项目部考核实施细则

项目部考核实施细则第一章总则第一条为规范项目经理部（以下简称项目部）的经营管理行为，明确公司与项目部之间的责、权、利关系，建立健全行之有效的激励和约束机制，增强项目盈利能力，制定本细则。

第二条本办法适用于公司组建的项目部。

第三条按照权利、责任、风险一致的原则，项目部实行年（月）度考核和竣工考核相结合的收入分配管理制度。

其中项目部领导班子成员按年度考核和竣工考核相结合的收入分配管理制度，即项目部的经理、书记、总工的收入由年度基本年薪、年度工效挂钩收入、竣工考核收入（超额利润奖励）三部分构成。

项目部其他成员按月度考核和竣工考核相结合的收入分配管理制度，即项目部其他成员的收入由月度基本保底工资、月度工效挂钩收入、竣工考核收入（超额利润奖励）三部分构成。

第二章组织机构第四条公司成立项目部考核领导小组，负责下达项目“责任成本”预算、确定项目管理目标和年度目标、进行年度和竣工考核、兑现等。

项目部考核领导小组组长为总经理，副组长为公司分管成本、技术、生产、安全的副职领导，成员为工程审计部、技术科、经营科、物资科、财务科、安全科、劳人科、党群办、纪委等部门。

由审计部负责日常具体工作。

第三章基本年薪第五条项目部（含比照项目部考核的分公司）经理、书记、项目总工、副经理实行年薪制，月度按照固定薪酬发放，年终根据公司对项目部考核结果核定后一次性发放。

项目经理和书记月度固定薪酬按照上年度公司正职领导年度收入的45%或50%平均至12个月进行核定；各项目总工、副经理月度固定薪酬按照本项目部经理、书记的85%进行核定。

未尽事宜根据相关规定会议决定。

第六条基本年薪按月发放，与公司其他专项考核、部门考核挂钩。

第四章年度工效挂钩收入第七条项目经理、书记的年度工效挂钩考核收入是公司对项目管理者年度阶段性经营管理工作的综合评价。

项目经理、书记年度工效挂钩收入=年度工效挂钩收入基数×年度实际工作月数×（考核得分/100）。

年度工效挂钩收入基数按完成项目产值和净利润及责任成本内利润率完成情况进行确定，在各项目部完成公司下达的年度经营计划的前提下，分一、二、三类：⑴项目部年度完成产值率(项目部年度完成产值（含系数）/公司全年完成产值（含系数）百分比)为公司最高，或净利润及责任成本内利润率指标得分为100分的项目部，为一类项目经理部。

一类项目经理、书记年薪比照局核定的当年度公司副职领导年收入的限额办理。

⑵项目部年度完成产值率(项目部年度完成产值（含系数）/公司全年完成产值（含系数）百分比)在10%～最高完成率（不含）之间，或净利润及责任成本内利润率指标得分在80～100分间的项目部，为二类项目经理部。

二类项目经理、书记年薪比照局核定的当年度公司副职领导年收入的80%（二类0档）～98%（二类9档）办理。

⑴同时具备以下3个条件：直接责任成本控制指标A1=30；产值完成率A4＞11分（非项目部原因且项目部提交的书面说明得到技术科的确认）；在建工程项目数量＞4个，可提档纳入考核。

⑵项目部人均年度产值≥1.8倍公司人均年度产值，可提档纳入考核。

公司对项目部的季度、年度盘点中，发现由于项目部组织管理原因，造成工程项目营业收入、直接成本支出与实际工程进度不符，一年出现两季度及以上的收支不匹配时对项目部进行降档考核。

第八条项目总工年薪为本项目部项目经理年薪的85%。

第九条考核得分最低的项目经理年度收入不得低于副职领导年度收入的62.5%，未纳入考核的项目经理年度收入为公司副职领导年度收入的62.5%。

第五章年度考核第十条年度考核是对工程项目管理工作的阶段性评价，主要考核年度目标任务的完成情况。

年度考核以当年度1月至12月为考核期。

第十一条年度考核指标体系分为两部分：财务指标A和其他管理指标B，考核采取百分制，其具体指标和权重分别为：㈠财务考核指标，权重为59%，由财务科负责考核。

项目部应按照合同要求及时办理对业主验工计价和向协作队伍、物资设备供应商验工结算入账手续，做到验工结算与施工进度同步，最大限度地解决工程项目收入与直接成本支出不匹配的问题。

1.直接责任成本控制指标，权重为30%。

该指标反映项目部对整个项目的经营情况和成本控制的效果；项目部承建某个工程项目经营发生责任亏损的，按照直接责任成本亏损额在项目部全部工程项目的营业收入中进行等额核减。

2.应收各种款项收取率，权重为5%。

该指标反映按照合同约定项目部应该收回各种款项的回款程度；3.预付款项清理指标，权重为5%。

该指标反映项目部预付款项手续完善程度；4.产值完成率，权重为13%。

该指标反映项目部财务核算中营业收入完成公司下达计划的程度；项目部营业收入以实际完成产值为准。

5.管理费用支出率，权重为1%。

该指标反映项目部项目管理费用与工程进度的匹配程度；6.会计基础工作，权重为5%，该指标反映项目部日常财务管理及财务核算规范程度；㈡其他管理指标，权重为41%。

1.工程形象进度关键节点，权重为4%。

该指标反映项目部当年工程形象进度计划、控制工期关键节点的完成情况，由技术科负责考核。

2.质量，权重为5%。

该指标反映项目部年度质量目标的实现情况，由技术科部负责考核。

3.安全，权重为20%。

该指标反映项目部年度安全目标的实现情况，由安全科负责考核。

4.稳定，权重为5%。

该指标反映项目部干部职工队伍以及架子队的稳定情况，由劳人科、党群办负责考核。

5.信用评价，权重为4%。

该指标反映项目部年度在业主进行的信用排名中实现公司设定目标的程度，由技术科负责考核。

6.其他指标，权重为3%。

反映项目部年度执行公司、部门各项管理制度情况以及党风廉政建设、理论研究、网络舆情等情况，由相关科室负责考核。

年度考核各项目部必须依据工程实际情况上报本项目部年度工程利润完成情况，未上报利润完成情况的项目部不纳入年度考核。

因收支不匹配引起的进项税损失、对业主超验工引起的虚利润造成税收损失等成本损失,考核时双倍扣减利润；进项税滞后造成的损失、项目部对协作队伍（供应商）不服从管理引起损失未予核减结算价款,考核时对损失金额等额核减利润。

第十二条考核否决指标分为两种情况：一票否决指标和阶段否决指标，被考核否决的项目部年度工效挂钩收入，在竣工考核时不予补兑。

㈠一票否决指标“直接责任成本控制指标、产值完成率、形象进度、安全质量、信用评价，网络舆情”等指标为一票否决指标，考核期内发生以上否决情况的或其他经公司会议研究给予一票否决的，取消项目部本年度考核。

㈡阶段否决指标考核期内因项目组织管理原因导致各项指标完成情况不良，考核得分为70分（不含）以下，即为不合格，取消项目部本年度考核。

第十三条公司主要管理部门年度考核职责分工如下：财务科：负责当期应收各种款项收取率、管理费用支出率、预付账款清收率、会计基础工作指标的拟定，并考核其完成情况。

技术科：负责年度工程产值完成率、形象进度、质量、信用评价目标的拟定，并考核其完成情况。

经营科：牵头负责项目直接责任成本考核指标，并参与考核其完成情况。

技术科、物资科配合提供对业主验工计价及直接成本结算数值，财务科配合提供直接成本列账数值。

劳人科：负责对架子队、劳务队伍管理进行考核。

党群办：负责对项目部干部职工队伍的稳定、党风廉政建设、理论研究、网络舆情等情况进行考核。

安全科：负责工程安全目标的拟定，并考核其完成情况。

审计部：负责各项考核指标完成情况的审计监督。

纪委：对项目考核过程和结果进行监督。

第十五条年度考核兑现程序㈠项目部在年度财务决算正式上报后，对本年度目标完成情况进行自评，于次年元月10日前以书面形式将自评结果及说明资料上报公司项目部考核领导小组。

㈡公司项目部考核领导小组组织各部门对项目目标完成情况进行审核。

年度考核工作由审计部牵头办理，各部门将审核结果于公司要求的日期前以书面形式加盖部门公章提交审计部。

㈢审计部汇总考核结果，填写《项目部年度考核表》（见附件1），形成考核意见，同时人劳科计算项目班子成员年度工效挂钩收入，上报项目部考核领导小组审核。

㈣经公司相关规定会议决定通过后，公司发文对项目经营者进行年度工效挂钩收入兑现，项目部财务部门执行，在项目成本中列支。

在计算年度工效挂钩收入时，上年度所有兑现的收入均须列入项目成本。

第六章竣工考核第十六条竣工考核必须满足以下前提条件：㈠项目完成竣工决算、竣工验收、竣工以及设备移交；㈡完成内部审计；㈢质保金以外的业主应付的款项回笼率不低于95%；㈣职工收入、劳务分包、材料、机械使用费等所有成本归集完毕，与协作队伍签订《末次清算封账协议》。

㈤考核周期内基本年薪（基本保底工资）、工效挂钩收入、超额利润奖励收入均进入成本。

第十七条竣工考核兑现程序㈠在竣工交验后三个月内，项目经理组织对项目经营管理情况进行分析总结和自我评价，形成《项目部竣工考核自验报告》（见附件3，并附《项目完工总结报告》）上报公司项目部考核领导小组。

㈡公司项目部考核领导小组组织审计部对项目部进行竣工审计。

审计部将审核结果提交公司项目部考核领导小组。

㈢公司各部门将对项目的最终审核结果于公司要求的日期前以书面形式加盖部门公章提交审计部。

审计部组织编制《项目部竣工考核表》（见附件3），核算项目经营者竣工考核收入，形成奖惩意见，上报项目部考核领导小组审核。

项目部考核领导小组结合项目后评价结果，确定竣工考核收入。

㈣公司发文对项目经营者进行竣工考核收入兑现，项目部财务部门执行，在项目成本中列支。

㈤在外部应收款项全部收回之前，项目部兑现不得全额发放。

第十八条亏损项目责任追究项目经营发生责任亏损，公司依据相关管理规定，等额核减项目部按照产值核定的其他收入，并对亏损项目责任人上董事会决定追责。

第七章超额利润奖励第十九条工程项目竣工考核时，在直接责任成本范围内形成的超额利润，公司将对项目部按照阶梯分成、分段累计计算超额利润奖励，奖励金额不超过超额利润总额的40%。

㈠超额利润在100万元以内的，公司与项目部按照5：5比例分成；㈡超额利润在100万元（含100万元）～200万元的部分，公司与项目部按照6：4比例分成；㈢超额利润在200万元（含200万元）～300万元的部分，公司与项目部按照7：3比例分成；㈣超额利润在300万元以上部分不再分配，归公司所有。

第二十条超额利润的奖励范围为对项目超额利润形成贡献的人员。

对项目部超额利润奖励的50%用于对项目班子成员的奖励。

其中项目经理的奖励金额是其他班子成员平均数的2倍，奖励分配方案由项目部制定，报公司审批。

剩余50%用于对除项目班子成员外其他人员的奖励，奖励分配方案由项目部制定，报公司审批。

第二十一条项目经理在整个项目的考核周期内每年全部基本年薪、工效挂钩收入、超额利润奖励的收入总额不超过公司副职领导收入。

如有超出部分，一是弥补本项目往年度因考核扣款，1:1返还，二是结转至以后年度，逐年发放。