通过高新技术企业认定后需防范六种错误

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高新技术企业申报常见问题归集-正能量

2017高新技术企业申报常见问题归集高新技术企业认定申报中常见的问题归集，供大家参考。

一、知识产权方面容易存在问题：1、申报的知识产权类型、获取时间不符合要求。

2、申报的专利暂未获得授权，仅处于受理中。

3、专利仅有授权通知书，无缴费收据，无法证明专利权处于法律保护状态。

4、非自有专利未办理转让手续。

5、转让的专利无原专利证书复印件或国家知识产权局出具的所有权转让证明，无法判断原专利获取时间和所有权人。

6、按Ⅱ类评价的知识产权在申请高新技术企业时，仅限使用一次，且每年按时缴纳年费，专利处于有效状态。

二、研发费用方面容易存在问题：1、研发费用核算不清、辅助账不完整、不规范或暂未建立。

需按《工作指引》相关要求编制研发费用辅助账，归集研发费用。

2、研发费用真实性存疑，研发费大于管理费或占比过高。

3、研发费归集不合理，如研发人员人员年均费用远低于一般人员水平，直接投入占研发费总额的比例过高，不同研发项目支出金额、结构完全一样。

4、委托外部研发的支出全额计入研发费，未按80%计入研发费。

5、研发费用中其他费用占比超过20%。

6、研发费用明细表和研发项目（RD）表不一致。

7、委托外部研发支出与附件材料产学研合作协议所列不一致，如某研发项目为产学研合作项目，但该项目研发结构明细表中无委托外部研发支出。

8、研发项目无证明材料，项目立项报告千篇一律，临时拼凑。

三、年度审计报告方面容易存在问题：1、审计报告不完整，仅提供正文和会计报表，无附注，无财务情况说明书、无中介机构的营业执照、执业证书、会计师近三年的年检登记。

2、审计报告中各年度数据不一致，且无差异情况说明。

如2015年报表中上年数据与2014年报表中期末数据不一致。

3、审计报告附注披露的管理费科目明细中无研发费用数据，或披露的研发费用数据与专项审计报告中研发费用数据不一致，差异较大。

4、审计报告中的管理费用和研发费用与企业所得税年度纳税申报表中的管理费用和研发费用不一致，未出具差额调整说明。

通过高新认证之后这些事别忘了,否则后悔都来不及

通过高新认证之后这些事别忘了,否则后悔都来不及高新认定所能为公司带来的优势想必大家都已经了解到了，所以很多的公司挤破脑袋也想要进行高新认定，好不容易通过高新认定了，但是由于在通过高新认定之后没有注意相关的问题导致了一些麻烦。

高新认定能够通过不容易，所以一定要好好珍惜，在通过之后好好的珍惜，避免一些违规的行为，下面让我们了解一下通过高新认定之后还需要做什么。

通过高新认定之后需要做的事情：1.公司获得高新技术企业资格后，在资格有效期内还需报送资料吗?为强化认定后续管理，此次修订新增了公司在获得资格后每年报送年度发展情况报表的义务，即公司获得高新技术企业资格后，应于每年5月底前在“高新技术企业认定管理工作网”填报上一年度知识产权、科技人员、研发费用、经营收入等年度发展情况报表。

2.跨认定机构管理区域迁移的高新技术企业需要重新认定吗?为解决跨认定机构管理区域迁移的高新技术企业重复认定的问题，认定办法明确跨认定机构管理区域整体迁移的高新技术企业，高新认定管理工作网，在其高新技术企业资格有效期内完成迁移的，其资格继续有效;跨认定机构管理区域部分搬迁的，由迁入地认定机构按照认定办法重新认定。

3.哪些情况将被取消高新技术企业资格?已认定的高新技术企业有下列行为之一的，由认定机构取消其高新技术企业资格：(1)在申请认定过程中存在严重弄虚作假行为的;(2)发生重大安全、重大质量事故或有严重环境违法行为的;(3)未按期报告与认定条件有关重大变化情况，或累计两年未填报年度发展情况报表的。

4.公司被取消高新技术企业资格后，税务机关从何时开始追缴已享受的税收优惠?对被取消高新技术企业资格的公司，由认定机构通知税务机关按《税收征收管理法》及有关规定，高新认定管理工作网，追缴其自发生取消高新技术企业资格行为之日所属年度起已享受的高新技术企业税收优惠。

5.税务机关在日常管理过程中，发现公司不符合认定条件的，将如何处理?根据认定办法第十六条的规定，税务机关对已认定的高新技术企业，在日常管理过程中发现其不符合认定条件的，高新认定管理工作网，应提请认定机构复核。

高新企业认定风险如何避免-全程指导苏州企业申报

苏州智为铭略企业管理有限公司高新企业认定风险如何避免-全程指导苏州企业申报高新企业的税收优惠政策对企业的发展有着重要的促进作用。

企业在享受税收优惠政策的同时，要注意防范由此可能带来的税务风险，昨天已经给大家分析过高新技术企业认定可能存在的风险，不在此赘述，今天就高企存在的风险给大家分享应对方案。

一、完善研发支出等会计核算体系企业应认真做好研发支出归集的会计核算工作，设置研发支出辅助账，区分研发支出的费用化和资本化，结合研发活动逐一梳理已经立项的各研发项目相关支出，确保每一项研发支出归集的合规性，对核算短缺项目及时做好完善和添加。

在掌握研发支出核算要领的同时建立和完善配套的研发支出会计核算体系。

二、建立健全高新技术企业认定指标审核内控制度企业应积极开展全高新技术企业认定指标审核内控工作调研，跟踪评估相关的内控风险，及时掌握新办法带来新的机遇与挑战，设置专门的人员，合理安排相关工作，领会新政策要领并将其贯彻到研发活动中的各个业务细节中去。

通过建立健全相关指标的内控制度，降低企业被监管机构取消高新技术企业资格的风险。

三、保存好资格认定及备案资料，随时应对检查对已获得高新技术企业资格的企业，有关部门在日常管理过程中发现其不符合认定条件的，应提请认定机构复核，复核期间暂停企业享受税收优惠。

且税务部门定期核查研发费用加计扣除备案情况，年度核查面不得低于20%。

因此企业在享受高新技术企业税收优惠政策的同时，确保享受税收优惠政策的相关依据真实、充分、完整，避免因依据不足而带来补缴税款及滞纳金的风险。

四、随时关注相关政策更新，注重内部培训工作在国家鼓励创新的大环境下，财政部、国家税务总局出台一系列文件支持高新技术企业的发展，除新办法外，2015年还相继出台了119号文、97号公告。

政策更新出台较快，企业财务人员应避免由于对政策不熟悉，导致其在研发活动立项、研发费用支出归集、认定指标核算等方面出现错误，且企业应随时关注相关政策更新，并聘请专业人员对内部人员培训，提高相关人员素质。

高企所得税申报的6个风险提示

高企所得税申报的6个风险提示高新技术企业，作为享受15%优惠税率的企业，在填报A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》时，应关注以下风险：【风险提示1】是否按规定备案，并留存资料备查？文件依据：《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）第三条：享受税收优惠的高新技术企业，每年汇算清缴时应按照《国家税务总局关于发布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》（国家税务总局公告2015年第76号）规定向税务机关提交企业所得税优惠事项备案表、高新技术企业资格证书履行备案手续。

同时妥善保管以下资料留存备查：（1）高新技术企业资格证书；（2）高新技术企业认定资料；（3）知识产权相关材料；（4）年度主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定范围的说明，高新技术产品（服务）及对应收入资料；（5）年度职工和科技人员情况证明材料；（6）当年和前两个会计年度研发费用总额及占同期销售收入比例、研发费用管理资料以及研发费用辅助账，研发费用结构明细表（具体格式见《工作指引》附件2）；（7）省税务机关规定的其他资料。

【风险提示2】网上信息是否填报？文件依据：《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）第十三条规定，企业获得高新技术企业资格后，应每年5月底前在“高新技术企业认定管理工作网”填报上一年度知识产权、科技人员、研发费用、经营收入等年度发展情况报表。

【风险提示3】是否分清本表第17行与A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》第4行的区别？文件依据：本表第17行“1.人员人工费用”，仅指科技人员；而A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》第4行“（一）人员人工费用”，既包括科技人员，又包括研究人员，还包括辅助人员。

因此，本表第17行≤A107012第4行。

【风险提示4】是否分清本表第19行与A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》第17行的区别？文件依据：本表第19行多两项内容：（1）在用建筑物的折旧费；（2）研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。

高新技术企业认定的注意事项和常见问题

高新技术企业认定的注意事项和常见问题高新技术企业认定是指通过特定程序和标准，由有关部门对企业的技术水平、创新能力和经营管理等进行评估，认定其是否符合高新技术企业的条件，并享受相应的政策支持和优惠。

以下是高新技术企业认定的注意事项和常见问题。

注意事项：1. 技术水平：高新技术企业的认定主要关注企业的自主创新能力和核心技术水平。

因此，企业在申请认定前需要充分准备和整理相关的技术资料和专利证书，以证明企业在相关领域的技术实力。

2. 知识产权：在进行高新技术企业认定时，企业需要对其知识产权进行充分的保护和管理。

包括专利、商标、版权等。

企业需要准备相关的证明文件，以证明其在知识产权方面的投入和保护情况。

3. 经营管理：高新技术企业认定也需要对企业的经营管理水平进行评估。

企业需要提供相关的财务报表、企业管理制度和人力资源管理情况等证明文件，以证明企业在管理方面的规范和专业性。

常见问题：1. 申请材料准备不充分：有些企业在申请高新技术企业认定时，没有充分准备相关的材料，导致认定申请无法通过。

企业在申请前需要详细了解认定标准并彻底准备相关的证明文件。

2. 技术创新能力不足：高新技术企业认定主要关注企业的技术创新能力，如果企业的技术水平不足或缺乏自主创新能力，可能会导致认定失败。

企业在申请前需要加强技术研发和创新能力的提升。

3. 知识产权保护不到位：企业在申请认定时需要提供相关的知识产权证明文件，如果企业的知识产权保护不到位或没有相关的证明文件，可能会影响认定结果。

企业需要加强知识产权的保护和管理。

4. 经营管理不规范：高新技术企业认定也需要对企业的经营管理水平进行评估，如果企业的财务报表、管理制度或人力资源管理存在问题，可能会影响认定结果。

企业需要加强经营管理的规范性和专业性。

总之，高新技术企业认定是一个综合评估企业技术、创新和管理水平的过程。

企业在申请认定前需要详细了解认定标准和要求，并对相关的材料进行充分准备，以提高认定的成功率。

如何规避高新技术企业认定管理中的风险点

征管广角■'■V1高新技术企业税收优惠较多，但认定高新技术企业资格的条条框框也比较多，特别是有一挫定性和定量指标的要求，需要科技部门和税务部门共同把关。

纳税人在实务操作中要正确处理，既要注意条件和范围，还要注意相关指标和操作规程，否则不仅不能享受优惠，还会带来涉税风险。

一、高新技术企业要符合认定管理的规定科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）明确，企业申请时，应提供高新技术产品(服务）的关键技术和技术指标、生产批文、认证认可和相关资质证书、产品质量检验报告等相关材料。

《高新技术企业认定管理工作指引》（R科发火[2016]195号，以下简称《T.作指引》）规定.高新技术企业认定所指的知识产权须在中国境内授权或审批审定，并在中国法律的有效保护期内。

这里要注意三个风险点：一是有没有核心知识产权。

有的卨新技术外商投资企业与境外母公司签订研究开发协议，接受母公司委托进行研发，研发项目由母公司决定，研发费用由母公司支付，该外商投资企业不享存| j研发成果的所打权，即使事后该企业与母公司签汀许可协议.获得非独家特定技术许可，该企业也不具有核心知识产权的所有权，不符合高新技术企业条件。

二是只有使用权没冇所有权。

有的跨国公司都将研发活动放在中国境内.似所有权仍然属于跨国公司，中国公司只获得了使用权;有的企业生产高新技术产品，但核心技术仍被外方股东拥有并控制，未向中国企业转移，将被认定为企业不拥有自主知识产权三是专业知识欠缺。

目前大部分企业取得的自主知识产权体现为发明专利和实用新型专利，这些专利有的构成其产品的主要部分,有的构成其产品的次要部分，有的专利是其产品产过程中使用的一项技术等，如何认定高新技术收人与自主知识产权之间的相关性,需要较强的专业知识，纳税人在这方面要关注细节、审慎处理，否则科技部门或税务部门不予认定，将导致涉税风险。

二、高新技术产品（服务 >收入占比要符合规定高新技术产品（服务）收人，是指企业通过研发和相关技术创新活动，取得的产品（服务）收人与技术性收人的总和。

高企认定过程中出现的财务问题及应对建议

高企认定过程中出现的财务问题及应对建议
一、财务相关问题
1、研发费用归集、分档比例不达标；
费用归集错误
企业设计高企认定专用辅助帐、无相关凭证
研发费归集不完全，有缺失
无形资料摊销（指外购的，自行研发的研发时已计年研发费用）
2、科技人员比例不达标
把研发的秘书等也算在内，科研时间183天以上
3、高新产品收入不达标
收入范围不合规，总收入包含主营业务收入，其他业务收入等，以企业所得税法为依据
4、审计报告不符合要求
未报备，包括审计报告/专项审计报备；
审计报告不完整；
合并报表；
提供的研发费专基审计报告与审计报告合为一体，未编辑说明；
审计报告附注批露不完整；
前后不一致；
会计报表与税审有差异。

二、财务政问检查主要发现的问题
1、研发费归集、分档问题；
（台帐、列帐、专项审计底稿）
2、科技人员比例问题；
3、高新技术产品收入问题。

发票、销售合同内容与高新技术产品的收入不相符
劳务合同、工资与申报人员人工数量、金额不相同
水电费等可共用的归集缺乏依据，随意性很明显
三、企业财务核算、现场答疑及现场考察环节发现问题
四、应对建议
1、注意审计报告的合规性和政策性的要求；
2、确保财务数据的一致性；
3、注意研发费归集和收入统计相关政策要求
4、注意年底总收入的规定。

《企业所得税法》国家主席令第63号
5、企业研发费用设立专帐，辅助帐，应有归依依据。

高新技术企业认定后的常见问题及解决办法

高新技术企业在认定后还有着很多琐碎的事情，下面来解析一下高新技术企业认定后的常见问题及解决办法。

一、企业取得高新技术企业资格后，何时开始享受高新优惠?根据《科技部财政部国家税务总局关于修订印发的通知》(国科发火〔2016〕32号)规定：“第十条企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书颁发之日所在年度起享受税收优惠，可依照本办法第四条的规定到主管税务机关办理税收优惠手续。

”根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)规定：“企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠，并按规定向主管税务机关办理备案手续。

”二、高新技术企业所得税优惠应当如何备案?1、、高新技术企业享受减按15%税率征收企业所得税备案要求根据《北京市国家税务局关于纳税人经认定后享受企业所得税税收优惠有关事项的公告》(北京国税公告2015年第6号)的规定，经认定的高新技术企业，享受高新技术企业所得税税收优惠时，可不再向主管税务机关报送备案资料，相关备案资料由纳税人妥善保存备查。

2、高新技术企业年度纳税申报报送资料要求由于2014年度实行新的企业所得税年度纳税申报表，在新年度纳税申报表附表《高新技术企业优惠情况及明细表》中，已列示企业当年产品(服务)属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围情况、高新技术产品(服务)收入占企业总收入的比例情况和人员占比情况，因此按照北京市国家税务局公告2015年5号所附《网上办理企业所得税涉税事项的资料清单》的规定，高新技术企业仅在年度申报时报送当年企业研究开发费用结构归集表。

三、高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前企业所得税按什么税率进行预缴?根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)规定：“企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。

高新技术企业认定报告风险点

高新技术企业认定报告风险点
1 认定报告书
对于申请高新技术企业认定，企业需要准备认定报告书，此报告
书主要包含了企业资质、技术研发进度以及科研成果，这些内容都需
要经过细致的调查和收集，才能够准备出一份贴合企业实情的认定报
告书。

2 风险点
申请高新技术企业认定的报告书中，可能存在各类风险点，例如，报告中可能引用了技术研发进度或者研发数据上的误差，可能还存在
报告中缺少相关资质和科研成果记录等问题，所以企业在准备报告书时，需要仔细检查报告是否存在任何问题，避免被驳回。

另一方面，一份准备的的报告虽然完整，但是并没有展现出企业
的实力，有可能影响到认定结果，从而使得企业未能够被认定为高新
技术企业。

3 总结
总而言之，准备申请高新技术企业认定报告书是需要细致审核的，并且企业应该充分展示自身实力，充分论证自身资质和技术研发情况，从而避免存在被驳回的情况出现。

高企申报中五大风险，你遇到几个？

⾼企申报中五⼤风险，你遇到⼏个？创新是企业发展的根本动⼒，企业的发展离不开政府政策的⽀持，企业被认定为国家⾼新技术企业，最直接的好处是税收减免和各种奖励补贴。

此前，上海市发布的《关于加快本市⾼新技术企业发展若⼲意见》中明确提出：到2020年，全市有效期内⾼新技术企业总量达到1.5万家左右，⽽到2022年，全市有效期内⾼新技术企业总量将超过2万家。

那么申报⾼新技术企业的条件有哪些呢？申报⾼新技术企业的条件1、注册成⽴满⼀年；2、拥有⼀定数量的发明专利、或实⽤新型专利、或软件著作权（需提前申请、受让）；3、科技⼈员⽐例≥10%、⼤专以上员⼯⽐例不低于30%；4、近三个会计年度研发费⽤占销售收⼊总额的⼀定⽐例；5、⾼新技术产品收⼊⽐例≥60%；6、企业营业额和净资产呈增长性（⽆具体固定要求）；7、企业创新能⼒评价应达到相应要求；8、企业申请认定前⼀年内未发⽣重⼤安全、重⼤质量事故或严重环境违法⾏为。

⽽不同的科技企业在⾼新资格认定和复审过程中⾯临的问题不尽相同。

企业应当结合⾃⾝的实际情况和⾏业特点，制定针对性应对策略，以确保企业符合⾼新技术企业认定的各项认定标准。

作为懂技术、有责任⼼的综合型服务机构，微略为您盘点在申报⾼新技术企业及复审过程中，可能遇到的相关问题。

1、⾼新技术领域选择要准确企业产品(服务)属于《国家重点⽀持的⾼新技术领域》规定的范围是申报⾼新技术企业的必备条件之⼀；同时要求申报企业的主营产品(服务)所属的国家重点⽀持的⾼新技术领域必须具体到⼦⽬录，需要对领域进⼀步细化。

所以这⾥建议企业严格依据《⾼新认定管理办法》与《⾼新技术企业认定管理⼯作指引》的规定，正确选择企业主营产品(服务)所属的国家重点⽀持的⾼新技术领域。

⾼新技术企业领域必须按照规定的范围细化具体到⼦⽬录，这需要对企业的主营产品的领域进⼀步细化，不过各中⼩企业⽆需担⼼，此部分可由微略辅助操作。

2、研发费⽤的归集在⾼新申报资料中，近三年的《企业年度研究开发费⽤结构明细表》和近三年研发费⽤专项审计报告⽤来证明企业研发费⽤的真实性。

讲解高企认定注意事项

讲解高企认定注意事项高新技术企业（简称高企）是指在国家高新技术产业发展重点领域，以科技创新为核心，具有较强技术创新能力和较高市场竞争能力的企业。

高企的认定是指根据国家相关政策和标准，通过审核和评定程序，认定企业是否符合高企的条件和要求，从而享受相关政策和优惠措施。

高企认定是企业发展的重要一环，对企业的发展和竞争力具有重要意义。

以下是一些高企认定的注意事项，供大家参考。

1.了解认定标准：高企认定有一定的标准和要求，企业在申请认定前，应详细了解认定标准，确保自身符合相关条件。

可以通过查阅相关政策文件、咨询相关部门或专业机构等方式获取准确信息。

2.完善企业资料：企业在申请高企认定时，需要提交一系列的申请材料，包括企业基本信息、财务报表、研发投入情况、技术创新能力等。

企业需要做好准备工作，确保申请材料的真实性、完整性和准确性。

3.科技创新能力突出：高企的核心要求是具有较强的科技创新能力，企业在申请认定时需要充分展示自身的科技创新成果和能力。

可以通过申请专利、获得科技奖项、参与重大科技项目等方式来证明企业的科技创新能力。

4.研发投入合理：高企认定要求企业在研发投入方面有一定的规模和比例，企业在申请认定时需要提供自身的研发投入情况。

企业应合理规划和管理研发投入，确保投入的有效性和可持续性。

5.市场竞争能力强：高企具有较高的市场竞争能力，企业在申请认定时需要展示自身的市场表现和竞争优势。

可以通过销售收入、市场份额、产品品质和口碑等方式来证明企业的市场竞争能力。

6.加强内部管理：高企认定不仅要求企业在技术创新和市场竞争方面具备优势，还要求企业在内部管理方面有一定的规范和标准。

企业应加强内部管理，提升组织效率和运营能力。

7.合规经营：高企认定要求企业在经营方面合规合法，企业应遵守相关法律法规和政策要求，确保企业经营活动的合法性和规范性。

8.积极配合审核评定：高企认定需要通过审核和评定程序，企业应积极配合相关部门的工作，提供真实、准确的信息，配合审核人员进行现场调查和核实。

高新技术企业后续维护注意事项

高新技术企业后续维护注意事项1. 嘿，你知道吗，高新技术企业可得注意按时提交年报哦！就像你每天要吃饭一样重要。

你想想，要是忘记提交了，那不就麻烦啦！比如隔壁公司的小李，就是因为一时疏忽没交年报，结果可吃了大亏呢。

2. 哇塞，对于高新技术企业来说，知识产权的维护可不能马虎呀！这就好比战士手里的武器，得时刻保护好。

你看那谁的公司，就是不重视这一块，被别人侵权了，多冤啊！3. 哎，千万别小瞧了研发费用的核算呀！这可是关系到企业发展的大事呢。

就像汽车需要汽油才能跑起来，研发费用就是企业的动力呀！有个朋友的公司在这方面就做得不好，后来发展都受影响了呢。

4. 注意啦，企业名称和经营范围的变更也要按规定来哦！这可不是能随便乱来的，不然就像没头苍蝇一样找不到方向啦。

上次听说有个高新技术企业没走流程就变更，结果惹出一堆麻烦。

5. 嘿呀，高新技术企业一定要做好人员管理呀！员工就像是企业的细胞，要健康有活力才行。

你看过那种人员混乱的公司吧，肯定发展不好呀！6. 哇哦，别忘了保存好各项资料呀，这可是证据呀！就像宝藏一样得好好保管。

要是丢了啥重要资料，那不就傻眼啦！之前有个公司就是没保管好，后悔都来不及。

7. 注意注意，高新技术产品（服务）收入的比例要达标哦！这就好像考试要及格一样，不达标可不行。

想象一下，如果没达标，那不就像考砸了一样失落呀。

8. 高新技术企业的研发活动可别三天打鱼两天晒网呀！这得持续进行才有效果呢，就像跑步要坚持才能有进步。

有些公司就是没坚持住，渐渐就落后啦。

9. 总之，高新技术企业要想发展好，这些后续维护注意事项一个都不能少！要像对待宝贝一样细心呵护，不然就会出问题呀！。

高企资格保持的合规风险和防控措施

时要提供这些人员的相关就业证明，如劳动合同还有出勤记录等。 3、高新技术企业认定成功后，原则上企业每年都需要有研发创新活动，并且当年研究开发费用额占当年销售收入总额的比例必须达到
高新技术企业（不低于 5%/4%/3%）的占比要求。
4、企业高新技术产品的销售收入要达到 60%以上，也就说企业大
部分收入来自高新技术产品（或者服务）。高新技术企业认定成功
高企资格保持的合规风险和防控措施
根据《高新技术企业认定管理办法》（国发科[2016]32 号）第十
九条，已认定的高新技术企业有下列行为之一的，由认定机构取消
其高新技术企业资格：
பைடு நூலகம்
一、高企资格保持的合规要求
（一）在申请认定过程中存在严重弄虚作假行为的；（二）发生重大安全、重大质量事故或有严重环境违法行为的；（三）未按期报告与认定条件有关重大变化情况，或累计两年未填报年度发展情况报表的。
三、高企资格保持的违规风险
情形一：企业虚开发票，存在被取消高新技术企业资格的风险。情形二：知识产权存在侵权纠纷或者无效风险，专利条件不符合或关联度低，存在被取消高新技术企业资格的风险。情形三：因企业经营活动、战略调整致使高新技术产品与企业申请
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时发生完全变化等，存在被取消高新技术企业资格的风险。情形四：未建立研发费用专账管理，或者专账管理不达标，存在被取消高新技术企业资格的风险。情形五：财务管理不规范，季报、年报填写的数据不符合高新技术企业体系要求，有偷税漏税行为等，存在被取消高新技术企业资格的风险。情形六：研发费用大于管理费用，未能合理阐明原因，存在被取消高新技术企业资格的风险。情形七：申请认定材料存在知识产权作假情况，存在被取消高新技术企业资格的风险。情形八：企业都是由于日常管理不到位，累计两年未填报年度发展情况表，存在被取消高新技术企业资格的风险。情形九：从事研发和技术创新活动的科技人员比例不能满足要求，存在被取消高新技术企业资格的风险。情形十：高新收入申报不实，存在被取消高新技术企业资格的风险。情形十一：企业研发投入不符合条件，被认定为不符合高新技术企业认定的要求，存在被取消高新技术企业资格的风险。情形十二：企业因发生严重环境违法和环保行政处罚，存在被取消高新技术企业资格的风险。情形十三：企业更名后和重大事项变更，被认定为不符合高新技术企业认定的要求，存在被取消高新技术企业资格的风险。

高企认定都需要注意什么？看这里!

高企认定都需要注意什么？看这里！大家都知道，在高新企业评定标准中，有一条明确规定，那便是：“公司申请办理评定前一年内未产生重特大安全性、重特大安全事故或比较严重自然环境违纪行为”该项要求标准了國家高新企业的运营发展趋势自然环境，防止了一些违反规定违反规定公司钻法律法规的钻空子，既执行了伤害集体利益的个人行为却享有了國家的扶持政策，政策优惠变向的变成了其扩张伤害的同伙。

该项要求的颁布有益于保持全国性范围之内高新认定自然环境的公平合理。

违规行为如何判定：1.重大安全事故以安监部门处罚决定为准；2.重大质量事故以质监部门处罚决定为准；3.严重环境违法以环保部门处罚决定为准。

对于已通过认定的高新技术企业，各省市会联合各部门组织不同形式的自查报告、监督核查、复查处理，企业在申请或核查过程中如有相关事故或违法行为内容，建议企业单独附页说明。

还不明白？下面，给大家讲一个案例：XX科技有限公司成立与2014年11月18日，该公司截止2016年7月31日止已有6项先进技术可以申请专利，2016年1月16日因发生重大安全、质量事故被机构所在地省级质管部门处罚，并被罚款120万元。

问：该公司2016年8月份可向有关部门申请认定为高新技术企业，享受高新技术企业税收优惠？答：肯定是否，究其原因则是新政策认定条件第八条“企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为”这一约束。

《高新技术企业认定管理办法》国科发火〔2016〕32号自2016年1月1日起实施，公司2016年8月份申报在新政有效期内。

且《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）第五条第六项第二款规定，认定机构应依据有关部门根据相关法律法规出具的意见对“重大安全、重大质量事故或有严重环境违法行为”进行判定处理。

公司“2016年1月16日因发生重大安全、质量事故被机构所在地省级质管部门处罚，并被罚款120万元”，依情况判定有违本项规定。

高新技术企业认定注意事项

高新技术企业认定注意事项我司在协助企业申请高新技术企业认定的过程中，发现很多企业普遍存在的问题有以下几项：1、知识产权证明材料存在问题。

比如知识产权所有人系公司法人代表而不是法人（务必与公章一致），知识产权不是近3个会计年度获得的授权等。

打个比方，假设A公司在2013年认定国家高新技术企业，提交的知识产权证书上的日期必需2010年1月1日到2012年12月31日之间的日期。

2、研发费用比例不符合规定要求。

偏低自然不符合《高新技术企业认定管理办法》的规定要求，偏高则明显的不符合逻辑思维。

企业日常财务工作就应注意，在管理费用中下设研发费用的二级科目，根据会计准则研发费用的规定范畴进行日常的研发费用归集，并将独立的研发费用台账。

3、人员比例不达标，大专以上科技人员占总人数的比例不达标，公司大专以上文凭的科技人员缺乏。

4、高新收入占全年收入比例胡编乱造，注意一定得符合常人的思维和推断。

5、其他在财务方面的问题。

如审计报告上的销售售入与汇算清缴上的数据不一致，虽然有的另附说明也合情合理，但总免不了偷税漏税的嫌疑。

其实完全不必另附说明，直接在审计报告附注上披露相关信息就可以了。

6、企业的总资产与销售收入成长性严重不足。

针对以上问题，我们的建议是：1、提前策划。

提前咨询并启动高新认定工作是比较明智的选择，因为涉及到税收优惠政策或者企业发展战略比如上市计划，不要因高新认定而受到影响。

2、自我评价。

启动后尽快对企业自身情况进行评价，或者聘请专业机构进行评估，了解企业所缺乏的方面，明确申报的重点工作，及时补充企业不足的资料。

3、及早申请知识产权。

申请知识产权必须走流程，这很花费时间，若是启动较晚，会导致后续花费不必要的开支或者直接推迟1年，专利12月31号与次年1月1号获得授权结果就大相径庭。

4、合理规划研发项目和研发费用。

安排公司研发人员对公司近三年的研发项目进行规划，从中挑选或者细分适当数量的优质项目进行上报，并在此基础上由企业的财务人员对研发费用进行归集，以便确定是否能够达到相应的比例。

高新技术企业需加强资格维护与风险防范

552021 / 10 中国石化专栏·审计监督是“三重一大”事项决策实施情况，重点关注是否存在大股东违规决策损害其他股东利益、我方派驻高管人员不作为损害自身利益等问题；二是项目筹建情况，包括有无超计划、计划外投资或长期处于筹建期无法投营等问题；三是与其他投资方特别是大股东关联交易情况，包括是否存在大股东利用不合理的交易定价损害其他股东利益，甚至无偿占用投资项目资金、财产等问题；四是风险隐患和经济纠纷情况，包括对外担保、拆借资金等重大风险，安全环保和产品质量等方面存在的隐患等；五是非正常经营情况，针对处于非正常经营状态的投资项目，需要分析查找内外部原因，同时关注非正常经营期间项目管控不力产生损失等问题，综合判断并研究提出推动问题解决的措施或终止项目的意见。

（作者单位：集团公司审计部）高新技术企业需加强资格维护与风险防范□ 文 / 图王统一科技部、财政部和国家税务总局联合发布的《高新技术企业认定管理办法》规定，通过认定的高新技术企业，资格有效期为三年，享受企业所得税税率为15%的税收优惠。

从审计角度来看，虽然炼化工程企业大多都已申请并被认定为高新技术企业，但是仍然面临着国家有关部门监督检查和资格复核的考验，所以要加强高新技术企业资格的维护与风险防范。

从审计视角看享有高新技术企业资格所面临的主要风险从审计角度看，对于已享有高新技术企业资格的企业，如果该资格被认定机构取消，将面临被税务机关追缴已享受的税收优惠和加收税收滞纳金的风险。

一是科技部、财政部和国家税务总局会不定期对高新技术企业认定工作进行监督检查，如果检查发现企业不符合高新技术企业认定条件，将提请认定机构复核，复核不能通过的企业将被认定机构取消高新技术企业资格。

二是企业如果有下列行为之一的，将面临高新技术企业资格被认定机构取消：在申请认定过程中存在严重弄虚作假行为的；发生重大安全、重大质量事故或有严重环境违法行为的；未按期报告与认定条件有关重大变化情况，或累计两年未填报年度发展情况报表的。

公司高新技术企业申报时在的误区

导读：现在企业都有在关注政府资助项目，都希望成为高新技术企业，由于企业对于如何申报高新技术企业缺乏足够认识，在申报或者准备申报的过程中，没有及时了解政策，内部或者与代理机构没有沟通清楚，结果导致申报有问题，认定不成功，那么如何杜绝高新技术企业申报错误出现，以下误区一定要尽力避免！1、申报时领域随便填高新领域总共分八大类，一、电子信息技术；二、生物与新医药技术；三、航空航天技术；四、新材料技术；五、高技术服务业；六、新能源及节能技术；七、资源与环境技术；八、高新技术改造传统产业。

大类下又划分了若干小类。

在选择具体大类和小类时，需要结合企业实际情况，核心高新产品/服务情况，与专业人士协商后决定类别，需要极其专业的申报员来具体选择划分，稍不留神选错类别则会功亏一篑，直接不能通过。

据小编所知，往年因为申报领域有误而被认定不通过的企业大有所在，这种错误可以说是比较低级的错误，企业一定要注意避免。

2、知识产权有就可以了，数量不重要高企要求企业有一定数量的授权知识产权（发明专利、实用新型专利、软件著作权），获得方式最好为自主申请，而且其中最好是有一个发明专利，对数量有底线要求，若企业前期未进行积极准备，则有可能数量不达标。

专利的申请一般需要一年多的时间，企业纯粹为了报国高而申请专利，则很有可能与核心产品关联性不强、技术含量不高。

3、企业财务收入无所谓，有下滑也没有在意财务数据是企业硬实力的体现，每年的财务收入逐年递增，且增长幅度较大，这样就是最理想的状态。

一个是财务净资产增长率（10分），还有销售收入增长率（10分）。

如果企业连续三年的销售收入下滑，那能不能通过的风险就比较大了。

如果连续两年下滑，但是第三年的增长幅度比较大，仍然是可以申报的。

4、审计报告不重要审计报告是高新企业申报中的必备材料，有些公司是因为财务审计报告内容与税务局汇算清缴内容不一致，有些公司是未提供高新技术产品（服务）收入专项审计报告，提交的资料不符合要求，这种情况很容易导致不通过，所以要咨询专业的公司，专业处理。

高新技术企业认定十大误区！（附解决方案）

高新技术企业认定十大误区！（附解决方案）高新申报过程中，由于准备的材料特别多，最后经常形成1000页以上的高新大本，涉及到的专业知识就非常多，针对比较容易理解错误的细节做了一些详细的解读，让申报高新过程中少走弯路，以下总结了一些在高新认定过程中的常见误区供参考：1、成长性指标考核总资产事实是，成长性指标考核净资产和销售收入两项指标，总资产和净资产是有本质差别的。

成长性指标的公式是：《净资产（或者销售）增长率=1/2 （第二年末净资产（或者销售）÷第一年末净资产（或者销售）+第三年末净资产（或者销售）÷第二年末净资产（或者销售））－1》，有时候一些企业营业额特别大情况下，是办法调整指销售额指标参数非常难，可以通过调整净资产增长率确保十分里面尽量多拿分，比如无形资产增资通过增加技术的实收资本，完成净资产的增长率得分。

2、一定要有六件实用新型专利或一件发明专利曾经有这么一个说法，现在随着高新审核的严格，对成果转换的认定越来越严格，现在通常都是申请15个知识产权，15个知识产权的说法是高新审核办法有规定每年必须不少于5个立项，5个立项对应5个知识产权，也就是前三年15个知识产权的说法。

首先我们都知道，高新技术企业是必须要有知识产权的，也就是说没有知识产权是不可以认定为高新技术企业的。

但认定办法并没有说非要达到多少数量才可以，知识产权必须6个以上，发明专利没有硬性要求，有知识产权只是必备条件，但要认定成功还是需要一些充分条件的，比如说知识产权的数量当然是越多相对会越好。

3、知识产权一定要拿到证书高新申报的时间通常很紧张，因为材料太多太麻烦，比较多的时候会遇到专利证书已经通过官方授权但还没有领到证书，以为不能申请国家高新技术企业，从而错过了申报时机。

正确的做法是：只要通过官方授权的专利，并且现在专利证书已经开始电子化了，即使没有领到证书可以将《办理登记手续通知书》或《授予专利权通知书》配合专利登记费及年费的缴费证明也可视同获得证书。

高企认定成功后注意事项

高企认定成功后注意事项一、维护与管理高企认定成功后，企业首先需注重维护与管理。

这不仅包括对内部运营的持续优化，还需对外界环境变化保持敏锐的洞察力。

企业需确保自身在科研、组织及生产上的优势得到巩固，并努力提升创新能力和市场竞争力。

同时，应定期进行自我评估，识别潜在的改进领域，并采取相应措施，以保持高新技术企业的资质。

二、政策遵循与更新企业必须时刻关注政策变化，确保自身的运营和发展符合相关法规要求。

及时掌握并正确应用政府发布的高新技术企业相关政策，是企业持续发展的关键。

此外，企业应积极参与政府组织的培训和交流活动，以便更好地理解和应用相关政策。

三、知识产权保护知识产权是高新技术企业的重要资产。

企业应加强知识产权的申请、保护和管理，确保自身知识产权不受侵犯。

这包括建立完善的知识产权管理制度、加强研发过程中的知识产权保护措施、及时申请专利和商标等。

同时，企业应定期进行知识产权的评估和审查，以确保自身权益得到充分保障。

四、财务规范与透明度高新技术企业认定过程中，财务状况是重要的考核指标之一。

企业需保持财务的规范和透明度，确保符合相关法规要求。

这包括建立健全的财务管理制度、规范会计核算、提高财务报告质量等。

同时，企业应定期进行财务审计，以确保财务数据的真实性和准确性。

这有助于维护企业的信誉，并为今后的融资和投资活动打下坚实基础。

五、国际合作与交流随着全球化的深入发展，国际合作与交流成为高新技术企业发展的重要途径。

企业应积极寻求国际合作机会，引进国外先进技术和管理经验，提升自身的国际化水平。

同时，加强与国际同行的交流与沟通，了解国际市场动态，为企业开拓国际市场奠定基础。

在开展国际合作与交流过程中，企业应注重风险防范，确保自身利益不受损害。

六、风险防范与应对高新技术企业面临的风险多种多样，如技术风险、市场风险、财务风险等。

企业应建立健全的风险防范与应对机制，对可能出现的风险进行充分评估和预警。

同时，制定相应的风险应对策略，确保在风险发生时能够迅速作出反应，降低风险对企业的影响。