水利工程结算送审表
水利工程建设项目竣工结算审核管理
浅析水利工程建设项目竣工结算审核的管理摘要本文结合笔者多年工作经验，对如何做好水利工程项目竣工结算审核进行了初步的分析，并提谈到自己的几点看法，仅供参考。
关键词水利工程；项目竣工；结算审核1水利工程项目竣工结算审核的目的为加强水利工程建设项目投资管理，规范和完善竣工结算审核工作及监督管理机制，充分发挥投资效益，根据财政部、建设部关于《建设工程价款结算暂行办法》的通知及湖南省财政厅、水利厅、建设厅关于《财政性资金投资水利建设项目工程结算审核管理暂行办法》的通知开展审核工作。
2水利工程项目竣工结算审核的范围使用财政性资金(包括国债资金，各级预算内、预算外资金和其他财政性资金)投资新建、改建、扩建、除险加固和重建的各类水利工程、使用国债及中央预算内基建投资在50万元以上的工程，在竣工验收前必须由水利、财政、审计主管部门对工程竣工结算进行联合审核，竣工结算的审核是水利工程竣工验收的必备条件。
3水利工程项目竣工结算审核的程序工程完工后由项目法人直接进行审核，或由项目法人委托工程造价咨询机构进行审核，审核工作完成后项目法人提出申请，由财政部门会同水利部门复查，并出具工程竣工结算审核意见书及竣工结算最终核定表。
财政部门会同水利部门复查或直接审核的工程竣工结算，经发、承包人签字盖章后有效，并作为项目建设单位编制工程竣工财务决算的依据之一，也是财政部门批复竣工决算的依据。
4水利工程项目竣工结算审核的依据a．经批准的工程设计、概算或预算，以及批准的开工报告文件。
b．经批准或确认的招标文件及合同(协议)文本。
c．施工过程中的设计变更、监理签证、会议纪要、信函、外购主要材料、设备发票等。
d．造价审核范围内工程的竣工资料和送审结算资料。
e．有关造价方面的水利部和自治区颁发的定额、费用标准、招标投标单价和当地的材料预算价格等。
5水利工程项目竣工结算审核的原则a．严格执行财政部、建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》的通知及自治区财政厅、水利厅、建设厅关于《财政性资金投资水利建设项目工程结算审核管理暂行办法》的通知，结合工程的实际情况认真审核，在送审单位保证送审资料真实、合法、完整的情况下，使审核意见及竣工结算最终核定表具有真实性、合法性。
水利工程结算审批表
工程结算付款证书报批表
监理[2015]结算付01 号
合同名称：云南省保山市隆阳区滥枣河至明子山水库连通抗旱应急工程五标段
说明：本证书一式四份报业主单位，业主审批后退还承建单位和监理单位各一份，业主自留两份。
支付申请
致：昆明天筑建设工程监理有限公司保山市隆阳区滥枣河至明子山水库
连通抗旱应急工程监理项目部
由我公司负责承建的云南省保山市隆阳区滥枣河至明子山水库连通抗旱应急工程五标段，已于2015 年8 月全部完成了工程建设任务，并于现场验收合格。
根据施工合同L YQ-MZSKH-LTGC-05 相关条款的规定，现提出如下支付申请：
工程进度款：按已完合格工程量的80%进行支付，申请支付资金：139893.11元，详见如下：
1、本项目合同投资为1060258.13元，完工结算投资为1385818.18元。
2、已报工程投资1210951.79元
3、本次申请拨付工程款投资：1385818.18- 1210951.79=174866.39元
4、本次扣除工程款金额20%：174866.39×20%=34973.28元
5、申请支付资金：174866.39-34973.28=139893.11元
特此申请
申请单位：云南信丰建筑工程有限公司
申请人：
日期：年月日
审核（签章）：
监理审核意见：
日期：年月日。
水利工程施工表格及报审表
施工准备阶段一、施工单位办理1、现场组织机构及主要人员报审表2、材料/构配件进场报验单（原材料、配合比）3、施工设备进场报验单4、工程测量放样（施工放样报验单、施工测量成果报验单）5、施工组织设计报审表6、项目划分报审确认表7、质量检验方案报审表8、合同项目开工申报表二、监理单位办理1、监理规划2、监理细则3、施工单位上报资料审核签字4、合同项目开工令三、建设（业主）单位办理1、项目法人成立文件2、参建各方组织成员表3、安全生产责任书４、水利工程质量监督申请表5、富阳市重点水利工程开工申请完工验收及完工资料一、完工验收应提供得资料二、外观质量评定三、单位工程质量评定四、单位工程施工资料核查表五、验收主要工作报告一、完工验收应提供得资料（∨表示应提供，*表示宜提供）重点工程完工资料清单（参考）一、基础资料（综合资料）1、招标文件2、技术标、商务标3、工程设计施工图4、（地质勘探资料）5、中标通知书6、施工合同（地勘合同、设计合同、监理合同）7、开工报告、开工令8、施工组织设计9、工程测量定位报审10 、进场人员、设备报审11、工程分部单元工程划分及批复12、实验方案报审13、图纸会审纪要、工地例会纪要14、隧洞专项施工方案15、涵管封堵专项施工方案16、度汛方案17、监理工程师通知单及回复单、整改通知书18、质量监督站文件19、完工申请报告二、试验资料（进场材料检测及报审）1、水泥、钢筋、土工膜等原材料报审（质保单及检测资料）2、砂浆、砼配合比3、土工试验（原状土、扰动土）4、砼试块试、砂浆试块验报告及数理统计分析5、净化消毒设备及管材得质量检测报告、卫生许可证等6、管网未端水质检测三、隐蔽工程验收单及单元评定1、隐蔽工程验收单2、老涵管封堵记录3、单位工程质量评定4、外观质量评定5、施工,监理,业主单位测量外观尺寸6、分部工程质量评定7、单元工程质量评定8、中间产品质量评定四、工作总结1、施工单位工作总结2、监理单位工作总结3、建设单位工作总结4、设计单位工作总结五、竣工图六、完工结算二、工程外观质量评定工程完工后，工程外观质量评定应由外观质量评定组根据检查、检测结果填写。
浅谈水利工程竣工结算审查
一
在竣工结算审查 中， 审查 的依 据主要有竣工结算 书、 工程 量计 算 书 、 工 图纸 、 同或 补 充 协议 、 投标 竣 合 招 文件、 设计变更 、 隐蔽工程验收资料、 相关签证、 会议纪 要、 前期批文及相关法律法规。审查依据的完整 、 充分 是竣工结算审查工作顺利进行 的保证。在竣工结算 审 查 阶段 ， 工程 建设 已经 完工 ， 的工 程 已运行 多年 ， 有 工程 建设 过 程 中的实 际情 况 只有通 过相 关 的资料再 现 ， 尤其 是隐蔽工程 ， 要通过相关 的测量资料 、 验收资料来反映 施 工 时 的现 状 。如 某 防 渗 改 建 工 程 ， 程 开 工 日期 为 工 ２０ ０ ３年 １ ０月 １ ４日， 竣工 日期 为 ２ ０ ０ ５年 ７月 １ ０日。审 查 时间为 ２ ０ ０ ９年 ８月 ， 之 间 的时 间跨 度 已 与工 程 建 这 设 时 间相差 ５年之 久 ， 如果 资料 不完 整 、 详实 ， 不 审查 工 作 的难度可想而知 。
２ 审查 的依 据
工结算必须按本办法规定进行。既然是对竣工结算的审 查， 则不包 含概算 投资 中独立 费用 部分 ， 查 的具 体范 围 审 应为一 至 四部分建 安工作 量和设备 投资之 和 。凡 是构成 建筑安装工 程造价 的所 有 内容 ， 都应 在审 查范 围之 内 ， 其 中包括对 通过招 投标 采购 的材料 ， 备造 价 ， 设 并作 为项 目 建设单位 编制工程 竣工财务决 算 的依据 之一 。
４ 审查 的 内容
在资料详实、 依据可靠的前 提下， 竣工结算审查工
作集 中表 现在 对工 程项 目的发生 是否 合理 合法 ， 续是 手 否完 备 ； 程量 是否 与竣 工 图一致 ， 关 的测量 、 工 相 签证 资 料是否 完整 ， 算是 否 正 确 ； 程 单 价 的确 定 是 否 合 理 计 工
结算10-5某某水利项目工程进度付款审核汇总表
工程进度付款审核汇总表
（水监[2020]进度付01号）
合同名称：某某水利项目
项
目
合同分类分项项目
变更项目
计日工项目
索赔项目
应
小计
支
工程预付款
付
金
材料预付款
额
小计
价格调整
延期付款期监理人
计完成额
金额（元）
审核金额
其他
应支付金额合计
工程预付款
材料预付款
备注
月日 1 份，作为月报及工程
扣
除
小计
金
质量保证金
额
违约赔偿
其他 扣除金额合计 本期工程进度实付款总金额
本期工程进度付款总金额：壹万贰仟叁佰肆拾伍元整。
截止本期末累 计完成额
监 理 机 构：
总监理工程师：
日
期： 年 月 日
说明：本表一式 4 份，由监理机构填写，发包人2份，承包人1份,监理机构 1 份，作为月报及工程 价款月支付证书的附件。
水利工程竣工结算审核审核实施办法
XX水利工程结算审计实施方案根据XXX委托,由我公司承担“XXX工程项目竣工结算审计”工作.根据XXX工程结算审核委托书中有关要求和XXX工程项目工程特点,制订如下工程结算审计实施方案.一、审核项目基本情况：1.项目业主：XXX.2.建设地点：XXX.3.项目立项情况：XXX.4.项目建设参与单位情况：XXX.5.项目实施情况：XXX.6.项目结算送审情况：XXX工程送审结算金额2000万元.二、审核目标：按照相关政策、法律法规的规定,对委托单位提供的工程技术经济资料及工程竣工的实际情况进行核查,出具工程竣工结算审核报告,并保证审核报告的合法性、合理性,为委托人提供真实、准确、合理的工程结算造价咨询.三、审计组织架构及人员安排一、人员组织、分工因本项目是一个水利工程,,本项目的负责人需具备较强的综合统筹能力、专业工作经验及较强的沟通协调能力并具有相关类似工程的审核经验；同时需要工作认上认真负责,执业操守优良.基于本项目的以上要求,公司对人员作以下安排：根据我公司结算审核的三级复核制度,由公司领导牵头组织经验丰富的土建、安装等各专业的造价工程师组成工程结算审核组.即：由公司领导牵头,由总工程师负责总体技术管理,设项目经理1人,项目副经理1人,土建专业造价工程师1人,机电安装专业造价工程师1人.具体分工为各专业的造价工程师负责工程量计算、复核、资料收集与分析等具体审核工作；项目经理、副经理负责检查复核工程审核质量及与外界一般联系协调工作；总工程师负责对经项目经理审核后的结算审核报告、结算审核书等进行总体审核和技术把关,涉及造价争议方面工作的协调管理等；结算报告经总工程师审核无误后由公司领导审阅出具正式审核报告.根据XXX项目工程,根据该项目标段划分特点,我公司审核人员初步分为2个审核小组,即设1个土建审核小组和1个安装审核小组负责所有安装工程结算审核.具体安排如下：项目经理：何林霞;项目副经理刘国成.各小组人员及工作安排如下：土建小组人员：何林霞、刘国成负责项目：所有土建工程安装小组人员：柳建、欧小林负责项目：所有机电安装工程二、岗位职责1、组织机构根据本项目管理和风险控制的需要,将本项目的参与人员划分为项目经理、项目副经理、专业负责人组长、助理人员四个级次.2、岗位职责1、项目经理的职责①、全面管理对项目小组成员的工作、生活条件给予必要的关心,为项目小组成员创造良好的工作环境.②、风险管理A、签署业务约定书.组织编制并审计业务约定书,在授权范围内签署业务约定书,但对于业务约定书涉及有可能导致潜在风险的特殊条款,应提请公司总经理决定.B、参加重大项目计划启动会议.C、批准审计实施方案.对项目副经理申报的审计实施方案进行审核.D、解决执行中的重大问题.密切关注项目实施过程中发现的重大风险问题,必要时编制重大风险问题请示,并提交技术支持部组织讨论.E、完成二级复核,按照本公司相关规定,认真完成相关审计工作底稿的审计程序,对发现的问题要及时指出,并持续关注问题的解决情况.F、参加重大项目总结会.参加项目副经理负责组织的重大项目总结会,听取专业负责人的总结,对表现突出的员工给予表扬,对项目中反映出的问题及时指出,一起讨论以后工作中需关注的问题.③、人力资源A、安排项目组成员.包括确定项目副经理、专业负责人及项目组成员.B、考核项目副经理工作.督促项目小组成员及时完成项目考核,并及时对项目副经理的工作进行考核.C、解决项目组内重大矛盾.关注项目小组成员分工是否合理,协调解决项目副经理难以解决的各级业务人员之间可能出现的矛盾和冲突.D、关注工作进度.密切关注项目进度,了解项目小组成员的工作饱满程度,适当调配人员,达到人员的合理利用.④、沟通联系A、就时间安排及重大事项及时与客户进行沟通.B、亲临现场.要视具体情况确定亲临项目现场的次数和时间,分别与业主单位和项目小组成员进行沟通,加强对外勤工作的督导,解决重大问题.C、当与业主单位发生意见分歧时,应以不卑不亢的姿态,及时与业主单位进行全面深入的沟通.2、项目副经理职责①、全面管理对项目小组成员的工作、生活条件给予必要的关心,为项目小组成员创造良好的工作环境；在项目时间紧张的情况下应合理安排加班时间,适当调节工作和休息时间,关注项目小组成员的工作情绪,发现问题及时与项目小组成员沟通,当无法解决时,可向项目经理反映解决.②、风险管理A、组织项目计划启动会议.根据对项目的了解,就有关事项提出自己的建议和意见.向项目小组成员介绍项目情况及相关行业情况,提请注意有关事项.B、主持编制审计实施方案.将审计实施方案报项目经理批复,并及时将已经项目经理审批的审计实施方案下达给项目小组成员.C、督导项目实施.在现场监督审计计划的实施和跟踪督导工作过程中发现的重大问题,及时向项目经理汇报,并对具体问题提出若干可行的解决方案,对其形成的决定,督促小组成员贯彻实施.D、完成一级复核.全面审计项目小组成员完成的工作底稿；及时纠正工作底稿形式上的错误,包括但不限于计算错误、工作底稿的要素缺失等,避免出现工作底稿的实质性的错误,包括但不限于重要审计程序未执行、重大遗漏或方法不恰当等,并保证数字的正确性.E、现场管理.制定适合本小组的工作纪律和作息时间,带头执行并监督其他人员认真贯彻.F、协助编制重大风险问题请示.协助项目经理编制重大风险问题请示报告,以言简意赅的文字清晰地阐述事实,并提出若干解决方案,对其形成的决定,督促外勤主管贯彻实施.③、人力资源A、协助人员安排与配备.协助项目经理为项目配备适当的人员,确保人员有足够的胜任能力.B、安排项目成员工作,根据专业划分确定相应的专业负责人并配备相应的助理人员.根据每位审计人员的特点安排合适的工作,使每一位审计人员能够发挥最大的作用,做到人尽其材.当审计人员对安排存有异议时,可向项目副经理或项目经理反映并做出修正.C、现场管理.对项目小组成员之间的工作分工根据具体情况进行适当的调整,协调项目小组成员之间的工作和情绪,起到项目核心的作用,增加项目小组的凝聚力.D、现场培训.注重培养审计人员,将工作与培训有机的集合,在项目实施的整个过程中及时督导项目小组成员的工作.E、协调解决组内矛盾.协调解决各级业务人员之间可能出现的矛盾和冲突,充分关注项目小组成员的心态变化,耐心听取各级人员的意见和建议,将项目小组建设成团结进取的团队.F、掌握工作进度.密切关注项目进度,了解项目小组成员的工作饱满程度,适当调配人员,达到人力资源的合理利用.G、组织撰写审计报告.在规定的时间内负责并组织撰写业务报告,编制报表等.H、组织整理业务资料.组织项目组各成员归集、整理各种资料,并对业务资料的完整性负责.I、考核专业负责人工作.督促专业负责人及时完成对项目小组成员的项目考核,并及时对专业负责人的工作进行考核.④、沟通联系A、就时间安排及重大事项及时与审计局沟通,取得审计局的谅解和支持,并向项目经理汇报沟通结果；B、协调项目小组与审计局的沟通工作,获得客户认可或了解审计局的意见,并将审计局意见传达给专业负责人；C、对于报告出具阶段发生的与审计局之间的意见分歧,尽可能与审计局沟通,当无法解决时,应及时向项目经理汇报；D、项目审计工作完成后,及时结清代垫费用,催收审计费.3、专业负责人职责①、风险管理A、在项目副经理的指导下编制或参与编制审计实施方案.B、参加项目启动计划会议.C、承担重要的、复杂的、难度较大的或特殊的审计事项的审计工作.D、重大问题及时报告、请示.及时向项目副经理、项目经理汇报工作中发现的重大问题,对难以判断或实施具体程序的事项,必要时编制书面的请示报告,并提出相关的解决方案,同时做好相关资料的收集与整理工作.E、配合撰写审计报告.在规定的时间内负责撰写本专业业务报告,编制报表等.F、配合整理业务资料.负责归集、整理本专业各种资料,包括电子文档和电子工作底稿等,更新永久性资料中的资料.G、对助理人员的审计结果进行初步复核.H、指导和协调助理人员开展工作.②、人力资源A、安排负责专业分项审计业务的实施.B、根据工作进展,提出人力资源调整需求并报项目副经理批准,使人力资源得以最大程度的加以利用.③、沟通联系A、对助理人员提出的问题应予及时、有效的答复,如需向上一级人员请示时,应及时与上级沟通并给予答复.B、注意与客户的沟通方式,并关注助理人员与客户的沟通.4、助理人员职责①、风险管理A、配合完成审计实施方案的制定,对审计计划和工作安排提出自己的合理意见.B、严格执行审计程序,认真编制工作底稿,收集相关的审计证据,得出明确清晰的结论.C、保持应有的独立性和职业审慎,紧密联系客户单位的实际情况分析问题.D、合理把握工作进度和时间,在保证质量的前提下,努力提高工作效率.E、对于无法在计划规定时间内完成的工作,应提前向专业负责人反应并解释原因,并在征得专业负责人批准按调整后的时间内完成有关工作,可提前完成审计工作的人员,也应向专业负责人和项目经理报告,主动申请新的工作安排,帮助其他成员完成工作.F、在执行审计程序过程中,勤于思考,善于捕捉和发现问题.遇到把握不准的问题时,积极提出个人的建议,严禁“走过场”和回避重大问题.对于专业负责人提出的解决方案存有异议的,首先服从工作安排,在不影响工作的前提下可以保留意见,并向项目经理及总工程师申诉.G、充分发挥工作的创造性、积极性以及主动性.对于已完成的工作内容,助理人员应及向专业负责人汇报情况和结果,并了解专业负责人的审计情况,以提高审计工作质量.H、参与或负责编制业务报告及相关工作底稿.保证数字的正确性；按时、准确地完成专业负责人分配的其他审计工作.I、完善工作底稿,整理业务资料,保证资料的完整、整洁和规范.J、可根据项目具体情况,指派助理人员兼职公司资料员.资料员的职责包括：接受资料并检查资料的完整性；建立项目资料,并设立目录分类存放、码放整齐；对借阅资料做好登记；妥善保存资料,做到不损坏,不遗失；在项目工作完成后,与建设单位委托人办理资料的归还手续；配合进行资料的归档工作.②、人力资源A、服从计划安排,不对工作内容和工作地点挑剔；B、逐日填写工时记录,并在项目结束后完成工作的自我考评工作.③、沟通联系A、在授权范围内,与审计局良好沟通；B、与项目小组其他成员及时沟通信息.对于相关联项目,应做到资料共享,避免重复劳动；C、与小组成员妥善处理关系,遵守各项工作纪律以及项目小组内部制定的规章,并提出合理的建议.四、审计方法1、审计中将采用全面审核法,单项工程结算编制量、价是否合理、准确,结算项目是否与竣工资料、实际、签证相符.2、调查了解被审计单位、被审计工程及其相关情况,并进行现场查勘,作好记录形成文字资料报审计局.3、评标文件、评标报告是否符合相关规定.4、合同条款及招投标文件、现场实际完成情况与竣工资料、竣工图与施工图是否相符若有不符是否有签证变更资料,工程竣工内容是否符合合同及招投标文件要求,新增工程项目是否与原清单项目工作内容重复,签证资料是否与竣工图重复.5、查看施工方案、施工组织设计,变更及签证资料是否齐全并符合相关要求.6、竣工结算的工程量是否依据竣工图、设计变更、现场签证及相关计算规则等进行计算.7、综合单价、工程取费标准是否按施工单位取费证、合同约定及有关造价规定严格执行.8、安全文明施工费严格执行建设工程项目施工安全评价书中由主管安检部门所评定、核定的分值计取安全文明施工费.五、审计措施为保证工程竣工结算审核工作质量和进度,我们将采取以下措施：1、组织措施：根据工程竣工结算审核范围、内容以及工程建设的实际情况和工程竣工结算审核的特点,在成立由经验丰富、业务能力强的各相关专业人员组成竣工结算审核组,公司将根据竣工结算审核工作的需要,随时增派相应专业审核人员,以确保审核质量和进度要求.2、技术措施：在竣工结算审核工作中,若审核组遇到不能解决的特殊专业问题时,本所将根据专业和具体问题,外聘专家协助处理,重大问题和疑难问题由本所组织相关专业技术人员集体讨论研究决定.3、坚持执行公司质量控制制度：审核组形成的任何审核成果,严格按照我公司工程造价咨询审计质量控制制度执行,以保证审计质量.4、实行审核工作责任制：明确各审核人员工作职责,落实责任制,做到分级管理层层负责.定期对审核人员的工作实施考评,对不称职审核人员必要时进行调换和处理.加强与各方的联系：加强与建设单位、设计单位、施工单位、监理单位的沟通联系,争取相关单位和相关人员对我们工作的理解和支持.同时欢迎相关单位对我们的工作进行监督并提出宝贵意见,以利我们改进工作,做好服务.六、审计时间安排我公司争取在施工单位积极配合及资料完备的基础上25天内完成所有工程结算审计工作并出具审核报告书商榷意见稿.具体时间安排：熟悉各项竣工资料3天,进行现场查勘1天,完成工程量计算及上机包括新增组价全部计算时间10天,请施工单位进行工程量核对5天,工程量核对完成后上机调整3天,我公司内部复审2天,最后出具审核报告的商榷意见稿并送委托单位复审.七、审计依据1、中华人民共和国建筑法、中华人民共和国招投标法、中华人民共和国合同法、中华人民共和国注册会计师法；2、建设部149号令工程造价咨询单位管理办法；3、财政部、建设部建设工程价款结算暂行办法；4、国家审计署国家基本建设项目竣工决算审计工作要求暂行；5、中国建设工程造价管理协会建设项目工程结算编审规程CECA/GC 3-2010；6、委托合同书；7、招投标书、招标文件、工程承包合同、工程竣工图、现场签证单及工程结算的计量支付依据、计量支付清单等相关资料；8、施工同期国家有关工程造价和工程结算方面的规定等.八、审计效率优化完整的结算资料是工程结算审核的基础,审核过程中常遇到送审资料不全等问题,对送审单位报审资料进行核对,资料齐全的确定项目审核日期,资料不齐要求在规定的时间内补齐,在限定的时间内无法补齐的不进入审核程序,待工程资料齐全后再重新送审,避免了审核过程中因送审资料不完整出现扯皮现象,提高接收项目资料报送准确度,减少了来回补充资料的次数,给审核工作打下良好基础.一、建立限时办结制度在送审资料完整的情况下,针对建设项目的规模、资金性质和不同行业专业特点的项目,按要求限时完成审核工作,出具审核报告. 二、不断加强专业素质,提高审核质量和效益有好的质量和效益,才可以有好的服务.我们要将工作质量和效率看作是自己的生命线,把质量和效率看作是开拓发展的起点.要有好的质量和效率,必须着力加强专业审核队伍建设,不断加强审核人员专业技能,提高公司的公信度.加强对新规范、新动态的学习.软件算量技术目前更新更快地融入到工程预结算的工作中,并能更快更准确地得出科学化结论,这就要求我们必须熟悉软件算量的操作.我们还要积极地从制度和方法上研究实施工程量清单计价前提下的新思路、新方法,以适应审核工作的需要.除此之外,为进一步加强我们审核队伍建设,公司领导还积极鼓励审核人员参加各类学习、培训、考试,倡导审核人员到施工现场实践锻炼,并做好工作日志,写出心得体会,从而更好地“反哺”到审核工作中去,不断完善审核方法,提高理论水平和业务能力,为审核工作的质量和效率打下了坚实的基础.三、建立项目库制度,建立信息平台和数据资料库项目库的建立,能够实现资源共享,能够为相类似项目提供参考依据,能够解决审核工作量过于集中的难题,还能够规范项目的审核程序,提高项目质量和效率.针对审核项目的特点,将一定时段内具有相同工作内容的项目综合单价经审核核定后收集整理,建立综合单价数据库,在审核其它项目时,可以以此标准作为参考,这样做不仅可以提高审核效率,还可以增强审核结果的准确性. 四、加强对比分析每个项目在审核完毕后,将项目结算情况与项目送审结算价进行对比分析,找出存在的差距或不足,以分析结果来改进审核工作,促进审核质量不断提高,进入良性循环过程.九、审计风险防控复杂的建筑市场环境决定了参与项目建设的各单位的经济活动具有很大的不确定性,而这种不确定性使审计单位和审计人员要面对或承担相应的审计风险.建设项目审计重要性与审计风险评价管理是审计工作不可缺少的部分.一审计重要性与审计风险评价管理1、管理依据2006年国家审计署5号令审计机关审计重要性与审计风险评价准则审计机关分析性复核准则、审计机关内部控制测评准则、审计机关审计抽样准则和审计机关审计事项评价准则.2、审计人员在编制审计实施方案时,应当确定审计项目中的重要性水平,以决定审计测试的性质、时间和范围；在审计报告阶段,应当将审计发现的错弊及推断错弊金额与重要性水平进行比较,以评价审计结果,作出审计结论.3、审计人员在判断重要性水平时应当利用专业知识和经验并考虑下列因素的影响：1、国家有关法律法规的要求；2、审计目的；3、信息使用者的要求；4、被审计单位的性质和业务规模；5、被审计单位的内部控制和业务风险水平；6、财政收支、财务收支的性质、金额、项目间的相互关系以及变动趋势等.4、重要性水平的高低会影响审计工作量.重要性水平越低,所需的审计证据越多,审计工作量也越大.审计人员应当保持应有的职业谨慎,依照重要性水平来确定所应收集的审计证据的数量.5、在评价审计结果时,审计人员应当将已发现错弊及推断错弊金额与重要性水平进行比较,以决定是否扩大实质性测试范围或决定是否在审计报告中反映以及如何作出审计评价意见.6、审计风险是指被审计项目存在重大错弊而审计人员没有发现,作出不恰当审计结论的可能性.审计风险由固有风险、控制风险和检查风险构成.7、审计人员应当保持应有的职业谨慎,合理运用专业判断,对审计风险进行评估,并采取相应的审计测试措施,以将审计风险降低至可接受的程度.8、评估审计风险的步骤是：1、在编制审计实施方案时确定可以接受的审计风险水平；2、通过对被审计单位的调查了解评估固有风险水平；3、通过对内部控制的测评评估控制风险水平；4、利用风险模型计算检查风险水平,并据此确定审计测试的范围和工作量.9、固有风险是假设在没有内部控制的情况下,被审计单位的业务和相应的会计处理发生差错的可能性.固有风险与被审计单位的管理及其环境,以及该类工程事项或业务的性质有关.审计人员在评估固有风险时应当考虑下列因素：1、被审计单位的管理水平,包括管理人员的诚信和能力；2、管理人员和财会人员的异常变动情况；3、被审计单位的业务性质；4、与被审计单位有关的法律法规的调整变化情况；5、影响被审计单位所在部门或行业的环境因素；6、会计人员进行会计处理时专业判断的幅度范围；7、需要利用外部专家工作予以佐证的重要交易事项的复杂程度；8、是否存在容易损失或被挪用的资产；9、是否属于容易发生差错的业务领域；10、以前年度审计的结果等.10、控制风险是指被审计单位的业务差错不能被内部控制防止或纠正的可能性.审计人员在对内部控制进行初步测评后,应当对各主要业务和工程建设领域的控制风险作出初步评估.控制风险与内部控制的健全性和有效性有关.评估控制风险应当考虑下列因素：1、相关的内部控制是否建立；2、经济业务以及相关控制手续的执行是否及时和有效；3、经济业务及各控制环节是否由合格的人员执行；4、业务活动的记录是否完整；5、业务处理程序是否独立；6、关键点控制是否存在；7、控制目标是否满足；8、控制系统是否有效地运行,各项控制是否充分发挥作用等.11、出现下列情况之一时,审计人员应当将控制风险确定为高风险：1、被审计单位的内部控制薄弱；2、审计人员无法对内部控制的有效性作出评价；3、审计人员不准备进行符合性测试.12、审计人员在现场审计结束前,应当根据实质性测试结果和其他审计结果对控制风险进行最终评估.如评估结果高于初步评估的控制风险水平,应当考虑追加相应的审计测试.13、固有风险和控制风险相互联系,审计人员应当将两者进行综合评估,并据以作为评估检查风险的基础.14、检查风险是指审计人员进行实质性测试不能发现被审计单位存在的差错的可能性.。
工程结算送审资料明细表格模板
精心整理结算资料送审要求一、资料组成：（1）工程结算书（包括签证单的结算，要求按栋号及专业分别报送）及电子盘；（2（3（4（5（6（7（8（9（（（（（（15）竣工结算交接单；（16）移交资料签收表；二、送审结算资料的具体要求:1.结算书：每项工程的结算书编制要求：竣工图为依据编制,包括图纸会审记录、设计变更、监理工程师通知或发包人施工指令、现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用。
签证变更的报价需要标明对应的编号。
要求用电脑软件编制结算书并提供相应的拷贝磁盘（磁盘中应有软件电子盘和Excel料。
具体包括工程质量验收评定证书、材料检验报告、产品质量合格证、经发包人批准的施工组织设计或施工方案、隐蔽工程验收记录、安装工程的调试方案和调试记录等。
整理装订成册的竣工资料需编制总目录，并在每一页的下方统一编号，以便于查找。
5.图纸会审记录：要求按图纸会审的时间先后整理装订成册，图纸会审记录须有各单位参加会审人员签字及会审单位盖章确认。
（会审记录内容每页要有会审人员签字及会审单位盖（技单位和发包人相关人员的签字和单位盖章确认，发包人施工指令要求有发包人项目总经理签字和单位盖章确认。
9.会议纪要：指工程质量、安全、技术、经济等现场协调会会议纪要等。
要求根据会议纪要的时间先后整理装订成册，然后在每一页的下方统一编号。
会议纪要要求有参与会议的各方代表签字，并有监理单位和发包人项目总经理签字盖章确认。
10.现场签证单：要求根据现场签证单的时间先后或签证编号顺序整理装订成册，然后在每一页的下方统一编上页码，现15.资料签收表：按送审结算资料的内容列表，应注明资料内容、份数和页数（标注页码）,以便资料的移交和管理。
（见附表一）16.资料签收表一式二份，由资料移交人(施工单位)和接收人(审算部)分别签名，加盖双方单位的印章。
17.其他要求：要求乙方提供该结算项目负责人员签字授权的样本。
结算资料送审份数要求项目结算总造价汇总表及专业工程结算。
工程送审资料清单(决算)
14
其他资料：
（1）
（2）
（3）
（4）
备注
1、项目管理单位对所有送审资料的真实性和完整性负责；送审资料须同时加盖送审单位公章并经单位主要负责人签名。
2、本表适用于50万元以上基建项目和30万元以上修缮工程。
项目管理单位报送人：联系电话：
监察审计处签收人：签收时间：年月日
（一式二份）
江西师范大学大型工程竣工价款决（结）算送审资料清单
工程名称： 施工单位：
送审造价（万元）： 项目管理单位（盖章）：
序号
资料名称
单位
数量
备 注
1
送审单
2
立项批文（含概算批复、经费出处）
3
招投标文件
4
中标预算（标底）及中标通知书
5
建筑安装工程施工合同
6
工程决（结）算书
⑴施工单位工程决（结）算书
⑵项目管理单位审核意见书
7
施工图纸
⑴总平面施工图
⑵建施
⑶结施
⑷电施（强）
⑸电施（弱）
⑹水施
⑺暖通
⑻电信
⑼消防
⑽二次装修施工图
⑾建施竣工图
⑿结施竣工图
⒀电施竣工图
⒁水施竣工图
⒂二次装修竣工图
8
施工图会审记录
9
设计变更、技术核定单
10
隐蔽工程签证单11Biblioteka 甲供材料清单（并附购货合同）
12
工程开、竣工报告
13
(完整版)水利工程新版报审表格
行距固定值16磅＞监理单位（章）总监理工程师：工程部审核意见: 质安部审核意见:建设单位（章）签名 _______________ 年月日签名__________________________________领导审批意见（章）年月口签名： ______________ 年月口/■"木表一式五份，山施工单位毎写，建设单位存一份，监理单位、施工单位各存二份。
致：河北电力建设监理有限贯任公司兹上报_____________________________ 工程施工方案（作业指导书）编制计划，请审查批准。
附件：施工方案（作业指导书）编制计划施工单位（章）项目经理： __年月日审查意见：监理单位（章）专业监理工程师：________________总监理工程师：__________________年月日绥中发电厂二期工程（2X1000MW机组）单位（分部）工程开工报告工程编号：报告编号:单位（分部）开工条件考核表（涉及）生产区域开工条件考核表绥中发电厂二期工程（2X1000MW机组）施工测■成果报验申请表编号：致：河北电力建设监理有限贯任公司我单位已完成了__________________________________ 工作，现报上该工程报验申请表，请予以审查和验收。
附件：测量成果施工单位（章）项目经理：____年月口监理单位审查意见：监理单位（章）总/专业监理工程师：_________________年月日建设单位审查意见：建设单位（章）专业工程师_______________________年月口绥中发电厂二期工程（2X1000W机组）隐蔽工程报验单编号：工程名称绥中发电厂二期工程（2X1000W机组）合同编号致：河北电力建设监理有限责任公司_____________________________ 工程已完成施工任务，并按质量检验计划和有关标准、规范要求进行了自检，现报请查验。
附件：自检资料（隐蔽工程、施工和自检纪录、质量检验评定及质量保证资料）施工单位（章）项目经理（负责人）：_______________年月口监理单位查验意见：监理单位（章）专业监理工程师：年月日建设单位查验意见：建设单位（章）专业工程师：______________年月日绥中发电厂二期工程（2X1000MW机组）试验室资格报审表编号：致：河北电力建设监理有限责任公司经考察，我方认为拟选择的 __________________________ 具有与 ______________________ 工程相适应的试验资质及试验能力，现报上有关资料请予以审查和批准。
浅谈水利工程完工结算的审核
中没有使用大 型机 械和特 种机 械 ，但完 工结算 中却 列入 了
大型机械 和特种 机械 的进 退场 费 、夜间施 工增 加费 、赶 工 措施 费等 。
２ 如何 客观 实 际反 映 水 利工 程 造价 办好 完
（）工程量 计算 方面。工程 量 是依 据竣 工 图纸 、设 计 ３ 变更联系 单 、施工 记录 、施 工测 量资 料 、监理 签证 和合 同
由于 编 审 人 员 所 处 的 地 位 、立 场 和 目 的 不 同 ，而 且 编 审 人
的规定 来计 算 编制 的 ，是结 算编 制的基 础。工程 量计算误
差主要包括定额里 的子项 再次计 算及 工程量 不按招 标文 件 《 技术条款》 中规定 的工 程计 量规则计算 。如招标 文件 《 技 术条款》 中规定 ：钢材 的计 量应 按施 工 图纸所 示的净 值计 量 ；钢筋应 按监 理人 批 准的钢 筋下 料表 ，以直 径 和长 度计 算 ，不计入钢筋 损耗 和架 设定 位 的附加钢 筋量 。而施 工单
中 图 分 类 号 ：Ｆ８ ２４ 文 献 标 识 码 ：Ｂ 文章 编 号 ：１０ ． １ （００ ０．０ １ ３ ０８７ Ｘ ２ １）５０ ８． ０ ０
ｌ 水利 工程 完 工结 算 的 涵义 及 影 响完 工 结 算 的 因素
１ １ 水 利工程 完 工结算 的涵 义 ．
水利工程完 工结算 是一 种动 态的计 算 ，是按 照工 程 开 工至完工发生 的量与额 来计算 的最 终工 程价 款 ，直 接关 系 到建设单位和施工 单位 的切 身利益 。在结算 的编审过 程 中
的是监理计 量与审计 计价 （ 审核决 算 ）分离 的工 程监 管模 式。搞结算 审核 工作 的审 价人员 施工 时一 般不 在现 场 ，结
(DB51T 2201—2016)水利工程质量核备与核定(H1-H2表格)
DB51/T 2201—2016附录H（规范性附录）水利工程质量核备与核定H.1 重要隐蔽（关键部位）单元工程核备表（样式）表H.1-1 重要隐蔽（关键部位）单元工程核备报送资料清单表编号：监督注册号-重要隐蔽（关键部位）核备-序号85DB51/T 2201—2016表H.1-2重要隐蔽（关键部位）单元工程质量等级签证表86DB51/T 2201—2016 表H.1-3 重要隐蔽单元工程质量核备意见表编号：监督注册号-重要隐蔽核备-序号87DB51/T 2201—2016质量监督机构意见核查意见：1、资料接收时间。
2、资料规范性评价及存在的主要问题。
3、资料完整性评价及存在的主要问题。
项目站4、其它。
责任监督员意见5、建议意见：经查阅送审资料，资料齐全（基本齐全、不齐全），填制规范（基本规范、不规范），建议（予以备案、不予备案）。
对于不予备案的，应修改补充完善后重新报送。
签名：年月日项目站副站长意见签名：年月日项目站站长意见签名：年月日注：1、本表由项目法人报送质量监督机构一式两份，表后附报送的工程质量核备（定）内容对应的资料，质量监督机构核查后将本表存档一份，反馈项目法人一份。
2、当项目法人授权现场管理机构负责有关工程质量评定验收工作的管理时，项目法人认定意见可由现场管理机构质量负责人（质检部门负责人）签名，盖公章。
3、本表共两页，双面打印。
88DB51/T 2201—2016表H.1-4 关键部位单元工程质量核备意见表编号：监督注册号-关键部位核备-序号89DB51/T 2201—2016质量监督机构意见核查意见：1、资料接收时间。
2、资料规范性评价及存在的主要问题。
3、资料完整性评价及存在的主要问题。
项目站4、其它。
责任监督员意见5、建议意见：经查阅送审资料，资料齐全（基本齐全、不齐全），填制规范（基本规范、不规范），建议（予以备案、不予备案）。
对于不予备案的，应修改补充完善后重新报送。
签名：年月日项目站副站长意见签名：年月日项目站站长意见签名：年月日注：1、本表由项目法人报送质量监督机构一式两份，表后附报送的工程质量核备（定）内容对应的资料，质量监督机构核查后将本表存档一份，反馈项目法人一份。
水利工程结算审计合同范本
水利工程结算审计合同范本甲方（委托方），_________（单位名称）。
乙方（受托方），_________（单位名称）。
鉴于甲方为水利工程项目的建设单位，拟对该项目进行结算审计，现委托乙方进行审计工作，双方经协商一致，达成如下合同：
一、审计内容。
1. 甲方委托乙方对水利工程项目进行结算审计，审计内容包括但不限于工程量清单、造价计算、支付证明、合同履行情况等。
二、审计标准。
1. 乙方应当按照国家相关法律法规和审计准则进行审计工作，确保审计结果的准确性和可靠性。
三、审计费用。
1. 甲方应当按照双方约定的费用标准及时支付审计费用，乙方应当提供符合要求的审计报告和相关资料。
四、保密条款。
1. 双方在合作过程中应当保守对方的商业秘密和机密信息，未经对方书面同意，不得向第三方透露相关信息。
五、违约责任。
1. 若一方未能按照约定履行合同义务，应当承担违约责任，并赔偿对方因此造成的损失。
六、其他条款。
1. 本合同自双方签字盖章之日起生效，至审计工作完成之日终止。
2. 本合同如有争议，双方应当友好协商解决，协商不成的，提交有管辖权的人民法院解决。
甲方（盖章），_________ 日期，_________。
乙方（盖章），_________ 日期，_________。
以上为水利工程结算审计合同范本，甲乙双方请仔细阅读并确认。
水利工程竣工结算的常见问题与审核要点
水利工程竣工结算的常见问题与审核要点摘要: 水利工程建设项目竣工结算是业主控制建设投资的最终环节和关键环节之一，也是承包商向业主收取工程价款的依据。
本文分析了竣工结算中存在的常见问题，并针对竣工结算审核的主要内容结合工程实例总结了一些审核要点。
关键词：水利工程；竣工结算；存在问题；审核；Abstract: Water conservancy project construction project completion settlement is final link and key link in owner control construction investment, and also one of the basics of the value of the project contractor to owner collection. This paper analyzes the completion of the common problems existing in the settlement, and in the light of the main content of the examining the completion with an engineering example key points of audit.Keywords: water conservancy projects; completion settlement; existing problems; audit;1.前言水利工程建设项目竣工结算是指施工单位按照合同规定内容完成全部承包工程，经验收质量合格且符合合同文件要求后，向项目法人申请办理的最终工程价款结算。
竣工结算是项目法人控制建设投资的最终环节和关键环节之一，也是承包商向项目法人收取工程价款的依据。
竣工结算审核是指对施工单位提交的工程竣工结算报告及完整的结算资料，按照相关的法律法规、工程造价技术标准、造价信息及工程合同进行审查与核实。
学院建设工程竣工结算送审表
项目 名称
开工时间
竣工时间
送审时间
合同金额
增加（变更）金额
减少（变更）金额
送审金额
建设单位驻工地 代表及电话
施工单位名称 及联系人电话
资 料 清 单
1、承诺书
份
页
2、竣工结算资料（包含送审表、送审 报告、签证、变更、认价单、会议纪 要、合同等）
份
页
3、包含电子版）
份
页
5、工程招标文件
份
页
6、工程投标文件（包含投标报价GBQ版）
份
页
7、招标控制价（包含招标控制价GBQ版）、图纸答疑、问题回复等
份
页
8、其他
份
页
9、
份
页
10、
份
页
施工单位（签章）
年 月 日项目主管部门领导意见（签章）卜页目主管校领导意见
年 月曰年 月曰审计处接收意见（签章）
结算审核工作进度表xls - 华南农业大学
09S-JJJS012 博士后二期不锈钢、拉闸门工程 09S-JJJS013 原种猪场养殖标准化建设猪场改造工程 09S-JJJS014 机械工程楼消防整改工程
化州建总
增城市力源建筑工程 公司
意达
2009.5.15 2009.6.3 2009.6.12
09S-JJJS015 西山桑园围墙及道路工程
潮阳三建
从化市第三建筑集团 公司
跃进北去12000KVA配电工程（09S-JJJS003附 属工程）
南方电力
09S-JJJS024 资环大楼教学实验室间墙及零星工程
后勤集团
2009.7.1 2009.7.3 2009.7.6
09S-JJJS025 资环新大楼昆虫学系研究实验室改建工程 09S-JJJS026 原种猪场饭堂及大门口路面工程 09S-JJJS027 图书馆新馆加装照明工程
后勤集团
增城市力源建筑工程 公司
后勤集团
2009.7.6 2009.7.8 2009.8.28
09S-JJJS028 跃进北区学生宿舍路灯工程
后勤集团
2009.8.28
09S-JJJS029 跃进南区、六一区学生宿舍路灯工程 09S-JJJS030 五山公寓东区边坡加固工程 09S-JJJS031 图书馆一层面避雷短针安装工程
09S-JJJS040 宁西基地奶牛场围墙维修工程
后勤集团
2009.9.25
09S-JJJS041 理学信息教学实验楼附属道路工程
市建筑集团
2009.9.25
09S-JJJS042 图书馆地脚插座等施工
中国一建
2009.9.29
09S-JJJS043 东区学生宿舍及护坡工程临时便道工程
后勤集团
水利工程项目竣工财务决算审核的现状及对策关键要点
水利工程项目竣工财务决算审核的现状及对策关键要点发布时间：2021-08-04T07:21:51.314Z 来源：《全球城市研究》2021年第3期作者：刘燕[导读] 以保护沿河两岸人民群众生命财产安全。
工程投资批复概算投5415.61万元。
身份证号码：3709831970****0040摘要：在时代的发展过程中，水利工程项目的优势越发凸显，对促进我国社会经济发展具有至关重要的作用。
在水利工程项目竣工期间开展完善的财务决算审核工作，能够对整个施工期间的建设成果以及资金使用情况进行详细地展示，是现阶段我国水利工程项目建设最重要的环节之一。
但是，由于现阶段多种因素影响，我国水利工程项目竣工期间财务决算报告的形成效果并不理想，这不利于国家对水利工程项目的管理。
关键词：水利工程项目；竣工财务决算；审核；管理；不足引言建筑工程项目中，从项目启动到竣工，投资方和施工方的利益是相互关联的，两者存在共性，也有差异，甚至有矛盾冲突。
为了避免矛盾冲突的产生，就需要对当前基本建设项目竣工财务决算审核存在的滞后性进行分析，了解产生滞后性的原因，提出相应的解决策略。
本次工程治理段为大汶河岱岳区段，主要建设内容有河道整治工程、防汛路工程、桥梁工程等，达到设计防洪标准，以保护沿河两岸人民群众生命财产安全。
工程投资批复概算投5415.61万元。
1工程竣工结算审核的主要内容1.1审核工程量工程量是构成工程造价最基本的因素，其计算正确与否直接关系到工程造价的精准度，其也是审核竣工结算的重点内容。
审核时根据国家规定的计算规则和建设方认可的竣工图，对送审结算中的工程量进行全面、逐项审查核对，得出准确的工作量。
1.2审核签证变更在施工过程中，由于现场条件变化、建设单位实际需求调整、设计规范变更等原因常常会发生签证变更，结算审核时首先需要对签证变更资料的完整性进行审核，特别是隐蔽工程等后续无法和工程实物进行核对的签证单，附件图片资料及工程量明细是否完整，查看有无建设方指定的工程师及监理工程师的签字，结合招投标文件及合同相关条款审核签证变更是否存在重复计取等情况。