哈尔滨杰威预算学校预算编制方法及预算表格设计技巧

模块二：预算编制方法及预算表格设计技巧

1、费用预算编制与模板设计

1.1 通用费用预算表的"死穴"在哪里?

1.2 会计和管理会计的费用分类

1.3 预算四类费用分类法-费用预算必须掌握的分类案例：优秀公司的费用预算表细化

1.4 如何设计能够引起决策思考的预算辅助表

案例：若干辅助思考表的深度解析

1.5 /预算部在费用预算中如何发挥自己独特的作用1.6 "零基预算"法在不同类别预算中的适用性

1.7 研发、行政等费用预算表设计的特别思考

如何做研发人员看得懂的预算表

如何让预算与行政事项对接

2、收入预算编制与模板设计

2.1 通用收入预算表的"死穴"在哪里?

2.2 收入预算目标的两类确定法

总目标的确定方法

适应型目标确定法与适用产品

成长型目标确定法与适用产品

2.3 收入预算的思路模型

摒弃拍脑袋法，发展预测模型

对收入影响因素的归类

信息获取

2.4 编制联系数量/价格/投入的收入预测模型

2.5 /预算部门如何通过模板制定引导正确的预算思维2.6 项目型销售预算的特别注意事项

2.7 AR的预算

2.8 销售预算的质询要点

3、产品与生产预算

3.1 产品预算如何与其他预算衔接

3.2 产品成本预算的注意事项

标准成本与目标成本在预算中的考量3.3 研发预算

3.4 生产费用预算注意事项

3.5 库存、AP与采购预算

4、资金预算

4.1 资金预算的目的

4.2 资金预算与主题预算的口径协调4.3 资金预算细致程度

4.4 资金预算的注意事项

5. 预算汇总与平衡

5.1 预算损益表的编制

损益表在预算开始的应用

损益表在预算结束的编制

损益表的格式-管理式损益表

5.2 预算资产负债表的编制

预算资产负债表的作用

模块三：预算控制问题解析

1、如何拦截预算"假"差异，让高层只看到真差异

1.1 预算的差异与管理者KPI

1.2 如何对不同的差异授权?

1.3 如何筛选次要差异?

2、经办型费用(比如行政部买办公用品，各部门领用)的预算如何处理

2.1 经办型费用与部门职责设定

5.2 预算与价值链其他管理工具如何配合

案例解析：预算如何管控采购

案例解析：预算如何管控生产

6、预算目标与KPI目标的衔接和对的挑战

6.1 KPI与预算目标的关系

6.2 如何将管理中的KPI鱼预算衔接

6.3 对的高要求

7、高风险预算事项的特殊管理

7.1 如何在预算表中分解高风险事件7.2 高风险事件的过程管理

7.3 高风险事件的三种目标