【会计实操经验】如何设置库存商品核算的总账

T6总账、库存、应收、固定资产、销售、核算操作流程步骤

操作流程步骤一、期初操作1 应收管理中→设置→期初余额录入并保存2 总账→期初余额→相对应的应收账款科目引入3 固定资产初始化→与财务系统进行对账科目选固定资产队长科目对应固定资产，计折旧对账科目对应累计折旧4销售管理→设置→期初录入→期初发货单录入已发货单但未开票也未形成应收账款的发生存货5 库存管理→初始设置→期初数据→期初结存→实际价录入存货并保存和审核6 存货核算→初始设置→期初数据→期初余额→选仓库→取数→会自动录入库存管理中的存活数据→录入完成在记7 总账→设置→期初余额→对应库存存货的会计科目中录入存货余二、固定资产模块设置操作1总账→设置→选项→编辑→可修改凭证设置内容2固定资产→选项→编辑→可填入固定资产缺省入帐科目（固定资产），累计折旧缺省入帐科目（累计折旧）固定资产→设置→部门对应折旧科目→设置各部门对应的折旧科目为管理费用、营业费用等资产类别→可分为房屋建筑、运输设备、电器设备等增减方式→直接购入→对应入帐科目设为银行存款等三、固定资产期初余额录入固定资产→卡片→录入原始卡片→记录所有原始卡片的原值和累计折旧合计数，到总账→期初余额→固定资产科目填入合计数，在累计折旧科目也填入合计数固定资产→处理→对账→验证固定资产模块和总账是否平衡四、供应链各模块基础设置1销售管理→销售选项→可根据自身实际业务流程选择2库存管理→初始设置→选项→可根据自身实际情况选择3存货核算→初始设置→选项录入→采用默认或可自行修改存货核算→科目设置→存货科目→设置各类存货的借方入帐科目，采用计划价时，也同时设置材料成本差异对方科目→按收发类别设置对方科目，例如：应付账款、主营业务成本、生产成本等五、应收模块基础设置1 应收款管理→设置→初始设置→应收科目为—应收账款销售收入科目为主营业务收入，税金科目为—应交增值税（销项税额）结算方式科目设置→结算方式分为现金和支票1各模块填制凭证操作流程一、固定资产增加1 固定资产→卡片→资产增加→确认→输入固定资产内容→保存2 在进入批量制单中→选中制单生成凭证并保存3 固定资产→处理→计提本月折旧→生成折旧凭证并保存4 完成本月固定资产业务后进入处理→月末结账→开始结账（注意：在固定资产月末结账时，一定要把生成的有关固定资产的凭证现在总账中进行记账）二、采购业务1 库存管理→日常业务→入库→采购入库单→增加→填写采购物品（用实际价）后保存并审核→退出2 进入存货核算模块→业务核算→正常单据记账→全选后记账→退出3 存货核算→财务核算→生成凭证→点选择→全选后确定→全选后确定→生成→生成后保存→退出三、材料出库业务1 库存管理→出库→材料出库单→增加→填入出库材料内容后（用计划价时，只填数量，不填单价）保存并审核→退出2 进入存货核算模块→业务核算→正常单据记账→全选后确定→全选后记账→退出3 财务核算→生成凭证→选择→全选后确定→全选后确定→生成→生成凭证（注意：如果是采用计划价时，此时生成的凭证也只是计划价，差异需要在进行期末处理后才能带出来）四、产成品入库业务1 库存管理中→日常业务→产成品入库单→录入生产成本对应的产成品数量金额后保存并审核→退出2 存货核算中→业务核算→正常单据记账→全选后确定→全选后记账→退出3 财务核算→生成凭证→选择全选后确定→全选后确定→生成凭证后保存→退出五、销售业务1 销售管理→销售订货→销售订单→增加→录入内容后保存并审核2 业务→开票→销售专用发票（无税时可选销售普通发票）→增加→生单→选订单→显示→一下都选择订单后确定→保存→复核（选复核后自动生成应收款）→退出3 进入应收款管理→日常管理→应收单据处理→应收单据审核→确定→全选后审核4 制单处理→选发票制单后确定→全选后制单→生成凭证保存5 收到应收帐时进入收款单据处理→收款单据录入→增加→录入收款单内容后保存并审核→可以采用立即制单或到制单处理中生成凭证后保存→退出6 核销处理→手工核销→选择收到应收款的内容后确认→上边为收款单、下边为应收单，选择对应后保存，应收单和收款单便消除7 应收款管理本月业务完成后进入月末结账，选中结账月份→下一步→确定后结账完毕8 进入库存管理→出库→销售出库单→审核→退出9 进入存货核算→正常单据记账全选后确定→全选后记账10 财务核算→生成凭证→选择→全选后确定→全选后确定→合成→生成凭证（主营业务成本）六、供应链结账1 销售管理→销售月末结账2 库存管理→月末结账3 存货核算→业务核算→期末处理→全选后确定（产生差异后制单形成凭证已在前面介绍）4 存货核算→业务核算→月末结账七、总账结账1 在总账填制完所有其他内容的凭证2 进行审核和记账3 进行期末结转处理4 结账八、进入UFO报表文件→新建→格式→报表模板→选2007年新会计制度一般企业→转换格式为据→数据→关键字→录入→确认→是。

总账操作流程

总账操作流程总账是企业财务管理中非常重要的一环，它记录了企业所有的资产、负债和所有者权益的变动情况。

在企业日常运营中，总账操作流程的规范性和准确性对于财务数据的真实性和可靠性至关重要。

下面将详细介绍总账操作的流程。

1. 凭证录入。

总账操作的第一步是凭证录入。

在企业的日常会计工作中，会计人员需要根据企业的经济业务活动，将原始凭证中的各项经济业务进行分类、加工、编制成会计凭证，然后录入到总账系统中。

在录入凭证时，需要确保凭证的准确性和完整性，确保每一笔经济业务都有相应的凭证记录。

2. 科目汇总。

凭证录入完成后，下一步是进行科目汇总。

会计人员需要根据录入的凭证信息，将同一科目的借贷发生额进行汇总，形成各科目的期末余额。

在进行科目汇总时，需要注意对借贷方向的正确处理，确保科目余额的准确性。

3. 总账分户。

科目汇总完成后，会计人员需要进行总账分户。

总账分户是指将各科目的期末余额按照总账的格式，进行分户记录。

在分户过程中，需要注意对各科目的借贷方向进行正确的记录，确保总账的平衡性和准确性。

4. 总账调整。

总账调整是总账操作流程中的重要环节。

在每个会计期末，会计人员需要对总账进行调整，以确保总账的准确性和完整性。

总账调整包括对各项资产、负债和所有者权益的调整，以及对损益类科目的结转和结转损益的处理。

5. 总账审核。

总账审核是总账操作流程中的最后一步。

在总账操作完成后，会计人员需要进行总账的审核工作，以确保总账的准确性和可靠性。

总账审核包括对总账各科目余额的核对和比对，以及对总账调整的审查和确认。

总结：总账操作流程是企业财务管理中非常重要的一环，它直接关系到企业财务数据的真实性和可靠性。

在总账操作过程中，会计人员需要严格按照规定的操作流程进行，确保每个环节的准确性和规范性。

只有这样，才能保证企业财务数据的真实性和可靠性，为企业的经营决策提供准确的财务信息支持。

【税会实务】库存商品账户的设置与登记方法

【税会实务】库存商品账户的设置与登记方法批发企业财会部门为了加强对库存商品的管理和控制，正确计算库存商品的期末库存额与商品销售成本，采取数量进价金额核算，对库存商品实行总账、类目账、明细账三级控制。

（一）库存商品类目账的设置与登记方法库存商品类目账又称大类账，是指按商品类别分户设置，登记其收入、发出与结存情况的账簿。

一般采用数量金额三栏式账页，它是处于总账与明细账之间的二级账户。

由于批发企业商品品种规格繁多，通过类目账可以加强和完善对商品明细账的数量和金额的双重控制；有利于账账之间的核对，如有不符时，可缩小查找的范围；通过类目账集中计算商品销售成本，可以简化计算工作，减轻工作量；还有利于掌握各类商品进、销、存的动态和毛利，为企业领导经营决策提供依据。

库存商品类目账的登记方法，因企业计算和结转商品销售成本的时间不同而有所区别。

逐日结转商品销售成本的企业，应根据每日收入与发出商品的数量和金额登记库存商品类目账；定期结转商品销售成本的企业，应根据每日收入与非销售发出商品的数量和金额登记库存商品类目账，对于每日销售的商品平时只登记数量，待月末计算出商品销售成本后，再将金额一次记入库存商品类目账。

（二）库存商品明细账库存商品明细账是指按商品的品名、规格、等级分户设置，登记其收入、发出和结存情况的账簿。

一般采用数量金额三栏式账页，以反映和控制每一种商品的数量和金额。

由于企业的商品销售成本主要是通过库存商品明细账进行计算的，因此要求库存商品明细账能够正确地反映商品的购进、销售和结存的情况。

而库存商品明细账的记账方法与一般明细账有所不同，现说明如下：1.购进——根据商品入库凭证记入该账户收入方的购进数量、单价和金额栏。

2.销售——根据商品销售的发货凭证，记入该账户的发出方。

若逐日结转成本的，应登记销售数量栏，不登记单价和金额；若定期结转成本的，则平时只登记销售数量栏，不登记单价和金额栏，销售成本金额在月末一次登记。

总账初始设置的操作方法

总账初始设置的操作方法
在进行总账初始设置时，您可以按照以下步骤进行操作：
1. 打开财务软件或电子表格程序，并创建一个新的总账账簿。

2. 设置总账的基本信息，如账簿名称、账簿编号、起始日期等。

3. 创建总账科目。

根据您的业务需求，设置适当的科目，如现金、应收账款、应付账款等。

4. 为每个科目设置初始余额。

根据实际情况，输入每个科目的起始余额。

5. 设置会计期间。

根据公司的财务报告要求，设置会计期间的起始和结束日期。

6. 进行初始录入。

根据公司的财务记录，输入初始交易数据，如销售收入、采购成本等。

7. 审核初期余额。

确保初始余额的准确性，进行审核和校对。

8. 保存设置。

保存总账的初始设置，并备份数据以防丢失。

请注意，在进行总账初始设置时，确保输入的数据准确无误，以确保后续财务记录的准确性和可靠性。

同时，根据公司的财务政策和法规要求，对总账进行适当的设置和调整。

账本设置的小窍门【会计实务操作教程】

只！
税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
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账本设置的小窍门【会计实务操作教程】（一）编写总账目录及总账内各科目页码
1.根据企业的实际情况确定企业可能使用的会计科目，不要全部照搬，否则很多用不到的科目将造成空页码，有碍翻查。一般企业用到的会计科目大致只是企业会计准则中科目数量的 2/3.但也应注意留有余地，做到有前瞻性，防止出现新业务新设科目造成顺序错乱。
2.在确定好会计科目后，要按企业会计准则编号顺序编写总账目录及总账内各科目页码。这样在每期期末编制财务报表时，就可按顺序进行，避免无规律编页造成的不必要的麻烦。这条看似简单，但现实中有很多人并没有做到。
（二）根据企业业务量设置账本 1.专用式账本必须要使用专用式的，这点不要简化。如：日记明细账、固定资产明细账、销售明细账、多栏式明细账（主要是成本费用类科目使用）、数量金额明细账（主要是存货类科目使用）、低值易耗品明细账、应交增值税明细账。 2.其他类别的可以根据需要合并。如应收应付、其他应收应付等一些只有金额的科目可以按大类设一个或几个账本。（三）应有选择地贴口取纸大多数会计都有在账本上贴口取纸的习惯，这样的确便于明细账的查找。但若不加选择地全部粘贴，不美观，也不再便于明细账的查找。比较实用的法是：对于明细科目较多的账本，可贴；明细科目较少的账本，则以使用账簿的目录为宜。当然各人习惯不同，也不强求。会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是

总账操作流程范文

总账操作流程范文1.准备工作：首先，需要了解公司的会计准则和内部规章制度，明确总账的设置和管理要求。

然后，收集并整理好各类原始凭证和交易资料，包括发票、收据、银行对账单等。

2.总账设置：根据公司的业务特点和会计要求，在会计软件或手工记账账簿上设置总账科目，并编制相应的总账科目表。

常见的总账科目包括现金、银行存款、应收账款、应付账款、固定资产、销售收入、成本、费用等。

3.分录过账：根据原始凭证和交易资料，按照会计等式的原则，进行分录操作。

一般来说，每一笔经济业务都需要至少两个科目进行借贷分录。

在分录过程中，需要注意分录的准确性、完整性和及时性。

5.总账汇总：在每一个会计周期结束后，根据分录，将各账户科目对应的借贷余额进行汇总，并计算科目余额和差异。

此外，还需要进行跨会计期间的调整和结转。

6.试算平衡：对总账科目余额进行试算平衡，即比较借方金额和贷方金额的总和是否相等。

如果相等，说明总账的借贷平衡，否则需要进一步查找错误和差异。

7.期末结账：在每个会计期间结束后，需要进行期末结账操作。

包括将各个科目余额转入下一期间的期初余额，并填制相应的结账凭证。

此外，还需要进行一些非常规性的结账工作，如备抵坏账准备、未确认收入等。

8.报表编制：根据总账科目余额和分录情况，编制相应的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。

报表编制过程中需要对总账数据进行整理和分类，以满足报表要求。

9.审计和监管：总账操作完成后，需要由内部审计人员或外部审计师对总账和相关报表进行审计。

审计的目的是验证总账的准确性和合规性，并提供审计意见和建议。

10.总账档案归档：最后，将完成的总账和相关凭证进行分类整理，并按照时间和科目的顺序归档保存。

归档后的总账档案需要做好保护和备份工作，以备日后查阅和审计之需。

以上是总账操作流程的详细步骤。

不同公司可能会有些许差异，但总体上都是遵循会计准则和内部规章制度进行凭证录入、科目汇总和报表编制等环节。

存货的总账和明细账

存货的总账和明细账1、总账科目的设置企业通常应该设置“材料采购”、“在途物资”、“原材料”、“材料成本差异”、“库存商品”、“发出商品”、“商品进销差价”、“委托加工物资”、“周转材料（企业的包装物、低值易耗品通过该科目进行核算）”、“存货跌价准备”、“待处理财产损溢”等总账科目。

2、明细科目的设置（1）“材料采购”科目核算企业采用计划成本进行材料日常核算而购入材料的采购成本。

“材料采购”科目可按供应单位和材料品种设置二级明细科目。

（2）“在途物资”科目核算企业采用实际成本（或进价）进行材料、商品等物资的日常核算、货款已付尚未验收入库的在途物资的采购成本。

“在途物资”科目可按供应单位和物资品种设置二级明细科目。

物资采购的实际成本通过“在途物资”科目核算。

（3）“原材料”科目核算企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等的计划成本或实际成本。

收到来料加工装配业务的原料、零件等，应当设置备查簿进行登记。

“原材料”科目应当按照材料的保管地点（仓库）、材料的类别、品种和规格等设置二级明细科目。

（4）“材料成本差异”科目核算企业采用计划成本进行日常核算的材料计划成本与实际成本的差异。

企业也可以在“原材料”、“周转材料”等科目设置“成本差异”明细科目进行核算。

“材料成本差异”科目可以分别“原材料”、“周转材料”等设置二级明细科目，按照类别或品种进行明细核算。

（5）“库存商品”科目核算企业库存的各种商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价），包括库存产成品、外购商品、存放在门市部准备出售的商品、发出展览的商品以及寄存在外的商品等。

“库存商品”科目可以按种类、品种和规格等设置二级明细科目。

（6）“发出商品”科目核算企业商品销售不满足收入确认条件但已发出商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价）。

“发出商品”科目应当按照购货单位及商品类别和品种设置二级明细科目。

总账、报表及存货核算手册

总账、报表和存货核算操作手册第一部分总账一、进入企业应用平台(登录用友):1、点击图（一）的图标出现图（二）界面如下所示：（图一）(图二)2、在图二中填写操作员和密码，选择账套和操作日期，然后点击“确定”按钮进入企业应用平台。

3、企业应用平台主要分为三大部分（如图三左下角）（图三）第一部分：设置包括部门档案、职员档案、客户档案、供应商档案、存货档案、会计科目、仓库档案、收发类别、单据设置等第二部分：业务主要是日常业务处理如填制凭证、审核凭证、记账、查账、期末处理等第三部分：工具主要是一些系统工具和数据权限的分配。

二、基础档案：主要设置部门档案、职员档案、客户档案、供应商档案、存货档案、会计科目、仓库档案、收发类别等。

（图四）1、部门档案：A、在企业应用平台左下角点击设置，在左边中间部分出现基础信息\基础档案\数据权限\单据设置等，用鼠标点击基础档案——机构设置——部门档案，进入部门档案编辑画面。

B、增加档案：点击部门档案页面上方“”按钮，按照右下方的编码规则填写部门编码（如“** **”表示编码有两级，第一级是两位即第一级编码从01-99，第二级两位即第二级编码从01-99）和部门名称，然后点击页面上方的“”按钮保存。

例子：1、增加一个一级部门档案“财务部”，进入部门档案编辑画面时档案己有二个一级的部门档案“01 行政部”、“02 业务部”，那么新增加的“财务部”的编码按照一级编码的流水号的顺序来编辑即“03 财务部”。

2、增加一个二级部门档案“本地业务部”。

A、如果部门档案中己有一个一级档案“02 业务部”，而新增加的档案“本地业务部”是“业务部”的下级那么编码应是“0201 本地业务部”，但是如果增加二级部门档案时一级部门档案己经在填写期初余额或填制凭证时己经使用则不能增加该部门的二级档案。

B、如果业务部下己经有个下级“0201 外地业务部”那么编码应是“0202 本地业务部”。

C、如果档案中没有一级部门档案，那么参照第一部分(二)1例子1增加一级部门档案，再参照第一部分(二)1例子2增加二级部门档案。

【会计实操经验】如何设置库存商品核算的总账

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【会计实操经验】如何设置库存商品核算的总账
库存商品是指企业库存的各种外购商品、自制商品产品、存放在门市部准备出售的商品、发出展览的商品，以及存放在外库或存放在仓库的商品等。

为进行库存商品的核算主要应设置“库存商品”科目，实行售价金额核算的商品流通企业还应设置“商品进销差价”科目。

库存商品盘点溢缺的账务处理与商品购进发生溢缺的账务处理基本相同，在未查明原因前，应先通过“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”账户调整“库存商品”账户的账面记录，查明原因后再分别不同情况从“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”账户转入有关账户。

实行售价金额核算的商品零售企业，库存商品明细账按实物负责人设置。

其格式一般要用三栏式，只记售价金额不记数量。

由于库存商品按售价记账，为随时了解库存商品的实际价值，同时也便于月末各实物负责人已销商品进销差价，也可采用“库存商品”和“商品进销差价”明细分类账户相结合的方法，设置“库存商品及进销差价”明细账。

结语：会计是一个注重积累的职业，出纳、会计、主管、经理一路攀升，是正常的途径，从简单的账务处理到报表制作、税务处理、到财务分析、到更高层级的管理会计，应该有个循序渐进的过程，大家定要积累大量的知识并且尽量运用到实际的工作当中，现在只需沉淀，相信将来会有更大更好的发展，最后感谢大家的支持！。

详解总账设置的具体方法

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详解总账设置的具体方法
总账是指总分类账簿，也称总分类账。

是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。

总分类账所提供的核算资料，是编制会计报表的主要依据，任何单位都必须设置总分类账。

(一)三栏式
在采用借贷记账法的情况下，可以采用按借方、贷方和余额设栏的总账。

其账页格式又有两种，一种是在借方金额栏和贷方金额栏内再设“对方科目”栏，另一种则是不在借贷栏内设“对方科目”栏。

(二)多栏式
为了适应将序时记录和总分类记录结合在一起登记的需要，可以采用多栏式的总账。

这种总账，叫做日记总账。

(三)棋盘式
为了简化记账工作，也可以采用棋盘式总账，即按照总账科目对应关系反映本期发生额和期初、期末余额的总账。

一般是纵向设“应借科目名称”，横向依次设“期初余额(分借、贷两栏)”、“应贷科目名称”、“期末余额(分借、贷两栏)”等。

(四)科目汇总表
采用科目汇总表代替总账，应是具有期初余额、本期发生额和期末余额的科目汇总表，只有本期发生额的科目汇总表不能用来代替总账。

总账一般应采用订本式，这有利于保护总账记录的安全和完整，但科目汇总表总账可以是活页式。

1。

商贸公司会计核算-会计学堂

商贸批发业务的核算商贸批发是指商业经营者购进商品后，再将购进的商品用于销售的一种商业经营活动一、商品批发企业购进商品时会计账户的设置商品企业为了核算商品购进及其销售的情况，一般应设置以下会计科目。

一、“库存商品”1、“库存商品”总账账户的设置“库存商品”账户，是用来核算全部自有的库存商品，包括存放在仓库、门市部和寄存在外库的商品，委托其他单位代管、代销的商品，陈列展览的商品等。

该账户的借方登记验收入库的购入、调入，加工收回、上月销售退回的商品，以及盘盈的商品；贷方核算按商品进货原价计算的出售商品而应结转的商品销售成本以及加工拨出、盘亏等减少的商品价值；期末余额在借方，表示库存商品进货原价的结余数额。

该账户可按商品类别、品名、规格、等级、存放地点等设置明细账，进行明细分类核算。

2、“库存商品”明细账户的设置(1)、库存商品明细账的设置方法。

批发商品库存明细账有三种设置方法：a、业务部门、会计部门和仓库部门各设一套库存商品明细账，业务部门设商品调拨账，登记商品数量，掌握库存商品的“可调库存”，凭以办理商品的购进、销售、调拨的开单工作。

会计部门设商品明细账，登记进价金额和数量，核算“会计库存”，凭以掌握考核商品资金运用和周转情况·计算商品销售成本，控制业务和仓库部门的商品账。

仓库部门设商品保管账，登记商品数量，掌握商品“保管库存”，凭以保管商品，办理发货，安排仓位。

另外，在堆放商品处，设置商品堆垛挂卡，以随时掌握各堆商品的存量。

该方法一账多用，避免重复记账，节约了人力物力。

但是只适用于仓批合一的企业，并且要求工作上更紧密的协作与配合。

b、业务部门、会计部门合设一套库存商品明细账。

有些企业的业务部门和会计部门在同一场所办公，可将业务部门的商品调拨账与会计部门的商品明细账合并为一套账，放在业务部门。

这样有利于业务部门的人员参与商品核算与管理。

仓库部门则单独设置商品保管账，商品堆放处仍设数量卡。

c、业务部门、会计部门、仓库部门台设一套账。

总账、报表、核算操作指南

总账、报表、核算操作指南第一篇：总账、报表、核算操作指南总账报表存货核算操作讲义一、建帐(设操作员、建立帐套)1、系统管理→系统→注册→用户名选Admin（密码初始为空）→确定2、权限→操作员→增加→输入编号、姓名→增加→退出3、建帐→帐套→建立→输入帐套号、启用期、公司简称→下一步→公司全称、简称→下一步→企业性质、行业类别设置→工业商业、新会计科目制度→帐套主管选择→下一步、建帐→科目编码设置→将会计科目长度由4-2-2改成4-2-2-2-2-2（增加三个2级科目）→下一步→小数位选择→下一步→建帐成功4、权限→权限→选帐套号→选操作员→增加→选权限（或直接在“帐套主管”处打勾）→确认5、自动备份。

系统◊设置备份计划◊增加◊录入计划编号、路径等内容。

6、手动备份。

帐套◊输出◊选择帐套号◊选择路径◊确定。

7、清除异常任务、清除单据锁定。

视图◊清除异常任务/清除单据锁定。

二、系统初始化进入总帐，点击系统初始化。

1、会计科目设置a．增加科目会计科目→增加→输入编码、中文名称（如100201→中国银行，550201→差旅费,550202—招待费）点增加，确认。

b．设辅助核算点击相关科目，如1131应收账款，双击应收账款，点修改，在辅助核算栏中，点击“客户往来” →确认。

另2121应付账款，点修改，在辅助核算栏中，点击“供应商往来”→确认。

c．指定科目系统初始化→会计科目→编辑→指定科目→现金总帐科目→双击1001现金→确认。

银行总帐科目→双击1002银行存款→确认。

2、凭证类别→记账凭证或收、付、转凭证3、结算方式→点击增加→保存如编码1现金结算2名称支票结算201现金支票202转帐支票2贷记凭证4、客户/供应商分类→点击增加→保存如编码 01名称上海02浙江或01华东02华南5、客户/供应商档案录入→点击所属类别→点击增加→编号、全称、简称→保存6、录入期初余额a．若年初启用，则直接录入年初余额。

[库存商品登记方法]库存商品的账务处理

[库存商品登记方法]库存商品的账务处理【摘要】了加强对商品储存的核算与管理，批发企业财会部门必须与有关各部门密切配合，做到库存结构合理、商品保管完好、收发制度严密、定期盘点商品，以达到账实相符，并正确计算和结转商品销售成本，以保证企业利润核算的准确性。

企业财会部门为了加强对库存商品的管理和控制，正确计算库存商品的期末库存额与商品销售成本，采取数量进价金额核算，对库存商品实行总账、类目账、明细账三级控制。

【关键词】库存商品账户设置登记方法Abstract：Thepapermainlydiscussestheinventorygoodsregistrationmet hod.为了加强对商品储存的核算与管理，批发企业财会部门必须与有关各部门密切配合，做到库存结构合理、商品保管完好、收发制度严密、定期盘点商品，以达到账实相符，并正确计算和结转商品销售成本，以保证企业利润核算的准确性。

财会、储运和业务三个部门都从自身的需要对库存商品进行了明细分类核算。

在实际工作中，为了简化记账手续，财会部门和业务部门也可以合并设置一套库存商品明细账，实行“两账合一”。

企业财会部门为了加强对库存商品的管理和控制，正确计算库存商品的期末库存额与商品销售成本，采取数量进价金额核算，对库存商品实行总账、类目账、明细账三级控制。

1.库存商品类目账的设置与登记方法库存商品类目账又称大类账，是指按商品类别分户设置，登记其收入、发出与结存情况的账簿。

一般采用数量金额三栏式账页，它是处于总账与明细账之间的二级账户。

由于批发企业商品品种规格繁多，通过类目账可以加强和完善对商品明细账的数量和金额的双重控制；有利于账账之间的核对，如有不符时，可缩小查找的范围；通过类目账集中计算商品销售成本，可以简化计算工作，减轻工作量；还有利于掌握各类商品进、销、存的动态和毛利，为企业领导经营决策提供依据。

库存商品类目账的登记方法，因企业计算和结转商品销售成本的时间不同而有所区别。

库存商品明细账如何建账【会计实务经验之谈】

库存商品明细账如何建账【会计实务经验之谈】企业应该结合自身的经营特点和管理的需要，合理地设置库存商品的分户方法。

在实际工作中，库存商品明细分类账的分户方法，一般有以下几种：（1）按商品的品名、编号、规格、等级分户。

这种分户方法只要是同一品名、编号、规格、等级的商品，不论其进价批次是否相同，都在同一分户账页上连续登记。

其优点是同一品名、编号、规格、等级商品的增、减、结存情况得到完整反映，缺点是计算商品销售成本的工作比较复杂。

（2）按商品的品名、编号、规格、等级，结合同一进货单价分户。

这种分户方法是将品名、编号、规格、等级、进货单价相同的商品，在同一账页上连续登记。

其优点是计算销售商品进价较方便，计算结果较准确，缺点是增加了明细账户。

（3）按商品品名、编号、规格、等级，结合进货批次分户。

这种分户方法是将品名、编号、规格、等级相同的商品，按每一进货批次开设明细账户。

这种方法适用于整批购进、整批销售或整批购进、分批销售，以及分批保管的商品。

其优点是可以按原进价计算销售商品成本，计算结果准确，缺点是增加了核算工作量。

库存商品类目账的设置企业可用库存商品总账直接控制各库存商品明细账，但有的企业经营品种较多，则需设置类目账。

类目账是按商品大类设置的库存商品明细账，根据商品的类别分户记载大类商品收、发、存的金额。

这种做法是在库存商品总账和按商品品名、编号、规格、等级等设置的库存商品明细账之间，再按商品大类设置一层库存商品的类目账，各类目账受库存商品总账控制，某一类目账又控制这类商品所属的各明细账。

这样设置账簿，有利于核对账目和检查错误，同时还可以分类提供商品动态资料，计算销售成果，进行商品资金分析。

库存商品类目账一般是根据进销货的凭证按商品的大类进行汇总登记，一般只记金额，不记数量。

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总账的登记方法和详细步骤

总账的登记方法和详细步骤总账是企业会计中重要的财务记录工具，主要用于统计和记录企业的各项财务交易。

总账的登记方法和详细步骤包括：1.总账的准备在开始登记总账之前，需要准备好一本适合的总账簿和相关的账户分类。

总账簿可以是手工或电子化，可以根据企业的具体需求来选择。

2.创建总账账户根据企业的实际需要，创建相应的总账账户，通常包括现金账户、银行存款账户、应收账款账户、应付账款账户、固定资产账户等。

每个账户都需要有一个唯一的账户编号。

3.确定记账科目将企业的经济业务按照一定的规则和标准进行分类，确定记账科目。

常见的记账科目有资产、负债、所有者权益和收入、费用等。

4.设置科目余额针对每个账户，需要在总账上设置科目余额，即初始余额。

初始余额通常是通过查看以前会计期间的财务报表或经过核实计算得出的。

5.记录财务交易根据企业的实际财务交易情况，按照记账原则将每一笔交易记录到相应的科目账户中。

具体步骤如下：a.根据交易凭证，获取交易的相关信息，包括日期、金额、摘要等。

b.根据摘要确定交易的记账科目。

c.在总账上找到对应的科目账户，按照交易日期和金额进行记录。

d.如果有多个科目受到影响，则需要在对应的科目账户之间进行划账。

6.更新科目余额每次记录完一笔交易后，需要及时更新科目余额。

根据交易的借贷方向，更新对应科目账户的借方余额和贷方余额。

7.制作总账明细账根据总账的记录，可以制作总账明细账。

总账明细账是对总账的具体细化，按照科目进行展开记录，更清晰地反映各项财务交易的情况。

8.定期核对总账定期核对总账，与财务报表对比，确保财务数据的准确性和一致性。

发现错误或不一致的地方，及时纠正并记录下来。

总账操作流程

总账操作流程总账是会计核算中的重要组成部分，它记录了企业在特定时期内的所有财务交易和资金流动情况。

总账操作流程是指对总账的管理和处理过程，包括总账的建立、分录的录入、凭证的核对和总账的调整等。

下面将详细介绍总账操作的流程和步骤。

一、总账的建立总账的建立是总账操作的第一步，它是一个包含所有会计科目的记录表。

在建立总账时，首先需要设定会计科目和科目代码，并根据企业的经营特点和需求确定总账的格式和结构。

然后，根据科目的分类和关系，将会计科目按照一定的顺序和层次进行排列，形成完整的总账表。

二、分录的录入分录是指将企业的每一笔财务交易按照会计原则和会计核算规则进行记录和分类。

分录的录入是总账操作的核心环节，它要求操作人员具备扎实的会计基础知识和准确的记账能力。

在录入分录时，需要按照借贷方向和金额大小进行正确的填写，并注明相应的会计科目和科目代码。

同时，还要在分录中附加说明和凭证编号等信息，以便后续的核对和查询。

三、凭证的核对凭证是会计核算中的重要依据，它记录了每一笔财务交易的详细情况和经过。

在总账操作中，凭证的核对是确保账务准确性和一致性的重要环节。

核对凭证时，首先要检查凭证的完整性和准确性，包括凭证编号、日期、会计科目、金额等信息。

然后，要逐笔核对凭证的分录和总账的分录是否一致，确保数据的一致性和正确性。

若发现错误或不一致的情况，需要及时进行调整和纠正。

四、总账的调整总账的调整是指对已录入的分录进行修改和调整，以确保总账的准确性和完整性。

总账调整的情况主要包括以下几种：一是对录入错误或遗漏的分录进行补充和修正；二是对已确认的凭证进行反确认和调整；三是对因会计政策变化或其他原因导致的差错进行纠正；四是对年末结转和期末调整等进行处理。

总账调整需要经过严格的审查和核对，确保调整后的总账数据准确无误。

五、总账的查询和分析总账的查询和分析是总账操作的最后一步，它是对总账数据进行汇总和分析，为企业的经营决策和财务管理提供依据。

商品流通企业的帐如何建【会计实务操作教程】

会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
称、规格或不同的销售部门设置。商品流通企业明细账的设置，除了上述明细账外，其余与工业企业明细账的设置相同。
4. 其它问题因商品流通企业存在较之服务业不同的成本计算问题，所以为了便于成本计算需要ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ购或自制许多计算用表格，所以在建账时也要有所准备，否则到月末结账时会手忙脚乱，如已销商品进销差价计算表、商品盘存汇总表、毛利率计算表等。
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商品流通企业的帐如何建【会计实务操作教程】 1. 现金日记账及银行存款日记账
商品流通企业的现金日记账及银行存款日记账的建立方法与工业企业是相同的。
2. 总分类账簿商品流通企业的总分类账除了要设置工业企业日常总分类账簿之外，还要设置“在途物资”、“库存商品”、“商品进销差价”这三个商品流通企业必须使用的总账账簿。如果经常委托他人代销商品或为他人代销商品，还需设置“委托代销商品”、“受托代销商品款”、“受托代销商品”账簿。另外可根据企业业务量大小和业务需要增删需设置的总账账簿。 3. 明细分类账的设置根据增设的总账账簿，我们还应增设相关明细账簿，如“在途物资” 明细账，可按客户名称设置;“库存商品”明细账，反映商品的手法结存情况，可按商品的种类、名称、规格和存放地点设置，要求采用数量金额核算法。在按实际成本计算已销商品成本时，库存商品的发出可按个别计价法(分批实际成本计价)、加权平均法、移动加权平均法、先进先出法、进销差价和毛利法。如果企业是商品零售企业，还需设置“商品进销差价”明细账，该账户因是“库存商品”的调整账户，所以它的明细账的设置口径应与“库存商品”明细账一致。“经营费用”作为反映商品流转整个经营环节所发生的各种费用，应按费用的种类，如运输费、装卸费、整理费、广告费等分类反映。 “主营业务收入”、“主营业务成本”明细账可以按商品的种类、名