筹资授权批准流程...........................................................................................9．2 筹资决策与审批控制.....................................................................................................9．2．1 筹资决策管理流程...........................................................................................9．2．2 重大筹资方案审批流程................................................................................... 第10章企业内部控制流程—预算...........................................................................................10．1 预算与授权批准控制...................................................................................................10．1．1 预算工作业务流程.........................................................................................10．1．2 预算业务授权流程.........................................................................................10．2 预算编制与审批控制...................................................................................................10．2．1 预算编制业务流程.........................................................................................10．2．2 预算草案编报流程......................................................................................... 第11章企业内部控制流程—成本费用...................................................................................11．1 成本费用核算与控制...................................................................................................11．1．1 成本费用核算流程.........................................................................................11．1．2 成本费用控制流程.........................................................................................11．2 成本费用目标与预测控制...........................................................................................11．2．1 成本费用目标确定流程.................................................................................11．2．2 成本费用预测方案制定流程 ......................................................................... 第12章企业内部控制流程—担保...........................................................................................12．1 担保与评估审批控制...................................................................................................12．1．1 担保业务管理流程.........................................................................................12．1．2 担保业务风险评估流程.................................................................................12．2 担保监督与披露控制...................................................................................................12．2．1 担保项目跟踪监督流程.................................................................................12．2．2 担保项目信息披露流程................................................................................. 第13章企业内部控制流程—合同...........................................................................................13．1 合同与审批控制...........................................................................................................13．1．1 合同管理流程.................................................................................................13．1．2 合同谈判流程.................................................................................................13．2 合同订立登记控制.......................................................................................................13．2．1 合同签订流程.................................................................................................13．2．2 合同登记流程................................................................................................. 第14章企业内部控制流程—业务外包...................................................................................14．1 业务外包与审批控制...................................................................................................14．1．1 核心业务外包申请流程.................................................................................14．1．2 非核心业务外包申请流程.............................................................................14．2 项目计划及资质控制...................................................................................................14．2．1 项目计划书审核流程.....................................................................................14．2．2 承包方资质审查流程..................................................................................... 第15章企业内部控制流程—对子公司的控制.......................................................................15．1 对子公司业务层面的控制...........................................................................................15．1．1 子公司重大投资审核流程.............................................................................15．1．2 子公司投资项目评估流程.............................................................................15．2 母子公司合并财务报表控制.......................................................................................15．2．1 母子公司合并抵销分录编制流程.................................................................15．2．2 母子公司合并财务报表编制流程................................................................. 第16章企业内部控制流程—财务报告编制与披露...............................................................16．1 财务报告编制准备及其控制.......................................................................................16．1．1 年度财务报告方案编制流程.........................................................................16．1．2 重大影响交易会计处理流程.........................................................................16．2 财务报告编制及其控制...............................................................................................16．2．1 年度财务报告编制流程.................................................................................16．2．2 合并会计报表编制范围变更流程................................................................. 第17章企业内部控制流程—人力资源...................................................................................17．1 人力资源规划与需求控制...........................................................................................17．1．1 战略规划业务流程.........................................................................................17．1．2 员工需求分析流程.........................................................................................17．2 人员招聘培训与离职控制...........................................................................................17．2．1 职位分析流程.................................................................................................17．2．2 招聘管理流程................................................................................................. 第18章企业内部控制流程—信息系统...................................................................................18．1 信息系统与审批控制...................................................................................................18．1．1 信息系统战略规划流程.................................................................................18．1．2 重要信息系统政策制定流程.........................................................................18．2 系统开发与维护控制...................................................................................................18．2．1 信息系统自行开发流程.................................................................................18．2．2 信息系统开发招标流程................................................................................. 第19章企业内部控制流程—衍生工具...................................................................................19．1 衍生工具与审批控制...................................................................................................19．1．1 衍生工具业务审批流程.................................................................................19．1．2 衍生工具业务风险评估流程.........................................................................19．2 衍生工具交易与监督检查控制...................................................................................19．2．1 衍生工具交易记录审查流程.........................................................................19．2．2 衍生工具交易检查执行流程......................................................................... 第20章企业内部控制流程—企业并购...................................................................................20．1 企业并购与审批控制...................................................................................................20．1．1 潜在并购交易审核流程.................................................................................20．1．2 并购交易管理控制流程.................................................................................20．2 并购交易准备与控制...................................................................................................20．2．1 并购意向书编制流程.....................................................................................20．2．2 并购意向书审核流程..................................................................................... 第21章企业内部控制流程—关联交易...................................................................................21．1 关联方界定及其控制...................................................................................................21．1．1 关联方名录编审流程.....................................................................................21．1．2 关联交易记录审查流程.................................................................................21．2 关联交易与披露控制...................................................................................................21．2．1 重大关联交易审核流程.................................................................................21．2．2 关联交易事项询价流程................................................................................. 第22章企业内部控制流程—内部审计...................................................................................22．1 审计与检查汇报控制...................................................................................................22．1．1 内部审计流程.................................................................................................22．1．2 后续审计流程.................................................................................................22．2 审计督导与质量控制...................................................................................................22．2．1 内部审计督导流程.........................................................................................22．2．2 自我质量控制流程.........................................................................................第1章企业内部控制流程—资金1．1 资金与授权批准控制1．1．1 资金支付业务流程1．资金支付业务流程与风险控制图2．资金支付业务流程控制表1．1．2 资金授权审批流程1．资金授权审批流程与风险控制图2．资金授权审批流程控制表1．2 现金和银行存款控制1．2．1 借出款项审批流程1．借出款项审批流程与风险控制图2．借出款项审批流程控制表1．2．2 银行账户核对流程1．银行账户核对流程与风险控制图2．银行账户核对流程控制表第2章企业内部控制流程—采购2．1 请购审批与预算控制2．1．1 请购审批业务流程1．请购审批业务流程与风险控制图2．请购审批业务流程控制表2．1．2 采购预算业务流程1．采购预算业务流程与风险控制图2．采购预算业务流程控制表2．2 采购与采购验收控制2．2．1 采购业务招标流程1．采购业务招标流程与风险控制图2．采购业务招标流程控制表2．2．2 供应商的评选流程1．供应商的评选流程与风险控制图2．供应商的评选流程控制表第3章企业内部控制流程——存货3．1 存货与授权批准控制3．1．1 存货采购请购流程1．存货采购请购流程与风险控制图2．存货采购请购流程控制表3．1．2 存货采购管理流程1．存货采购管理流程与风险控制图2．存货采购管理流程控制表3．2 存货验收与保管控制3．2．1 外购存货验收流程1．外购存货验收流程与风险控制图2．外购存货验收流程控制表3．2．2 存货存放管理流程1．存货存放管理流程与风险控制图2．存货存放管理流程控制表第4章企业内部控制流程——销售4．1 销售与授权审批控制4．1．1 销售业务审批流程1．销售业务审批流程与风险控制图2．销售业务审批流程控制表4．1．2 销售定价业务流程1．销售定价业务流程与风险控制图2．销售定价业务流程控制表4．2 销售发货与合同控制4．2．1 销售发货业务流程1．销售发货业务流程与风险控制图2．销售发货业务流程控制表4．2．2 赊销业务管控流程1．赊销业务管控流程与风险控制图2．赊销业务管控流程控制表第5章企业内部控制流程——工程项目5．1 工程项目与授权批准控制5．1．1 工程项目业务流程1．工程项目业务流程与风险控制图2．工程项目业务流程控制表5．1．2 工程项目审批流程1．工程项目审批流程与风险控制图2．工程项目审批流程控制表5．2 工程项目评价与发包控制5．2．1 项目评价分析流程1．项目评价分析流程与风险控制图2．项目评价分析流程控制表5．2．2 项目发包控制流程1．项目发包控制流程与风险控制图2．项目发包控制流程控制表第6章企业内部控制流程——固定资产6．1 资产管理与审批控制6．1．1 固定资产管理流程1．固定资产管理流程与风险控制图2．固定资产管理流程控制表。
关于业务规范管理制度
关于业务规范管理制度一、概述业务规范管理制度是企业在日常经营中制定的一系列规章制度的总称，旨在规范企业内部的业务流程，保障业务的正常运作，维护企业的合法权益，提高企业的管理效率和运营质量。
业务规范管理制度作为企业管理的重要组成部分，对企业的健康发展和长期稳定具有重要意义。
二、制度建设1. 制度建设的必要性企业是一个复杂的组织体系，其中涉及到各种业务活动和交易行为，如果没有规范的管理制度，将会导致混乱无序，甚至可能引发各种问题和风险。
制度建设是为了规范企业的各项业务活动，明确各部门和员工的权责义务，确保企业能够按照既定的规则和标准进行运作，提高管理效率，降低风险。
2. 制度建设的原则（1）合法合规。
制度建设必须符合国家法律法规、政策要求，保证企业的各项业务活动符合法律规定，避免违法违规行为。
（2）科学合理。
制度建设要以科学的管理理念和方法为基础，结合企业的实际情况，制定出切实可行的规定，确保制度的实施效果。
（3）透明公正。
制度建设要公开透明，明确规定各项业务活动的程序和标准，确保执行过程的公正性和公开性。
（4）灵活性。
制度建设要有一定的灵活性，能够根据实际情况进行调整和修改，适应企业发展的需要。
3. 制度建设的步骤（1）明确制度建设的目标和任务。
企业在制度建设之初，需要明确制度建设的目标和任务，明确制度建设的意义和作用。
（2）调研和分析。
企业需要对自身的业务流程和管理现状进行调研和分析，了解存在的问题和隐患，为制度建设提供依据。
（3）制定制度规章。
根据调研和分析的结果，企业需要制定相关的制度和规章，明确各部门和员工的权责义务，规范各项业务活动。
（4）培训和推广。
制度建设完成后，企业需要对员工进行培训，确保员工能够熟悉和理解相关制度规定，做到规范执行。
（5）监督和评估。
企业需要建立监督和评估机制，确保制度规定得以有效执行，及时发现问题并进行整改。
三、常见的业务规范管理制度1. 人事管理制度。
包括员工招聘、培训、考核、晋升等方面的规定，确保员工的合法权益和企业的用人需求达到匹配。
行政单位内部控制制度（范本）
行政单位内部控制制度行政单位内部控制制度行政事业单位内部控制规范第一章总则第一条为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范，行政单位内部控制制度。
第二条本规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民-主党派机关、人民团体和事业单位经济活动的内部控制。
第三条本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐-败，提高公共服务的效率和效果。
第五条单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：全面性原则。
内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
制衡性原则。
内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第六条单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
第七条单位应当根据本规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。
具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。
第二章风险评估和控制方法第八条单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。
行政事业单位内部控制规范(征求意见稿)
行政事业单位内部控制规范(征求意见稿)第一条为了促进行政事业单位加强和规范内部控制，提高内部管理水平和风险防范能力，推进廉政建设，维护社会公众利益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》和其他有关法律法规，制定本规范。
第二条本规范合用于党政工作部门、检察机关、审判机关、人民团体和事业单位(以下统称单位)经济活动的内部控制。
第三条本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定一系列制度、实施相关措施和程序，对经济活动的风险进行防范和管控的动态过程。
第四条单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确，提高公共服务的效率和效果。
第五条单位建立并实施内部控制应遵循制衡性原则、重要性原则、适应性原则以及成本效益原则。
第六条单位内部控制的要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督。
第七条单位领导班子对单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
单位在实施内部控制时，应当充分发挥单位财会、内部审计、纪检监察等部门在内部控制中的作用。
单位可以根据本规范的要求和单位的实际情况设置或者确定内部控制职能部门或者岗位，负责组织协调内部控制建立实施及日常工作。
第八条单位经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。
单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。
大额资金使用、大宗设备采购、基本建设等重大经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定。
第九条保不相容岗位相互分离、制约和监督。
部门互审等控制措施。
第十条单位应当综合考虑经济活动的规模、复杂程度和管理模式等因素，为内部控制关键岗位配备能力和资质合格的业务人员。
财会、内部审计等部门负责人必须具备与其工作岗位相适应的资质和能力。
单位应当切实加强工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升工作人员的知识技能和综合素质。
第十一条单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。
业务报备内部管理制度范文
业务报备内部管理制度范文业务报备内部管理制度第一章总则第一条为了规范业务报备的内部管理，提高业务报备的质量和效率，确保业务活动的顺利进行，制定本制度。
第二条业务报备是指在公司内部对重要业务活动进行上级审批的过程。
业务报备的内容包括但不限于：新项目报备、投资决策报备、资金调度报备、合同签订报备等。
第三条业务报备的目的是确保公司业务活动符合相关法律法规和公司内部规定，遵循合理性原则，具有风险可控性。
第四条本制度适用于全公司范围内的业务报备活动。
第五条业务部门应当按照相关法律法规和本制度的规定，组织本部门内的业务报备工作，并负责报备事项的真实、准确。
第二章业务报备的程序第六条业务报备程序分为内部报备和上级审批两个阶段。
第七条内部报备阶段包括以下步骤：（一）业务部门拟定业务报备方案，并根据报备内容分类确定报备级别；（二）报备事项由业务部门填写报备表，附上相关材料，报送公司业务管理部；（三）业务管理部对报备事项进行初步审核，如发现问题，应及时反馈给业务部门，要求补充或更正；（四）业务部门根据反馈意见进行补充或更正，并重新报送业务管理部；（五）业务管理部对补充或更正后的报备事项进行二次审核，如符合要求，将报备材料上报上级领导审批。
第八条上级审批阶段包括以下步骤：（一）上级领导对报备材料进行审查，并提出意见或要求；（二）业务部门根据上级领导的要求进行修改或补充，并重新报送上级领导审批；（三）上级领导对修改或补充后的报备材料进行再次审查，如符合要求，签发审批文件；（四）审批文件经签发后，业务部门按照文件要求执行。
第三章报备表的填写和存档第九条业务报备应当按照统一的报备表进行填写，报备表包括但不限于以下内容：报备时间、报备部门、报备类别、报备内容、报备级别、附加材料等。
第十条报备表应当由业务部门负责人签字确认，并按照公司规定的存档要求进行存档。
报备材料的存档时间不得少于两年。
第十一条业务管理部应当定期对业务报备材料进行检查，如发现问题，应及时纠正并提出整改要求。
中国银监会令２０１３年第３号
中国银监会令２０１３年第３号中国银监会令２０１３年第３号《银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格管理办法》已经中国银监会第１２５次主席会议于２０１２年６月２０日通过。
现予公布，自２０１３年１２月１８日起施行。
中国银监会主席尚福林２０１３年１１月１８日银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格管理办法第一章总则第一条为完善银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格管理，促进银行业合法、稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国行政许可法》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称银行业金融机构（以下简称金融机构），是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、农村合作银行、村镇银行、农村信用合作社、农村信用合作联社、外国银行分行等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。
在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、消费金融公司、贷款公司、农村信用合作社联合社、省（自治区）农村信用社联合社、农村资金互助社、外资金融机构驻华代表机构以及经监管机构批准设立的其他金融机构的董事（理事）和高级管理人员的任职资格管理，适用本办法。
第三条本办法所称高级管理人员，是指金融机构总部及分支机构管理层中对该机构经营管理、风险控制有决策权或重要影响力的各类人员。
银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员须经监管机构核准任职资格，具体人员范围按银监会行政许可规章以及《中华人民共和国外资银行管理条例实施细则》相关规定执行。
第四条本办法所称任职资格管理，是指监管机构规定任职资格条件，核准和终止任职资格，监督金融机构加强董事（理事）和高级管理人员任职管理，确保其董事（理事）和高级管理人员符合任职资格条件的全过程。
第五条本办法所称监管机构，是指国务院银行业监督管理机构（以下简称银监会）及其派出机构。
银监会及其派出机构在任职资格管理中的职责分工，按照银监会相关规定执行。
内部管理控制
内部管理控制一、内部管理控制内涵内部管理控制是指一个企业采取体系化的措施，加强对其日常经营管理活动的规范、约束和监督，以确保实现组织规定的目标的行为。
内部管理控制的一般的特点包括有规范考核和审计。
二、内部管理控制的重要性内部管理控制是企业健康运行的根本，充分实施内部管理控制是企业安全有效地发展所必不可少的保障。
内部控制流程体系完善，把握财务资源使用、确保账目完整正确，可以有效防止企业遭受经济损失，保证企业的可持续发展。
三、内部管理控制的方法（1）完善组织体制：必须正确建立组织关系架构，明确职责划分，增强职责的相互制衡，落实内部管理控制系统的可操作性；（2）健全程序规范：应按照企业管理体制要求，明确各项职能职权，确定业务流程，制定详尽的操作程序，实行职责分类与业务负责分离，从而保证财务业务操作过程有序、便利、准确；（3）完善控制机制：应当制定严格的审核机制，严控重要业务任务，健全决策机制，形成内部控制的核心机制，确保企业的财务管理健全；（4）实施政策和程序的审计：应当实施定期或不定期的内控审计，以保证管理体制、政策和程序审计等法令及标准的严格贯彻执行，及时发现内部控制中存在的薄弱环节。
四、内部管理控制员职能1、制定内部管理控制管理制度和规程，有效组织落实各项内控流程，确保内控制度落实有序。
2、负责审查公司各项政策及流程文件，组织实施内部管理控制审计，不断提升内部控制的水平，使企业的内部控制体系有效运作。
3、定期组织内控审计，查看是否达到规定的控制标准，以及是否需要调整和重新审核。
4、开展内部控制风险评估、把握管理活动的风险程度及识别未预见的风险，积极推进风险防范工作，防止风险进一步升级。
5、开展内部监督和管理活动的评估，及时发现安全系统存在的薄弱、缺陷，指导管理者克服存在的问题，实现企业可持续发展。
财会〔2013〕20号 企业会计信息化工作规范
企业会计信息化工作规范2013年12月6日，财政部以财会〔2013〕20号印发《企业会计信息化工作规范》。
该《规范》分总则、会计软件和服务、企业会计信息化、监督、附则5章49条，自2014年1月6日起施行。
1994年6月30日财政部发布的《商品化会计核算软件评审规则》（财会字〔1994〕27号）、《会计电算化管理办法》（财会字〔1994〕27号）予以废止。
▪第一章总则▪第二章会计软件和服务▪第三章企业会计信息化▪第四章监督▪第五章附则3解读▪有关背景▪条文解读▪相关问题1基本信息财政部关于印发《企业会计信息化工作规范》的通知财会〔2013〕20号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，有关企业：为推动企业会计信息化，节约社会资源，提高会计软件和相关服务质量，规范信息化环境下的会计工作，我部制定了《企业会计信息化工作规范》（以下简称工作规范）。
现予印发，请遵照执行。
工作规范施行前已经投入使用的会计软件不符合工作规范要求的，应当自工作规范施行之日起3年内进行升级完善，达到要求。
[1-2]附件：企业会计信息化工作规范财政部2013年12月6日2工作规范企业会计信息化工作规范第一章总则第一条为推动企业会计信息化，节约社会资源，提高会计软件和相关服务质量，规范信息化环境下的会计工作，根据《中华人民共和国会计法》、《财政部关于全面推进我国会计信息化工作的指导意见》（财会〔2009〕6号），制定本规范。
第二条本规范所称会计信息化，是指企业利用计算机、网络通信等现代信息技术手段开展会计核算，以及利用上述技术手段将会计核算与其他经营管理活动有机结合的过程。
本规范所称会计软件，是指企业使用的，专门用于会计核算、财务管理的计算机软件、软件系统或者其功能模块。
会计软件具有以下功能：（一）为会计核算、财务管理直接采集数据；（二）生成会计凭证、账簿、报表等会计资料；（三）对会计资料进行转换、输出、分析、利用。
企业内部管理实施办法
企业内部管理实施办法第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规，制定本规范。
第二条本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。
小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。
大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定执行。
第三条本规范所称内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
第四条企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：(一)全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
(二)重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
(3)ZhiHengXing原则。
内部控制应当在治理结构、机构设置和职责分配、业务流程等,形成相互制约、相互监督,运营效率。
(四)适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
(五)成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第五条。
企业应当建立和实施有效的内部控制,应当包括以下要素:(一)内部环境。
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
(二)风险评估。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
(三)控制活动。
控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
(4)信息与沟通。
信息和沟通及时、准确收集、传输和企业内部控制信息,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
完善管理制度的流程规范和绩效考核机制
完善管理制度的流程规范和绩效考核机制引言：管理制度是组织运转的基石，它决定了一个组织能否高效运作、顺利发展。
然而，在实际应用中，我们常常会遇到管理制度不完善、流程不规范、绩效考核机制不健全等问题。
如何完善管理制度的流程规范和绩效考核机制成为了我们亟待解决的难题。
本文将从不同角度给出建议。
一、建立全面规范的流程管理流程规范是管理制度的基础，对于一个组织而言至关重要。
要完善管理制度的流程规范，首先需要梳理和优化各项业务流程，明确流程的起止点、阶段、责任人等。
其次，要将制度落实到位，借助信息化系统等工具，监控流程的执行情况，确保每个环节的顺利进行。
此外，还需要定期对流程进行评估和改进，及时适应内外部环境的变化。
二、加强人员培训和沟通完善管理制度的流程规范，除了规定流程外，还需要确保人员能够正确理解并且按照规定执行。
因此，加强人员培训和沟通至关重要。
组织应根据不同岗位的需要，制定相应的培训计划，并通过培训、考试等方式确保人员对流程规范有正确的理解。
此外，要营造良好的沟通氛围，鼓励员工提出问题和建议，真正做到流程规范与实际操作的无缝衔接。
三、健全绩效考核机制良好的绩效考核机制能够激励员工的积极性与创造力，进一步提高管理效能。
要健全绩效考核机制，首先需要明确目标，确立关键绩效指标，如效益、质量、客户满意度等。
其次，要合理设置绩效激励机制，例如设立奖励制度、晋升通道等，以鼓励员工通过高效绩效实现个人、团队和组织的共同目标。
此外，定期评估绩效，并及时给予反馈和改进建议，不断提高管理和执行水平。
四、加强对外部环境的观察和应对一个组织的管理制度应具备灵活性和适应性，能够及时有效地应对外部环境的变化。
因此，组织需要加强对外部环境的观察和分析，及时捕捉变化趋势，做好应对策略。
也要与相关机构、行业协会等建立联系，互通信息，共同探讨行业动态和最佳实践。
只有与时俱进，才能够在竞争中立于不败之地。
五、优化资源配置和利用资源是组织运作的重要保障，合理配置和高效利用资源是完善管理制度的重要任务。
上级业务部门管理制度
上级业务部门管理制度第一章总则第一条为了规范和加强上级业务部门的管理工作，提高部门绩效和服务质量，营造良好的工作环境，特制定本管理制度。
第二条上级业务部门是公司业务管理的重要部门，主要负责制定和实施公司业务发展战略，营销策略，人力资源管理，资金运营等业务工作。
第三条上级业务部门应当依法遵守国家相关法律法规，遵循公司章程和制度规定，认真贯彻执行公司的决策部署。
第四条上级业务部门应当遵守公司的管理原则，坚持科学管理，强化业务创新，提高管理水平和效能。
第二章组织架构第五条上级业务部门设有部门主任、副主任、各业务部经理、各业务处长等职务，具体人员设置和职责分工由公司管理部门按照公司发展需要确定。
第六条上级业务部门主任对部门的工作负总责，对部门日常业务、管理工作实行领导和指导。
第七条上级业务部门设有销售、市场、人力资源、财务等业务部和处室，负责具体的业务工作。
第八条上级业务部门内设领导小组，成员包括部门主任、副主任、各业务部经理等，负责协调和决策部门日常事务，提出发展建议，改进工作流程。
第三章工作职责第九条上级业务部门主任是部门的领导者，其主要职责包括负责制定和实施部门的发展战略和规划，全面领导和管理部门的工作。
第十条部门副主任协助主任工作，分管具体业务，协调各部门合作和沟通，做好部门人员调配工作等。
第十一条各业务部门经理负责部门业务的营销策划、业务管理和业务指导工作，提出部门发展计划，实施监督和评估。
第十二条各业务处长负责具体业务的管理工作，协助部门经理做好业务指导和监督。
第四章绩效考核第十三条上级业务部门采用年度绩效考核制度，对部门主任、副主任、各业务部经理和处长进行评定。
第十四条绩效考核主要包括部门工作目标的完成情况、业绩指标、部门管理水平和领导能力等方面考核。
第十五条绩效考核的结果，将与工资薪酬挂钩，对考核不合格的人员进行适当处理。
第五章业务协调第十六条上级业务部门与其他部门之间应当加强沟通，建立和谐的协作关系，促进公司整体发展。
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关于规范业务流程加强内部管理的
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一式三份，财务、精品、销售三部门各持一联，按月核对,相互监督。
3、严格按照公司《发票管理制度》的规定开具发票，不得随意
高开、低开或不开发票。
4、严禁公司员工代客户缴款，代客户领取退款，代客户领取精
品。
5、严格按照公司《关于规范月末对账工作的通知》要求，认真
核对商品进销存，保证帐帐、帐实相符。
7、系统管理人员要严格业务权限进行授权，修改系统数据必须
经公司领导授权同意后方可修改。
8、严格按照公司保险相关制度规定办理保险业务，杜绝保险飞
单现象。
9、严格出门证管理，没有财务部门签章，车辆及商品一律不得
放行。
出门证按日装订，交办公室保管，办公室与财务部按日核对。
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2012年7月1日。