管理学第九讲：控制基础

第九讲控制管理的目的是有效地实现组织目标，为此就要进行计划、组织、领导、控制。

学习目标1．了解控制职能的涵义，理解控制机制与要领；2．理解管理控制的几种基本类型；3．掌握控制的基本程序；4．理解预算控制与非预算控制的主要技术与方法，特别是现代方法；5．理解管理信息系统的构成与功能。

1．掌握并会运用控制的要领与主要方法；2．掌握搜集与有效处理信息的方法。

第一节控制机制与控制过程]没有规矩不成方圆，没有控制就没有管理。

——主讲教师的话一、控制及其机制控制是保障企业计划与实际作业动态相适应的管理职能.控制是管理四大职能之一，与计划、组织和领导职能密切配合，共同构成组织的管理循环；控制是贯穿于管理全过程的一项重要职能，是与计划职能孪生的；控制要以计划、组织和领导职能为基础，同时，又是计划、组织、领导工作有效开展的必要保证。

1、现代控制产生的原因组织环境的不确定性：为了使目标计划与变化的环境相适应，需监控环境的变化和发展；组织活动的复杂性：为了避免本位主义，保证各项活动的顺利进行，要监控各部门及其各岗位的工作情况。

管理失误的不可避免：为及时发现失误，明确问题之所在，必须进行经常性的监督检查。

管理者需要建立控制系统，以便自始至终地掌握下属的情况，以确保预定目标的实现。

2、控制系统的构成控制目标体系（目标要求）——总目标及其分目标及各项计划指标，控制本身不是目的，无目标的控制是不成立的；控制的主体（考核人或部门）——各级管理者及其所属的职能部门，控制主体的控制水平高低决定了一个控制系统的控制水平；控制的对象（考核内容）——整个组织，组织的控制应该是全面的统一的控制；控制的方法和手段（考核方法）——包括控制的方法、手段和管理标准，各个组织应视其不同的情境选用相应的控制方法和手段。

3、控制的基本前提要有一个科学的、切实可行的计划：有效的控制是建立在科学的计划基础之上的；控制工作本身也需要有计划地进行。

要有专司控制职能的组织机构：一个组织，如果没有专门的控制机构，就难以防止执行部门和管理部门由于自己的切身利益而出现制造假象、阳奉阴违、报喜不报忧等情况。

要有畅通的信息反馈渠道：信息反馈的速度、准确性如何，直接影响到控制指令的正确性和纠偏措施的准确性。

4、控制机制二、管理控制的基本类型控制的分类预先控制。

同步控制。

反馈控制。

控制行动⑴预先控制，⑵同步控制，⑶反馈控制，三、控制过程（一）制定标准1．确定建立标准的范围：首先必须明确应对哪些类别的活动或哪几个领域的活动订立标准。

一般按其基本活动种类来说，须订立业务标准、政策标准、职能标准、设备结构标准、人事标准及工作标准等。

2．选择制定标准的方法：统计性标准、评估标准、工程标准3．确定标准的表达形式：(1) 标准用实物量规定。

如每月的生产数量。

(2)价值标准。

包括资金标准、收益标准、成本标准等。

(3)以根据时间使用程度表示标准。

如各种工时定额，完成任务的限期等等。

(4) 定性标准。

如企业的经营方向（二）衡量工作绩效1．检验标准的客观性和有效性2．确定合适的衡量频率3．建立信息反馈系统（三）纠正行动1．找出偏差产生的主要原因2、确定纠偏措施的实施对象：（1）调整行动，使行动与计划相符；（2）调整计划，使计划与行动相符；（3）既调整计划又调整行动，使二者重新取得一致。

3．选择恰当的纠偏措施偏差轨迹纠正行动四、控制要领（一）控制的基本原则1、重点原则：2、及时性原则3、灵活性原则4、经济性原则（二）控制中的阻力过分的控制：一般地，人们越是感到控制过分，反对和抵制控制的情绪也就越剧烈。

不恰当的控制点：即使不是面面俱到的控制，如果控制点选择不当，也会遭到反对和抵制。

不公平的报酬：有时人们反对控制是因为管理者未能根据考评的结果给予公平奖惩责任制度问题：若职责不明，就容易被一部分人钻空子，通过千方百计地推卸自己的责任，反对和抵制组织对自己的控制。

反对控制的表现形式当人们反对控制时，常常会以以下几种方式表现出来：对抗某项制度；提供片面的或错误的信息；制造控制的假象——一切正常；故意怠工与破坏。

消除控制阻力的方法建立有效的控制系统：要想进行顺利而有效的控制，就必须从一开始就建立一个高效率的控制系统。

让尽可能多的人参与控制：参与可减少和避免人们对变革的阻力。

采用目标管理：采用目标管理可减少人们对控制的反对和抵触情绪。

建立记录备查制度：建立平时各方面的记录备查制度可减少人们对控制的反对情绪。

本节简要分析了控制机制；介绍了管理控制的基本类型；重点分析了控制过程、控制要领。

思考与训练1．怎样理解控制职能与控制机制？2．试分析管理控制的类型。

3．怎样理解控制的要领？4．控制包括哪些基本阶段？各有何实施要领？第二节控制方法与技术控制是管理机制的一种功能。

要实现科学而有效的控制，就必须构建科学而有效的控制机制。

一、基本控制方法（一）预算控制（二）非预算控制（一）预算控制1．预算的含义与形式预算的含义：是根据预算规定的收入与支出标准来检查和监督各个部门的生产经营活动，以保证各种活动或各个部门在充分达成既定目标、实现利润的过程中对经营资源的利用，从而费用的支出受到严格有效的约束。

预算形式：（1）收入与支出预算；（2）时间、空间、材料及产品预算；（3）资金支出预算；（4）现金预算；（5）资产负债预算。

2．特殊预算形式弹性预算：变动预算滚动预算程序性预算零基预算程序性预算程序性预算是按照：制定计划——编制程序——制定预算的程序编制的。

完全是按照计划目标的实际需要来分配资源，使资源最有效地保证目标的实现。

零基预算就是在制定某项职能预算时从零起点开始其预算过程，即每次都是重新由零开始编制预算。

主要做法是：（1）把每一项支援性活动描述为一个决策的组件，每个组件都包含目标、行动及所需资源；（2）对每一个组件或活动，采用成本——效益分析的方法进行评价和安排顺序；（3）在上一步的基础上对拥有的资源按照每种职能对于实现组织目标所作的贡献大小来进行分配。

（二）非预算控制1．行政控制主要有：实地观察、资料统计、报告、会计核查与审计、企业诊断。

2．经济分析主要有：比率分析和盈亏平衡点分析是常用的两类方法。

二、市场控制与社群控制1．市场控制:市场控制是指在企业内部管理的过程中，借用市场机制与市场价值体系进行评估与控制的方式。

2．社群控制:(以一定文化为基础，一定的群体依靠共同价值和群体规范导向、规范与约束其成员的一种社会控制力。

)组织文化是社群控制的基础授权赋能是社群控制的必要条件建立自我指导型团队实行实时控制三、目标管理（一）目标管理，是以制定和实现目标为中心的，被管理者自主控制达标过程，管理者实行最终成果控制的一种现代管理思想与管理方法。

（二）目标管理的基本特点以科学的目标体系为中心实行自我控制注重成果评价（三）目标管理的基本步骤1．目标制定(1)建立目标体系；(2)建立严格的目标责任制；⑶制定对策计划。

2．目标实施(1)权限下放和自我控制；(2)下级在目标实施过程中，实现自我控制；(3)对实施过程的检查与控制。

3．成果评价目标成果评价有三个基本指标：“达到程度”、“复杂困难程度”、“努力程度”；另有调整指标“修正值”。

网络技术网络技术的含义。

网络技术是指用网络图等方式，把一项任务的有关活动，有机地组成一个整体，通过分析和计算，寻求最佳规划与控制的一种方法或技术。

网络技术一般包括计划评审法和关键线路法网络技术的步骤计划评审法计划评审法（简称PERT〕，以活动所需的工时作为时间因素，用活动之间相互联系的网络图反映整体工程的全貌。

借助网络图，清楚地反映出系统中各工序之间相互制约、相互协调的运行关系，它能准确地指出对全局有影响的关键工序和关键线路，从而进行重点的管理与控制。

这样可以对工程或任务的所有各工序作出比较切实可行的全面规划并实施有效的控制。

关键线路法（简称CPM）。

主要是指在大型项目中，所需的费用和完成的工期之问如何权衡轻重。

如在大型项目中，某一工程是全局的关键，如果对这一项工程投入较多的人力和物力，只要能缩短它的工期，并使整个工程节省，那就应全力保证它。

但如果由于缩短工期而增加的成本超过整个工程缩短而带来的节约额则是不可取的。

网络技术的步骤明确任务、目标，分析计划的内容，列出从开始到完成的全过程中所包含事件和工作单元，并排列成作业程序。

绘制计划草图，连结成初步的作业网络。

作业时间的估定与计算。

找出关键线路。

成本或时间替换计算，进行网络优化。

资源调配。

五、全面质量管理1．全面质量管理的含义管理（简称TQC），就是运用系统的观点和方法，把企业各部门、各环节的质量管理活动都纳入统一的质量管理系统，形成一个完整的质量管理体系。

2．全面质量管理的特点（1）管理的对象是全面的；（2）管理的范围是全面的；（3）参加管理的人员是全面的。

3．PDCA管理循环PDCA管理循环是全面质量管理最基本的工作程序。

即计划——执行——检查——处理（Plan、Do、Check、Action）。

这四个阶段大体可分为八个步骤。

返回找主要原因制定措施实施计划与措施实施结果与目标对比未决问题转入下一循环对实施结总结分析六、价值工程价值工程的含义。

价值工程是指以提高产品、服务，甚至是包括行政工作的价值为目标，以最低的总成本完成必要的功能所实施的有组织的综合活动。

价值与产品功能和成本的关系。

本节主要介绍控制方法，着重介绍了程序预算、零基预算、市场控制、社群控制、目标管理、全面质量管理等。

1．怎样理解程序预算与零基预算？2．联系实际说明市场控制与派系控制。

3．怎样理解目标管理的特点与程序？4．网络技术主要包括那两类方法？5．全面质量管理的特点与步骤是什么？6．怎样理解价值工程？其步骤有哪些？。