集团公司财务管理制度-011
国企集团化财务管理制度
第一章总则第一条为加强国有企业集团化财务管理，提高财务管理水平，规范财务行为，防范财务风险，保障国有资本保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本集团实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本集团及其所属各级子公司的财务管理活动。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：依法依规进行财务管理，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚构、隐瞒或者篡改。
（三）及时性原则：财务信息及时反映企业经营状况，确保财务决策的科学性。
（四）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率，实现企业经济效益最大化。
（五）安全性原则：加强风险防控，确保资产安全。
第二章组织架构与职责第四条本集团设立财务管理委员会，负责制定集团化财务管理战略，监督指导各子公司财务管理工作。
第五条财务管理委员会下设财务部，负责集团化财务管理的具体实施，其主要职责包括：（一）制定和实施集团化财务管理制度和流程；（二）负责集团财务报表的编制和审核；（三）组织制定和实施集团预算管理；（四）负责集团资金管理，统筹安排资金使用；（五）监督各子公司财务管理工作，确保财务制度执行到位；（六）组织开展财务培训和交流。
第六条各子公司设立财务部门，负责本单位的财务管理工作，其主要职责包括：（一）执行集团财务管理制度和流程；（二）编制和报送本单位财务报表；（三）组织实施本单位预算管理；（四）负责本单位资金管理；（五）配合集团财务部进行财务审计和检查。
第三章财务核算与报告第七条本集团实行统一核算制度，各子公司按照集团要求进行财务核算。
第八条财务核算应遵循以下要求：（一）按照国家统一的会计制度进行核算；（二）根据业务实际情况，合理确定会计政策和会计估计；（三）确保会计信息真实、准确、完整；（四）定期编制财务报表，及时报送集团财务部。
第九条财务报告应包括以下内容：（一）资产负债表；（二）利润表；（三）现金流量表；（四）所有者权益变动表；（五）财务报表附注。
集团企业财务管理制度
一、总则第一条为了加强集团企业的财务管理工作，规范财务行为，维护股东权益，提高经济效益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合集团企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团企业及其各级子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条集团企业财务管理工作遵循以下原则：（一）依法治企，合规经营；（二）统一管理，分级负责；（三）开源节流，提高效益；（四）强化风险控制，确保资金安全。
二、财务管理机构及人员第四条集团企业设立财务管理部门，负责集团企业财务管理工作。
财务管理部门对总经理负责，并接受董事会、监事会的监督。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）建立健全集团企业财务管理制度，组织实施财务管理工作；（二）编制、审核、执行集团企业财务预算、决算；（三）负责集团企业内部审计、风险管理等工作；（四）指导、监督各级子公司、分支机构的财务管理工作。
第六条各级子公司、分支机构应设立财务部门，负责本单位的财务管理工作。
财务部门应接受集团企业财务管理部门的指导和监督。
三、财务管理内容第七条集团企业财务管理主要包括以下内容：（一）资金管理：包括资金筹集、使用、回收、结算等环节，确保资金安全、高效运作；（二）成本管理：建立健全成本核算体系，加强成本控制，提高经济效益；（三）资产管理：加强对固定资产、无形资产、流动资产的管理，确保资产保值增值；（四）税务管理：依法合规进行税务筹划，降低税负，提高企业效益；（五）内部审计：建立健全内部审计制度，对财务收支、经济活动进行监督，防范财务风险。
四、财务预算及决算第八条集团企业应编制年度财务预算和决算，经董事会审议通过后执行。
第九条各级子公司、分支机构应按照集团企业财务管理部门的要求，编制本单位的财务预算和决算。
五、监督检查与责任追究第十条集团企业财务管理部门对各级子公司、分支机构的财务管理工作进行监督检查，确保本制度执行到位。
第十一条对违反本制度规定的行为，根据情节轻重，给予相应处理，直至追究法律责任。
集团公司财务管理制度(5篇)
集团公司财务管理制度第一篇：集团公司财务管理制度的背景和目的背景随着公司规模的扩大和发展，财务管理在集团公司中变得愈发重要。
为了规范财务管理行为，加强对财务风险的控制，集团公司制定了一套完善的财务管理制度。
目的该制度的目的是确保财务管理的规范性和透明度，提高财务管理的效率并降低财务风险。
通过建立制度来规范各个环节的财务管理行为，集团公司能够更好地做出决策、评估风险和控制成本。
第二篇：集团公司财务管理制度的框架和内容框架该财务管理制度包括以下几个方面的内容：财务组织架构和职责分工、财务制度和流程、财务报告与分析、预算管理和控制、内部控制和审计、风险管理等。
财务组织架构和职责分工这部分涉及集团公司内部的财务部门设置、职责分工和人员配备等，确保财务管理的高效运作和信息的畅通流动。
财务制度和流程明确财务管理的各项制度和流程，包括会计制度、核算制度、报销制度、审批流程等，确保财务活动的合规性和准确性。
财务报告与分析规定了财务报告的内容、格式和时间表，以及财务分析的方法和依据。
为决策者提供准确的财务信息，帮助他们制定正确的决策和应对风险。
预算管理和控制明确了集团公司的预算编制流程和管理方法，以及预算执行和控制的措施，确保资金的合理运用和预算目标的达成。
内部控制和审计规定了内部控制的要求和方法，并明确了内部审计的职责和程序。
通过加强内部控制和审计，确保财务管理的合规性和系统的有效性。
风险管理制定了一套风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监测等，以及相应的风险管理政策和流程。
致力于防范和控制各类财务风险，保护公司的利益和稳定经营。
第三篇：集团公司财务管理制度的执行和监督执行集团公司财务管理制度的执行需要全员参与和支持。
各个部门和岗位应按照制度的要求，严格执行各项财务管理制度和流程。
同时，需要建立相应的督导机制，对执行情况进行监督和评估。
监督集团公司设立财务监督部门，负责对财务管理制度的执行情况进行监督和检查。
集团公司财务管理制度(精选4篇)
集团公司财务管理制度（精选4篇）第一条依据总公司集团化管理模式方案的原则和精神，结合总公司人事管理有关规定，制定本办法。
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集团公司的财务管理制度篇一（一）为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
（二）本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、相关费用支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
1、公司规定，部门主管领导及副总所有拥有的审批借款金额权限为：①部门领导≤100元，借款不超过100元的直接由部门主管领导签字确认，交财务确认后方可借款；②公司副总>100元≥500元，借款超过100元且不超过500元的在经部门领导审批签字后再由公司副总签字确认，最后交财务确认后方可借款。
③借款超过500元的在经过部门领导、公司副总签字确认后，还需公司总经理审批，审批通过后才能交财务确认领款。
2、凡及需申请借款付款金额超过1000元的应提前一天通知财务部备款3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；4、借款未销账的原则上不得再次借款，逾期未销账者转为个人借款从工资中扣除。
1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），是否领现金或将借款打到指定银行卡里（注：打到卡里的申请人必须提供本人银行卡复印件，并签上名字）。
2、审批流程：借款人填写申请单→部门主管签字→领导审核签字→公司副总领导审核签字→公司副总→公司总经→财务复核确认→领款。
财务管理制度篇二为进一步规范政协机关的财务行为，加强机关经费和财产的管理，节约开支，勤俭办事，增强约束机制和财务管理的透明度，提高资金使用效益，保证区政协正常公用经费的需要和机关工作的有序运行，制定如下制度：1、认真执行上级规定的各项财务制度。
集团公司财务管理制度(通用5篇)
集团公司财务管理制度（通用5篇）集团公司财务治理制度1全体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作仔细踏实，树立为客户效劳意识。
一、财务部职责范围1、仔细贯彻执行国家有关财务治理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务治理制度，严格根据财务工作程序执行。
3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支规划，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供给。
5、进展本钱、费用核算、考核和掌握，催促有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参加公司工程承包合同和选购合同的评审工作。
8、准时核算和上缴各种税金。
9、参加业务工程结算，参加采供部与材料供给商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素养。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
4、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。
《集团公司财务管理制度》全文
《集团公司财务管理制度》全文第一章总则第一条依据总公司集团化管理模式改革方案的原则和精神，结合总公司人事管理有关规定，制定本办法。
第二条总公司财务本部代表总公司对11系统各所属企业(以下简称所属企业)行财务领导和管理权，为所属企业财务部门业务归口管理部门。
同时对各专业公司(不括有独立人事管理权的专业公司，下同)财务人员及外派的各级财务人员有直接调配权考核管理权，对其它公司各级财务负责人有建议任免权。
第二章财会机构设置第三条各所属企业必须设立独立的财会部门，直属该企业总经理领导，同时接受总司财务本部的业务领导和管理。
第四条各所属企业应根据本企业的行业特点和业务规模等实际情况，合理确定财公部门的人员编制，选配具有一定专业知识和专业技能为爸胜任相应岗位工作的人员从事本企业的财会工作。
专业公司财务人员的编制和配备由总公司财务本部负责。
第三章财务人员调配第五条专业公司的财务经理(主管)和财务人员均由总公司财务本部直接遴派和调遣。
经总公司财务本部同意，也可由专业公司自行推荐财务人员，但必须通过财务本部的业务查核并转人事本部按总公司人员招聘程序管理。
第六条专业公司下属企业的财务人员由专业公司总经理聘任，报财务本部备案。
第七条各子公司及下属企业、参股公司可以采取择优录用的方法自行在当地聘任财务卖力人及财务人员。
各子公司聘任的财务卖力人报总公司财务本部备案。
第八条根据工作需要，总公司财务本部有权通过人事本部直接向各子公司派驻财务负责人。
第九条财务本部征求各用人单位意见后，有权调动所属各级财务人员，所属各级财务人员应服从财务本部的工作安排，听从工作调动，不能以任何借口拒绝，两次以上不服从工作安排者，财务本部将视情节轻重给予警告、罚款或提请人事本部按公司制度进行处理。
第十条总公司财务本部对外派的各级财务人员采取定期轮换制，聘任期为1一2年(试用人员除外)，以锻炼财会专业队伍、进步他们周全和多项的工作手艺和适应能力。
第十一条决定派出的各级财务人员人选要经财务本部考核了解，并征求人事本部意见后，由财务本部总经理签署派任决定，经总公司总经理批准后由财务本部和人事本部共同下达任职通知书。
集团公司财务管理制度
集团公司财务管理制度集团公司财务管理制度第一章：总则为规范集团公司的财务管理工作，加强财务监管，保障公司资产和财务的安全，本制度制定。
本制度适用于集团公司及其下属子公司。
各个单位应严格遵守本制度的规定。
第二章：财务组织与管理一、集团公司设立财务部门，负责公司财务管理工作。
公司财务部门应当定期召开财务管理会议，制定财务管理计划和控制方案。
二、各个单位应当设立财务科室或者专门人员，负责本单位的财务管理工作。
各个单位应根据实际情况制定本单位的财务管理制度。
三、集团公司及其下属子公司的会计账簿、财务报表应当按照国家有关法律法规以及财政部的规定进行编制。
四、财务部门应当加强财务监管，严格执行财务授权制度，防范和制止各种形式的财务违规行为。
第三章：财务预算与执行一、集团公司应当制定年度财务预算，明确预算管理部门和预算执行责任单位，制定预算审核和执行程序。
二、各个单位应当制定本年度预算，并及时将预算送交预算管理部门进行审批。
各个单位应当按照预算执行计划，组织预算执行工作，各项支出必须有预算，超出预算的支出必须经过公司领导及财务部门审批，并作出合理解释。
三、集团公司应当定期进行预算执行情况检查，发现问题及时采取补救措施。
各个单位应当配合做好预算执行情况的信息报告工作。
第四章：财务收支管理一、集团公司和其下属子公司的财务收支，必须通过银行系统进行，不得私存或转移资金。
二、各个单位应当设立财务专户，并按照规定设置不同账户，财务专户应当实名制管理。
三、各个单位应当对自有资金进行统一监管，防止非法挪用，确保资金的安全。
第五章：财务审计一、集团公司应当建立内部审核机制，并配合财务部门进行内部审核工作。
二、各个单位应当按照规定进行自查自纠，及时整改存在的问题，保证财务报表的真实性、完整性和可靠性。
三、集团公司应当定期进行外部审计工作，确保财务管理工作的公正、公开、透明。
外部审计应由具有相关资格的审计机构进行。
第六章：财务报表和财务信息的管理一、各个单位应当建立健全财务信息管理制度，切实保证财务信息的准确性、完整性、及时性。
《集团公司财务管理制度》
《集团公司财务管理制度》集团公司财务管理制度1. 引言本文档旨在规范和指导集团公司的财务管理流程和制度，以确保资金的安全、合规性和有效利用。
财务管理制度是集团公司内部财务管理的基本规范，所有相关部门和员工都应遵守和执行。
2. 财务管理职责与权限2.1 财务部门财务部门负责集团公司的财务管理工作，包括但不限于以下职责：编制和执行年度财务预算；管理公司的资金流动，包括资金收付、资金调拨等；维护和管理公司的财务账簿和凭证，确保财务信息的准确性和完整性；与审计机构、税务机构等外部机构合作，完成公司的审计和报税工作；提供财务分析和报告，为公司的经营决策提供参考。
2.2 部门经理各部门经理在财务管理中承担以下职责：按照财务部门的要求和指示，提供相关部门的预算和成本数据；监督并控制部门的开支，确保在预算范围内使用资金；准确记录和报告部门的财务活动，包括收入、支出、资产等；协助财务部门进行财务分析和报告的准备。
2.3 员工所有员工在财务管理中应遵循以下原则：严格遵守公司的财务管理制度和相关政策；正确记录和报告个人和部门的财务活动，包括报销、采购、资产领用等；认真核对财务凭证的准确性和完整性，确保虚假和错误信息的排除；协助财务部门进行财务审计和检查。
3. 财务管理流程3.1 预算编制与执行每年初，财务部门会与各部门经理一起制定财务预算，明确公司的收入目标和支出计划。
各部门经理根据预算要求提供相关数据，并在财务部门的指导下进行预算编制。
预算执行过程中，各部门经理需及时报告和分析异常情况，并与财务部门共同制定解决方案。
3.2 资金管理财务部门负责公司资金的管理和调配。
公司的资金流动必须经过财务部门的审核和控制。
部门经理需向财务部门提出资金申请，财务部门根据公司的资金情况进行审核和安排。
资金流动过程中，部门经理需及时向财务部门报告资金使用情况和变动情况。
3.3 财务记录和报告财务部门负责维护和管理公司的财务账簿和凭证，确保财务信息的准确性和完整性。
《集团公司财务管理制度》
《集团公司财务管理制度》《集团公司财务管理制度》第1章总则第1条为了加强公司财务管理，规范公司经济行为、保障公司健康发展，制定本制度。
第2条公司财务管理应遵循以下原则：（1）安全性原则：保障公司财务资产安全，杜绝财务风险；（2）依法合规原则：财务管理应依法合规，遵守法律法规；（3）严谨性原则：财务管理应科学、严谨，符合会计准则和相关规定；（4）信息化原则：财务管理应采用信息化手段，提高管理效率。
第2章预算管理第3条公司应根据经营情况，定期编制年度预算和季度预算，明确资金使用计划。
预算编制要确保财务数据准确、合理性强、可操作性强。
第4条预算更改应按程序进行，需经过相关领导批准。
预算执行过程中，如需对预算进行调整，应及时上报财务部门，并按规定程序办理预算调整手续。
第3章财务收支管理第5条公司相关部门要严格执行财务收支管理制度，确保所有财务收支活动的合法性、合规性和规范化；第6条经费使用要有明确的用途和合理的预算，并应在规定期限内使用；第7条公司收入应按照法定程序进行确认，保证收入的真实性、准确性和合规性；第8条公司支出应按照业务需要和经济效益进行支出，确保支出的合理性和规范性。
第4章资产管理第9条公司应制定管理资产的制度，加强对资产的保管、使用、维护和处置。
第10条公司应对各类固定资产、无形资产进行分类登记，定期进行盘点，确保资产账实相符。
第11条固定资产和无形资产的处置应按照规定程序进行，需经过相关领导审批，并应及时进行账务处理。
第5章资金管理第12条公司应制定科学有效的资金管理制度，合理安排资金使用计划，确保资金的安全、高效、规范、合规。
第13条公司应加强对银行账户的管理，定期与银行对账，把握公司资金的实际状况。
第14条公司应从财务收支和现金、有价证券管理等多方面加强对资金的监管，保证公司现金流畅通。
第6章经营管理第15条公司应加强财务核算，建立健全财务报告制度，及时公布公司财务信息。
第16条公司应建立健全内部控制体系，制定科学有效的内部管理制度，保障公司资产安全和财务资料的真实性、准确性。
集团公司财务管理制度
集团公司财务管理制度第一章总则第一条为规范集团公司财务管理行为，保障集团公司财务资产安全，提高财务管理效率，根据国家相关法律法规和制度规定，制定本制度。
第二条集团公司财务管理遵循诚信、公平、谨慎、高效的原则，建立健全财务管理制度，明确财务职责和权限，强化财务监管，保证集团公司财务整体良好运行。
第三条财务管理制度适用于集团公司各部门及下属单位，所有财务人员和相关人员都应遵守本制度规定，不得违反相关规定。
第四条财务管理制度包括组织结构、职责分工、财务流程、内部控制、监督检查等方面内容，集团公司各级财务部门要按照本制度的要求，严格执行，确保财务管理规范。
第二章组织结构第五条集团公司设立财务部门负责全面的财务管理工作，负责财务预算、会计核算、财务监管等职能。
第六条集团公司财务部门下设会计科、财务科等职能部门，分工明确，各负其责。
第七条财务部门负责制定财务管理制度，明确财务人员的权责，监督全公司的财务工作。
第八条集团公司各部门应配备专职的财务人员，协助财务部门完成各项财务管理工作。
第三章财务职责第九条集团公司财务部门应当按照公司的经营计划和年度预算，制定财务预算，确保资金的合理配置和利用。
第十条财务部门应当负责全公司的会计核算工作，确保财务报表真实、准确。
第十一条财务部门应当建立健全财务监督制度，对各部门的财务活动进行监督、检查，及时发现和纠正违规行为。
第十二条财务部门应当配合公司相关部门进行财务分析，为公司经营决策提供数据支持。
第四章财务流程第十三条集团公司各部门应当按照公司的财务管理制度和程序要求，规范开展财务活动，确保资金的安全和合理使用。
第十四条集团公司各部门在进行财务支出时，需经过财务部门审批，并按照规定的程序进行报销。
第十五条集团公司在进行财务收入时，需按照规定程序进行登记，确保财务收入来源真实、合法。
第十六条集团公司各部门在进行资金调拨时，需经过财务部门审批，并按照规定程序进行记录。
第五章内部控制第十七条集团公司财务部门应当建立健全内部控制制度，保障公司的财务安全和资金流转。
《集团财务管理制度
第一章总则第一条为加强集团公司财务管理，规范财务行为，保障公司资产安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合集团公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司及其所有子、分公司、分支机构。
第三条集团公司财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财政、税收、金融等政策。
（二）权责一致原则：明确各部门、各岗位的职责，确保权责明确，责任到人。
（三）预算管理原则：建立健全预算管理制度，强化预算约束，确保预算执行。
（四）风险控制原则：加强风险识别、评估和防范，确保公司财务安全。
（五）信息真实、完整、及时原则：保证财务信息的真实、完整、准确和及时。
第二章财务组织与职责第四条集团公司设立财务部，负责全公司的财务管理、会计核算、资金运作等工作。
第五条财务部主要职责：（一）制定和组织实施集团公司财务管理制度，确保财务管理的规范化和标准化。
（二）建立健全财务管理体系，完善内部控制制度，提高财务管理水平。
（三）负责编制集团公司财务报表，进行财务分析，为领导决策提供依据。
（四）负责集团公司资金筹集、运用和分配，确保资金安全、高效。
（五）负责集团公司税务筹划，降低税收风险。
（六）负责集团公司成本核算、成本分析和成本控制。
（七）负责集团公司财务风险管理和内部控制。
第三章资金管理第六条集团公司资金管理遵循以下原则：（一）集中管理原则：集团公司资金由财务部统一管理，实行收支两条线。
（二）预算管理原则：严格按照预算执行，确保资金合理使用。
（三）效益优先原则：在确保资金安全的前提下，追求资金的最大效益。
第七条集团公司资金管理主要包括以下内容：（一）资金筹集：通过银行贷款、发行债券、融资租赁等方式筹集资金。
（二）资金运用：合理分配资金，确保资金用于生产经营和投资。
（三）资金回收：加强应收账款管理，确保资金及时回收。
第四章成本管理第八条集团公司成本管理遵循以下原则：（一）目标成本原则：制定合理的目标成本，确保成本降低。
集团化公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强集团公司财务管理，确保财务工作规范化、制度化，提高资金使用效益，保障集团公司合法权益，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司及其所属子公司的财务活动，包括财务核算、资金管理、成本控制、内部控制等方面。
第三条集团公司财务工作应遵循以下原则：（一）合规合法：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务工作合法合规。
（二）真实准确：确保财务数据真实、准确、完整，反映集团公司财务状况。
（三）风险控制：加强风险防范，确保集团公司财务安全。
（四）成本效益：合理控制成本，提高资金使用效益。
（五）透明公开：加强财务信息公开，接受各方监督。
第二章财务核算第四条集团公司财务核算应按照国家统一的会计制度执行，建立健全财务核算体系。
第五条集团公司财务部门应定期进行财务核算，编制财务报表，分析财务状况，为集团公司决策提供依据。
第六条财务核算应遵循以下要求：（一）权责发生制：按照权责发生制原则确认收入和费用。
（二）持续经营假设：假设集团公司将持续经营，保证财务报表的真实性。
（三）历史成本计量：采用历史成本计量，确保财务数据的可靠性。
（四）一致性原则：财务政策应保持一致性，不得随意变更。
第三章资金管理第七条集团公司应建立健全资金管理制度，加强资金管理，确保资金安全。
第八条集团公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理：集团公司资金实行集中管理，由财务部门统一调配。
（二）授权审批：资金支出应按规定程序进行授权审批。
（三）预算控制：加强预算管理，确保资金使用合理。
（四）支付结算：采用银行转账、电子支付等安全、快捷的支付结算方式。
第四章成本控制第九条集团公司应加强成本控制，降低成本费用，提高经济效益。
第十条成本控制应遵循以下原则：（一）目标管理：制定成本控制目标，分解到各部门和员工。
（二）过程控制：加强对成本发生过程的管理，防止浪费。
（三）绩效考核：将成本控制纳入绩效考核体系，激励员工降低成本。
（四）持续改进：定期对成本控制措施进行评估，不断优化成本控制体系。
集团公司财务部管理制度
集团公司财务部管理制度第一章总则第一条引言集团公司财务部管理制度（以下简称“本制度”）旨在规范和完善集团公司财务部的组织结构、职责分工、工作流程及制度执行等方面的内容，以保障财务工作的顺利进行，提高财务管理水平。
第二条适用范围本制度适用于集团公司财务部的所有工作人员，包括财务部门的领导和普通员工。
第三条职责分工集团公司财务部负责公司的财务管理工作，具体职责如下：1. 负责编制和执行财务预算，监督预算执行情况；2. 负责编制财务报表并及时向上级报送；3. 负责资金管理和资金筹措工作；4. 负责管理公司的固定资产；5. 负责管理和监督公司的税务申报和缴纳工作；6. 负责审计、审计事务的合规性和规范性；7. 负责与银行和其他金融机构的沟通和协调工作；8. 负责公司的风险管理和内部控制。
第四条工作流程集团公司财务部的工作流程如下：1. 收集和整理公司各部门的财务数据；2. 编制财务预算和计划，并报送公司领导审批；3. 根据财务预算和计划，编制月度和年度财务报表；4. 定期向上级报告公司的财务状况和经营情况；5. 监督财务预算的执行情况，及时发现和解决问题；6. 审计和监督公司各项财务业务的合规性和规范性；7. 整理和归档公司的财务档案；8. 参与公司的决策制定，并提供财务建议；9. 定期做好风险评估和内部控制工作，提出改进方案。
第五条决策权限集团公司财务部在决策方面具有一定的权限，具体如下：1. 审批公司的财务预算和计划；2. 审批公司的财务报表；3. 审批公司的资金使用计划；4. 审批公司的固定资产采购和报废；5. 审批公司的税务申报和缴纳事项；6. 审批公司的审计和审计事务。
第六条领导责任集团公司财务部的领导层应具备以下素质和能力：1. 具备扎实的金融和财务知识；2. 具备较强的管理能力和协调能力；3. 具备优秀的沟通和团队合作能力；4. 具备敬业精神和创新意识；5. 具备高度的责任心和事业心。
第二章组织结构第七条组织层级集团公司财务部的组织层级如下：1. 财务部总监：负责整个财务部的工作，并直接向公司领导汇报；2. 财务部副总监：负责协助总监完成各项工作，并代理总监职责；3. 财务部经理：负责协调各个财务部门的工作并管理下属人员；4. 财务部员工：根据工作需要分为财务会计、资金管理、税务管理、审计与风控等不同岗位。
集团公司财务管理制度
集团公司财务管理制度第一章总则第一条为规范和优化财务管理，提高集团公司的经济效益，实现可持续发展，制定本制度。
第二条集团公司财务管理制度适用于集团公司及其下属各单位的财务管理活动。
第三条集团公司财务管理应遵循法律法规和国家政策，加强内部控制，保证财务数据的真实、完整、准确和及时性。
第四条集团公司应建立健全财务管理组织结构，明确各岗位职责，健全内部审查制度，规范财务行为，并加强对财务人员的教育和培训。
第二章财务预算管理第五条集团公司应根据企业发展战略和财务情况，编制年度预算和长期规划，并及时报送相关部门审批。
第六条集团公司预算应包括经营预算、投资预算、融资预算和成本预算等，确保各项改进措施的有效实施。
第七条预算编制应参照国家有关指标和标准，合理设置预算指标，保证预算的科学性和可行性。
第八条集团公司应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。
第九条集团公司应按照预算执行情况对相关单位和个人进行奖惩，激励负责人积极推动预算执行。
第三章会计核算管理第十条集团公司应建立健全会计核算制度，确保财务数据的真实性和准确性。
第十一条集团公司应按照国家有关规定，编制年度财务报表，并及时报送相关部门审议。
第十二条集团公司应建立健全资产负债表、利润表和现金流量表等会计报表，并保证其合规和完整。
第十三条集团公司应加强资产管理，定期对固定资产和无形资产进行盘点和评估，确保资产的收益和效益。
第十四条集团公司应按照会计法规定，及时召开董事会审议并公布年度财务报表，接受相关部门的监督和检查。
第四章财务风险管理第十五条集团公司应建立健全风险管理制度，包括市场风险、信用风险和操作风险等，确保公司财务安全。
第十六条集团公司应建立内部控制机制，对公司各项财务活动进行监督和管理，降低风险。
第十七条集团公司应加强外部环境和市场行情的监测，及时调整投资和融资策略，降低经营风险。
第十八条集团公司应加强对债务和资金的管理，确保公司资金周转和流动性，避免财务风险发生。
集团公司财务管理制度
财务管理制度总则第一条为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
第二条本管理制度合用于辽宁人民康泰大药房连锁有限企业及其控股企业，各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第三条总企业推行“统一管理，统一计划，分业经营，独立核算”旳管理体制，由总企业财务总监统一领导全企业旳财务工作，分（子）各企业财务部负责组织和监督本单位旳一切财务活动。
第四条企业鼓励财务部门及财务人员积极依法依本制度履行职责，维护企业及分（子）企业和股东权益。
财务人员管理第一章聘任与管理第一条本制度所指财会人员包括财务总监、财务部长、各岗位会计、出纳、记账员。
第二条财务总监由总企业聘任和管理。
第三条其他财务人员由财务总监会同各区域经理共同选拔、考核，考核不合格者不予录取。
第四条所有财会人员接受财务总监和所在区域经理旳双重领导。
对不服从所在企业正常管理、不爱岗敬业或业务水平低下旳财会人员，所在单位有权向总企业申请调离。
第二章任职资格第五条热爱企业，爱岗敬业，清正廉洁，坚持原则，抵制不正之风，有良好旳财会人员职业道德。
第六条有财会人员上岗资格证，财务负责人应具有会计师以上职称，从事会计工作三年以上工作经历。
第三章基本职责第七条严格遵守国家旳有关法律法规和企业旳有关规章制度。
第八条搞好所在企业会计核算、财务管理工作，为领导决策提供参照根据，对重大事项及时汇报。
第九条参与所在企业业务计划旳制定和重要经济协议旳审查与执行，检查计划、协议旳执行状况和成果。
第十条组织编制财务计划，贯彻完毕计划旳各项措施，对计划执行过程中存在旳问题提出改善意见和处理措施。
第十一条加强所在企业旳资金和资产管理，保证资金和资产旳安全完整，合理组织资金调拨与结算。
第十二条积极参与总企业组织旳财会人员旳业务培训和业务考核。
第十三条财务人员应尽旳其他职责。
《集团财务管理制度
第一章总则第一条为加强集团财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保集团财务安全，根据国家有关法律法规，结合集团实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团及其下属子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条集团财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得弄虚作假；（三）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，降低财务成本；（四）安全性原则：加强资金安全管理，防范财务风险。
第二章财务管理体制第四条集团设立财务管理部门，负责集团财务管理工作，对总经理负责。
第五条集团财务管理部门的主要职责：（一）制定集团财务管理制度；（二）编制集团年度财务预算；（三）组织财务核算、分析、报告；（四）监督、检查下属单位财务工作；（五）负责集团内部审计；（六）其他财务管理工作。
第六条下属单位设立财务部门，负责本单位财务管理工作，对集团财务管理部门负责。
第三章资金管理第七条集团资金管理遵循以下原则：（一）集中管理原则：集团资金实行集中管理，统一调度；（二）计划管理原则：编制年度资金计划，按计划使用资金；（三）收支两条线原则：收入与支出分开管理，确保资金安全；（四）授权审批原则：资金支付实行授权审批制度。
第八条集团资金收支管理：（一）收入管理：严格执行国家税收政策，确保收入合法合规；（二）支出管理：按照预算和授权审批制度进行支出，控制成本费用；（三）专项资金管理：设立专项资金账户，专款专用。
第四章财务核算第九条集团财务核算遵循以下原则：（一）权责发生制原则：按照权责发生制进行会计核算；（二）会计信息质量要求：会计信息真实、准确、完整、及时；（三）会计科目设置：按照国家会计制度规定设置会计科目。
第十条集团财务核算包括以下内容：（一）固定资产核算；（二）流动资产核算；（三）负债核算；（四）所有者权益核算；（五）收入、成本、费用核算；（六）利润核算。
集团公司财务管理制度
集团公司财务管理制度1. 引言2. 财务组织架构2.1 集团公司设立财务部门，负责统一领导和管理财务工作。
财务部门包括财务总监、财务经理及相关职能工作人员，负责制定和执行财务管理制度。
2.2 各子公司设立财务部门，负责本单位的日常财务工作，并接受集团公司财务部门的统一指导和监督。
3. 财务管理流程3.1 财务预算管理3.1.1 各子公司按照集团公司的财务预算要求，制定相关部门和项目的年度财务预算，并在定期会议上提交审批。
3.1.2 财务部门对各子公司的财务预算进行审核和调整，并定期与各部门负责人进行预算执行情况的沟通和对比分析。
3.1.3 集团公司财务部门对各子公司财务预算执行情况进行监督和评估，及时发现问题并提出解决方案。
3.2 资金管理3.2.1 集团公司财务部门负责集中管理集团公司的资金，包括资金的筹集、利用和监督。
3.2.2 子公司财务部门负责本单位的日常资金管理，需要根据预算计划合理安排和使用资金，确保日常运营资金充足。
3.2.3 集团公司财务部门根据集团公司整体资金需求，及时调拨和分配资金给各子公司，并加强对资金使用情况的监督和管理。
3.3 会计核算与报表编制3.3.1 各子公司财务部门负责本单位的日常会计核算工作，确保准确记录和报告财务信息。
3.3.2 集团公司财务部门负责编制集团公司的财务报表，及时对集团公司的财务状况进行分析和评估，并向上级管理层提供决策参考。
3.3.3 财务部门要求各子公司提供准确和完整的会计数据，并监督和核实会计核算的合规性和准确性。
4. 财务管理制度的执行与监督4.1 财务部门负责财务管理制度的制定、执行和监督，定期组织相关培训和考核。
4.2 各部门负责人要自觉遵守财务管理制度，确保财务活动的合规性和准确性，并配合财务部门的工作和监督。
4.3 内部审计部门定期对财务管理制度的执行情况进行检查和评估，及时发现问题和风险，并提出改进措施。
4.4 外部审计机构对集团公司的财务活动进行独立审计，确保财务信息的真实性和可信度。
集团公司财务管理制度
集团公司财务管理制度集团公司财务管理制度1. 引言集团公司财务管理制度旨在规范和指导集团公司财务管理工作，确保财务活动的合理、规范和透明。
本制度适用于集团公司及其下属子公司和部门。
2. 财务管理目标集团公司财务管理的主要目标是：保障企业资金安全和健康运作；提高企业财务决策的准确性和有效性；保持企业财务独立性和自主性；维护企业形象和信誉。
3. 财务管理职责3.1 财务部门职责财务部门是集团公司财务管理的核心部门，其主要职责包括：负责编制财务管理制度和规程，并监督实施；管理企业的资金、收入和支出，并进行科学调配；编制财务预算和财务报告，并依法提供相关信息；开展财务审计和内部控制工作，保障企业财务的合规性和正常运作。
3.2 财务管理人员职责财务管理人员是财务部门的核心力量，其主要职责包括：负责执行财务管理制度和规程；参与编制财务预算和财务报告，并提供相关数据和分析；参与财务决策和投资决策，提供财务评估和建议；协助财务审计和内部控制工作，确保财务活动的合规性和透明度。
3.3 部门、子公司职责各部门和子公司应按照财务管理制度的要求，认真履行以下职责：积极参与财务预算的制定和执行，确保资金使用的合理性和高效性；按时提供相关财务数据和报表，并配合财务审核和审计工作；遵守财务制度和相关法律法规，保障财务活动的合规性和透明度；提高财务管理水平，协助财务部门做好财务分析和风险评估工作。
4. 财务管理流程4.1 预算管理各部门和子公司应按照财务预算编制流程，提前编制年度财务预算，并经相关部门审核批准；财务部门应定期组织预算执行情况的检查和评估，及时调整和优化预算方案；监督各部门和子公司按照预算执行，及时提供实际执行情况和分析报告。
4.2 资金管理财务部门应确保公司的资金安全和充足，合理安排资金运用和投资计划；销售部门和采购部门应及时提供资金需求的信息，协助财务部门做好资金调度和管理；财务部门应定期编制资金报表并向上级主管部门报告。
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计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理 的，会计机构负责人、会计主管人员或者单位领导人必须指定有关 人员接替或者代理，并办理交接手续。临时离职或者因病不能工作 的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。 移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经单位领导 人或上级财务管理部门批准，可由移交人员委托他人代办移交，但 委托人应当承担规定的法律责任。
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第十五章 会计工作交接管理制度
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十一、单位撤消时，必须留有必要的会计人员，会同有关人员办理清算 工作，编制决算。未移交前，不得离职。接收单位和移交日期由主管部门确 定。 十二、单位合并、分立的，其会计工作交接手续比照上述有关规定办理。 十三、移交人员对所移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有关 资料的合法性、真实性承担法律责任。
第十五章 会计工作交接管理制度
• • 一、会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没 有办清交接手续的，不得调动或者离职。 二、会计人员申请辞职的，应提前一个月（试用期内半个月）提出书面申请，以便单位招聘接 替人员。 三、接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。 四、会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作： 1.已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。 2.尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。 3.整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。 4.编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、 支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行电算化的单位，移交人员还应当在移交清 册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容。
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第十五章 会计工作交接管理制度 • 五、会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员， 由单位会计机构负责人、会计主管人员负责监交；会计机构负责人、会计主 管人员交接，由上级财务管理部门派人会同监交，特殊情况下必须由法规审 计部门进行离任审计，然后进行交接。 六、移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项 核对点收。 1.现金、有价证券要根据会计帐簿有关记录进行点交。库存现金、有价 证券必须与会计帐簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。 2.会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有 短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。
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第十五章 会计工作交接管理制度
• • • • • 3.银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符， 并注明末达帐项形成原因。 4.各种财产物资和债权债务的明细余额要与总帐有关余额核对相符，要帐实相符；必要时，要 抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。 5.移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事电算化工作的，要 对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。 七、会计机构负责人、会计主管人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会 计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。 八、交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签字确认，注明单位名称，交接日期， 交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册一般应 当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。 九、接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。