企业纳税程序
小规模企业所得税申报流程
小规模企业所得税申报流程1.了解税法规定2.纳税资格审定小规模企业首次申报所得税前，需要到当地税务机关申请纳税资格审定。
在审定过程中，需要提供企业的法人营业执照、组织机构代码证等相关材料，以及填写相关申请表格并进行提交。
税务机关会对企业的资格进行审查，并根据企业的情况决定是否为企业开具税务登记证和税务编码。
3.确定计税方法小规模企业可以根据自己的经营情况选择按照核算方法和查账征收方法之一计税。
核算方法是指企业需要自行核算和申报，并提供相关凭证和账册；查账征收方法是指企业需要委托第三方机构进行核算和申报，由税务机关进行查账并进行计税。
4.缴纳税款5.编制所得税申报表6.所得税申报7.税务机关审查税务机关收到小规模企业的所得税申报后，会对申报表和相关凭证进行审查核实。
如果发现问题或者需要补充材料，税务机关会及时通知企业进行补正。
8.认定纳税义务税务机关审核通过后，会根据企业的实际情况认定纳税义务，并记录在案。
同时，税务机关会告知企业在下一纳税期限内向其缴纳税款。
9.补税或退税在税务机关审核通过后，如果发生了计算错误或者漏报，企业需要及时向税务机关补缴相关税款。
反之，如果发生了税务机关计算过多收取的情况，企业可以向税务机关申请退税。
10.税务机关监督税务机关会对小规模企业的所得税申报进行监督，随时对企业进行查账检查，确保企业所得税申报的真实性和准确性。
总结：小规模企业所得税申报流程包括了纳税资格审定、确定计税方法、编制所得税申报表、缴纳税款、税务机关审查、认定纳税义务以及补税或退税等环节。
企业需要按照规定的程序和要求进行所得税申报，确保申报的准确性和合法性。
纳税人网上申报预缴企业所得税操作流程
纳税人网上申报预缴企业所得税操作流程第二步：填写纳税信息登录成功后，纳税人需要填写企业所得税申报预缴的相关信息，包括企业基本信息、盈余公积金、准予扣除项目信息等。
填写信息时需要准确无误，以免影响后续的申报预缴流程。
第三步：选择申报预缴方式纳税人需要选择企业所得税的申报预缴方式，通常有两种选择：按季度申报和按年度申报。
根据企业的实际情况选择适合自己的申报方式。
第四步：核算纳税所得额纳税人在选择申报方式后，需要核算企业的纳税所得额。
核算纳税所得额要按照税法的规定，计算和确认企业的应纳税所得额，以便进行后续的申报预缴计算。
第五步：生成申报表格根据企业所得税申报预缴的要求，纳税人需要生成相应的申报表格。
申报表格包括企业所得税预缴纳税申报表、企业所得税预缴款申请书等。
第六步：填写纳税表格纳税人需要按照企业所得税申报预缴要求，将生成的申报表格进行填写。
填写过程中需要确保填写的内容与企业的实际情况相符，并进行仔细核对。
第七步：确认申报表格填写完申报表格后，纳税人需要对表格进行确认。
确认时需要再次检查表格填写的内容，确保准确无误。
第八步：提交申报表格确认无误后，纳税人可以通过网上申报系统将填写完的申报表格进行提交。
提交后，纳税人需要等待税务机关的审核与处理。
第九步：缴纳预缴款项纳税申报表格提交之后，纳税人需要根据预缴税款计算结果，按时缴纳相应的预缴税款。
第十步：领取预缴税款证明纳税人在缴纳了相应的预缴税款后，可以向税务机关申请领取预缴税款证明。
以上就是纳税人网上申报预缴企业所得税的操作流程。
根据这个流程，纳税人可以方便快捷地完成企业所得税的申报与预缴，减轻了纳税人的负担。
小企业纳税申报流程
小企业纳税申报流程小企业纳税申报流程一、报增值税流程:一般纳税人每月15号(如果15号是节假日，可顺延一天)之前用税友申报软件申报增值税;小规模每季度终了15日前去国税服务大厅申报纳税，填增值税申报表;申报表根据纳税人类型不同也不同：如果是一般纳税人要填一张主表和八张付表;如果是小规模纳税人只填一张主表和一张副表。
一般纳税人增值税申报原本可选择手工窗口申报和用税友软件申报两种情况，深圳龙华国税目前已经不接收手工申报表了，必须用税友软件进行申报。
二、企业所得税的申报1、企业所得税每季度终了15日前申报。
具体的说就是4月15号(报1-3月的)、7月15号(报4-6月)、10月15日(报7-9月)下年1月15日(报上年10-12)之前申报缴纳企业所得税，按季先预缴企业所得税(如果本季度有应交所得税的话)在下年的4月底前对上一年的企业所得税进行汇算清缴。
2、02年1月1日前成立的企业，企业所得税在地税申报，02年1月1日以后新成立的企业，企业所得税在国税申报。
个人独资企业不是企业所得税的`纳税人而是交个人所得税。
股份制企业、有限公司(包括新的一人公司)都需要缴纳企业所得税。
三、税号是指税务登记证号码。
它是由技术监督局的三证合一的统一诚信代码形成的，新成立公司，执照上会有这个号码，在领执照的同时会有一份纳税人纳倍须知，上面罗列的纳税人识别号信纳税编码，这个是登录国地税网上办事的初始密码，进去后可更改密码。
四、有关地税申报：1.个人所得税2.流转税附加税3.印花税4.经营过程中发生的其他税种个人所得税申报为每月15前，附加税是在有增值税，消费税发生的月份依次进行申报，印花税是在有发生的当月进行申报。
小企业纳税申报的对象1、各项收入均应当纳税的纳税人;2、全部或部份产品、项目或者税种享受减税、免税照顾的纳税人;3、当期营业额未达起征点或没有营业收入的纳税人;4、实行定期定额纳税的纳税人;5、应当向国家税务机关缴纳企业所得税以及其他税种的纳税人。
企业网上申报纳税的流程和方法是怎样的
企业⽹上申报纳税的流程和⽅法是怎样的⽹上申报是指纳税⼈在法定的期限内利⽤计算机通过互联⽹登录税务部门电⼦申报⽹站，录⼊当⽉应申报数据，审核⽆误后，由银⾏⾃动从纳税⼈税款专⽤帐户划转应纳税款，完成申报纳税。
企业⽹上申报纳税流程是怎么样的呢...想要了解更多关于企业⽹上申报纳税的流程和⽅法是怎样的的知识，跟着店铺⼩编⼀起看看吧。
⼀、企业⽹上申报纳税流程登录1.登录---核对⽇期(密码1)---系统维护---纳税核定---―基本信息维护---输⼊税号---保存退出;重进软件2.重装软件---系统维护---纳税核定---申报表选择---选择完保存显⽰到主界⾯;数据传输3、数据传输---其他传输---设置通讯参数(只填写注册码，选择互联⽹)---其他传输---字典信息下载---远程---下载成功退到主界⾯系统维护4.系统维护---纳税核定---基本信息维护---查看下载信息是否正确;增值税：5.增值税(上⽹)---数据传输---其他传输---销项发票下载---远程---提⽰下载成功---确认退出---进项发票下载---远程---提⽰下载成功---退出到主界⾯;普通发票：普通发票：发票处理---销项发票---普通发票数据录⼊(a:想要录⼊需先点击“增加”;b:含税销售额指实际销售额不包括作废发票额;c:税率⼀次只能选⼀种;d:发票份数指总份数包括作废发票数)---可对其修改删除---保存返回即可---销项发票---⽆票销售录⼊---⽅法同普通发票---保存返回---进项发票―其他进项发票数据录⼊---录⼊⽅法同普通发票---保存退出---进项发票---货物运输发票数据录⼊---录⼊⽅法同普通发票---保存返回;报表填写7.报表填写---增值税---填写各表(增值税附表三和四由系统⾃动⽣成)---各表填写完毕后⼀定要保存退出---数据审核---单击“审核”---审核成功---确定返回到主界⾯;上⽹---数据传输---数据上报---⽣成数据---远程上报---提⽰申报成功---确认返回到主界⾯;上⽹---数据传输---数据上报---申报情况反馈信息---查询打印---选择报表打印即可(A4)。
有限公司税务申报流程
有限公司税务申报流程一、税务登记。
在开展税务申报之前，有限公司首先需要完成税务登记。
税务登记是指依法向税务机关申请登记纳税人资格的行为。
在税务登记过程中，公司需要准备好相关的材料，包括营业执照、组织机构代码证、法人身份证等。
完成税务登记后，公司将获得税务登记证，并被分配一个税务登记号码，这是进行税务申报的前提条件。
二、纳税申报。
纳税申报是指纳税人按照国家税法规定，向税务机关报告纳税事项的行为。
有限公司需要按照规定的时间节点，向税务机关提交纳税申报表。
纳税申报表中包括公司的纳税所得、增值税、城建税等税种的申报内容。
公司需要在规定的时间内如实填写相关信息，并提交到税务机关进行审核。
三、税款缴纳。
完成纳税申报后，有限公司需要按照申报表中计算出的税款金额，及时向税务机关进行税款缴纳。
税款缴纳可以通过银行转账、现金支付等方式进行。
公司需要确保在规定的时间内足额缴纳税款，以免产生滞纳金或者其他不良后果。
四、税务审查。
税务机关对公司的纳税申报情况进行审核，这是税务申报流程中的重要环节。
税务审查是税务机关对纳税人的纳税申报表、会计账簿、财务报表等进行核对和审查，以确定其纳税行为是否合法合规。
有限公司需要配合税务机关的审查工作，如实提供相关的财务资料，并积极协助税务机关进行核实。
五、税务整改。
如果税务机关在审查过程中发现有限公司存在纳税申报不实、漏报税款等问题，将要求公司进行整改。
税务整改是指税务机关要求有限公司对发现的问题进行纠正，并重新提交纳税申报表。
公司需要及时整改并配合税务机关的工作，以保证纳税行为的合规性。
六、税务登记更新。
有限公司在进行税务申报流程中，如果发生了法定事项的变更，如公司名称、法定代表人、经营地址等，需要及时向税务机关进行税务登记更新。
税务登记更新是保证公司纳税资格的重要环节，公司需要按照规定的程序和要求完成相关手续。
七、税务咨询。
在税务申报流程中，有限公司如遇到纳税政策、税务处理等方面的问题，可以向税务机关进行咨询。
公司纳税申报流程
公司纳税申报流程1、增值税、消费税申报纳税人本人或委托社会中介机构到所在地国税机关办税服务厅纳税申报窗口办理纳税申报，申报里须持下列资料：(1)纳税申报表;(2)财务会议报表及说明资料;增值税一般纳税人还需提供：增值税申请抵扣凭证，发票领、用、存月报表，增值税销项税额和进项税额明细表，国税机关要求申报的其他资料。
2、营业税申报(1)营业税申报表;(2)财务会议报表及说明资料;(3)其他要求申报的资料。
3、企业所得税纳税申报企业所得税纳税人应当在月份或季度终了十五日内申报预缴，年度终了四十五日内进行年度申报(汇总纳税成员企业和单位在季度终了十五日内或年度终了四十五日内向所在地税务机关报送申报表)，年度终了四个月汇算清缴。
申报时必须持下列资料：A、季度预缴(1)所得税申报表;B、年度汇缴(1)所得税申报表;(2)所得税申报表附表;(3)财务会计报表及说明资料;(4)其他资料。
4、专用缴款书开具出口货物纳税人开具出口货物专用缴款书时，应提供下列资料：(1)《出口货物专用纳税申请表》;(2)销售货物开具的增值税专用发票;(3)出口销货合同或提供劳务的合同协议;(4)购货单位出口的货物资格证明;(5)购货单位税务登记证副本(复印件)(6)购销双方营业执照复印件;(7)企业提供的产品名称目录表。
5、逾期申报应纳税款的处罚纳税人未按规定的期限办理纳税申报，或扣缴义务人未按规定的期限报送代扣代缴、代收代缴报告表的，国税机关除责令限期改正外，并可处以一定数额的罚金。
从税务管理部门的角度来说，必须要建立比较健全的纳税人自行申报管理制度，这个自行申报的管理制度是由税务机关或是主管部门进行批准。
对于纳税人或是扣缴义务人来说，可以采取不同的方式来进行申请以及上报，大多可以采用邮寄或是数据电文的方式来进行办理相应的纳税申报管理。
通过报送或是代扣代缴，或是代收代缴等不同的方式来进行税款的上报工作。
除此以外，中国还实行定期定额进行缴纳税款的方式进行纳税，对于纳税的方式来说分别可以采用简易申报、简并征期等不同的方式来进行纳税申报的工作。
企业纳税的基本程序
4.应交消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、
教育费附加等价内税的主要账务处理
（1）计算营业税等 借：营业税金及附加 贷：应交税费—应交营业税（应交消费税等）
（2）实际交纳时 借：应交税费—应交营业税等 贷：银行存款
（3）非房地产企业出售不动产计算营业税 借：固定资产清理 贷：应交税费—应交营业税。
5.应交土地增值税的主要账务处理 （1）土地使用权与地上建筑物及其附着物在
“固定资产”科目核算 借：固定资产清理
贷：应交税费—应交土地增值税 （2）土地使用权单独在“无形资产”科目核
算 借：银行存款
营业外支出 贷：应交税费—应交土地增值税
无形资产
或借：银行存款
贷：应交税费—应交土地增值税
无形资产
8．应交的保险保障基金 （1）计算保险保障基金
借：管理费用
贷：应交税费——应交保险保障基金 （2）交纳保险保障基金
借：应交税费——应交保险保障基金 贷：银行存款
9．应交个人所得税的主要账务处理 （1）代扣代交职工个人所得税
借：应付职工薪酬
贷：应交税费——应交个人所得税 （2）交纳个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
（一）办理税务登记的范围
个体工商户、个人合伙企业。
（二）纳税人应提供主表、份数
1．《税务登记表（适用个体经营）》1份， 联合办证的需要提供2份。
2.《房屋、土地、车船情况登记表》1份，联 合办证的需要提供2份。
（三）纳税人应提供资料
。
三、变更登记
变更登记是指纳税人办理税务登记后，需要 对原登记内容进行更改，而向税务机关申 报办理的税务登记。
发生销售退回作相反的会计分录。
增值税的纳税申报与缴纳程序
增值税的纳税申报与缴纳程序增值税是一种商品和服务的消费税，是企业向国家缴纳的一种税费。
在中国，增值税的纳税申报与缴纳程序是非常重要的，企业需要按照相关规定进行申报和缴纳，以遵守税法，完成自己的税务义务。
下面将详细介绍增值税的纳税申报与缴纳程序。
一、纳税申报程序1. 注册纳税人企业在正式经营前，需要先注册为增值税一般纳税人。
注册时，企业需要向税务部门提交相关材料，在审核通过后，领取增值税一般纳税人资格证书。
2. 确定计税方法注册纳税人后，企业需要确定适用的计税方法，一般有一般计税方法和简易计税方法两种选择。
一般计税方法需要核对进项和销项发票，而简易计税方法则按照销售额的一定比例计算应纳税额。
3. 开具发票企业在销售商品或提供服务时，需要按照规定开具增值税发票。
发票上需要包含相关信息，如纳税人识别号、商品或服务名称、金额等。
开具发票后，企业需将相关信息记录在销售台账中。
4. 申报税款企业需按照规定的时间节点，向税务部门申报增值税税款。
申报时，企业需要填写纳税申报表，并将其提交给税务部门。
申报表上需要包含销项税额、进项税额等信息，并计算出应纳税额。
企业需将申报税款及时缴纳给税务部门。
5. 报送相关资料除了纳税申报表，企业还需按照规定，将相关资料报送给税务部门，以备查验。
这些资料包括销售发票、进货发票、进销存台账等，旨在确保企业纳税行为的真实性和合规性。
二、缴纳程序1. 预缴税款企业在每个纳税期限前，需要预先缴纳一定比例的增值税税款。
预缴税款的金额可以根据前期纳税情况进行调整，即按实际应纳税额的30%或80%进行预缴。
2. 其它补缴在纳税申报后，若发现申报的税款有误或漏报，企业需要及时补缴税款，并在次期纳税申报中进行更正。
3. 领取发票印章企业需要向税务部门办理增值税专用发票印章的领取手续。
印章是开具增值税发票的必备工具，企业需妥善保管，确保其安全和正确使用。
4. 申请税收优惠企业若符合条件，可以申请享受税收优惠政策。
企业所得税纳税申报指南
企业所得税纳税申报指南企业所得税是指企业在一定会计期间内产生的所得，按照国家相关法律规定和税务政策，纳税人需要按时向税务机关申报并缴纳应纳税款。
为了帮助企业准确、便捷地完成纳税申报工作，以下是企业所得税纳税申报的指南。
一、申报期限按照《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税的纳税期限为每年的3月1日至6月30日，即纳税申报的截止日期为6月30日。
纳税人应在该期限内提交完整的纳税申报表和相关附件。
二、纳税申报表企业所得税纳税申报表是纳税人向税务机关报送纳税信息的主要表格，根据纳税人的不同情况，有不同的纳税申报表类型。
1. 一般企业所得税纳税申报表一般企业所得税纳税申报表适用于年度应纳税所得额在300万元及以上的企业。
纳税人需要填写基本信息和具体的纳税数据，如利润总额、应纳税所得额、已缴税额等。
2. 小规模企业所得税纳税申报表小规模企业所得税纳税申报表适用于年度应纳税所得额在300万元以下的企业。
与一般企业所得税纳税申报表相比，小规模企业所得税纳税申报表的填写项目较为简化。
3. 核定应税所得率和征收率的纳税申报表部分行业或特定情况下，企业需要按照核定应税所得率和征收率来计算企业所得税，这时需要填写核定应税所得率和征收率的纳税申报表。
三、申报必备资料在进行企业所得税纳税申报时，纳税人需要准备以下必备资料：1. 企业登记证件、执照等相关证明文件；2. 相关会计凭证、账簿和财务报表；3. 纳税申报表及附件，如增值税发票、购销合同等；4. 相关税务登记证、资格证书等。
以上资料是企业所得税纳税申报的基本要求，纳税人应妥善保管并及时更新。
四、纳税申报流程企业所得税纳税申报的流程主要包括申报表的填写、资料的整理和提交、缴税等环节。
1. 填写申报表根据所属纳税人类型和情况，选择相应的纳税申报表进行填写。
务必准确、完整地填写各个项，核对数据的准确性。
2. 整理资料和附件将纳税申报表与所需附件，如会计凭证、账簿等相关资料整理好，并按照要求进行归档备份。
企业纳税申报流程
企业纳税申报流程一、报增值税流程:1.每月10号(如果10号是节假日，可顺延一天)之前到主管税务局的征收所去申报纳税，填增值税申报表，申报表根据纳税人类型不同也不同：如果是一般纳税人要填一张主表和八张付表;如果是小规模纳税人只填一张主表和一副付表。
以上是原申报方式，现在我们用神州浩天的综合征管软件就没有原来那么繁琐了，只要输入相关数据报表可以生成并打印出来二、企业所得税的申报1、企业所得税每季度终了15日前申报。
具体的说就是4月15号(报1-3月的)、7月15号(报4-6月)、10月15日(报7-9月)下年1月15日(报上年10-12)之前申报缴纳企业所得税，按季先预缴企业所得税(如果本季度有应交所得税的话)在下年的4月底前对上一年的企业所得税进行汇算清缴。
2、02年1月1日前成立的企业，企业所得税在地税申报，02年1月1日以后新成立的企业，企业所得税在国税申报。
个人独资企业不是企业所得税的纳税人而是交个人所得税。
股份制企业、有限公司(包括新的一人公司)都需要缴纳企业所得税。
三、税号是指税务登记证号码。
它是由技术监督局的组织机构代码前面加六位的地区代码构成的。
地税的税务登记证号码比国税多三位(后面加了三个零)。
下列纳税人或者扣缴义务人、代征人应当按期向主管国家税务机关办理纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告、委托代征税款报告。
(一)依法已向国家税务机关办理税务登记的纳税人。
包括:1、各项收入均应当纳税的纳税人;2、全部或部份产品、项目或者税种享受减税、免税照顾的纳税人;3、当期营业额未达起征点或没有营业收入的纳税人;4、实行定期定额纳税的纳税人;5、应当向国家税务机关缴纳企业所得税以及其他税种的纳税人。
(二)按规定不需向国家税务机关办理税务登记，以及应当办理而未办理税务登记的纳税人。
(三)扣缴义务人和国家税务机关确定的委托代征人。
3、税控装置的电子报税资料;4、外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证;5、境内或者境外公证机构出具的有关证明文件;6、纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括:税种、税目，应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目，计税依据，扣除项目及标准，适用税率或者单位税额，应退税项目及税额、应减免税项目及税额，应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期限、延期缴纳税款、欠税、滞纳金等;7、扣缴义务人办理代扣代缴、代收代缴税款报告时，应当如实填写代扣代缴、代收代缴税款报告表，并报送代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证以及税务机关规定的其他有关证件、资料;8、税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。
纳税申报流程
纳税申报流程
纳税申报流程指的是纳税人在规定的时间内向税务机关申报纳税信息，并缴纳相关税款的程序。
纳税申报是每一个纳税人应尽的义务，也是一种法定要求。
下面将详细介绍纳税申报的流程，帮助纳税人更加清晰地了解并按规定操作。
首先，纳税人需要确定所属税种及纳税期限。
根据纳税人的经营性质和具体情况，确定属于哪种税种，如增值税、所得税、个人所得税等。
同时，还需要了解每一种税种的纳税期限，及时准备相关材料。
其次，纳税人需要搜集相关资料并填写申报表。
纳税人需按照税务机关的要求，搜集与纳税有关的资料，如销售发票、购买发票、银行流水等。
在了解清楚所需资料后，认真填写申报表格，并注意准确无误地填写相关信息。
接着，纳税人需登录税务局网站或到税务机关窗口进行电子申报或现场申报。
在纳税期限内，纳税人可以选择通过税务局网站进行电子申报，也可以到税务机关窗口进行现场申报。
在电子申报时，需按照网站提示逐步填写相关信息，并上传必要的资料；在现场申报时，需携带所需资料和填好的申报表格到窗口办理。
最后，纳税人需按时缴纳税款，并领取相关税收凭证。
在完成纳税申报后，纳税人需在规定时间内缴纳相应的税款，可通过网银、银行转账等方式进行缴款。
缴款成功后，可以获取相关税收凭证，如税收票据、税务局开具的证明等。
综上所述，纳税申报流程包括确定税种及期限、搜集资料填写申报表、电子或现场申报、缴纳税款领取税收凭证等步骤。
纳税人应按规定的流程操作，如有疑问可随时向税务机关咨询，以确保纳税顺利并合规。
通过遵循纳税申报流程，不仅可以避免税务风险，还能够维护纳税人的合法权益，促进税收征管工作的顺利开展。
一般纳税人报税流程是怎样的
一般纳税人报税流程是怎样的一、一般纳税人报税流程一般纳税人报税流程包括一般纳税人国税每月都要申报纳税、增值税申报、计算税额、填写申报表、企业所得税预缴。
一般纳税人的认定条件为须要有固定的场所、符合国家统一的会计制度、提供准确的税务资料。
我们须按照国家的税务标准进行纳税。
一、一般纳税人报税流程（一）一般纳税人国税每月都要申报纳税，不像小规模纳税人可以一个季度一次申报纳税；每月的1-15号是申报纳税的时间，申报上月税金；申报纳税较好是开通税库银，这样就不用缴纳现金，之间网上扣缴税款。
（二）增值税申报：“抄税”一般纳税人每月报税之前首先要抄税，抄税很简单，电脑上插入IC卡，进入“防伪开票”系统，找到“抄税”点击就可以了。
（三）计算税额：增值税应纳税额=销项税额-进项税额。
（四）填写申报表：增值税纳税申报表一般都是在网上申报了之后打印3份出来，交到税务大厅。
（五）企业所得税预缴：企业所得税预缴每月都要预缴，分查账征收和核定征收两种方式，具体缴纳方式根据税务机关确定。
企业所得税预缴也是在网上申报了之后交纸质资料到大厅就可以了。
二、一般纳税人如何注销（一）纳税人首先在规定期限内向办税服务厅提出注销申请，填写《注销税务登记申请审批表》并提交如下资料：1、税务登记证件《税务登记证》正、副本。
2、《发票领购簿》和空白发票，发票专用章。
3、营业执照被吊销的应提交工商行政管理部门的吊销决定。
4、主管部门或董事会（职代会）的决议以及其他有关证明文件。
（二）办税服务厅对纳税人提交的资料受理审核，一般纳税人提交纸质资料不全或者填写内容不符合规定的，一次性告知纳税人补正或重新填报。
（三）一般纳税人提供资料符合条件的，办税服务厅一次性告知纳税人应依次办理的事项。
三、一般纳税人的认定条件是什么（一）有固定的生产经营场所；（二）能够按照国家统一的会计制度设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供准确税务资料。
是否能够按照一般纳税人的标准来对纳税人进行认定，需要由纳税机关出具的证明文件来进行认定，并且需要经过税务机关的资格审查后才可以具备法律效应。
一般纳税人报税流程和纳税申报的具体流程
一般纳税人报税流程和纳税申报的具体流程会计一般纳税人报税的详细流程如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大，也可以一天一编的。
会计一般纳税人报税的详细流程如下1、认证每个月月底之前把销货方开具的增值税专用发票抵扣联拿到国税去认证(如果单位购买了扫描仪等认证设备可在单位认证，或者可以委托税务师事务所认证)，认证好后将税务打印出的认证确认单和已认证的抵扣联拿回来，一个月装订成册后,等申报时使用。
2、报税每个月10日之前将开增值税用的金穗卡在开票用的电脑上抄税，抄税后将金穗卡送到国税读卡。
每月15日前资产负债表和利润表做出来后，进入国税申报网，先进行网上报税，并把资产负债表和利润表上的数据录入一同申报，再打印申报表，连同已认证的抵扣联，盖好章，签好字一同送到国税大厅，经国税审核盖章后拿回一份单位留存，税款从单位账户直接扣除。
3、地税申报较简单，进入地税网，将报表数和需缴纳税的税款录入后提交，税款直接从账户上扣去。
将申报表和会计报表打印出来盖章签字后提交地税就行。
4、开增值税发票拿着金穗卡和增值税专用发票领购证到国税大厅领取增值税发票，拿回来后读到电脑的开票系统里,就可以开具发票了。
开完发票拿金穗卡到国税去换票或缴销。
注意，月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。
每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。
月初报税时注意时间，不要逾期报税。
另外，当月开出的发票当月入账。
每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
扩展资料：会计一般纳税人的发票管理领购单位和个人领购发票时，应当按照税务机关的规定报告发票使用情况，税务机关应当按照规定进行查验。
开具销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
办理企业营业执照纳税申报流程
办理企业营业执照纳税申报流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!办理企业营业执照和纳税申报是企业成立和运营过程中必须完成的法定程序。
企业所得税的核算与申报流程
企业所得税的核算与申报流程企业所得税是指企业依据国家规定，根据其年度利润额计算应纳税额的一种税种。
为了保证企业的合规经营，减少税务风险，企业应了解和掌握企业所得税的核算与申报流程。
本文将详细介绍企业所得税的核算与申报流程，帮助企业正确完成税务申报。
一、企业所得税核算流程1. 确定纳税人身份企业在确定核算流程之前，首先需要确定自己的纳税人身份。
根据国家税务机关的规定，企业所得税的纳税人身份包括居民企业和非居民企业。
居民企业是指在国内有住所、管理机构或者实际经营场所的企业；非居民企业是指在国内没有住所、管理机构或者实际经营场所的企业。
2. 计算应纳税所得额应纳税所得额是企业所得税核算的重要环节。
企业根据所得税法规定的缴税规则和税率，在年度利润额的基础上进行计算。
企业可以通过以下公式计算应纳税所得额：应纳税所得额 = 全年利润总额 - 免税收入 - 抵免税额 - 准予扣除的成本、费用、损失、准予计入费用的损失在计算应纳税所得额时，企业需要注意按照税法规定的各项条件进行计算，并合理利用准予扣除和准予计入费用的项目来降低应纳税所得额。
3. 确定应纳税额根据应纳税所得额计算出的应纳税额，企业需要按照税法规定的税率进行计算。
目前，我国的企业所得税税率分为一般税率和优惠税率两种情况，企业需要根据自己的纳税人身份和所在行业选择适用的税率。
应纳税额 = 应纳税所得额 ×税率4. 缴纳企业所得税企业在计算出应纳税额后，需要按照税务机关的要求，将应纳税额通过电子银行缴纳至国家税务局指定的账户。
在缴纳企业所得税时，企业需要准确填写纳税申报表，并提供相应的纳税资料。
二、企业所得税申报流程1. 准备纳税申报表企业在申报企业所得税前，需要准备相应的纳税申报表。
申报表的内容包括企业基本信息、所得额计算表、准予扣除项目表等。
根据国家税务机关的规定，企业可以通过电子税务局下载并填写所需的申报表。
2. 填写纳税申报表企业需要按照实际情况，将相关数据和信息填写到纳税申报表中。
企业税收管理流程
企业税收管理流程企业税收管理流程是指企业在履行税收义务的过程中所需要进行的一系列操作和措施。
它涵盖了企业在纳税申报、税款缴纳和税务审查等方面的流程，旨在确保企业依法向国家纳税，并保障税收的公平与有效。
下面将详细介绍企业税收管理流程的各个环节。
一、税收管理准备阶段在企业开始履行税收义务前，需要进行一系列的准备工作，以确保纳税申报和纳税缴款的顺利进行。
首先，企业需要了解国家税法和相关税收政策，明确自己的纳税义务和相应纳税计算方法。
其次，企业需要建立健全的财务制度和税务档案，以便有据可查地记录企业的财务收支和税收相关信息。
二、纳税申报阶段纳税申报是指企业根据税法规定，按照一定时限和格式向税务机关报送纳税申报表。
企业应当根据自身情况选择适用的税种，并按照规定填写相关信息并提交给税务机关。
在纳税申报过程中，企业需要准确计算各项税款，并对纳税申报表的真实性、合规性负责。
三、税款缴纳阶段税款缴纳是企业履行税收义务的重要环节。
企业应当按照纳税申报的结果，按时足额地缴纳应缴纳的税款。
缴纳税款的方式一般有现金缴纳、银行转账等，具体方式根据税务机关的规定执行。
企业在缴纳税款时应当保留缴款凭证，并及时将缴纳证明送交给税务机关，以确认缴款的合规性和及时性。
四、税务稽查阶段税务稽查是税务机关对企业纳税申报和税款缴纳情况进行审查和核实的环节。
税务机关可以通过税务稽查，对企业的财务档案、纳税申报表、税款缴纳凭证等进行审核，检查企业是否存在偷税漏税行为。
企业应当积极配合税务机关的稽查工作，并按照要求提供相应的资料和解释。
五、税收返还和减免阶段在一些特殊情况下，企业可以享受税收返还和减免的政策。
企业应当按照国家相关政策的规定，申请享受相应的税收优惠政策，并提供相应的证明材料。
税务机关将对申请材料进行审核，并根据相关规定将符合条件的企业税收返还或减免。
六、税务争议解决阶段在纳税过程中，企业和税务机关之间可能发生税务纠纷或争议。
企业可以通过合法途径对税务机关的决定提出异议，并按照规定的程序进行申诉或诉讼。
企业汇算清缴 流程
企业汇算清缴流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!企业汇算清缴流程企业汇算清缴是指企业在每年度结束后，通过对全年经营活动所得进行核算，计算出应纳税款后，向税务部门进行申报并缴纳税款的过程。
会计申报纳税流程
会计申报纳税流程会计申报纳税是企业管理和经营中非常重要的一环，它直接关系到企业的财务状况和税收合规。
本文将从会计申报纳税的概念、程序、要求和注意事项等方面进行分析，以深入了解会计申报纳税流程。
一、会计申报纳税概念会计申报纳税是指企业根据税法规定，结合自身的会计账簿和财务报表，向税务机关报送纳税申报表，申报应纳税额，缴纳税款的过程。
它是企业依法纳税的一项重要程序，是税收管理的基础和前提。
二、会计申报纳税程序1. 会计凭证的整理企业在进行会计申报纳税前，首先需要整理其会计凭证，包括各项收入、支出、资产、负债等交易的凭证，确保会计资料的真实性和完整性。
2. 编制财务报表根据会计凭证，企业编制财务报表，包括资产负债表、利润表等，反映企业的财务状况和经营成果。
3. 税务筹划企业在编制纳税申报表之前，可以进行税务筹划，合法利用税收优惠政策，降低纳税负担，优化企业的税务成本。
4. 缴纳预缴税款根据税法规定，企业需要在规定的时间内缴纳预缴税款，以提前履行纳税义务。
5. 编制纳税申报表在纳税申报期间，企业需要根据税务部门的要求，编制并填写相关的纳税申报表，申报企业的应纳税款。
6. 纳税申报企业在编制完成纳税申报表后，需要按规定的时间将申报表提交给税务机关，完成纳税申报的手续。
7. 缴纳税款根据税务机关的核定，企业需要及时缴纳纳税申报中确认的应纳税款，确保企业的纳税合规。
8. 税务审查税务部门可能对企业的纳税申报进行审查，核实税款合规性和准确性，企业需要配合并提供相关资料。
三、会计申报纳税要求1. 合规性企业的纳税申报必须合法合规，符合税法和相关纳税政策的规定，确保税款的应纳尽纳。
2. 及时性企业需要按照规定的时间节点，及时地进行纳税申报和缴纳税款，避免因逾期造成的罚款和滞纳金。
3. 准确性纳税申报表的填报内容必须准确无误，反映企业的真实财务和纳税情况，避免因填报错误导致的税务风险。
四、会计申报纳税注意事项1. 全面了解税法规定企业需要全面了解和掌握税法规定，包括各项税收政策、税收优惠等内容，以便合理进行纳税规划和申报。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
特别提醒：根据《税收征管法》及其实施 细则和《税务登记管理办法》的规定，以 纳税人的实际生产、经营地确定其管辖权。
2013-7-12
8
三、发票领购及使用知识 （一）发票领购资格的确认 （二）发票领购的相关手续 （三）发票的开具和保管 （四）临时经营发票开具的办理 （五）法律责任
2013-7-12 14
（四）临时经营发票开具的办理 1、门临发票开具的范围： A、 办理税务登记，因偶尔发生营业税应税 行为而需要开具发票的单位和个人； B、 办理税务登记，因偶尔发生其经营范围 以外的营业税应税行为而需要开具发票的 单位和个人；
2013-7-12
15
2、需要资料： 纳税人申请代开普通发票时，应提供下列资 料 A．经办人身份证原件及复印件。 B．收、付款双方签定的合同、协议（原件和 复印件）或付款方出具的收款确认证明原 件（需明确收付款方、劳务内容、金额 等）。 C．税务机关要求提供的其他资料。
2013-7-12 20
南京地税一般规定： 1、各税种申报表 （1）一般企业每月必须填写申报营业税、城建税和教育费附加申报表、 印花税申报表（核定征收）、个人所得税申报表，同时附送个人所得 税明细表。 个税申报注意事项： 按月利用个人所得税客户端程序生成文件后在外网进行明细申报 单位如有员工为外籍个人，及时携带外籍个人有效证件到征收大厅办 理自然人登记； 单位年底如有部分人员达到12万，在次年三月底前做好集中申报工作； 单位如有部分员工同时集中在另一家企业任职，即存在多处取得收入 情形，做好员工多处收入合并后补申报工作（在取得所得的次月15日 前选择一处合并进行申报）； 单位如有残疾员工，该员工所得可申请减免税，方式为先征后退。
2013-7-12
3
软件行业主要涉及税种 1、营业税及城建税、教育费附加和地方教育费
附加
营业税税目税率表
服务业5%、转让无形资产5%、销售不动产5%、建筑业3%、交通 运输业3%、文化体育业3％、金融保险业5％、邮电通信业3％、娱 乐业5％－20％
企业所得税：税率25%
2013-7-12
2013-7-12
22
(4)减免税申报 根据相关规定符合技术转让和开发减免 营业税的企业凭技术市场出具的技术合同 认定单交给主管税务分局进行备案后，直 接做减免税申报，税款无须先入库。取得 科技部门的”认定批复”(合同上盖章)一 式两份,在每月申报前携带”认定批复”直 接到法规科提请备案. 不需办理减免税申请
2013-7-12 16
3、特殊业务开具地点： A、发生货物运输、建筑业、销售不动产应税 行为的本地代开票纳税人，到办税服务厅 开具。 B、城、郊区发生房屋租赁行为的单位和个人 申请开具发票的，到房产所在地的房产局 房屋租赁办公室开具。
2013-7-12
17
（五）法律责任 《中华人民共和国发票管理办法》第三十六条规定， 对有以下所列行为之一的单位和个人，由税务机关责令限 期改正，没收非法所得，可以并处10000元以下的罚款。 有以下所列两种以上行为的可以分别处罚。违反发票管理 法规的行为包括： （1）未按照规定印制发票或者生产发票防伪专用品的； （2）未按照规定领购发票的； （3）未按照规定开具发票的； （4）未按照规定取得发票的； （5）未按照规定保管发票的； （6）未按照规定接受税务机关检查的；
2013-7-12 6
纳税人按照规定不需要在工商行政管理机关办理 变更登记，或者其变更登记的内容与工商登记内 容无关的，应当自税务登记内容实际发生变化之 日起30日内，或者自有关机关批准或者宣布变更 之日起30日内，持下列证件到原税务登记机关申 报办理变更税务登记： （一） 纳税人变更登记内容的有关证明文件； （二）税务机关发放的原税务登记证件（登记证 正、副本和税务登记表等）； （三）其他有关资料。
2013-7-12
25
（二）申报的时间 以1个月为1个纳税期，纳税人自期满之日起 15日内申报纳税。最后一日是法定休假日 的，以休假日期满的次日为期限的最后一 日；在期限内有连续３日以上法定休假日 的，按休假日天数顺延。
2013-7-12
26
（三）申报的方式 1、基本情况 目前我局管户基本为网上申报。 省级大集中网上报税系统网址是： /
新办企业税收知识培训
南京市地方税务局
雨花台税务分局
甘岳
TEL:52882187
2013-7-12 服务业 1
主要内容 一、地税征管主要税种 二、税务登记 三、发票领购 四、纳税申报 五、纳税服务
2013-7-12
2
一、地税征管的主要税种 1、营业税及城建税、教育费附加和地方教育费附 加 2、个人所得税 3、企业所得税 4、房产税 5、土地使用税 6、印花税 7、土地增值税
2013-7-12
10
（二）发票领购的相关手续 初次申请领购发票的单位和个人到主管税务机关指定的发票管理 窗口填写《发票领购申请审批表》（一式两份），并同时提供以下资 料：（复印件均为一份） （1）税务登记证副本原件及复印件； （2）经办人身份证原件及复印件； （3）公章及发票专用章（地税专用圆形）或财务专用章； （4）技术交易专用发票需要企业到技术市场取得《技术贸易专用发票准 购单》，准购单上须有“江苏省技术市场技术合同登记服务专用章”
2013-7-12
27
2、网上申报的优点： （1）报税更简便、快捷。您可在任何地点、申报期内的任 一时刻进行报税，且操作简便，界面友好，非常便捷。 （2）降低了纳税成本。网上申报后，您无须在申报期内往 返税务机关，特别是对路途遥远的纳税人，免去了申报的 交通费和时间消耗，真正做到省时、省力。 （3）提高了办税效率。由于报税软件设计了大量的自动校 验、计算功能，因此，在每张申报表上您只需填入计税依 据及税目，税率、税额将由系统自动计算、生成，将大大 提高报税效率。 （4）信息传递渠道更畅通、及时。采用远程电子申报，各 种涉税通知可通过网络方便、快捷地传输给您，使您足不 出户就能了解到最新的税收政策、法规，提高了办税水平。
2013-7-12
11
日常申请领购发票的单位和个人到主管税务 机关指定的发票管理窗口填写《发票领购申请表》 （一份），并携带以下资料： a.发票领购手册； b.发票专用章（地税专用圆形）或财务专用章; c. 旧发票（指领购方式是交旧售新和验旧售新的纳 税人）； D.技术交易专用发票需要企业到技术市场取得《技 术贸易专用发票准购单》购领
2013-7-12
28
3、网上申报注意事项 （1）登陆后，敬请核对企业的基本情况和鉴定信息， 包括税号、名称、帐号和鉴定信息等。当发现信息有误或 不完整，如：鉴定信息多或少，请及时与片管员联系； （2）申报表方面，如果申报表看不到，可能是鉴定问 题，请与片管员联系。 （3）社保：因为社保费为当月征收，因此如09年8月 份申报社保费的所属期为2009年8月，而不是2009年7 月，请注意。 （4）申报结束以后请点一下刷新按钮，看报表是否 已经在“本月已申报”栏目下。
2013-7-12 12
（三）发票的开具和保管 （1）开票方在整本发票使用前，要认真检查有无缺面、销 号、发票联有无发票监制章或印制不清楚等现象，如发现 问题应报送税务机关处理。 （2）整本发票开始使用后，应做到按号码顺序填写，填写 项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打 印、内容完全一致。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁。 （3）开具发票要按照规定的时限，逐栏填写，并加盖单位 财务印章或者发票专用章。未经税务机关批准，不得拆本 使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。 （4）填开发票的单位和个人必须在发生经营业务，确认营 业收入时开具发票，未发生业务一律不准开具发票。 (5)开具发票的单位和个人应该安全妥善存放和保管发票， 不得擅自销毁。已开具的发票存根应当保存五年。保存期 满，报经税务机关查验后销毁。
2013-7-12
24
3、社保费申报 社保费缴费单位必须在每月15日前填写《社税人 指定在南京市白下分局办税服务厅办理申报解缴手续。 4、财务报表报送 报表类型：一般为企业会计报表，若企业明确符合小企业会计制度，则 选择为小企业会计报表。 报送期间： (1)凡年纳税额30万元以上的，应报送月报、季报和年报； (2)年纳额在5万元以上、年减免税款在5万元以上、主管地税机关列 入重点行业管理的、注册资金在200万元以上新成立的纳税人及符合 其他规定的应报送季报、年报； (3)除上述以外的，则报送年报。
2013-7-12 13
国税发[2008]80号文
特别提醒一：收款方在收取款项时，应如实填开 发票，不得以任何理由拒开发票，不得开具与实 际内容不符的发票，不得开具假发票、作废发票 或非法为他人代开发票；付款方不得要求开具与 实际内容不符的发票，不得接受他人非法代开的 发票。 特别提醒二：在日常检查中发现纳税人使用不符 合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票， 不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口 退税和财务报销。
2013-7-12
21
（2）企业所得税在地税交纳的需要按季报送企业 所得税季度预缴表。个人独资和合伙企业需要按 季度报送个人独资和合伙企业个人所得税申报表。 （3）房产税和土地使用税根据纳税金额不同确定。 税额在5万元以下的，按年申报，即每年5月15日 前申报；税额在5-40万元的，分两次申报，即5 月15日和11月15日前；税额在40万元以上的， 分四次申报，即2、5、8、11月15日前申报。
2013-7-12
9
（一）发票领购资格的确认 依法办理税务登记的单位和个人在领取税务 登记证件后，可以向主管税务机关申请领购发票。 在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或 者销售不动产的的单位和个人为营业税纳税义务 人，可以按税务登记核准的经营范围申请领购相 应地税发票，地税发票适用范围涉及交通运输、 建筑、金融保险、邮电通信、文化体育、娱乐、 餐饮、服务、转让无形资产、销售不动产等行业。