江苏众诚电力建设有限公司现金管理问题研究
电力企业资金管理问题及对策探讨 郭鑫
电力企业资金管理问题及对策探讨郭鑫发表时间：2019-06-20T10:39:26.113Z 来源：《基层建设》2019年第8期作者：郭鑫[导读] 摘要：资金管理是企业经营管理的核心内容，影响着企业经营发展。
国网冀北电力有限公司大城县供电分公司河北省廊坊市 065900摘要：资金管理是企业经营管理的核心内容，影响着企业经营发展。
电力市场化已成为必然趋势，电力企业应认清当前电力行业发展局势，提高对资金管理的重视，制定相应管理策略，完善资金管理体系，提高管理有效性。
本文对电力企业资金管理问题及对策进行探讨。
关键词：电力企业；资金管理；问题；对策在电力企业中实行资金集中管理，能够保证资金管理使用效益的最大化，减少企业面临的风险，保证企业的健康发展。
在电力企业资金集中管理中，还存在方方面面的问题，来保证资金集中管理的有效实施，使企业资金调配、控制处于最佳状态，提高电力企业市场竞争力。
企业利用资本市场的潜力并没有得到充分挖掘，融资和投资缺乏统一性，通过选择各种投融资工具进行资金运作的程度不高，这就难以最大限度地实现资金集中管理的规模效益。
1电力企业资金集中管理的重要性随着市场竞争的日益激烈，电力企业所处的市场环境更为复杂，面临着许多形式的风险，其中，在资金方面，存在筹资、投资和经营风险，而资金集中管理，对企业资金进行有效控制，可以及时发现资金风险，采取适当措施来应对，有效降低风险。
有利于企业的发展。
在企业管理当中，核心是财务管理，而资金管理又是财务管理的重点内容，在资金集中管理模式下，能够树立以资金管理为中心的财务管理，加强对资金的重视，保证资金管理的科学、合理，避免资金管理混乱问题，促进企业的健康发展。
2电力企业资金管理存在的问题2.1监控机制不健全，内控体制缺失监控机制是每一个企业必不可少的制度。
它贯穿于企业生产与经营的始终，是实现企业秩序安定、有序的重要保障。
如今，许多电力企业都不同程度地存在监控制度不健全或执行不到位的问题。
探究电力企业资金集中管理模式下资金安全管理
192023年33期 （11月下旬）经营管理摘要：采用资金集中管理模式，能够降低电力企业的资金风险，也可以减少企业资金的浪费，保证企业的资金安全，推动企业的稳步发展。
但是当前企业在实施资金集中管理时也存在着各项问题，影响着企业的发展，本文对当前电力企业资金集中管理工作中存在的问题以及具体的实施策略进行了以下详细的探讨。
关键词：电力企业；资金集中管理；资金安全电力企业只有确保资金管理效果，才能保证企业各项经营活动的正常运转，因此做好资金集中管理工作十分重要。
随着我国经济的发展，电力企业的融资渠道也不断拓展，导致企业的资金来源变得更加复杂，增加了资金管理难度。
如果未能采取科学的措施来做好资金管理工作，不仅会面临着较大的资金风险，也会造成企业的资金损失，影响企业的正常发展，因此，电力企业需要重视资金管理工作的实施，加强探索资金集中管理模式的实施策略，提高企业的资金管理水平。
一、电力企业资金集中管理模式在确保资金安全中的作用(一)降低企业的资金风险电力企业的经营内容较为广泛，组织结构复杂，管理人员较多，容易出现资金管控水平不高的问题，进而导致企业难以准确掌握资金的利用情况。
资金集中管理模式的实施，可以有效地降低资金的运行风险，也有利于推动企业的稳定运行。
资金集中管理模式的实施，使得企业可以更加全面地掌握企业的融资情况、投资情况以及经营情况，促使企业制定更加合理的融资和投资决策，减少资金风险的发生，确保资金的安全[1]。
而且使用资金集中管理模式，即使电力企业存在资金风险，工作人员也可以采取相关的措施来及时消除资金安全隐患，降低资金风险带来的损失。
(二)减少资金浪费电力企业所属单位较多，不同单位所负责的业务内容不同，因此不同单位往往会拥有独立的账户，导致企业的资金账户管理较为分散，不利于资金的集中管理。
而且部分电力企业内部的资金流动性不强，容易出现资金沉淀的情况，存在着一定的资金浪费现象。
通过采用资金集中管理的方式，可以将所有的资金进行统一集中管理，能够制定科学的资金利用策略，减少资金沉淀，使得企业的资金能够应用到各个经营环节中，保证资金的充足性，减少企业的贷款需求，提高企业资金的利用效益。
市县一体化管理模式下供电企业现金流量预算管理探讨
水 平 定 期开 展现 金 流 量 预 算 管 理 专 项 培 训 ， 通 过 培训 使
变了传统的每月末 到供 电企 业缴 纳 电费 的习惯 ， 根据 自身需求选择 了预购 电能 的方式 ， 从而 加剧 了公 司现 金 流入量的波动性 ， 甚至 可 能导致 在某 些特 定时 点现 金流量实际数与预 算数 产生 较大 差异 ， 增加 了公 司现
键 内容 。 市县供 电公 司作 为 收支 两条线 管 理 的单 位 ， 其现
续 出台， 部分单 位该 部分工 程作 为供 电企业 代建 工程 管理管理 ， 对应 收取 的款项 直接 缴存 到供 电企业 账户 上， 而该部分现金流入受政府安 置工程管理链 条长 、 审 批流程复杂 、 贷款银行放款计划 、 商业 小 区资金 状况等 因素影响 ， 存在很大 的不确定性 ， 造成 月度现 金流量执 行 与预算存 在较大偏 差 。虽然 ， ２ ０ １ ７年根据 物价部 门 的文件 ， 各地陆续 取 消 了新 建住 宅小 区供 电工程 收费 政策 ， 但政策取 消前 已签订 的新 建住 宅小 区供配 电设 施建设合 同仍需执行完成 ， 因此 ， 未来几年该 部分合 同 的履行仍是供 电企业月度现金 流量预算管控 中将面 临
的不 确 定 性 因素 。
金流量 预算 管理是 对预 算期 内 的生产 经 营、 资本 性 收 ２ ． ４ 县 公 司层 面现 金 流 量 预 算 准 确 性 差 支 等涉及现金 收付 活动进 行 合理 预测 ， 并对 其执 行过 虽然县公 司子改分完成后县公 司 的管理模 式 已与 程与结果进行控制 、 分析 和考核 的相关 管理活动 。 市公 司完全相 同 ， 但县公 司层 面管理力量相 对薄弱 ， 高 ２ 现金流量预算管理存在的 问题 素质 的专业管 理人 员仍较 为 短缺 ， 县公 司财务 管理特 ２ ． １ 业务 部门现 金流量预算编 制的质 量有待 提高 别是现金流量 预算 准确性 明显 低于 市公 司 ， 县公 司层 虽然公 司系统 开 展 现金 流 量 预算 管 理 已有 多年 面现金流量预算准确性差 已成 为制约地市公 司财务管 的工作基础 ， 但部分 业务 部 门依然 存在 “ 现金 流 量预 理水平提 升的难点之一 。 算越 多越好 ， 越高越好 ” 的观念 ， 认 为现金 流量 预算 控 ３ 市县一体 化管 理模式 下改进公 司现金 流量预 制是 配合财务 部 门做 的工 作 ， 现金 流量 预算 编制 不是 算 管理 的意见 、 建议 怎么准确怎 么编 ， 而是 怎么有 利于 自己部 门的工 作就 ３ ． １ 健全现金预算管理组织保障体 系 怎么编 ， 因此 实际工作 中存 在部 分业 务部 门现 金 流量 市县公 司建 立覆 盖各 部 门、 各 单位 的现 金预算 管 预算 偏大 ， 甚 至 出现重 复 编制 现金 流 量 预算 的情 况 ， 理组 织体 系 ， 细化 各部 门、 各单 位在现 金预算 编制 、 执 从 而导致在 现金流量 预算 管 控过程 中， 为 了保 障 公 司 行 、 分 析等 工作过 程 中的分工 、 职责 ， 确保 现金 流量预 资金 安 全 风 险 ， 放 弃 了 部 分 现 金 流 量 预 算 的 刚 性 算管理工作责任 到人 ， 避免 出现 部 门职能交 叉或 者工 执行 。 作缺位 的现象 ， 防止互相推卸责任 ， 为规范公 司现金流 ２ ． ２ 供 电服 务方式 的优 化导 致现 金流 量预 算管 理难 量预算管理工作提供组织保障 。 度增 大 ３ ． ２ 多层 次 开 展 培 训 提 升 公 司 现 金 流 量预 算 管 理
市级供电公司现金流预算精益化管理
市级供电公司现金流预算精益化管理1. 引言1.1 市级供电公司现金流预算精益化管理精益化管理在现金流预算中的应用包括优化资金的使用计划、加强预算控制和监督、提高现金流预测的准确性等方面。
在市级供电公司现金流预算精益化管理的过程中，也会面临各种挑战，如市场变化、竞争压力、管理水平等方面的挑战。
为了应对这些挑战，市级供电公司可以采取一系列措施，如加强内部管理、优化流程、完善制度等。
市级供电公司现金流预算精益化管理的效益主要体现在资金使用效率提高，成本降低，风险控制等方面。
市级供电公司现金流预算精益化管理对于市级供电公司的稳健发展和持续改善具有重要意义。
2. 正文2.1 市级供电公司现金流预算的重要性市级供电公司现金流预算的重要性在于其在公司财务管理中的关键地位。
现金流预算是公司经营管理中的一个重要工具，通过对公司未来现金流的预测和分析，可以帮助公司有效规划资金的使用和管理，进而保障公司的资金流动性和稳定经营。
对于市级供电公司这种大型企业来说，现金流预算更是至关重要的，因为其业务规模巨大、资金量庞大，一旦出现资金断层或者流动不畅，将严重影响公司的正常经营和发展。
现金流预算也可以帮助公司及时发现和解决资金管理方面的问题，预防资金不足或者过度使用的情况发生。
通过对现金流的有效管理和预算，市级供电公司可以更好地把握资金使用的节奏和方向，避免出现资金短缺或者浪费的情况。
市级供电公司的现金流预算的重要性无法忽视，它可以帮助公司有效管理资金，保障公司的稳健经营和持续发展。
市级供电公司应该高度重视现金流预算工作，不断优化和完善预算体系，提高预算的准确性和可靠性，以更好地支撑公司的战略目标和业务发展。
2.2 精益化管理在现金流预算中的应用精益化管理在现金流预算中的应用是市级供电公司管理现金流的重要手段之一。
通过精益化管理，公司可以更有效地分配资金，降低成本，提高效率，从而实现现金流的精准预测和优化管理。
1. 精细化预算：精益化管理强调数据的精确性和完整性，要求对每笔现金流进行详细分类和分析，以便更好地监控和管理资金的流动。
对电力企业资金集中管理的认识与思考
对电力企业资金集中管理的认识与思考发表时间：2021-01-04T02:55:39.600Z 来源：《福光技术》2020年21期作者：高瑾[导读] 成立一个企业集团财务公司作为管理平台。
其中最后一个是可行性最高也是现在应用最广的一个方法。
国网晋中供电公司山西晋中 030600摘要：资金集中管理在保证电力企业正常运行中发挥着举足轻重的作用，而且全球较为先进的电力公司也都是采用集中式的资金管理模式，因此应该对电力企业如何进行资金集中管理进行分析和探讨，保证电力企业的健康、稳定发展。
关键词：电力企业；资金；集中管理；思考1资金集中管理含义实物货币可以依靠资金来表现出来，且企业的生产活动也离不开资金的帮助，其正是依靠资金与商品不断的交换从而实现自己的生产活动。
资金的集中管控便是通过运作将各级子公司的资金集中，再通过资金中心等掌控平台实现统一调度、使用、监控，使资金的效用最大化。
在国外对于一个企业将自己的资金集中管理这个行为有个专有名词叫司库制度，这种制度是由各大巨型的国际公司通过日积月累的经营后总结而成的一种高效管控资金的模式，其主要的特点就是资金集中。
集中管理资金，可以将企业的余额全部调动，将沉淀的资金完全盘活，从而促使资金的利用效率最大化降低融资成本，为企业实现利润最大化这个目的更进一步。
而之所以促进企业决定对于资金集中管理有以下几个原因：加快资金流动速度，防止资金周转过慢这种情况的发生、优化资源配置、通过统一资金管理从而推动利润最大化等。
资金管控平台可由主题分为三类：以企业的分管财务或总部掌管资金的管理部门对其直接负责、成立一个单独的资金管理部门例如：资金中心或者结算中心、成立一个企业集团财务公司作为管理平台。
其中最后一个是可行性最高也是现在应用最广的一个方法。
2电力企业开展资金集中管理的目标电力企业资金集中管理目标主要表现为以下几个层次：第一，公司内部各职能部门应形成统一的资金管理制度，进行及时的沟通和交流，便于资金集中管理工作的开展，提高资金的利用效率；第二，上级会计核算部门应能够实现对下级公司资金的全面监控；第三，母公司、控股公司等资金应形成规模。
浅析电力企业资金管理存在的问题及对策 苗艳
浅析电力企业资金管理存在的问题及对策苗艳摘要：当前电力公司正处于深入改革阶段，在管理工作中，资金管理是保障企业效益的有效途径之一。
由于电力行业的特征以及受到现行管理制度的影响，使得公司常使用集中管理的方式管理资金。
在实际管理中面临着内控、预算、监督等不足的现状，对此，电力公司应探索出资金集中管理的优化策略，促使企业良性发展。
基于此，以下对浅析电力企业资金管理存在的问题及对策进行了探讨，以供参考。
关键词：电力企业;资金管理;存在的问题;对策引言电力企业不同于一般企业，因为它不仅是以盈利为目的的市场化企业，而且由于其主要业务是承担基础能源供应，所以还具有很大的社会责任;在这个过程中，涉及很多资金的问题，因此，做好财务管理是非常重要的。
因此，电力企业应该根据自身实际情况，建设和运用更加科学合理措施进行资金管理。
1加强电力企业资金管理的重要性当今社会，电力能源是人们生产生活中需要的主要能源，电力能源渗透在人们生活中的各个领域。
而随着我国经济建设的不断发展，人们对电力能源需求不断增加，促进了电力企业的建设和发展。
电力企业自身也在不断地投入更多的资金来保证自身的发展和建设，但是由于资金投入较大，投入建设方面比较复杂，导致电力企业的资金投入还有很大的风险。
所以，现阶段加强电力企业资金管理工作，就有利于电力企业合理地进行资金投入，降低资金使用风险。
再者随着国家降费减税的红利政策放出，两次下调一般工商业电价，电力企业盈利空间进一步被压缩。
提升资金管理效率，提升企业竞争力，助推企业高质量发展迫在眉睫。
另外，电力企业承担社会责任，在建设过程中，很多设备和工程都建设在偏远地区，工程建设困难也使投资收益回报慢。
而加强电力企业的资金管理工作，能够很大程度上优化电力企业资金投入效率，缩短资金回报期，让电力企业能够更合理的使用资金。
最后，电力企业资金管理工作不仅对自身经济效益带来一定的影响，还具有一定的社会效益，通过电力企业的资金控制管理，使电力企业效益提高，也提升了电力企业的生产效率，从而为社会提供更加优质的电力服务。
资金结算中心模式下地方电力企业资金集中管理浅析
资金结算中心模式下地方电力企业资金集中管理浅析随着我国电力行业的快速发展，地方电力企业的规模也在不断扩大，其资金管理面临着日益复杂的挑战。
为了更好地集中管理资金、提高资金使用效率，地方电力企业逐渐引入资金结算中心模式，进行资金集中管理。
本文将对资金结算中心模式下地方电力企业资金集中管理进行浅析，并探讨其在实际应用中的优势和不足之处。
一、资金结算中心模式的基本概念资金结算中心是指企业为了提高资金使用效率，集中管理和运用资金而设立的一个专门机构。
通过资金结算中心模式，企业可以实现资金的统一管理、统一调配、统一监控和风险的分散化。
在地方电力企业中，引入资金结算中心模式，可以有效解决资金管理分散、效率低下的问题，实现资金的有效利用，提高企业整体竞争力。
二、资金结算中心模式在地方电力企业的优势1. 提高资金使用效率地方电力企业资金结算中心将各个子公司的资金集中管理起来，实现了资金的统一调配和整合，避免了资金的分散使用和管理难度大的问题。
这样一来，就能够更加灵活地进行资金的使用，提高了资金使用效率。
2. 降低资金成本通过资金结算中心模式，地方电力企业可以进行集中融资、集中支付、集中结算，降低了企业资金成本。
由于可以利用规模效应，获得更优惠的融资条件，降低了企业的融资成本；还可以减少资金流动造成的成本，降低了企业对资金的占用成本。
3. 提高风险控制能力资金结算中心可以实现对全公司范围内的资金进行监控和管理，降低了资金风险的发生概率，提高了风险控制能力。
通过资金结算中心，可以更加精准地预测和规避资金风险，保障企业资金安全。
1. 管理难度加大引入资金结算中心模式，意味着地方电力企业需要建立完善的资金管理体系和流程，引入专业人才进行资金管理。
这加大了企业的管理难度和成本，尤其是对于规模较小的企业来说，可能面临着较大的阻力。
2. 跨地域协调困难对于跨地域运营的地方电力企业来说，资金结算中心的建立和运营可能面临着跨地域协调的困难。
电力企业预算资金管理优化途径探析
CULTURE 电力企业预算资金管理优化途径探析李丹丹 国网江苏省电力有限公司阜宁县供电分公司摘 要 电力企业作为关键的基础产业，其预算资金管理对于经营的稳健和可持续发展至关重要。
预算资金管理是企业经营管理的重要手段之一，优化预算资金管理不仅可以规范财务管理范式，而且能够提升电力企业的整体收益。
基于此，文章主要阐释了电力企业预算资金管理的概念与特征，解析电力企业预算资金管理优化的重要意义，并提出了一系列实现管理优化的途径，旨在提升企业预算资金管理水平，促进电力企业社会价值的充分发挥。
关键词 电力企业 预算管理 资金管理 优化中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1674-1145（2023）26-017-04电力企业是国家社会经济的支柱型企业，承担着保障人们日常生活的重要任务，其能否健康持续发展，对于推动国家经济健康发展有较大作用。
在经济新常态环境下，电力企业面临着多重挑战，包括经营风险、市场竞争激烈等问题，只有深化对预算资金管理的认识，创新预算资金管理范式，才能强化内部竞争优势，有效提升资金利用率与经济效益。
有效的预算资金管理成为确保企业稳健运营的关键因素。
为此，新时期背景下，电力企业应加强预算资金管理，逐步完善相关制度内容，积极探索科学的管理优化途径，实现自身的健康持续发展。
一、电力企业预算资金管理概述（一）电力企业预算资金管理的概念电力企业预算资金管理指的是企业通过科学的预测和有效的控制，合理配置企业的财务资源，实现提高经营效益和降低风险的管理目标。
在这个过程中，企业需要综合考虑市场变化、投资需求、固定资产管理等多方面因素，通过精准的财务规划和灵活的资金调配，确保企业能够灵活应对不断变化的经济环境。
这一管理过程涉及预测未来的财务需求，规划资金的使用方式以及确保企业在竞争激烈的市场中具备足够的财务实力[1]。
因此，电力企业预算资金管理不仅仅是对财务的监控，更是对企业长期健康发展的战略性支持。
电力施工企业现金流量管理问题及对策
电力施工企业现金流量管理问题及对策提纲：1. 电力施工企业现金流量管理的重要性和问题。
2. 现金流量管理的方法和对策。
3. 电力施工企业现金流量管理的主要实践问题。
4. 电力施工企业现金流量管理的案例分析。
5. 未来电力施工企业现金流量管理的发展趋势和建议。
一、电力施工企业现金流量管理的重要性和问题电力施工企业是基础设施建设的重要组成部分，对社会经济的发展起着重要作用。
企业现金流量管理是企业经营管理的核心，也是电力施工企业经营管理的重要环节之一。
对于电力施工企业而言，现金流量管理的状况直接影响企业的生存和发展。
目前，电力施工企业现金流量管理面临以下问题：1.1 收入和费用的不匹配电力施工企业通常采用工程结算方式进行收费，而企业的成本和支出通常是持续性的，如购买材料、招聘人才、运输费用等，这些费用通常要在项目结束前支出，而工程结算的收款往往存在延迟，导致收入和费用不匹配，从而影响到企业现金流的稳定性。
1.2 预算和控制不足电力施工企业在开展工程项目时需要进行预算和控制。
然而，在实际操作中，预算和控制不足，往往导致资金缺失或资金过多，影响现金流量的顺畅性和稳定性。
1.3 资金调配不当电力施工企业通常会有多个项目在同一时间进行，这就需要对资金进行有效调配。
但是，在实际操作中，因为资金调配不当，通常出现资金紧张等问题，导致项目不能得到及时完成和交付。
二、现金流量管理的方法和对策针对电力施工企业现金流量管理面临的问题，可以采用以下方法和对策：2.1 做好预算和控制电力施工企业应该做好预算和控制，从而保证资金的正确分配。
在制定预算计划时，应考虑到不同因素可能带来的风险，进行适当的资金准备。
在项目实际开发过程中，请严格控制资金的使用，避免出现未预测的情况，以保持资金的稳定流动。
2.2 优化现金流量为了优化企业现金流量，电力施工企业应该采取措施来获取速度快、流动性好的现金。
例如，企业可以加强业务开展，开拓新的市场，增加收益等。
电力公司资金集中管理优化初探
电力公司资金集中管理优化初探随着电力市场的不断发展和电力行业的持续壮大，电力公司面临着日益复杂的资金管理挑战。
如何有效管理电力公司的资金，实现资金的最大化利用和保值增值，成为电力公司的重要课题之一。
本文将就电力公司资金集中管理的优化进行初探，为电力行业相关人员提供一些思路和启发。
一、电力公司资金管理的现状与挑战1.资金分散化：电力公司的业务范围广泛，涉及发电、输配电、售电等多个环节，导致资金的分散化。
每个业务单元都有一定规模的资金，而这些资金的运营管理通常由各自的部门独立进行，缺乏集中统一的管理。
这种分散化的管理模式带来了资金使用效率低下、风险控制不足等问题。
2.资金占用成本高：电力公司往往需要大量资金用于设备更新、项目投资、运营资金等方面。
而由于资金分散化的管理模式，导致部分资金长期处于闲置状态，占用了大量的成本。
由于没有有效的资金汇总和统一管理，还会导致财务成本的增加。
3.资金风险隐患：分散化的资金管理往往容易引发资金风险隐患。
各个业务单元独立操作，缺乏整体视角，难以及时发现和处理资金风险。
而且由于部分资金长期在各个业务单元停留，也会增加资金被挪用、滞留等风险。
以上问题都表明，电力公司的资金管理亟待进行集中优化，以提高资金使用效率、降低资金运营成本、加强风险管理能力。
二、资金集中管理的优化策略1.建立资金集中管理机制：电力公司可以通过建立统一的资金汇总机制，将各个业务单元的资金汇总到一个中央账户中进行统一管理。
这种方式可以最大程度地提高资金使用效率，降低资金占用成本。
也可以通过资金集中管理机制，更好地实现对资金流向的监控和管理，提高财务风险的防范能力。
2.优化资金调剂机制：通过建立灵活、高效的资金调剂机制，实现不同业务单元之间的资金调剂和共享。
这可以使得资金得到最大化利用，避免部分资金长期闲置，从而降低资金占用成本。
也可以通过资金调剂机制，更好地进行风险分散，降低整体的财务风险。
4.引入金融工具：电力公司可以考虑引入一些金融工具，如资金结构优化、资金寻回利用等，来更好地实现对资金的管理。
电力工程建设资产管理的完善措施分析
电力工程建设资产管理的完善措施分析随着电力工程建设规模的不断扩大以及电力市场的不断发展，电力工程建设资产的数量和价值不断增加，使得电力工程建设资产管理变得尤为重要。
为了保证电力工程建设资产管理的规范和有效性，需要采取一些完善措施。
一、建立资产管理制度建立一套完整的资产管理制度，明确资产管理的流程、责任、权限和技术要求等。
该制度应考虑到电力工程建设资产的不同种类和特点，包括设备的选型、采购、安装、验收、保养、维修、报废等各个环节。
同时，要重视资产的安全、环保、能源效率等综合性要素，确保资产管理的合法性、规范性和效率性。
二、加强资产管理信息化建设随着信息化技术的发展，电力工程建设资产的信息管理变得越来越便捷和高效。
建立全面、准确和可靠的资产管理信息系统，实现电力工程建设资产的全生命周期管理，包括资产登记、使用、处置等各个环节。
通过实现信息化管理，能够提高管理效率，减少人力资源和物质资源的浪费，同时提升电力工程建设资产管理的水平和效果。
三、加强人员培训和素质提升电力工程建设资产管理需要具备专业化人才支持。
应该注重人员的素质培养和专业技能培训，提高管理人员的管理水平和综合素质。
对于一些重要的资产管理岗位，应该进行资格认证和职业资格考试，确保管理人员的专业素质和服务质量。
四、加强协同管理和绩效评估电力工程建设资产管理需要实现不同部门、不同岗位之间的互动和协同，协调不同权益主体的利益关系。
应尽可能建立绩效评估体系，实现对管理绩效的科学评估和优化，同时通过激励机制、考核制度等方式，激发管理人员的积极性和创造性，提高电力工程建设资产的管理水平和效果。
总之，电力工程建设资产管理的完善措施需要做好制度建设、信息化建设、人员培训和协同管理等方面的工作，不断提高管理质量和效果，推进电力工程建设资产管理的现代化和科学化。
电力公司资金集中管理优化初探
电力公司资金集中管理优化初探电力公司作为公共服务行业的重要一员，其资金集中管理对于其运营效率和财务稳健性具有重要意义。
本文旨在对电力公司资金集中管理进行初探，探讨其优化方向和目标。
本文将对电力公司资金集中管理的基本现状进行分析，明确其存在的问题和挑战。
将针对问题和挑战提出相应的优化方向和目标，并探讨实施优化的可能性和可行性。
对电力公司资金集中管理优化的意义和价值进行总结，展望其未来的发展方向。
一、电力公司资金集中管理的基本现状电力公司作为国民经济的基础产业之一，其资金集中管理具有着非常重要的意义。
资金集中管理是指将分散在各个部门和单位的资金，通过一定的方式和途径进行集中管理和调度，以实现最大程度地利用和优化资金的目的。
在电力公司中，资金集中管理主要涉及到日常营运资金、投资资金和融资资金等方面，其管理涉及到财务、资产、风险和流动性等多个方面。
在目前电力公司资金集中管理的实践中，存在着一些问题和挑战。
电力公司作为国家重点行业，其资金规模庞大，涉及到的资金种类和来源繁多，资金流动性和安全性要求较高，而其管理却往往存在着不够完善和规范的情况。
电力公司内部的各个部门和单位之间存在着信息不对称和利益冲突等问题，导致资金集中管理的效率和透明度较低，难以实现最大程度地集中管理和调度。
由于电力行业的特殊性和复杂性，其资金集中管理在面对市场波动和政策风险时，往往难以及时做出有效的应对措施，造成了一定程度的资金损失和浪费。
针对电力公司资金集中管理存在的问题和挑战，需要提出相应的优化方向和目标。
需要建立健全的资金集中管理体系和制度，明确电力公司内部各个部门和单位之间的资金关系和流动规则，加强对资金的监控和调度，确保其安全性和流动性。
需要加强信息技术和管理工具的应用，利用先进的信息系统和数据分析技术，实现资金流动的实时监控和数据分析，提高资金管理的效率和透明度。
需要强化内部控制和风险管理，建立健全的内部控制机制和风险管理体系，规范资金集中管理的流程和程序，提高其合规性和稳健性。
电力公司资金集中管理优化初探
电力公司资金集中管理优化初探电力公司是一个资金密集型企业，需要大量的资金投入才能运行和发展。
资金的管理和使用对于电力公司的运营和发展至关重要。
本文将对电力公司资金集中管理优化进行初探。
电力公司可以通过资金集中管理来实现资金使用效益的最大化。
资金集中管理可以将分散在各个部门和项目中的资金集中起来，实现统一计划和管理。
这样可以避免资源浪费和重复投资，提高运营效率，降低成本。
电力公司可以设立一个资金集中管理部门，负责全面统筹公司的资金运作，制定资金计划和预算，进行资金投资和融资决策，以及监控资金流动情况。
通过集中管理，可以更好地协调各个项目之间的资金需求，避免资金短缺和资金闲置的情况发生。
电力公司可以借助现代化的资金管理工具来提高资金集中管理的效果。
随着信息技术的发展，各种电子支付、在线银行和财务管理系统等工具已经成熟并得到广泛应用。
电力公司可以利用这些工具，实现资金的集中管理和监控。
可以建立一个电子支付平台，实现公司内部各个部门之间的资金转移和支付。
可以建立一个财务管理系统，实时监控公司的财务状况和资金流动情况，及时调整资金运作策略。
这些工具可以大大提高资金管理的效率和准确性，减少人工操作的错误和成本。
电力公司还可以通过与金融机构合作来优化资金集中管理。
金融机构有着丰富的资金运作和管理经验，可以为电力公司提供各种金融产品和服务，帮助电力公司优化资金集中管理。
可以通过与银行合作，建立资金池机制。
资金池是一种将公司内部的闲置资金集中起来进行统一运作和管理的机制，可以提高资金利用效率，减少利息支出。
还可以利用银行的信贷工具和融资渠道，满足电力公司的资金需求，支持公司的项目建设和运营。
通过与金融机构的合作，电力公司可以共享金融机构的资源和优势，实现资金集中管理的优化。
电力公司资金集中管理是一个复杂而重要的问题，直接关系到公司的运营和发展。
电力公司可以通过资金集中管理来实现资金使用效益的最大化，并借助现代化的资金管理工具和与金融机构合作来优化资金集中管理。
电力工程建设资产管理的完善措施分析
电力工程建设资产管理的完善措施分析电力工程建设资产管理是保障电力工程安全、稳定运行的重要手段，因此完善电力工程建设资产管理措施是非常必要的。
以下为关于电力工程建设资产管理完善措施的分析。
一、加强资产管理制度建设电力工程建设资产管理制度是规范电力工程资产管理的重要手段，对完善电力工程建设资产管理至关重要。
要想做好资产管理，就必须制定一套完善的资产管理制度，以规范资产管理的各个方面，实现资产管理的规范化、制度化、科学化。
具体措施包括：1.健全电力工程建设资产管理制度，建立完善的工程资产信息管理系统，把每个电力工程的关键信息、施工方案、资产招标和验收证书也纳入系统内，确保成品的电力工程资产统一管理。
2.进一步提高电力工程建设资产管理的法制保障水平，加大对不合规、不合适、不适当行为的处罚力度等，以保证电力工程建设资产管理的规范化和合法化。
3.制定更为详细的资产管理方案，涵盖资产申请、领用、使用、维护、巡检、保养、处置流程等各个方面，强化资产管理过程中的监管机制，达到让套话管理更规范、更有序的目的。
二、加强财务管理和成本核算资产管理过程中，经济效益是评判资产管理优劣的重要标准。
了解每个电力工程的成本结构是资产管理的重要基础之一。
完善财务管理和成本核算措施，可以为资产管理提供有力的支持。
具体措施包括：1.制定财务制度和成本核算标准，明确电力工程建设资产管理的收支情况，并对每个电力工程分别核算其成本，保证电力工程建设资产管理的精细化。
2.采用财务软件、财务系统数据交互方式，使业务人员更直观地了解电力工程建设资产管理的收入和支出情况，加强业务操作规范、有效杜绝财务乱象。
三、建立完善的巡检保养和维修保养体系1.提升巡检保养和维修保养的技术水平，建立科学的巡检保养和维修保养机制，加强电力工程的巡查和维修，对电力工程中的工艺设备进行专业的检修、保养和维护，在发现问题时及时处理，以保障电力工程的稳定运行。
2.建立定期检查制度，设定特定的检查时期和任务，对电力工程建设资产进行标准的检测和评估，及时查找问题，寻找解决办法，保证电力工程资产的长时间正常、稳定运行。
市级供电公司现金流预算精益化管理
市级供电公司现金流预算精益化管理当前，我国电力行业面临的市场竞争越来越激烈，市级供电公司面临的竞争压力也在不断增大。
如何提升公司的运营效率和经济效益成为了市级供电公司的一个重要课题。
现金流预算管理对于市级供电公司提高管理水平、提升经济效益、降低运营风险具有重要作用。
为了实现现金流预算管理的精益化管理，市级供电公司需要采取以下措施：一、建立健全的预算制度市级供电公司应该建立健全的预算制度，明确各项预算程序、预算编制规范、预算执行管理、预算监控考核等方面的内容，并进行宣传和推广。
同时，要加强对预算编制人员的培训，提高他们的预算编制能力和业务水平，确保预算编制质量。
在编制预算时，还要考虑各种不确定因素对公司的影响，并合理确定预算数，使预算与实际情况相符，更好地指导公司经营决策。
二、强化预算执行控制在预算编制完成后，市级供电公司应根据预算数制定详细的预算执行计划，并按计划执行，严格控制支出。
同时，要加强预算执行监管，每月对各项预算执行情况进行分析、比较和核实，及时发现问题并采取措施加以解决。
此外，还应定期检查和评估各项预算执行情况，总结经验和教训，促进预算执行的不断优化。
三、优化现金管理现金流预算管理是现金管理的重要方面，市级供电公司应细心、科学地管理现金流，减小预算错误的影响，保持现金收支平衡，确保企业的健康稳定发展。
在进行现金管理时，市级供电公司应制定详细的现金管理计划，建立健全的资金利用机制和相关规章制度，严格控制现金收支，提高资金利用效率。
四、全面利用财务管理软件现阶段，市级供电公司应该充分利用财务管理软件，提高预算管理自动化水平，提高工作效率和准确性。
市级供电公司应优先考虑选用可即时计算现金流的管理软件，针对公司的财务管理情况进行量身订制，提升企业的财务管理水平和效益。
综上所述，市级供电公司实现现金流预算管理精益化，建立健全的预算制度、强化预算执行控制、优化现金管理、全面利用财务管理软件是重要的措施和方法。
电力工程建设资产管理的完善措施分析
电力工程建设资产管理的完善措施分析随着电力工程建设的规模不断扩大，电力工程建设资产管理的重要性也日益凸显。
良好的资产管理可以帮助企业高效运营和提升经济效益。
本文将从四个方面，即组织架构优化、信息管理完善、风险控制加强和绩效评估改进，分析电力工程建设资产管理的完善措施。
一、组织架构优化组织架构是电力工程建设资产管理的基础，优化组织架构可以提升管理效率和职责划分的明确性。
应设立专门的资产管理部门，负责电力工程建设资产的规划、管理和监督工作。
该部门的人员应具备丰富的资产管理经验和专业知识，能够全面管理企业的资产。
应确保该部门与其他相关部门之间的信息流通和协作。
建立科学合理的职责分工机制。
不同岗位的职责分工应清晰明确，确保各个环节的责任落实。
应有专门的人员负责资产采购、资产管理、资产处置等工作，提升各个环节的管理效率。
建立健全的激励机制。
通过制定合理的考核评估制度和激励政策，激发员工的工作积极性和创造力，提升整个资产管理团队的绩效。
二、信息管理完善信息管理是电力工程建设资产管理的关键，完善信息管理可以提供准确、及时的信息支持，为管理决策提供有力保障。
建立全面、准确的资产信息数据库。
对于电力工程建设资产进行全面的录入和登记，包括资产的名称、规格、数量、位置、价值等信息，确保对企业所有资产的了解。
不断完善信息采集和更新机制。
通过运用先进的信息技术手段，提高信息采集的精确度和效率。
利用无线传感器技术对资产进行实时监控和采集，及时获取资产的运行状态和异常情况。
建立科学合理的信息分析和利用机制。
通过对资产信息的分析，发现问题和风险，并针对性地采取相应的措施和预防措施，避免资产管理中的风险和损失。
三、风险控制加强风险控制是电力工程建设资产管理的重中之重，加强风险控制可以提升资产管理的安全性和稳定性。
应建立健全的风险识别和评估机制。
通过对电力工程建设资产进行全面的风险识别和评估，确定存在的风险和隐患，并制定相应的风险应对措施。
电力企业资金集中管理模式的探讨
系统的管理模式，
管理信息不够完
整，企业决策层得到的参考数准性
有待 ，进而现财务决策失误的现
象。分散式管理模式下,数 统计、分析、
考核难度较大，数据失真现象一直得不到
解决,为企业提 错误信息,不利于电
力企业资金 应用与 发展。
（二） 资金管理不到位导致企业资金
流失严重
电力企业传统资金管理中,虽然保证
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，帮助
资金 中管理顺利度过过渡期的重 措
施"资金集中管理 运行期间，需要依
完的管理
，如此才能做
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已有资金管理中
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金
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电力企业对这方面的 一调配以及全
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，
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金管理作用发挥到最大"除此之外，还
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力企业资金管理 面的
融资等
，明确资金管理
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金应用 管理的
都 严格
" 重资金管理原则前提下，资金
中管理增加更多自主权利，从电力企业
企业资金优化[J].管理学家,2018(12):57 —
58. ⑸孙昆.电网企业实施资金集中管控
探讨[J]-会计师,2019(23):60—61. ⑹储翊•分析大型企业集团资金集中
电力企业资金集中管理模式的应用实践探析
1182023年5月上 第09期 总第405期油气、地矿、电力设备管理与技术China Science & Technology Overview0引言资金能够为电力企业提供基础的经济保障，资金的科学化管理能够使电力企业的发展具有稳定性。
对于电力企业而言，随着时代的发展，市场的发展渠道逐渐呈现出多元化的特征，预算、资金、融资等方面的工作均呈现出了复杂多样的特征，通过对资金进行集中管理，相关工作能够得到有效开展，有助于新时代电力产业的升级。
下文将对电力企业资金集中管理模式的具体应用展开研究。
1电力企业资金集中管理的主要模式1.1全面化资金集中模式全面化资金集中模式是电力企业常用的资金集中管理模式之一，主要包括以下要点：首先，电力企业在资金集中的过程中，优化与调整现有的资金管理体制，即电网公司由财务管理部门负责内部的资金管理工作，资金阶段的权利归属于中国电财，使得资金的管理过程能够得到更好的简化，提升资金管理工作的整体效率。
其次，电网企业建立集团账户，将企业资金的备付、结算以及管理进行统一。
最后，电网企业对资金归集的形式进行改进，优化财务收支的途径，通过计算机互联网技术提升资金归集的自动化程度，使其逐渐取代传统的人工归集模式，从而能够确保资金集中管理工作高质高效开展[1]。
1.2集中监控模式针对资金的集中管理，电力企业构建跨行监控平台，形成集中监控的模式。
其中，集团下属子企业要每隔一段时间为集团上交资金调度的文件，集团总部的资金管理部门将监控集团下属子企业资金的管理与调度，确保资金的合理化管理。
在此期间，集团总部应对集团下属子企业进行放权，确保下属企业能够自主管理资金，总部仅起到资金风险的监控作用。
同时，在债务方面，总部也要对下属企业进行明确的规定，即下属企业只有经过总部的同意之后，方可从第三方银行进行借贷，并且下属企业也可以直接从集团进行借贷。
1.3集约化资金管控平台模式集约化资金管控平台主要分为资金归集、资金运作、安全管控3类。
电力行业财务集约化模式中的资金集中管理问题
电力行业财务集约化模式中的资金集中管理问题发布时间：2021-11-17T01:18:51.332Z 来源：《科学与技术》2021年第8月23期作者：高元元[导读] 电力业务对拉动国民经济发展有着十分重要的作用，为了能够更好的整合电力企业的资金利用高元元国网吕梁供电公司山西吕梁 033000摘要：电力业务对拉动国民经济发展有着十分重要的作用，为了能够更好的整合电力企业的资金利用，提高公司内部财务管理有效性。
文章提出资金集中管理的内涵，结合电力企业发展内容，分析电力企业财务集约化模式下资金集中管理目标、核心思想、内容框架，并就资金集中管理中的核心模式——资金池打造问题进行探究，旨在能够提高电力企业的资金利用率。
关键词：电力行业财务；集约化模式；资金集中管理在激烈的市场竞争环境，国家各个集团企业为了能够提升财务管理效率提出了财务集约化管理模式，同时，在信息技术的支持下，集团企业财务管理工作逐渐进入到财务信息化管理阶段。
电力企业是中央企业，该企业的发展直接关系到国家总体效益的实现，因而在财务集约化管理模式下如何实现电力企业的可持续发展是相关人员需要思考和解决的问题。
一、资金集中管理概述狭义层面上的资金集中管理是指企业集团对各个子公司现金的管理，广义层面上的资金集中管理是集团企业在把控现金使用的同时进一步对资金的投资、融资实施管理。
资金集中管理的实现要始终遵循以下几个原则：第一，集中有度的原则。
这一原则主要是指企业集团将下属子公司的闲散资金进行集中化的管理和运作，由此提升资金利用率。
第二，协调性原则。
在管理子公司资金的过程中要着重协调好集团总部和下属公司的资金分配关系。
第三，权变性原则。
企业发展过程中面临的外部环境复杂，为了能够提升资金利用率，在资金集中化管理的过程中还需要根据外界环境的变化来调节资金利用方向。
二、电力企业财务集约化管理概述电力企业经国务院批准的能够进行国家授权投资的电力机构，从属于中央，涵盖各个地区的电力管理内容。
电力建设工程财务全过程管理提升探讨_1
电力建设工程财务全过程管理提升探讨发布时间：2021-12-07T01:47:49.871Z 来源：《福光技术》2021年19期作者：高瑾[导读] 前期规划、后评估阶段不够完善。
调查发现，目前电力建设企业在前期规划阶段内主要对基础资料的完善性进行审核，没有科学预算分析工程投资效益。
这样财务管理工作没有参与进来，可能会在较大程度上降低后期的可操作性。
国网晋中供电公司山西晋中 030600摘要：在电力建设工程的管理流程中，财务部门贯穿于建设工程的各个阶段，应该增进各个部门之间的有效协调，形成强大的工作合力，以确保财务管理的全面性与实效性；对外协调银行、设备材料厂家、设计、施工、监理等单位与建设单位的各项经济关系，确保电力建设工程有充足的融资和资金支持。
关键词：电力建设工程；财务；全过程管理；提升方式1电力建设工程财务管理存在的问题（1）前期规划、后评估阶段不够完善。
调查发现，目前电力建设企业在前期规划阶段内主要对基础资料的完善性进行审核，没有科学预算分析工程投资效益。
这样财务管理工作没有参与进来，可能会在较大程度上降低后期的可操作性。
在后评估阶段内，财务评价体系没有系统形成，这样就难以有效分析项目建设效益、资产使用等状况，很容易有建设重复等问题出现。
（2）没有深入融合工程施工计划与财务预算。
部分电力建设企业对工程建设施工充分关注，仔细编制了工程施工计划，但是却忽略掉了工程财务年度预算编制工作，这样在工程施工计划与工程财务预算中就容易出现脱节问题，难以有效匹配现金流与工程进度。
（3）没有有效管控项目工程成本。
财务部门没有参与到工程项目全过程中，导致其难以对工程进度实时掌握，被动性较强。
在没有紧密契合物资采购、工程施工与财务管理等，省公司统一采购工程物资，导致无法及时入账部分物资成本，甚至随意处置项目剩余物资，这样就容易有账实不符等问题出现。
电力企业的工程项目往往需要较长的时间和较大的投资，在建设过程中很容易有造价成本失控等问题出现，进而影响到电力建设企业的实际利益。
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江苏众诚电力建设有限公司现金管理问题研究作者：颜佳毅来源：《现代经济信息》2016年第28期摘要：伴随我国企业的发展壮大，其管理中的不足逐渐显露，尤其是企业现金管理混乱的现象特别明显，阻碍了企业的稳定、持续的发展。
本文分析了江苏众诚电力建设有限公司（以下简称江苏众诚）在现金集中管理模式、现金管理制度、闲置资金、工程项目的费用与进度不匹配等现金管理方面存在的问题，并提出采用统收统支与拨付备用金相结合的现金集中管理模式、完善财务管理系统、健全现金管理制度等措施来解决江苏众诚在现金管理中存在的问题。
关键词：现金管理；资金集中管理；闲置资金中图分类号：F275 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）028-000-02随着我国市场经济的快速发展，提高促使国民经济发展的公司管理能力是率先需要完成的任务，而财务管理是企业管理的核心，现金管理更是财务管理的重中之重。
对现金的管理不仅是公司正常运作的基础，更是未来良性经营的保证。
如果公司在财务管理中只关注获得的利润，而不关注现金管理，就等于失去了生产经营之本，再好的决策也会黯然失色[1]。
一、现金与现金管理（一）现金“现金”一词，依国际惯例解释，是指随时可作为流通与支付手段的票证，不论是否法定货币或信用票据，只要具有购买或支付能力，均可视为现金。
它包括狭义和广义两层含义：狭义的现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款，以及银行存款，也就是会计范畴中所指的现金概念。
广义现金则应包括库存现款和现金等价物，即期限短、流动性强、易于转换为己知金额现金（即狭义现金）而且价值变动风险很小的投资。
现金管理中所指的现金是广义上的现金。
（二）现金管理狭义的现金管理就是指管好企业的现金（库存现金、银行存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、在途货币资金等），主要内容包括：编制现金计划，以便合理地估计未来的现金需求；对日常的现金收支进行控制，力求加速收款，延缓付款；用特定的方法确定理想的现金余额，当企业实际的现金余额与理想的现金余额不一致时，采用短期融资策略或采用归还借款和投资于有价证券等策略来达到理想状况。
而广义的现金管理除了包括以上内容，还包括解决大型集团公司及其分布在各地的下属分子公司之间的现金流动性管理、投融资管理，以及风险管理等问题。
现金管理的最主要目标就是持有足够的现金以支付各种业务往来需要，同时将闲置资金减少到最低程度。
二、江苏众诚现金管理现状及存在的问题1.江苏众诚现金管理现状江苏众诚成立于1992年，注册资金2000万元，送变电工程施工总承包叁级施工企业，许可经营：承装（修、试）110kv及以下供受电设施，供用电咨询，配电设备制造加工，电力设备的修理测试。
江苏众诚现有工程、运检服务、物资器材、节能服务和电力工程服务等5家分公司，公司成立了集体资产管理平台统一管理公司财务和现金，江苏众诚对现金管理的要求是集中管理，统一调控；预算控制，分级负责；账户统管，收支分离；防范风险，提高收益。
为实现公司现金管理的要求，江苏众诚采用统收统支的现金集中管理模式，可集中现金收支批准权，利于掌握现金的流向，减少分公司银行贷款的利息，降低资金的运营成本；公司及各分公司统一使用远光软件集团开发的财务管理系统V3.0财务系统，该系统设计了相应功能包括系统管理、固定资产、账务处理、工资核算、报表管理等，基本满足江苏众诚财务管理集团化的需求；制定了建账核算、财务集中管理和票据统一管理的严格的财务管理制度，还对分公司的银行开户、资金融通使用、工程款发放等作了明确的规定；江苏众诚统一由财务部对工程项目的资金费用（成本）进行管控，为保证资金安全，资金基本都以存款的方式放在公司帐户上。
2.江苏众诚现金管理中存在的问题（1）公司现金管理模式不合适目前采用的统收统支的现金集中管理模式虽然控制了现金收支批准权，更好的掌握了现金的流向，减少了分公司银行贷款的利息，降低资金的运营成本。
但是抑制了各分公司的积极性和灵活性，降低了工作效率。
且所有的资金流向均通过一个账户，可能会增加不必要的金融风险。
（2）公司财务系统中现金管理制度不完善江苏众诚目前使用的财务系统中现金管理制度虽然基本满足集团化的财务和现金管理需求，但在资金申报环节仍采用手工纸质的方式。
导致在实际操作中，手工纸质申报汇总存在的各种问题导致预测的资金需求量与实际存在差异，各部门难以协调一致，造成可操作性差和数据准确性不高，影响了资金申报的效率。
尤其是资金预测流量与实际数值不相符，当预测资金需求量低于实际支付量，则无法满足生产经营的需求；反之，则会提高了资金成本。
3.公司现金管理制度不健全江苏众诚虽然制定了严格适用的财务管理制度，但一未制定内部还款的规定。
江苏众诚对于分公司资金流转不畅而向总公司借款的情况并没有相应制度进行规定管理，可能会导致分公司借款无法及时归还总公司而影响总公司业务的开展。
二是公务支出的透明度不高。
目前，江苏众诚仍在使用“现金消费，凭票报销”的财务结算方式，降低了公务支出的透明度，滋生了一些腐败现象。
4.过份强调安全导致资金闲置过多因为过份强调资金安全导致公司各月现金余额较多，营运资本周转率过低。
（1）月现金余额过高根据图1，可以看出江苏众诚月现金余额最高为10707万元，最低为7338万元，这说明江苏众诚常年持有大量闲置资金，降低了资金的收益。
（2）资金使用效率较低根据表1，可以看出江苏众诚财务费用为负值，高额利息收入、少量银行手续费和没有短期贷款的记录表明公司现金流充裕，资本结构主要是自有资本。
但是资金的使用效率很低（3）营运资金周转率较低根据2015年度江苏众诚的经济活动分析，根据公式：营运资金周转率=销售收入净额/（平均流动资产 - 平均流动负债，可以计算出2014年江苏众诚的营运资金周转率为13.8次，而正是由于现金余额过多等原因才导致了营运资金周转率过低。
5.工程项目的费用与进度不匹配江苏众诚由财务部对工程项目的资金费用（成本）进行管控，而由工程部对工程的施工速度进行综合分析控制，但是这两个部门并没有将工程的施工费用和进度进行统一调控，因此很难有效判断施工费用是否有超支或节余，同时与收支款数额及进出时间的匹配度较低，导致工程分公司在进行项目施工时，难以平衡好施工的费用与进度。
三、、改进江苏众诚现金管理的措施（一）采用统收统支与拨付备用金相结合的现金集中管理模式根据实际需求，建议江苏众诚采用统收统支模式与拨付备用金模式相结合的集中下适度分权管理。
在现有基础上，建议分公司履行半独立核算职能，由分公司负责人牵头，总账和出纳会计参加，根据财务报表进行经济活动分析，尤其是加强现金管理。
为防出现紧急情况，采用拨付备用金的方式，规定各分公司可借一定数额的资金作为备用。
在发生现金支出后，持相关凭证到财务部报销以补足备用金。
工作完毕后，应及时办理结账手续，三十日内未到财务部办理结账手续的，主办会计通知劳资人员在借款单位负责人工资中扣款。
备用金最长借款时限不得超过3个月。
施工单位异地施工借款、赔偿费借款等特殊用款不受此限制，但必须按规定及时办理结账手续。
分公司在规定的现金支出范围内，可以对备用金的使用行使决策权。
但是分公司不可设立单独的财务部门，支出和报销需经过总公司财务部的审核，收入也必须汇集到财务部，超过规定的生产投资必须经过江苏众诚总经理或其授权代表批准才能进行。
（二）完善财务管理系统1.升级公司财务管理应用平台建议江苏众诚在V3.0的基础上，升级公司财务管理平台，使升级后的平台能够：⑴功能更全面。
新增了预算管理、资金管理、内部对账等功能，涵盖了集团财务的所有业务和工作需求。
⑵功能更强大。
在原系统的基础上实现了财务系统的关联，能自动核对模块间的数据是否一致，自动计提折旧生成会计凭证，实现信息的自动传输和共享。
另外，资金管理模块除具有银行账户管理等一般功能外，还具有委托贷款、担保管理等拓展功能。
⑶操作更简便。
采用了模块化形式，数据查询可自定义条件，提高了工作效率。
2.利用网上资金申报系统来实现资金的高效管理网上资金申报系统采用网络技术和科学管理，有效解决了手工纸质申报汇总存在的问题。
当相关工作人员出差时，可使用手机APP进行网上异地资金申报批准。
通过调查研究发现，该系统在已投入使用的两个分公司得到一致好评，降低了预期资金支付量与实际的差异，且误差率由原先的13%降低到0.98%，产生了显著效果：⑴缩短了申请时间。
申请资金计划批准，由原来的半天到现在的3、4分钟，提高了员工的工作效率。
⑵保证了资金需求。
财务部根据各分公司的申请计划统筹安排资金，确保资金需求。
⑶提高了资金使用效率。
各分公司会有计划地申请资金，既降低了资金往来拨划的使用成本，又实现总公司集中管理资金便于扩大再生产或投资，提高了资金的利用率。
⑷强化了考核力度。
财务人员将分公司的报账记录输入系统后，各分公司的资金预算执行情况便会一目了然，为财务部的考核提供了依据。
（三）健全现金管理制度1.建立内部有偿存贷制度为了防止分公司应收账款未及时收回造成资金流转不畅而向总公司借钱，以及应付账款提前支付造成总公司付款压力，建议江苏众诚建立内部有偿存贷制度来管理现金。
该制度是借鉴目前银行向企业存贷款并收付利息的制度。
各分公司虚拟设立存款账户、贷款账户，实行存贷分户管理，即各分公司与总公司在资金使用上是存贷关系，实行有偿存贷。
财务部根据该制度进行年度考核，考核结果与各分公司员工的年终奖金挂钩。
2.建立刷卡报销制度江苏众诚可以效仿公务员刷卡报销制度来对公务支出实施动态监控，减少个人消费的报销。
不再使用“现金消费，凭票报销”的传统财务结算方式，统一使用类似于公务卡的银行信用卡来刷卡结算，并按现行财务管理制度进行审核报销，基本实现公务支出的无现金支付和支付信息的电子化[4]。
（四）利用闲置资金进行稳妥投资鉴于江苏众诚拥有大量的闲置资金，在不影响主营业务正常开展的前提下，建议进行短期或长期投资。
由于进行金融投资一般都需要扎实的专业知识和快而准的信息处理能力等硬性条件，而目前公司这样的专业人才通常较少[5]。
因此江苏众诚可以与专业的投资公司合作，在确保资金安全的同时，利用闲置资金获得收益。
（五）利用赢得值法统一调控工程项目的费用与进度赢得值法[6]既适用于工程承包方的费用或成本控制，也适用于发包方。
而江苏众诚因为工程类型的不同，有时是承包方，有时是发包方。
赢得值法是全面衡量工程项目施工费用与速度整体状态的偏差分析法，通过对工程进行分指标核算，计算统计工程的费用偏差和绩效指数、进度偏差和绩效指数这四个指标，促使工程部和财务部联合作业，对进度正常但费用超支或费用正常但进度过快的状况及时调整，找出工程费用偏差及其原因，整体控制工程的施工费用与进度，准确判断出两者的执行效果和内在联系，使工程项目的费用与进度平衡起来。