用Excel计算简单的经济评价和财务评价

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第十一章 EXCEL在技术经济学中的应用

一、基本环境准备请打开Excel软件，安装“分析工具库”并加载宏。操作方法为： (1)在“工具”菜单上，单击“加载宏”。 (2)在“可用加载宏”列表中，选中“分析工具库”框，再单击“确定”。如果不能进行加载，则需要对宏的安全性进行调整。具体操作方法为： (1)在“工具”菜单上，在“宏”的级联菜单下点击“安全性”，点击“安全级”标签。 (2)选择安全级别“中”。
例如，需要100个月付清的年利率为7.8％的1 000 000元贷款的月支额为： PMT(7.8%/12 100,1 000 000)。计算结果为：-1 037.03元。
(4）返回内部收益率的函数：IRR IRR函数返回由数值代表的一组现金流的内部收益率。这些现金流不一定必须是均衡的，但作为年金，它们必须按固定的间隔发生，如按月或按年。内部收益率为投资的回收利率，其中包含定期支付（负值）和收人（正值）。
其语法形式为IRR (values, guess）其中values为数组或储存格的引用，包含用来计算内部收益率的数字，values必须包含至少一个正值和一个负值，以计算内部收益率，函数IRR根据数值的顺序来解释现金流的顺序，所以应确定按需要的顺序输人了支付和收人的数值，如果数组或引用包含文本、逻辑值或空白储存格，这些数值将被忽略；guess为对函数IRR计算结果的估计值， Excel使用迭代法计算函数IRR从guess开始，函数IRR不断修正收益率，直至结果的精度达到 0.00001%，如果函数IRR经过20次迭代，仍未找到结果，则返回错误值#NUM！，在大多数情况下，并不需要为函数IRR的计算提供guess值，如果省略guess，假设它为0.1(10%)。如果函数IRR 返回错误值＃NUM!，或结果没有靠近期望值，可以给guess换一个值再试一下。

浅谈excel在财务中的应用

苏州高博软件技术职业学院学生毕业设计（论文）报告院系国际商务专业会计班级 1538姓名宗佳亿学号 015363845设计（论文）题目浅谈Excel在财务中的应用指导教师陈莉崟起迄日期 2017.09-2018.05中文摘要随着信息技术的迅速发展，计算机的应用越来越广泛。

基于财务信息化的不断推进，Excel强大的表格处理和数据分析能力，帮助财务管理人员在复杂多变的环境中正确地做出决策。

本文首先对Excel 进行了简单介绍，并且描述了其在财务管理当中的优势，之后对Excel在财务中的具体应用进行了分析。

接下来对Excel在财务应用中出现的问题进行了探讨，并且给出了相应的解决对策。

关键词：计算机；Excel；财务AbstractWith the rapid development of information technology, the application of computer is more and more extensive. Based on the continuous advancement of financial information, Excel's powerful form processing and data analysis capabilities help financial managers make decisions in a complex and ever-changing environment. This paper first introduces Excel briefly, and describes its advantages in financial management, and then analyzes the specific application of Excel in finance. Then, the problems of Excel in financial application are discussed, and the corresponding countermeasures are given.Keywords: Computer; Excel; Finance目录第1章 Excel技术 (1)1.1 Excel概述 (1)1.2 Excel财务管理的优势 (2)第2章 Excel在财务中的具体应用 (4)2.1 在账务处理中的应用 (4)2.2 在报表编制中的应用 (4)2.3 在工资核算中的应用 (4)2.4 在财务分析中的应用 (5)2.5 在固定资产折旧中的应用 (5)第3章 Excel财务应用中的问题及对策 (7)3.1 Excel财务应用的问题 (7)3.1.1 Excel软件比较复杂 (7)3.1.2 安全性需提高 (7)3.1.3 与其他部分财务软件无法对接 (7)3.2 Excel财务应用中的对策 (7)3.2.1 财务人员的培养 (7)3.2.2 安全意识的提高 (7)3.2.3 财务软件的配合 (8)第4章结论 (9)致谢 (10)参考文献 (11)当今社会正处于信息时代，信息是一个企业生存的基础，企业要想在竞争激烈的市场中生存，必须使企业的经济效益不断提升，就必须学会掌握信息资讯，有效利用各种途径搜集企业内外部信息，通过对计算机技术、数据库管理技术的应用，把丰富、庞大、繁杂的信息资源进行分类、处理和分析，将这些看似杂乱无章的信息及时有效地转变成对企业经营决策有用的信息。

Excel在资本结构评价与决策分析中的应用

Ｅｘｃｅｌ在资本结构评价与决策分析中的应用作者：钟爱军来源：《财会通讯》2006年第10期一、资本成本比较分析法首先计算出各个备选方案的综合资本成本(加权平均资本成本)，然后将综合资本成本最低的方案作为最优方案。

[例1]某公司有两个备选筹资方案，见图1。

B4：C7和E4：F7区域中的数据为已知数。

有关公式定义如下：B8=SUM(B4：B7)，C4=B4／$B$8，拖动c4单元格右下角的填充柄至C8单元格(自动填充技术)，完成C5、C6、C7、C8单元格公式的定义；E8=SUM(E4：E7)，F4=E4／$E$8，拖动F4单元格右下角的填充柄至F8单元格，完成F5、F6、F7、F8单元格公式的定义；D8=SUMPRODUCT(C4：C7,D4：D7)，G8=SUMPROD-UCT(F4：F7,G4：G7)，其含义是计算加权平均资本成本(各种筹资方式的资本成本与其对应资本结构比例的乘积和)；B9=IF(D8二、每股收益分析法该方法是以每股收益的变化来衡量和判断资本结构是否合理，能提高每股收益的资本结构是合理的，反之则不合理。

每股收益的高低不仅受资本结构的影响，还受到销售水平的影响。

每股收益分析是利用每股收益的无差别点进行的，根据每股收益无差别点，分析判断在某一销售水平下应采用何种资本结构。

每股收益的计算公式是：其中：S代表销售额，VC代表变动成本，F代表固定成本，I代表债务成本，T代表所得税税率，DP代表优先股股息，N代表普通股股数。

在每股收益无差别点上，采用负债融资和采用权益融资的每股收益是相等的。

若以EPS-代表负债融资，EPS2代表权益融资，则EPS1=EPS2，即：在每股收益无差别点上，S1=S2，则：能使得上述等式成立的销售额s为每股无差别点销售额。

Ｅｘｃｅｌ在资本结构评价与决策分析中的应用Ｅｘｃｅｌ在资本结构评价与决策分析中的应用[例2]某公司原有资本800万元，其中长期借款资本200万元，年利息率为8％；优先股资本100万元，股息率13％；发行普通股10万股，每股面值50元。

经济评价的自动计算及Excel在其中的应用

９０年代中叶开始，Ｍｉｏｏ公司的Ｅｃｌ始全面ｃｓｆｒｔｘｅ开
建数据清单，使用户输入数据拥有更太的灵活性总之，正是由于具有以上三个方面优点，Ｅｃｌｘｅ才完全满足实现经济评价自动计算的几大前提条件，以日益成为我国广大的技术经济工作者进行所经济评价自动计算所有首选的软件支撑工具。
墒要：介绍了经济评价实现自动计算的前提条件，并通过介绍Ｅｏｘｄ软件强大功能阐述了实现经济
评价自动计算的优势所在，最后详细介绍Ｅｃｌ函数在项目经济评价自动计算过程中的具体应ｘｅ各
用。
关键词：ｘｅ￣Ｅｃｌ经济评价；自动计算中圈分类号：Ｐ９Ｔ３文献标识码：Ａ文章编号：１１５０２０）２— ０５—０１１）３—５４（０２００４３
在我国流行推广，并逐渐被我国的计算机用户所接
受和熟悉。过实际工作的反复演练，国广大的技通我
术经济工作者终于在Ｅｃ电子表格软件的实际应ｘｅｌ用中找到制约经济评价自动计算发展的突破点。正是由于ＭｉｏｏｔＥｃｌ有以下其它电子ｃｓｆｘｅ具ｒቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
１前
一
言
Ｅｃｌｘｅ作为数据处理和数据管理工具，已经成为今后我国技术经济工作者进行经济评价自动计算工作的
趋势和潮流。
经济评价工作是建设项目高阶段设计过程中的
个非常重要的内容。由于它的正确与否直接影响
到投资决策的成败，因此世界各国的投资者都对这项工作非常关注。在我国，建设项目的经济评价工作，一直沿用前苏联建设程序模式，专门设立一个把工程技术与项目财务评价融为一体的学科——技术经济学，由专门从事技术经济工作的专业人员独

Excel在财务管理中的应用

EXCEL在企业财务管理中的应用Excel以其强大的电子表格处理能力，为大多数财务管理人员所使用。

它能够利用自身的多功能工具将杂乱的数据筛选整理成可用的信息之后进行分析、交流以及分享得到的结果。

由于它在数据的处理、统计分析和辅助决策操作方面的作用，所以被广泛地应用于管理、财经、金融等多个领域。

熟练掌握运用Excel 建立各种财务管理模型的方法，有助于财务管理人员在复杂多变的理财环境中迅速准确地判断，合理地决策，从而高效地开展财务管理工作。

Excel电子表格日渐成熟和强大的技术和功能，把它与财务管理的理论相互结合，能够实施众多的财务管理模型并让发挥它们的作用，促进财务管理科学化。

Excel经常被用来进行成本核算、财务分析、筹资决策分析、投资决策分析等工作，而且Excel可以和大多数的财务软件直接对接，获取数据非常方便。

下面将详细介绍Excel在企业财务管理中的具体应用。

一、EXCEL和财务管理的相关概念-（一）EXCEL的概念Excel是一款试算表软件，是目前表现最佳的电子表格系统，已经被世界的财务管理人员公认为卓越的信息分析和信息处理软件的工具。

Excel提供了大量定义好的基本运算函数、统计函数和财务函数，能满足大部分财务管理工作的要求，还可以根据具体业务的需要，自定义分析函数。

它具有强大的数据处理和分析功能，用来解决财务问题不仅仅能够得到准确的财务信息，而且使得得到的计算分析结果更加迅速简洁。

Excel不但能够建立财务分析与管理模型，而且还能使得财务管理理论和实践相结合，进而提高企业财务的管理与分析水平。

（二）EXCEL的功能1．强大的表格处理功能：工作表（电子表格）是由一组行、列和单元组成的并被Excel用来存储和处理数据的。

Excel可以相对的减少工作量，所以电子表格的创建和处理是Excel的主要功能之一。

2．绘图和图形处理功能强大：为了便于管理人员进行财务决策，Excel的绘图和图形处理功能能够把表、图、文三者相结合，把数据以各种图形展示出来。

Excel在财务中的应用教学课件任务8 应用Excel进行财务分析

考察期指数=考察期数值÷基期数值
8.2
财务分析的方法
知识积累
8.2.2 财务报表横向分析财务报表横向分析又称静态分析,是指同一时期财务报表中不同项目之间的比较和分析,主
要是通过编制共同比财务报表(或称百分比报表)进行分析,即将财务报表中的某一重要项目(如资产负债表中的资产总额或权益总额、利润表中的营业收入)的数据作为100%,然后将报表中其余项目的金额都以这个重要项目的百分率的形式作纵向排列,从而揭示出各个项目的数据在企业财务报表中的相对意义。不仅如此,采用这种形式编制的财务报表还使在规模不同的企业之间进行经营和财务状况比较成为可能。因为把报表中各个项目的绝对金额都转化成百分数,经营规模不同的企业之间就有了可比性,这就是“共同比”的含义。当然,要在不同企业之间进行比较,其前提条件是这些企业应属于同一行业,它们所采用的会计核算方法和财务报表编制程序也必须大致相同,否则就得不到任何有实际意义的结果。
考察期指数考察期数值基期数值82财务分析的方法知识积累822财务报表横向分析财务报表横向分析又称静态分析是指同一时期财务报表中不同项目之间的比较和分析主要是通过编制共同比财务报表或称百分比报表进行分析即将财务报表中的某一重要项目如资产负债表中的资产总额或权益总额利润表中的营业收入的数据作为100然后将报表中其余项目的金额都以这个重要项目的百分率的形式作纵向排列从而揭示出各个项目的数据在企业财务报表中的相对意义
资产负债率=负债总额÷资产总额 (2)产权比率。产权比率又称负债权益比率,是负债总额与所有者权益(或股东权益,下同)总额之比,也是衡量企业长期偿债能力的指标之一。该比率反映了债权人所提供的资金与投资者所提供的资金的对比关系,从而揭示企业的财务风险以及所有者权益对债务的保障程度。其计算公式为:

利用EXCEL建立投资项目经济评价模型

2021年1月第24卷第1期Jan.,2021灾ol.24,No.l中国管理信息化China Management Informationization利用EXCEL建立投资项目经济评价模型高雪平(浙江经贸职业技术学院，杭州310018)［摘要］投资项目经济评价是在各项参数假设以及收入、成本、投资预测完成的基础上，对项目进行的财务指标上的计算评估，本文在总结一般投资项目经济评价的流程与框架，利用EXCEL建立分析评价模型，使得项目评估人员可以在输入基础的参数、收入预测、投资估算、成本预测的基础上，可以直接得到一系列经济评价所需要的盈利预测、财务指标以及敏感性分析结果。

［关键词］投资项目曰经济评价;财务指标;模型doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2021.01.041冲图分类号］F232［文献标识码］A［文章编号］1673-0194(2021)01-0096-040引言投资项目经济评价，是在技术可行性研究的基础上，对拟建项目的投入和产出进行相应的计算和论证，一般包括两个层面,即项目财务评价和项目国民经济评价。

投资项目的财务评价，是从企业(项目)的微观角度，按照现行财税制度和现行价格，分析测算项目的投资支出、生产费用和收入,判断投资行为在财务上的可行性。

国民经济评价是从国家宏观经济角度,分析测算项目投入的全部物质资源,判断投资行为在宏观经济上的合理性。

本文所分析的投资项目经济评价微观经济范畴,即项目的财务评价。

1模型数据测算依据及模型基本思路项目财务评价涉及的财务分析数据一般包括:项目计算期，项目总投资，流动资金预测、成本费用预测、销售收入和税金预测、利润分配预测以及固定资产投资贷款还本付息预测遥本模型是在以上基本预测数据已经完成输入的基础上，进行财务分析指标的计算遥基本思路为首先建立计算期内的现金流量表模型,再建立财务评价指标模型，最后建立敏感性分析模型。

2经济评价方法项目的经济评价,可分为静态评价和动态评价。

项目可行性研究中经济评价的单因素敏感性分析_基于Excel工作表的计算机辅助图表

42/CHINACOMPUTERIZED ACCOUNTING电算化实务一、项目概况及基本图表某中小型高新技术创新建设项目，项目建设期为1.5年，随后一年（2003年）达到设计生产能力的60％，2004年达到设计生产能力，项目经济寿命期为4年，项目计算期为5.5年。

该创新项目总投资为215万元，其中：建设投资总额为148.52万元（其中，固定资产投资总额为130.52万元，如图1；递延资产投资总额为18万元）；流动资金投资总额为66.48万元，如图3（项目所需投入的流动资金，是根据图2所示的成本测算数据，以及企业资产营运能力参数估算而得，表中各单元格以文本格式，显示测算表数据间勾稽关系及其内在模型；流动资金估算表中的“年工资及福利费”为项目所有人员的全年总工资及福利费用）。

项目在经济寿命期4年内，其销售收入及税金的测算如图4。

需说明的是，为便于理解，本文引用的图表均建立在同一工作薄（book ）的同一工作表（sheet ）中。

二、投资项目的确定性经济评价财务指标评价法投资项目可行性研究中的经济评价，主要是从财务的角度，预测投资项目各年的现金流量，编制现金流量表。

现金流量表的编制，不仅使我们可以分析投资项目可能面临的风险及预期收益，而且使我们可以根据投资项目可行性研究中经济评价的单因素敏感性分析基于Excel 工作表的计算机辅助图表分析赵新娥刘国英单位：武汉理工大学电算化实务项目各年现金流量的预测，以及借助Excel提供的常用函数（如ＳＵＭ求和函数）、财务函数（IRR返回一组现金流的内部收益率函数、NPV系列现金流及贴现率返回一项投资的净现值函数）以及逻辑函数（AND、IF）等，计算出投资项目的各项财务指标（详见图中各单元格以文本格式显示的各单元格数据间勾稽关系及其内在模型）。

投资项目可行性研究中常用的投资决策财务评价指标包括：净现值法FNPV（financial net present value）、内含报酬率法IRR（internal rate of return）以及投资回收期法PT (payback time)等。

投资项目动态盈亏平衡分析及EXCEL计算方法

２．动态盈亏平衡分析指标计算（１）动态盈亏平衡点产量：根据公式①，在单元格Ｇ２３中输入公式“＝（（Ｆ１０－Ｃ２３＊５０００／１００００）＊Ｎ１７＋Ｃ１８＋Ｄ１９＋Ｅ１９＋Ｆ１９－Ｎ５－Ｎ６）（／（（Ｃ２２＊（１－Ｃ２７）－Ｃ２３）＊Ｎ１７）／１００００） ”后，按回车键得盈亏平衡点处的产量为２４２８台。（２）动态盈亏平衡点价格：根据公式②，在单元格Ｇ２４中输入公式“＝（（Ｆ１０－Ｃ２３＊５０００／１００００＋Ｃ２３＊５０００／１００００）＊Ｎ１７＋Ｃ１８＋Ｄ１９＋Ｅ１９＋Ｆ１９－Ｎ５－Ｎ６）＊１００００（／Ｃ２１＊（１－Ｃ２７）＊Ｎ１７） ”后，按回车键得盈亏平衡点处每台产品价格为６３５４．１元。（３）动态盈亏平衡点生产能力利用率：根据公式③，在单元格Ｇ２５中输入公式 “＝Ｇ２３／５０００” 后，按回车键得生产能力利用率为４８．５６％。３．静态盈亏平衡分析指标计算（１）静态盈亏平衡点产量：其计算公式为ＱＥ＝项目年固定总成本（／单位产品成本－单位产品可变成本－单位产品税金），即在单元格Ｌ２３中输入公式 “ ＝Ｃ２６＊１００００／（Ｃ２２－Ｃ２３－Ｃ２５）” 后，按回车键得盈亏平衡点处产量为２１２９台。（２）静态盈亏平衡点价格：其计算公式为ＰＥ＝单位产品可变成本＋单位产品固定成本＋单位产品税金，即在单元格Ｌ２４中输入公式 “ ＝Ｃ２３＋Ｃ２６＊１００００／Ｃ２１＋Ｃ２５” 后，按回车键得盈亏平衡点处每台产品价格为６１８１．４元。（３）静态盈亏平衡点生产能力利用率：其计算公式为ＢＥＰ生产能力利用率＝ＱＥ／项目设计年产量，即在单元格Ｌ２５中输入公式 “ ＝Ｃ２６／（Ｆ４－Ｃ２３＊５０００／１００００－Ｆ１１）” 后，按回车键得生产能力利用率为４２．５９％。从上述动态和静态盈亏平衡分析结果可看出，动态盈亏平

财务评价中的投资回收期计算利用EXCEL软件中INDEX和MATCH函数

第4年 973.4 973.4
0.0 0.0 456.1 0.0 0.0 421.1 29.2 5.8 517.3 -2535.2 523.1 -2532.1
生第5年 973.4 973.4 0.0 0.0 461.1 0.0 0.0 421.1 29.2 10.7 512.4 -2022.8 523.1 -2009.0
9.00 输入lookup_value 值为 0，函数 MATC
2
上年累计净现金流量的绝对值
27.49 用INDEX函数，定位行、列
3
当年的净现金流量.
484.15 用INDEX函数，定位行、列
4
求
9.06 投资回收期的计算式=累计净现金流量出
MATCH函数返回指定数值在指定数组区域中的位置。MATCH函数是EXCEL主要的查找函数之一，该函数通常有以下几方面用途： (1)确定列表中中某个值的位置； (2)对某个输入值进行检验，确定这个值是否存在某个列表中； (3)判断某列表中是否存在重复数据； (4)定位某一列表中最后一个非空单元格的位置。如果 match_type 为 1，函数 MATCH 查找小于或等于 lookup_value 的最大数值。Lookup_array 必须按升序排列：...、-2、-1、0、1、2、...、A-Z、FALSE、TRUE。如果 match_type 为 0，函数 MATCH 查找等于 lookup_value 的第一个数值。Lookup_array 可以按任何顺序排列。如果 match_type 为 -1，函数 MATCH 查找大于或等于 lookup_value 的最小数值。Lookup_array 必须按降序排列： TRUE、FALSE、Z-A、...、2、1、0、-1、-2、...，等等。 MATCH(lookup_value,lookup_array,[match_type]) lookup_value可以是文本、数值或逻辑值 lookup_array是数组或数组引用(在单行或列中的连续单元格) match_type可以是-1, 0或1。如果忽略，则为1

Excel函数在建设项目经济评价中的应用——以投资回收期计算为例

= 5+|-10|/30 =5.33（年）。
公式 MATCH（0，累计流量）+1 意味着返回该区域中第一
4 结语
个正数的位置。该嵌套函数意味着返回选中区域中大于 0
本文以投资回收期的计算为例，探讨了 Excel 常用函
的第一个数值，该数值与公式（1）中“出现正值年份的净现数的功能特性及用法，通过对常用函数的嵌套组合，形成
现金流和累计净现金流生成后，通过调用 LOOKUP 函数，数，Excel 中还提供了大量的功能函数，实践中可根据经济
可自动计算出项目投资回收期。以静态投资回收期为例，评价工作的实际需要加以选择组合和应用，这有助于提高
通过调用现金流量表中的数值，其嵌套函数可组合成：
项目经济评价中技术人员的工作效率、准确性以及经济评
图 1，求该项目的静态投资回收期。
（3）式中：淤MATCH（0，累计流量）———返回选中区域中数值为负数的单元格个数。单元格个数的数值与公式（1）中“累计净现金流量开始出现正值的年份数-1”的数值一致。
3.2 利用 INDEX 和 MATCH 嵌套函数计算投资回收期根据图 1 及公式（3）可得，项目投资回收期 =MATCH（0，B5:K5）+ABS（INDEX（B5:K5，MATCH（0， B5:K5）））/INDEX（B4:K4，MATCH（0，B5:K5）+1） =5+|-10|/30 =5.33（年）。
财务指标直接计算的问题，同时也有助于提高技术人员的工作效率以及经济评价模型的自动化水平。
Abstract: In order to solve the problem that some financial evaluation indicators in the project economic evaluation cannot be directly

关于灵活运用EXCEL软件建立项目财务评价计算模型的方法

２２．增值税水费用
年用量不含税价格
万Ｋ州元／Ｋ州
万元万元
万ｔ元／ｔ
６４６９６００．５
５０９５ｌ２０７８
８０６４２０ｏ
的财务评价计算模型，并且根据自己的需要增减些特定的功能，足特殊项目的财务评价工作，满
维普资讯
关灵运ＸＥ软建项目务价算型的法于活用ＥＣＬ件立财评计模方
王娜张磊
（吉林省冶金设计院有限责任公司，吉林长春１０２）３０２
［摘要】本文通过应用ＥＣＬＸＥ工作表编程，建立某钢铁企业剩余煤气发电项目现金流量表模型的过程，阐述设计、咨询
变化调整，进而演示观看财务评价分编制本现金流量表关键列为Ｆ列（即
２
２
，
增值税正常年直接动力费
电力费用
万元万元人民币
万元
４９０５ｏ５０３２１
３７３４＿３
１
ＯＦＣ办公软件系列里的ＥＥＦＩＥＸＣＬ软件具ｔ０曩
鏊警罄甏｜｜。
。
年用量不含税价格
、＝｜鏊
５
１
增值税
成本数据
ｌ７％
万元人民币２２０７ｌ６
正常年直接材料费
往往无从下手，特殊要求者，有需采用手工计算，
爨罄
１１．
除盐水年费用
年用量不含税价格
万元

模块六：Excel在财务分析中的应用

定义名称
C28 生产性生物资产期末余额
C29 油气资产期末余额
C30 无形资产期末余额
C31 开发支出期末余额
C32 商誉期末余额
C33 长期待摊费用期末余额
C34 递延所得税资产期末余额
C35 其他非流动资产期末余额
C36 非流动资产合计期末余额
C37 资产总计期末余额
单元
定义名称
D28 生产性生物资产年初余额
E28 负债合计期末余额
E30 实收资本期末余额
E31 资本公积期末余额
E32 库存股期末余额
E33 盈余公积期末余额
E34 未分配利润期末余额
E35 所有者权益合计期末余额
E37 负债和所有者权益总计期末余额
单元 F26 F27 F28 F30 F31 F32 F33 F34 F35 F36
定义名称其他非流动负债年初余额非流动负债合计年初余额负债合计年初余额实收资本年初余额资本公积年初余额库存股年初余额盈余公积年初余额未分配利润年初余额所有者权益合计年初余额负债和所有者权益总计年初余额
选定C3单元，单击【公式】|【定义名称】，如图。
任务实施：
任务实施：
实施步骤：在弹出的“新建名称”对话框“名称”栏录入“货币资金期
末余额”，单据【确定】，如图。
任务实施：
实施步骤：其余单元格名称定义如表所示。
资产负债表单元名称定义表
单元
定义名称
C6 货币资金期末余额
C7 交易性金融资产期末余额
利用EXCEL进行比率分析模型的设计，关键问题一是比率指标体系的选择，二是确定各指标中的计算数据来源。
任务分析：
比率指标体系的选择，企业的经营范围不同，其经营管理所需的指标也各有差异。本企业根据管理决策者的需要选择常用财务比率指标作为计算分析对象。

《Excel在财务中的应用》课程标准

《Excel在财务中的应用》课程标准一、课程性质本课程是中等职业学校会计类会计事务专业必修的一门专业核心课程，是在《会计基础》《统计技术应用》等课程基础上，开设的一门理论与实践相结合的专业课程。

其任务是让学生掌握利用Excel电子表格软件进行财务数据收集、整理、统计、分析的基础知识和基本技能，为后续《财务报表分析》《会计业务代理》等课程的学习奠定基础。

二、学时与学分72学时，4学分。

三、课程设计思路本课程按照立德树人的要求，突出核心素养、必备品格和关键能力，兼顾中高职课程衔接，高度融合电子表格软件在财务中应用的知识技能学习和职业精神培养。

1.依据《中等职业学校会计类会计事务专业指导性人才培养方案》中确定的培养目标、综合素质和职业能力，按照知识与技能、过程与方法、情感态度与价值观三个维度，突出Excel在往来款项管理、进销存管理、固定资产管理、工资管理和费用管理中的应用能力培养，结合本课程的性质和职业教育课程教学的最新理念，确定本课程目标。

2.根据“中等职业学校会计事务专业‘工作任务与职业能力’分析表”，依照课程目标和会计人员职业岗位需求，围绕Excel在财务中应用的关键能力，体现科学性、适用性原则，确定本课程内容。

3.以财务核算过程中Excel的应用为主线，以训练项目为载体，将相应的理论知识、专业技能和职业素养有机融入，系统设计课程模块。

遵循教学规律和学生认知规律，序化教学内容。

四、课程目标学生通过学习本课程，掌握电子表格软件在财务中常用的操作技能，具备Excel设计、查询和分析的能力，养成良好的职业习惯，树立正确的职业意识。

1.掌握电子表格软件公式与函数应用、图表设计等基本操作功能，具备财务数据设计、加工和分析的能力。

2.了解Excel在往来款项管理、进销存管理、固定资产管理、工资管理和费用管理等中的应用，具备项目管理制作单据、数据查询和统计的能力。

3.掌握Excel账龄分析、毛利汇总、折旧计算等函数应用，具备坏账管理、销售管理和固定资产折旧管理的能力。

《Excel在财务中的运用》课程教学标准

《Excel在财务中的运用》课程教学标准（课程代码：4208030075）（适用：三年制高职大数据与会计专业630302）一、制定课程标准的依据本标准依据会计专业人才培养目标与培养规格要求、出纳、会计、会计主管等工作岗位国家职业标准以及学生就业面向的职业岗位职责，经过与企业专家反复研讨与论证共同制定，用于指导《Excel在财务中的运用》课程建设与课程教学。

二、课程性质与作用《Excel在财务中的运用》课程是高职院校大数据与会计专业的专业选修课程，是Excel应用与财务会计类专业相关理论知识相融合的一门课程，属于复合型、应用型课程。

本课程服务会计专业升级和数字化改造，主要任务是培养学生利用Excel应用技术从事财务与会计工作的能力，对实现财务会计类专业人才培养目标和保证人才培养规格具有重要支撑作用。

Excel是现代办公中经常使用的一种数据处理软件，功能强大，应用灵活，使用方便，是企业信息化应用的基础和支撑，不仅能够满足个性化的数据分析需要，也能满足复杂多变环境下的大量数据分析需要，在国际上有着“通用财务软件”之美誉，是提高工作质量、减轻劳动强度的重要办公利器。

三、本课程与其他课程的衔接关系表1 本课程与其它课程的衔接关系四、课程学习目标（一）知识目标进一步巩固财务会计、成本会计、财务管理、财务分析和税法等知识，熟知Excel应用的基本知识。

（二）能力目标掌握Excel在财务与会计中应用的基本方法和技巧，具备利用Excel软件解决会计工作实际问题的能力。

（三）素质目标培养良好的思想品德和政治素养，遵纪守法重操守，爱岗敬业讲诚信，勤学善为练真功，树立责任意识、规范意识、合作精神和严谨细致作风，树立工作质量意识和高效办公的思想，养成积极主动思考问题和及时解决问题的习惯。

五、课程总体设计表2 《Excel在财务中的运用》课程总体设计六、情境（任务、项目等）具体设计表1情境（任务、项目等）具体设计表2情境（任务、项目等）具体设计表3情境（任务、项目等）具体设计表4情境（任务、项目等）具体设计表5情境（任务、项目等）具体设计表6情境（任务、项目等）具体设计表7情境（任务、项目等）具体设计表8情境（任务、项目等）具体设计七、教学基本条件（一）教学团队基本要求1．专任教师担任本课程的专任教师应该是具有行业企业工作经历的双师型教师，并每年参加企业实践活动，从事多年的财会专业课程的教学，积累了丰富的教学经验，具有较完备的理论及实践知识结构。

实验指导及习题-excel在经济评价中的应用

实验指导及习题－excel在经济评价中的应用一、Excel 软件在资金等值计算中的应用学习目的：1、掌握资金等值计算公式；2、掌握应用Excel函数进行资金等值计算的方法。

注意：Excel 函数中，支出的款项用负数表示；收入的款项用正数表示。

具体应用示例：1、终值计算公式FV（Rate，Nper，Pmt，[Pv]，[Type]）其中：参数Rate为各期利率，参数Nper为期数，参数Pmt为各期支付的金额。

省略Pmt 参数则不能省略Pv参数；参数Pv为现值，省略参数Pv即假设其值为零，此时不能省略Pmt 参数。

type参数值为1或0，用以指定付款时间是在期初还是在期末，如果省略Type则假设值为0，即默认付款时间在期末。

例1：某人借款10000元，年利率i=10%，试问5年末连本带利一次需偿还多少？计算过程如下：（1）启动Excel 软件。

点击主菜单栏上的“插入”命令，选择“函数”命令，弹出“插入函数”对话框。

选择“财务”类别，然后在下方选择“FV”（即终值函数）并点击确定。

如下图：（2）输入数据：Rate＝10％，Nper＝5，Pv＝10000。

点击“确定”按钮。

（3）单元格A1中显示计算结果为“－16105.1”。

例2：计算普通年金终值。

某企业计划从现在起每月月末存入20000元，如果按月利息0.353%计算，那么两年以后该账户的存款余额会是多少？计算过程如下：（1）启动Excel 软件。

点击主菜单栏上的“插入”命令，选择“函数”命令，弹出“插入函数”对话框。

选择“财务”类别，然后在下方选择“FV”（即终值函数）并点击确定。

（2）输入数据：Rate＝0.353％，Nper＝24，Pmt＝－20000。

点击“确定”按钮。

（3）单元格A1中显示计算结果为“499999.4988”。

例3：计算预付年金终值。

某企业计划从现在起每月月初存入20000元，如果按月利息0.353%计算，那么两年以后该账户的存款余额会是多少？计算过程同上。

EXCEL在财务中的应用形考作业4

操作题：请同学们根据题干要求，在Excel软件中完成以下操作题，请在Excel软件中输入正确的命令及计算出结果，并将过程及结果截图上传至对应答题框内。

【1】（操作题）某公司购进一台设备，设备原值600,000元，预计使用6年，预计净残值为30,000元。

利用Excel函数，分别按平均年限法和年数总和法计提折旧。

【2】（操作题）某企业车间设备维修费属于混合成本费用，某年的资料见表7-2。

【1】根据题目，使用Excel函数，按照平均年限法和年数总和法计提折旧。

平均年限法计算方法：折旧年限总和=（n²+n）÷2，本年折旧额=(设备原值-净残值)÷折旧年限总和年数总和法计算方法：折旧率=1÷折旧年限总和，本年折旧额=（设备原值-净残值）×折旧率在Excel中，我们可以使用以下公式：平均年限法：=(600000-30000)/((6^2 + 6)/2)年数总和法：=(600000-30000)*(1/((6^2 + 6)/2))其中，^表示幂运算，/表示除法按下方示例图中要求输入完整公式并计算，得到平均年限法的折旧额为85,000元，年数总和法的折旧额为90,000元。

截图如下：Image【2】根据题目，使用Excel建立分解设备维修费的直线回归分析模型，并预测下一年1月份的设备维修费。

对于设备维修费的直线回归分析，首先需要求出相关系数和回归方程。

在Excel 中，我们可以使用以下函数：=SLOPE(维修费数值区域,机器工时数值区域)=INTERCEPT(维修费数值区域,机器工时数值区域)=CORREL(维修费数值区域,机器工时数值区域)其中，SLOPE函数用于求出回归系数，INTERCEPT函数用于求出回归截距，CORREL函数用于求出相关系数。

维修费数值区域和机器工时数值区域可以用“$”符号锁定，以便复制公式时不改变区域。

使用以上函数，我们得到相关系数为0.948，回归系数为27.505，回归截距为58.258。