全面预算表格编制说明
全面预算编制
任务三全面预算编制一、全面预算的含义全面预算是指企业对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等做出的预算安排。
全面预算作为一种全方位、全过程、全员参与编制与实施的预算管理模式，凭借其计划、协调、控制、激励、评价等综合管理功能，整合和优化配置企业资源，提升企业运行效率，成为促进企业实现发展战略的重要工具。
二、全面预算基本业务流程企业全面预算业务的基本流程一般包括预算编制、预算执行和预算考核三个阶段。
（一）预算编制阶段1. 预算编制方式企业一般按照分级编制、逐级汇总的方式，采用自上而下、自下而上、上下结合或多维度相协调的流程编制预算。
预算编制流程与编制方法的选择应与企业现有的管理模式相适应。
2. 预算编制要求企业应建立和完善预算编制的工作制度，明确预算编制依据、编制内容、编制程序、和编制方法，确保预算编制依据合理、内容全面、程序规范、方法科学，确保形成各层级广泛接受的、符合业务假设的、可实现的预算控制目标。
3. 预算编制审批预算编制审批包括预算内审批、超预算审批、预算外审批等。
预算内审批事项，应简化流程，提高效率；超预算审批事项，应执行额外的审批流程；预算外审批事项，应严格控制，防范风险。
4. 预算批准与下达预算编制完成后，应按照相关法律法规及企业章程的规定报经企业预算管理决策机构审议批准，以正式文件形式下达执行。
企业应将预算目标层层分解至各预算责任中心。
预算分解应按各责任中心权、责、利相匹配的原则进行，既公平合理，又有利于企业实现预算目标。
（二）预算执行阶段预算执行一般按照预算控制、预算调整等程序进行。
1．预算控制预算控制，是指企业以预算为标准，通过预算分解、过程监督、差异分析等促使日常经营不偏离预算标准的管理活动。
企业应建立预算授权控制制度，强化预算责任，严格控制预算；建立预算执行的监督、分析制度，提高预算管理对业务的控制能力；通过信息系统展示、会议、报告、调研等多种途径及形式，及时监督、分析预算执行情况，找出预算执行差异的原因，提出对策建议。
全面预算表格编制说明
全面预算表格编制说明A2-100«投资收益预算表» (5)A2-101«子公司投资收益预算表» (5)A2-200«投资变动预算表» (5)A2-300«投资预算表» (6)B1-100«产品销售收入预算表» (6)B1-200«销售货款回收预算－分区域» (7)B1-300«销售费用预算表» (8)B1-301«销售费用——销售会议费预算表» (10)B1-302«销售费用——进院费预算表» (10)B1-303«销售费用——交际费预算表» (10)B1-304«销售费用——促销费预算表» (11)B1-305«销售费用——新药促销费预算表» (11)B1-306«销售费用——渠道返利预算表» (11)B1-307«销售费用——招标费预算表» (11)B2-100«市场费用预算表» (12)B2-101«产品广告宣传费预算表» (13)B2-102«产品展览费预算表» (14)B2-103«企业形象预算表» (14)B2-104«公共关系费用预算表» (15)B2-105«市场调研费用预算表» (15)B2-106«客户中意度调查预算表» (15)B2-107«专家爱护费预算表» (16)B2-108«信息资源费预算表» (16)B2-109«学术赞助费预算表» (16)B2-110«推广费预算表» (16)B2-111«商业赞助费预算表» (16)B2-112«灯箱制作费预算表» (16)B2-113«OTC上柜费预算表» (16)B2-114«药店培训费预算表» (16)C1-100«新研发项目预算表» (16)C1-200«现有研发项目预算表» (16)C3-100«冲剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量» (17)C3-101«片剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量» (17)C3-102«丸剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量» (17)C3-103«软胶囊单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量».. 17 C3-104«针剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量» (17)C3-105«口服液单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量».. 17 C3-106«输液单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量» (17)C3-107«提取液单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量».. 17 C3-108«单位产品直截了当材料消耗定额汇总» (18)C4-100«采购资金预算表» (18)C4-101«原辅材料采购预算表» (19)C4-102«包装材料采购预算表» (19)C5-100«分产品生产打算表» (19)C5-101«总生产打算表» (20)C5-200«原材料需求预算表» (20)C5-300«单位产品直截了当人工定额» (21)C5-400«产品成本预算表» (21)C5-401«直截了当成本预算表» (21)C5-402«生产成本—直截了当人工预算表» (21)C5-403«生产成本—制造费用预算» (22)C6-100«生产性低值易耗品需求预算表» (23)C6-101«生产用低值易耗品采购预算表» (23)C6-200«备品备件及其它物料需求预算表» (24)C6-201«备品备件及其它材料采购预算表» (24)C6-300«燃料及动力需求预算表» (25)C6-301«燃料及动力采购资金预算表» (25)C6-401«生产用固定资产大修理费用预算表» (26)C6-402«生产用固定资产日常修理费用预算表» (26)C6-403«生产用固定资产需求预算表» (27)C6-404«生产用固定资产报废清理打算表» (28)C6-405«生产用固定资产调拔打算表» (28)C6-406«生产用固定资产采购预算表» (29)C7-100«基建技改预算表» (30)D1-100«库存物资结存预算表» (30)D1-200«运输费预算表» (30)D4-100«存货收发存预算» (31)D4-200«应收帐款预算» (31)D4-201«坏帐预备预算» (32)D4-202«其他应收款预算» (32)D4-300«待摊费用预算» (32)D4-400«固定资产变动预算» (33)D4-401«固定资产清理预算» (33)D4-403«固定资产折旧分摊预算» (34)D4-404«在建工程预算» (34)D4-405«长期资产预算» (34)D4-406«无形资产预算» (35)D4-407«长短期借款预算» (35)D4-500«应对帐款预算» (36)D4-501«其他应对款预算» (37)D4-502«应交税金变动预算－要紧税金» (37)D4-503«预提费用预算» (38)D4-504«资本预算» (39)D4-505«工资和工资附加费用分摊预算» (39)D4-601«产品成本及销售成本预算» (40)D4-700«治理费用预算» (40)D4-701«保险费预算－财产» (42)D4-702«办公费用预算» (42)D4-703«咨询费预算» (42)D4-704«差旅费预算» (43)D4-705«部门业务招待费预算» (43)D4-706«注册费用预算表» (43)D4-707«会议费预算表» (44)D4-708«公司车辆治理费用预算表» (44)D4-709«其他专项费用预算表» (44)D4-800«财务费用预算» (44)D4-801«利息支出预算» (45)D4-802«利息收入预算» (45)D4-803«手续费预算» (45)D4-804«补贴收入和营业外收支预算» (46)D4-900«预算资产负债表» (46)D4-901«预算损益表» (46)D4-902«预算现金流量表» (46)D4-903«预算执行情形分析» (47)D4-904«预算调整申请表» (47)D4-905«各部门推测目标值比较分析表» (47)D4-906«预算统计表» (47)D4-907«预算变更申请表» (47)E2-100«质量成本推测表» (47)F1-100«部门人员需求打算表» (48)F1-101«部门人员调整打算表» (48)F1-102«部门人员晋升打算表» (48)F1-103«部门职员培训申请表» (48)F1-200«工资预算表» (49)F1-201«奖金预算表» (49)F1-300«人员聘请费用预算表» (49)F1-301«人员解聘费用预算表» (50)F1-302«人员退休费用预算» (50)F1-303«人员培训费用预算表» (51)F1-304«人身保险费用预算表» (51)F1-305«应对福利费增减变动预算表» (51)F1-306«工资附加费预算表» (52)F2-100«后勤服务用固定资产需求预算表» (53)F2-101«后勤服务用固定资产报废清理打算表» (53)F2-102«后勤服务用资产调拔打算表» (54)F2-103«后勤服务用固定资产日常修理费用预算表» (55)F2-104«后勤服务用固定资产采购预算表» (55)F2-105«后勤服务用固定资产大修理费用预算表» (56)F3-100«信息设备固定资产需求预算表» (56)F3-101«信息设备固定资产报废清理打算表» (57)F3-102«信息设备资产调拔打算表» (57)F3-103«信息设备固定资产日常修理费用预算表» (58)F3-104«信息设备固定资产采购预算表» (59)F3-105«信息设备固定资产大修理费用预算表» (59)A2-100«投资收益预算表»1.依照投资规划、投资项目的可行性研究、各子公司进展战略把投资项目的期初投资额填列在期初投资额栏内2.将各投资项目的估量年均投资收益率填列在估量年均投资收益率栏内3.将估量各月月底的投资余额按月填列在估量各月的投资额栏内4.将估量各月的投资收益按月填列在各月的估量投资收益栏内A2-101«子公司投资收益预算表»1.依照子公司实际状况填列公司名称栏、实收资本总额栏、持股比例栏、投资金额栏、投资期限栏2.将对子公司的估量投资收益率填列在估量投资收益率3.将预算年度估量对子公司的追加投资金额按月分解填列在各月的投资金额栏内4.将预算年度估量对子公司的追加投资金额后的持股比例，填列在各月持股比例栏内5.将预算年度估量各月投资收益，填列在各月估量投资收益栏内6.依照各月投资收益累加的年平均数填列在年平均投资金额栏内7.依照各月投资收益累加数填列在本年投资收益栏内A2-200«投资变动预算表»1.依照投资规划、投资项目的可行性研究、各子公司进展战略把投资项目填列在估量增加投资项目栏内2.将各项目增资的估量资金来源方式填列在估量资金来源方式栏内3.将各投资项目的时刻期限填列在期限栏内4.将各投资项目的年初余额填列在期初金额栏内5.将各投资项目的估量投资收益率填列在估量投资收益率栏内6.将估量各月追加的现金投资额填列在各月的估量追加现金投资额栏内7.将估量各月追加的非现金投资额填列在各月的估量追加非现金投资额栏内8.减少或收回投资用负数表示。
全面预算编制具体方法
第二十四页，共46页。
三、专门决策(juécè)预算的 编制
经营决策预算 是根据短期经营 决策确定的最优 方案(fāng àn)编制
的，因 而直接纳入经营 预算体系，并影 响现金预算等。
投资决策预算 是根据长期投资 及筹资的决策结 果编制(biānzhì)的 ，一般 记入现金预算与 预计资产负债表
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四、财务预算的编制 (biānzhì)
※ 现金预算的编制(biānzhì) ※ 财务费用预算的编制(biānzhì) ※ 预计利润表和预计利润分配表的编制
(biānzhì) ※ 预计资产负债表的编制(biānzhì)
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现金预算(yù suàn)的编 制
本预算的编制必须以经营预算和专门 (zhuānmén)决策预算为基
本预算以生产(shēngchǎn)预算、材料消耗定额和预计 材料采购 单编价制等程序信：息为基础，并考虑期初、期末材料存货水平。
▲预计预算期某种直接(zhíjiē)材料的全部采购量 ▲预计预算期某种直接(zhíjiē)材料的采购成本，确定预算期
企业直接(zhíjiē)材料采购总成本 ▲计算在预算期发生的与直接(zhíjiē)材料采购总成本相关的
础，其程序■是确定：期初现金(xiànjīn)
余额
收入
■估算本期现金(xiànjīn)
■确定预算期可运用现金 (xiànjīn)
支出
■估算本期现金(xiànjīn)
■计算现金(xiànjīn)余缺
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财务费用预算(yù suàn)的编制
财务费用预算是指反映预算期内因筹措使用 资金而发生财务费用水平的一种(yī zhǒnɡ)预算
全面预算管理表格填制说明及手册
xxx全面预算治理表格填制讲明及手册名目A-1?销售收进及回款预算表?本表是按产品〔商品〕分类的销售预算，由销售部门编制。
OTC营销部，流通事业部，处方药营销部由其下属营销部门填写，总部汇总，植物药业公司暂由总部填写，最后汇总到财务部财务治理中心，由于该表是编制预算的起点，在编制月度预算时，以上各部须在20日前先上交草表。
编制部门：指该表的填制部门，如XX分公司、XX执行部等。
预算期限：指该表所涵盖的时刻，如为年度预算表，那么注明起止时刻，集团规定是当年12月28日至次年12月27日，如为月度预算表，填明月份即可，集团规定是当月28日至次月27日。
1、品名及规格：指产品或外购商品的名称以及产品〔商品〕的装箱规格，如药品的含量、容量、数量，小包装的数量等。
2、计量单位：指产品〔商品〕的数量单位。
为统一计量，一律作“箱〞或“件〞。
3、估计销售量：猜测下一预算期限该产品〔商品〕的销售总数量。
4、单价：指一箱产品〔商品〕的估计销售价格，假设价格有动摇，那么取猜测的平均价格。
5、估计收进：指产品〔商品〕该预算期限的销售金额，即估计销售量×单价。
6、本月展货金额：指产品〔商品〕用于经销商处展货金额。
7、估计上月应收余额：估计到本预算期限开始时的累计应收账款余额8、前期回款：指估计上月应收余额中多少在本预算期限内能够收回。
9、当期回款：估计本预算期限内的销售收进中回款金额10、11、12、上、中、下旬：指在各个期间的估计回款金额13、本月合计：本月回款金额合计。
等于前期回款+当期回款或上、中、下旬汇款之和。
14、估计本月应收余额：估计本预算期限末的应收帐款余额。
等于估计收进+估计上月应收余额-本月回款金额合计A-2-1?分公司销售费用预算明细表?A-2?总部和分公司销售费用预算汇总表?本两表用于估计销售部门和销售总部在预算期限内的费用开支情况，A-2-1表由分支机构编制，上报总部，A-2由总部将下属A-2-1表汇总并加报总部费用，最后上交财务部。
全面预算情况说明书内容提要
《全面预算情况说明书》内容提要
预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，企业应高度重视预算情况说明书的编写。
预算情况说明书至少应当包括以下主要内容：
一、上年度预算工作情况总结
回顾上年度预算工作取得的成效和存在的问题，总结工作经验及本年拟采取的相关改进措施。
对上年度预算完成情况进行总结，并对重要指标的实际完成数与预算数差异原因进行说明。
二、预算工作基础和本年度预算工作组织情况
预算工作基础主要包括：企业预算管理机构设置、职能与权限等；预算管理制度建立与执行情况；本年度预算工作组织情况主要包括年度预算工作具体组织过程。
三、本年度预算编制基础及编制依据
企业应认真分析宏观及行业经济形势，对生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的经营决策进行说明。
四、预算年度重大事项说明，包括资本性预算、投资性预算、筹资融资预算等内容。
五、预算年度主要财务指标说明，包括营业收入、成本费用、利润总额、现金流量、人工成本、重大营业外收支、资产负债等。
六、可能影响预算指标的事项说明。
七、预算执行的保障和监督措施。
八、其他需要说明的情况。
全面预算的编制方法
适用于预算期稳定的预算指标编制 合理使用此方法，可以减少预算编制工作量
概率预算 适用于预算期变化大的预算指标的 运用加权平均方法计算期望值 编制，也适合长期预算的编制
第三章 全面预算的编制方法 第一节 固定预算与弹性预算法
• 一、固定预算法固定预算法又称静态预算法，是编制预算最基本的方 法。它是以预算期内某一固定业务活动水平为基础，来确定相应预算 指标的预算编制方法。
适用于以前年度可能存在不合理或 使用周期不宜过短，否则会增加工作量 潜力比较大的预算指标编制
适用于固定资产、部门费用、咨询 合理使用定期预算，可以减少预算编制的工 费、保险费、广告费等预算的编制 作量
滚动预算 确定预算
适用于定期预算以外的指标预算的 通常按季度滚动，每季度第三个月中旬着手
编制
滚动预算工作
– 增量预算法的显著特点是：从基期实际水平出发，对预算期的业务活动预测一个 变动量，然后按比例测算收入和支出指标。
– 增量预算法有三个假定前提： – 一是基期的各项业务活动是企业所必需的； – 二是基期的各项成本费用支出都是合理的、必需的； – 三是预算期内根据业务量变动增加或减少预算指标是合理的。
– 一般情况下，对于不随业务量变化而增减的固定成本(如折旧费、保险费等)项目预 算，可以采用固定预算法进行编制。随着业务量变化而增减的变动成本(如材料消 耗等)项目预算，就不宜使用固定预算法。
– 固定预算法的优点是：简便易行，应用广泛。
– 固定预算法的缺点是：当实际业务量偏离预算编制所依据的业务量时，采用固定 预算法编制的预算就失去了其编制的基础，也失去了其作为控制和评价标准的意 义。
十八般武器，到底哪种武器最适合
• 正确选择预算编制方法，不仅可以有效提高预算 的编制效率，而且对于提高预算指标的准确性和 恰当性也是至关重要的
全面预算编制手册范本
XX股份有限公司全面预算编制手册目录第一部分年度预算的编制1第一章战略目标确定1第一条范围1第二条流程说明1第三条控制目标5第四条主要控制点5第二章预算启动6第一节范围6第二节流程说明6第三节控制目标9第四节主要控制点9第三章各部门预算的编制制第一节范围10第二节流程说明10第三节控制目标41第四节丰耍捽制点41第四章财务预算的平衡、审批、下达流程43第一节范围43第二节流程说明43第三节控制目标46第四节主要控制点47第二部分月度全面预算的编制48第一节范围48第二节流程说明48第三节控制目标58第四节主要控制点58附表一、“战略目标确定流程”时间列表59附表二、“预算启动流程”时间列表61附表三、“各部门预算编制流程”时间列表6367附表四、”财务预算表的平衡、审批和下达流程”时间列表附表五、“月度全面预算编制流程”时间列表68第一部分年度预算的编制第一章战略目标确定第一条范围适用于每年7月初一9月底总裁办公会根据董事会下达的制定战略发展规划的通知，并基于各预算编制部门业务分析预测报告对年度战略目标、备选方案进行分析、明晰、判断和决策的工作过程。
第二条流程说明第三条控制目标（一）确保预算启动之前各预算编制部门能够充分理解公司当年的战略目标，并达成共识。
（二）确保公司战略目标的确定能够基于客观的预测信息，使所确定的目标具有可实现性，避免过高或过低的定位导致无法切实发挥战略目标的控制和导向性作用。
第四条主要控制点（一）每年7月初董事会下达编制战略发展规划的通知，9月20日之前董事会审批完毕并下达事业部战略发展规划。
（二）事业部总裁办公会是事业部战略发展规划制定的负责机构，总裁秘书负责整理形成事业部战略发展规划文本文件。
（三）事业部各部门为总裁办公会制定战略参考依据。
（四）战略发展规划经总裁审核通过后报董事会审批。
（五）事业部总裁办公会是根据董事会下达的战略发展规划落实职能战略和业务战略的责任机构，总裁秘书副总整理形成文本文件。
全面预算手册
2 -
1 预算编制 3 套表管理 5 预算控制规则
目录
CONTENTS
2 表单设计
4 业务规则定义
6 预算调整
全面预算手册
全面预算
全面预算手册
预算编制
1.预算编制：2023年12月预算2024年1月生活费2000元 预算执行：24年1月15号，实际花 费生活费1500元 预算控制：1月15号，1500元 控制花费情况 预算调整：1月20号，花费 2000元，申请500元，2000-2500 预算分析：1月31号，正好花费2500元
2.全面预算概述 全面预算产品能够满足企业集团管控的应用要求，提供了完善的企业预 算体系解决方案，为企业提供了从预算目标下达直到下级预算填报、预算数据上报和批复 、数据多版本管理、预算调整、执行监控和预算多维分析的完整的预算管理解决方案
集团管控:上级下发到下级，下级填报，填报完成上报
全面预算手册
预算体系:集团-分子公司-部门
全面预算手册
2.FIND函数
执行表从固定表取数：预算编制-表单保存-上填数据-上报-预算审批-任务管理-关联执行 表-执行取数规则(开启全表保存计算)-日常执行-表单计算
全面预算手册
全面预算手册
全面预算手册
预算编制和日常执行的区别
全面预算手册
全面预算手册
左边是取数方，右边是数据来源方 *业务规则：左侧FIND是取数方(执行表)，右侧FIND是数据来源房(固定表)
预算目标下达:上级给下级规定预算，按照预算分
配金额;
数据多版本管理:预算上报后进行预算审批，审批后调整形成版本V1.0、
V2.0
预算调整:最初预算填报完成审批后，根据实际情况需要调整; 后，根据最初指定预算执行，在执行过程中进行监控
全面预算管理制度和表格
全面预算管理制度和表格(总59页)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除（延伸资料一）全面预算管理制度编制：_______________________________审核：_______________________________批准：_______________________________发布日期：实施日期：全面预算管理制度一目的通过全面预算对公司各单位财务及非财务资源进行分配、考核、控制，有效组织和协调公司的生产经营活动，推进落实公司中长期战略规划，完成既定年度方针目标。
二适用范围公司属各单位，包括各部门、工厂，以及子公司。
三全面预算的主要内容全面预算包括业务预算、资本预算和财务预算。
3.1 业务预算业务预算是反映预算期内企业生产经营活动的预算，包括销售预算、生产预算、采购预算、成本预算、费用预算等。
（1）销售预算是指预算期内销售各种产品可能实现的销售量及其收入的预算，其主要依据年度目标利润、预测的市场销量及相应的产品结构以及市场价格进行预算。
（2）生产预算是指预算期内所要达到的生产规模及产品结构的预算，其主要是在销售预算的基础上，依据各种产品的生产能力、各种材料及人工的消耗定额及其物价水平和期末存货状况进行预算。
（3）采购预算是指预算期内为保证生产或者经营的需要而从外部购买零部件、材料、低值易耗品等存货的预算，其主要根据销售与生产预算、期初存货情况和期末存货经济存量等进行预算。
（4）成本预算是指预算期内生产产品所需的生产成本、单位产品成本和销售成本的预算，其主要依据生产预算、直接材料预算、直接人工预算、费用预算等汇总分析后进行预算。
（5）费用预算是指预算期内组织经营活动所需的制造费用、管理费用、财务费用、销售费用、技术开发费等的预算。
3.2 资本预算资本预算是公司在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算和权益性资本投资预算。
国有企业全面预算管理报表的编制
对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债， 需说明是否考虑公允价值变动影响。 • （三）年度全面预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳 入年度全面预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因 以及对预算的影响等情况。
四、全面预算编报工作有关要求
一、杭州市市属国有企业 实施全面预算管理
• 3、组织实施：
• （1）市属国有企业应当在企业内部成立预 算委员会。预算委员会其成员应由企业经 营班子以及各主要部门负责人等组成，主 任应由企业主要负责人担任。
• （2）预算委员会下设预算管理机构，由市 属国有企业内部相关职能部门组成。在预 算委员会的领导下，负责组织企业全面预 算编制、报告、执行和日常监控工作。
1、全面预算是指市属国有企业通过货币形式表现预算年度 内生产经营、投资决策、资本运营等各方面的总体计划, 并按出资人的要求和财务制度的规定而形成的一整套预 计的财务报表、附表及编制说明书。全面预算报告是指 市属国有企业反映预算年度内企业经营效益、资本运营、 现金流量等重要事项预测情况的文件。
一、杭州市市属国有企业 实施全面预算管理
• 4、预算年度生产经营情况说明 • 企业年度生产经营情况预测是全面预算指标的基础，各企
业应认真分析宏观及微观经济形势，详细说明各业务板块 的生产经营情况，以及对企业产生重大影响的生产经营决 策。
• 5、预算年度主要财务指标说明 • 全面预算指标说明主要根据企业年度业务预算，具体分析
说明主要财务指标的预算目标，对比分析年度间指标变动 情况。
四、全面预算编报工作有关要求
全面预算分析
1、半年度分析：企业业半年度综合经营情况反映：基本情 况，主要指标及原因分析，重大事项，预算跟踪分析，存 在困难及建议。从半年度和本年2个角度进行分析
全面预算管理报表
补充表6 2015年度主要分析指标表
制表人：
编制说明：
1.本表列示企业主要分析指标。
表中公式
中使用指标数据要与本套报表中相应指标
核对相符。
2.毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收
入。
与表2-附表2核对一致。
3.应收账款周转率（次）=当期营业收入/
应收账款平均余额，应收账款平均余额=
（期初应收账款余额+期末应收账款余额）
/2。
与表2中营业收入、补充资料1中应收
账款期初、期末余额核对相符。
4.应收账款不良率（%）=账龄1年以上应收
账款期末余额/全部应收账款期末余额。
与
补充资料1中应收账款相应余额核对相符。
5.营业收入增长率（%）=（本年营业收入-
上年营业收入）/本年营业收入。
与表2中
营业收入相应数据核对相符。
6.税前利润增长率（%）=（本年税前利润-
上年税前利润）/本年税前利润。
与表2中
税前利润相应数据核对相符。
7.年初所有者权益为财务报表中数据，单
位：万元
8.资本保值增长率（%）=（期初所有者权
益+税后利润）/期初所有者权益，税后利
润=税前利润-所得税
9.现金收支净额=本年现金收入-本年现金
支出。
与表3中现金收支净额核对相符。
10.职工人均营业利润（万元/人年）=本年
营业利润/本年职工平均人数。
与表2中营
业利润和补充资料2中在岗职工平均人数核
对相符。
全面预算编制流程
全面预算编制流程概述全面预算编制是指企业为了管理和控制财务状况而进行的预测和安排资金的过程。
它是企业运营和决策的基础，能够帮助企业实现长期规划和短期目标。
全面预算编制流程是指按照固定的步骤来完成预算编制的过程。
本文将介绍一般企业全面预算编制的流程，以便企业能够更好地进行财务管理。
流程步骤步骤一：确定编制预算的时间范围在全面预算编制流程中，首先需要确定预算编制的时间范围。
一般来说，企业会以年度为单位来编制预算，但也可以根据需要选择其他时间段，如季度或月份。
步骤二：收集和整理相关数据全面预算编制需要依赖大量的数据，包括历史财务数据、市场环境数据、内部业务数据等。
在这一步骤中，需要收集和整理这些数据，并做好分类和归档，以便后续使用。
步骤三：制定预算目标和指标在制定预算之前，企业需要明确预算的目标和指标。
预算目标可以包括财务目标和非财务目标，如销售收入、利润率、市场份额等。
指标可以用来衡量业务绩效和预算实施情况。
步骤四：编制收入预算收入预算是企业预测和安排销售收入的过程。
在这一步骤中，需要基于历史销售数据、市场需求和销售策略等因素来确定预计的销售额。
同时，还需要考虑一些因素的影响，如市场竞争、经济环境等。
步骤五：编制成本预算成本预算是企业预测和安排各项成本的过程。
在这一步骤中，需要考虑直接成本（如原材料成本、人工成本等）、间接成本（如租金、水电费等）以及其他成本（如研发费用、销售费用等）。
通过对历史数据和市场情况的分析，可以推算出各项成本的预计数值。
步骤六：编制资本支出预算资本支出预算是企业预测和安排资本支出的过程。
在这一步骤中，需要考虑企业的投资计划和资金情况，以确定资本支出的预计数额。
同时，还需要对项目进行评估和优先级排序，以确保资金的有效利用。
步骤七：编制现金流量预算现金流量预算是企业预测和安排现金流动情况的过程。
在这一步骤中，需要将收入、成本和资本支出等因素考虑在内，以确定每个时间段的净现金流量。
全面预算的编制方法
全面预算的编制方法The document was prepared on January 2, 2021一、增量预算法与零基预算法编制预算的方法按其出发点的特征不同,可分为增量预算方法和零基预算方法两大类.一增量预算法增量预算法又称调整预算法,是指以基期水平为基础,分析预算期业务量水平及有关影响因素的变动情况,通过调整基期项目及数额,编制相关预算的方法.增量预算方法的前提条件是：1现有的业务活动是企业所必需的；2原有的各项业务都是合理的.增量预算方法的缺点是当预算期的情况发生变化,预算数额受到基期不合理因素的干扰,可能导致预算的不准确,不利于调动各部达成预算目标的积极性.二零基预算法零基预算法是“以零为基础编制预算”的方法,采用零基预算法在编制费用预算时,不考虑以往期间的费用项目和费用数额,主要根据预算期的需要和可能分析费用项目和费用数额的合理性,综合平衡编制费用预算.应用零基预算法编制费用预算的优点是,不受前期费用项目和费用水平的制约,能够调动各部门降低费用的积极性.但其缺点是编制工作量大.二、固定预算法与弹性预算法编制预算的方法按其业务量基础的数量特征不同,可分为固定预算方法和弹性预算方法.一固定预算法固定预算法又称静态预算法,是指在编制预算时,只根据预算期内正常、可实现的某一固定的业务量如生产量、销售量等水平作为唯一基础来编制预算的方法.固定预算法存在适应性差和可比性差的缺点.一般适用于经营业务稳定,生产产品产销量稳定,能准确预测产品需求及产品成本的企业,也可用于编制固定费用预算.二弹性预算法弹性预算法又称动态预算法,是在成本性态分析的基础上,依据业务量、成本和利润之间的联动关系,按照预算期内可能的一系列业务量如生产量、销售量、工时等水平编制系列预算的系列预算方法.编制弹性预算,要选用一个最能代表生产经营活动水平的业务量计量单位.弹性预算法所采用的业务量范围,视企业或部门的业务量变化情况而定,务必使实际业务量不至于超出相关的业务量范围.一般来说,可定在正常生产能力的70%～ll0%之间,或以历史上最高业务量和最低业务量为其上下限.弹性预算法编制预算的准确性,在很大程度上取决于成本性态分析的可靠性.与按特定业务量水平编制的固定预算相比,弹性预算有两个显着特点：1弹性预算是按一系列业务量水平编制的,从而扩大了预算的适用范围；2弹性预算是按成本性态分类列示的,在预算执行中可以计算一定实际业务量的预算成本,便于预算执行的评价和考核.运用弹性预算法编制预算的基本步骤是：1选择业务量的计量单位；2确定适用的业务量范围；3逐项研究并确定各项成本和业务量之间的数量关系；4计算各项预算成本,并用一定的方式来表达.弹性预算法又分为公式法和列表法两种具体方法：1.公式法公式法是运用总成本性态模型,测算预算期的成本费用数额,并编制成本费用预算的方法.根据成本性态,成本与业务量之间的数量关系可用公式表示为：y=a+bx其中,y表示某项预算成本总额,a表示该项成本汇总的预算固定成本额,b表示该项成本中的预算单位变动成本额,x表示预计业务量.公式法的优点是便于计算任何业务量的预算成本.但是,阶梯成本和曲线成本只能用数学方法修正为直线,才能应用公式法.必要时,还需在“备注”中说明适用不同业务量范围的固定费用和单位变动费用.2.列表法列表法是在预计的业务量范围内将业务量分为若干个水平,然后按不同的业务量水平编制预算.列表法的优点是：不管实际业务量多少,不必经过计算即可找到与业务量相近的预算成本；混合成本中的阶梯成本和曲线成本,可按总成本性态模型计算填列,不必用数学方法修正为近似的直线成本.但是,运用列表法编制预算,在评价和考核实际成本时,往往需要使用插补法来计算“实际业务量的预算成本”,比较麻烦.三、定期预算法与滚动预算法编制预算的方法按其预算期的时间特征不同,可分为定期预算方法和滚动预算方法两大类.一定期预算法定期预算法是以固定不变的会计期间如年度、季度、月份作为预算期间编制预算的方法.采用定期预算法编制预算,保证预算期间与会计期间在时期上配比,便于依据会计报告的数据与预算的比较,考核和评价预算的执行结果.但不利于前后各个期间的预算衔接,不能适应连续不断的业务活动过程预算管理.二滚动预算法滚动预算法又称连续预算法或永续预算法,是在上期预算完成情况基础上,调整和编制下期预算,并将预算期间逐期连续向后滚动推移,使预算期间保持一定的时期跨度.采用滚动预算法编制预算,按照滚动的时间单位不同可分为逐月滚动、逐季滚动和混合滚动.1、逐月滚动方式逐月滚动方式是指在预算编制过程中,以月份为预算的编制和滚动单位,每个月调整一次预算的方法.按照逐月滚动方式编制的预算比较精确,但工作量较大.2、逐季滚动逐季滚动方式是指在预算编制过程中,以季度为预算的编制和滚动单位,每个季度调整一次预算的方法.逐季滚动编制的预算比逐月滚动的工作量小,但精确度较差.3、混合滚动混合滚动方式是指在预算编制过程中,同时以月份和季度作为预算的编制和滚动单位的方法.这种预算方法的理论依据是：人们对未来的了解程度具有对近期把握较大,对远期的预计把握较小的特征。
如何编制企业的全面预算
如何编制企业的全面预算一、全面预算编制的内容全面预算编制的内容包括两大块：第一，业务预算，如销售预算、生产预算、采购预算、生产成本预算等；第二，财务预算，如资本预算、现金预算、预计报表等。
二者之间的关系是没有业务预算就不会有财务预算，所以预算不仅仅是财务部的事情，更是全体员工的事情。
全面预算的编制需要各部门一同完成，财务部起到支持与辅导作用。
其他部门需要给财务部提供数据，财务部需要辅导和讲解如何填写表格、填写依据是什么和如何获取填写数据。
如果所有预算都由财务部编制，即便财务部能够尽职尽责按时完成，最终其他部门也不会认可这份预算。
图1 销售预算图1概括地说明了以销售预算为核心的预算模式：销售预算结合存耗预算提出生产预算，通过生产预算、直接材料预算、存耗预算得出采购预算。
二、全面预算编制的程序1.准备阶段第一，召开预算启动大会。
公司每年编制预算时，为了凝聚共识，使各部门全员参与，都要明确告诉各部门公司全面预算已经启动，让各部门清楚今年公司编制预算的原因及预算编制实现的目标、方针和思想等。
第二，确定公司的预算编制大纲。
预算编制大纲是预算编制的蓝图，包括预算的目标、方法、编制程序和编制的组织架构，公司要将每一项内容都界定清楚。
2.编制阶段编制预算时，每一阶段、每一节点的衔接合理与否决定着预算执行效果的好坏。
在整个预算过程中，编制时间虽然占的比重很小，但却能决定预算编制的准确性。
3.初审阶段各部门把预算草案提交上来后，预算管理委员或预算管理部要对各部门上交的预算草案进行初审，查看是否符合公司的编制规范，此阶段不需要许多人参加。
比如，预算表中应该填写“销售收入”，有些部门却将其填写成“销售量”。
预算管理委员或者预算管理部需要将不符合公司编制标准的预算草案返回原部门重新编制。
4.执行阶段预算的执行阶段由财务部或预算管理部主导，相关部门一起参加，对各部门预算的可执行性提出质疑，讨论该预算是否全面、可行、科学、重要等。
如何编制企业的全面预算
如何编制企业的全面预算一、全面预算编制的内容全面预算编制的内容包括两大块：第一，业务预算，如销售预算、生产预算、采购预算、生产成本预算等；第二，财务预算，如资本预算、现金预算、预计报表等.二者之间的关系是没有业务预算就不会有财务预算，所以预算不仅仅是财务部的事情,更是全体员工的事情。
全面预算的编制需要各部门一同完成,财务部起到支持与辅导作用。
其他部门需要给财务部提供数据,财务部需要辅导和讲解如何填写表格、填写依据是什么和如何获取填写数据。
如果所有预算都由财务部编制，即便财务部能够尽职尽责按时完成,最终其他部门也不会认可这份预算。
图1 销售预算图1概括地说明了以销售预算为核心的预算模式：销售预算结合存耗预算提出生产预算，通过生产预算、直接材料预算、存耗预算得出采购预算。
二、全面预算编制的程序1.准备阶段第一，召开预算启动大会。
公司每年编制预算时,为了凝聚共识，使各部门全员参与,都要明确告诉各部门公司全面预算已经启动，让各部门清楚今年公司编制预算的原因及预算编制实现的目标、方针和思想等。
第二,确定公司的预算编制大纲。
预算编制大纲是预算编制的蓝图,包括预算的目标、方法、编制程序和编制的组织架构，公司要将每一项内容都界定清楚.2。
编制阶段编制预算时,每一阶段、每一节点的衔接合理与否决定着预算执行效果的好坏。
在整个预算过程中，编制时间虽然占的比重很小，但却能决定预算编制的准确性.3。
初审阶段各部门把预算草案提交上来后，预算管理委员或预算管理部要对各部门上交的预算草案进行初审,查看是否符合公司的编制规范，此阶段不需要许多人参加。
比如，预算表中应该填写“销售收入”，有些部门却将其填写成“销售量”。
预算管理委员或者预算管理部需要将不符合公司编制标准的预算草案返回原部门重新编制。
4.执行阶段预算的执行阶段由财务部或预算管理部主导,相关部门一起参加，对各部门预算的可执行性提出质疑，讨论该预算是否全面、可行、科学、重要等。
杭州市市属国有企业全面预算报表编制说明要点【范本模板】
附件2:杭州市市属国有企业全面预算报表编制说明一、编制范围本套报表编制范围包括市属国有资产营运机构及其所能控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。
二、编制会计政策本套报表编制会计政策是《企业会计准则》（以下简称新准则）。
三、录入级次凡纳入本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表，所属二级以下子企业并入二级进行填报.四、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。
（二）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润预算表(国资企预02表）、现金流量预算表(国资企预03表）.（三）附表:费用预算表(国资企预04表）、对外筹资、金融工具投资预算表（国资企预05表)、长期股权投资预算表(国资企预06表）、固定资产投资预算表（国资企预07表）、提供担保情况预算表(国资企预08表）、对外出借资金预算表（国资企预09表）、市属国有及国有控股企业工资总额预算表（国资企预10表)、市属国有资产营运机构工资总额预算表(国资企预11表）。
五、报表封面填制说明（一)封面左边。
1。
企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。
2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法定代表人。
凡企业正在更换法定代表人,但尚未办理变更登记手续的，为实际负责人。
3.单位分管预算负责人：指实际主管全面预算工作的企业负责人.4。
预算管理机构负责人:指企业内部承担全面预算工作的专职机构的负责人。
5.签章: 指签名盖章。
6。
填表人：指具体负责编制报表的工作人员.（二）封面右边。
1。
企业（单位）统一代码:指各级质监部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。
尚未领取统一代码的企业，应主动与质监部门联系办理核发手续。
如因客观原因暂不能办理的，可参照《自编企业、单位临时代码的规则》（国资统发〔1995〕116号）自编企业临时代码使用.企业在领取质监部门核发的统一代码后，临时代码即停止使用。
本代码由本企业代码、上一级企业（单位)代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成，具体填报方法如下: （1)非集团型企业只需填列“本企业代码”，“上一级企2业代码"和“集团企业（公司）总部代码”不填。
全面预算编制作业指引(流程规范类)
全面预算编制作业指引一、流程概况（一）目的为指导各部门全面预算编制操作程序，保障全面预算管理制度有效落地，特制定本指引。
（二）依据和适用范围1.1本指引根据《企业财务通则》、《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引第15号——全面预算》、《东宜（北京）商贸有限责任公司财务管理暂行办法》、《东宜（北京）商贸有限责任公司财务预算管理办法》等法律法规和内部制度制定；1.2本指引适用于东宜（北京）商贸有限责任公司；1.3相关责任人在本指引的指导下根据启动会议确定的年度经营目标和预算编制原则，将根据《经营计划作业指引》编制的经营计划数字化为预算，并填入预算表格，由预算常务小组完成预算报告。
1.4为对预算进行有效的控制，必须定期检查经营计划和预算执行情况，进行预算分析和考核，纠正偏离目标和计划情况。
1.1 术语和定义1.1.1 全面预算是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排。
1.1.2 全面预算管理：全面预算管理是根据公司的发展战略，以现金流量为重点，逐层分解相关指标，对各部门下达目标，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理过程。
1.1.3 业务预算是反映预算期内可能形成现金收付的生产经营活动的预算，包括销售预算、生产预算(房地产企业的生产预算主要指开发计划、施工计划、设计计划、招投标计划、目标动态成本、营销推广计划等)、制造费用(房地产企业的开发间接费用相当于制造企业的制造费用)预算、生产成本(房地产企业的生产成本一般指开发成本，也可将开发间接费用归入开发成本)预算、期间费用预算(销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算)、其他业务预算等。
1.1.4 资本预算是公司在预算期内进行资本性投资活动的预算，一般由公司战略和中长期发展规划直接分解形成，需要纳入年度资金流量预算，一般包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算、债券投资预算等。
1.1.5 财务预算指关于资金筹措和使用的预算，包括短期的筹资预算、财务费用预算、税费支出预算、资金流量预算(现金收支预算)等，其综合表现为预计财务报表。
全面预算编制步骤与编制流程
全面预算编制步骤与编制流程第一步：编制预算时间表在编制全面预算之前，要先明确编制预算的时间表，确定预算开始和结束的时间节点，以及预算编制过程中各个环节的时间安排。
第二步：制定预算编制的原则和规定企业应制定预算编制的原则和规定，确保预算编制过程的公平性、合理性和可操作性。
原则和规定包括预算编制的内容、要求和标准等。
第三步：确定编制预算的主体和分工企业应明确预算编制的主体，一般为财务部门或预算部门。
同时，要明确各个部门的预算编制职责和分工，确保预算编制的协调性和连续性。
第四步：收集和分析相关数据为了编制准确的预算，需要收集和分析与预算相关的各项数据，包括过去的财务数据、市场情况、行业发展趋势等。
通过分析这些数据，可以为预算编制提供依据和参考。
第五步：确定预算的目标和指标在收集和分析完相关数据后，需要根据企业的经营目标确定预算的目标和指标。
目标和指标可以包括销售额、成本费用、盈利水平、市场份额等。
第六步：编制预算计划根据确定的目标和指标，开始编制各个部门的预算计划。
对于销售部门来说，可以根据市场情况和销售目标，制定销售预算；对于生产部门来说，可以制定生产预算等。
各个部门的预算计划需要结合企业整体的战略和目标，确保各个部门的预算计划相互协调。
第七步：预算审核和修订完成各个部门的预算计划后，需要进行预算的审核和修订。
通过审核和修订，可以进一步完善预算计划，确保其合理性和可行性。
第八步：预算汇总和编制预算报告在完成各个部门的预算计划审核和修订后，需要对各个部门的预算计划进行汇总，编制成预算报告。
预算报告应包括企业的总体预算和各个部门的详细预算计划，以及相应的解释和说明。
第九步：预算批准和实施在编制预算报告后，需要经过企业高层领导的批准。
经过批准后，可以正式实施预算计划。
企业应建立预算执行的机制和监控体系，确保预算计划的有效执行。
第十步：预算监控和控制在预算实施的过程中，及时进行预算的监控和控制。
通过对预算与实际情况进行对比和分析，可以及时发现偏差和问题，并采取相应的措施进行调整和纠正。
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全面预算表格编制说明A2-100《投资收益预算表》5A2-101《子公司投资收益预算表》5A2-200《投资变动预算表》6A2-300《投资预算表》6B1-100《产品销售收入预算表》6B1-200《销售货款回收预算－分区域》8B1-300《销售费用预算表》8B1-301《销售费用——销售会议费预算表》10B1-302《销售费用——进院费预算表》10B1-303《销售费用——交际费预算表》10B1-304《销售费用——促销费预算表》11B1-305《销售费用——新药促销费预算表》11B1-306《销售费用——渠道返利预算表》11B1-307《销售费用——招标费预算表》11B2-100《市场费用预算表》11B2-101《产品广告宣传费预算表》13B2-102《产品展览费预算表》14B2-103《企业形象预算表》14B2-104《公共关系费用预算表》15B2-105《市场调研费用预算表》15B2-106《客户中意度调查预算表》15B2-107《专家爱护费预算表》15B2-108《信息资源费预算表》15B2-109《学术赞助费预算表》15B2-110《推广费预算表》15B2-111《商业赞助费预算表》15B2-112《灯箱制作费预算表》15B2-113《OTC上柜费预算表》 15B2-114《药店培训费预算表》15C1-100《新研发项目预算表》15C1-200《现有研发项目预算表》16C3-100《冲剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》16 C3-101《片剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》16 C3-102《丸剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》16 C3-103《软胶囊单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》16 C3-104《针剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》17 C3-105《口服液单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》17 C3-106《输液单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》17 C3-107《提取液单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》17 C3-108《单位产品直截了当材料消耗定额汇总》17C4-100《采购资金预算表》17C4-101《原辅材料采购预算表》17C4-102《包装材料采购预算表》18C5-100《分产品生产打算表》18C5-101《总生产打算表》19C5-200《原材料需求预算表》19C5-300《单位产品直截了当人工定额》19C5-400《产品成本预算表》20C5-401《直截了当成本预算表》20C5-402《生产成本—直截了当人工预算表》20C5-403《生产成本—制造费用预算》20C6-100《生产性低值易耗品需求预算表》22C6-101《生产用低值易耗品采购预算表》22C6-200《备品备件及其它物料需求预算表》23C6-201《备品备件及其它材料采购预算表》23C6-300《燃料及动力需求预算表》24C6-301《燃料及动力采购资金预算表》24C6-401《生产用固定资产大修理费用预算表》25C6-402《生产用固定资产日常修理费用预算表》25 C6-403《生产用固定资产需求预算表》26C6-404《生产用固定资产报废清理打算表》26C6-405《生产用固定资产调拔打算表》27C6-406《生产用固定资产采购预算表》28C7-100《基建技改预算表》28D1-100《库存物资结存预算表》29D1-200《运输费预算表》29D4-100《存货收发存预算》29D4-200《应收帐款预算》30D4-201《坏帐预备预算》30D4-202《其他应收款预算》30D4-300《待摊费用预算》31D4-400《固定资产变动预算》31D4-401《固定资产清理预算》31D4-403《固定资产折旧分摊预算》32D4-404《在建工程预算》32D4-405《长期资产预算》33D4-406《无形资产预算》33D4-407《长短期借款预算》34D4-500《应对帐款预算》35D4-501《其他应对款预算》35D4-502《应交税金变动预算－要紧税金》36D4-503《预提费用预算》37D4-504《资本预算》37D4-505《工资和工资附加费用分摊预算》38D4-601《产品成本及销售成本预算》38D4-700《治理费用预算》38D4-701《保险费预算－财产》40D4-702《办公费用预算》40D4-703《咨询费预算》41D4-704《差旅费预算》41D4-705《部门业务招待费预算》41D4-706《注册费用预算表》42D4-707《会议费预算表》42D4-708《公司车辆治理费用预算表》42D4-709《其他专项费用预算表》42D4-800《财务费用预算》42D4-801《利息支出预算》43D4-802《利息收入预算》43D4-803《手续费预算》44D4-804《补贴收入和营业外收支预算》44D4-900《预算资产负债表》44D4-901《预算损益表》44D4-902《预算现金流量表》44D4-903《预算执行情形分析》44D4-904《预算调整申请表》44D4-905《各部门推测目标值比较分析表》45 D4-906《预算统计表》45D4-907《预算变更申请表》45E2-100《质量成本推测表》45F1-100《部门人员需求打算表》45F1-101《部门人员调整打算表》46F1-102《部门人员晋升打算表》46F1-103《部门职员培训申请表》46F1-200《工资预算表》46F1-201《奖金预算表》46F1-300《人员聘请费用预算表》47F1-301《人员解聘费用预算表》47F1-302《人员退休费用预算》48F1-303《人员培训费用预算表》48F1-304《人身保险费用预算表》48F1-305《应对福利费增减变动预算表》49F1-306《工资附加费预算表》49F2-100《后勤服务用固定资产需求预算表》50F2-101《后勤服务用固定资产报废清理打算表》51F2-102《后勤服务用资产调拔打算表》51F2-103《后勤服务用固定资产日常修理费用预算表》52F2-104《后勤服务用固定资产采购预算表》53F2-105《后勤服务用固定资产大修理费用预算表》53F3-100《信息设备固定资产需求预算表》54F3-101《信息设备固定资产报废清理打算表》54F3-102《信息设备资产调拔打算表》55F3-103《信息设备固定资产日常修理费用预算表》56F3-104《信息设备固定资产采购预算表》56F3-105《信息设备固定资产大修理费用预算表》56A2-100《投资收益预算表》按照投资规划、投资项目的可行性研究、各子公司进展战略把投资项目的期初投资额填列在期初投资额栏内将各投资项目的估量年均投资收益率填列在估量年均投资收益率栏内将估量各月月底的投资余额按月填列在估量各月的投资额栏内将估量各月的投资收益按月填列在各月的估量投资收益栏内A2-101《子公司投资收益预算表》按照子公司实际状况填列公司名称栏、实收资本总额栏、持股比例栏、投资金额栏、投资期限栏将对子公司的估量投资收益率填列在估量投资收益率将预算年度估量对子公司的追加投资金额按月分解填列在各月的投资金额栏内将预算年度估量对子公司的追加投资金额后的持股比例，填列在各月持股比例栏内将预算年度估量各月投资收益，填列在各月估量投资收益栏内按照各月投资收益累加的年平均数填列在年平均投资金额栏内按照各月投资收益累加数填列在本年投资收益栏内A2-200《投资变动预算表》按照投资规划、投资项目的可行性研究、各子公司进展战略把投资项目填列在估量增加投资项目栏内将各项目增资的估量资金来源方式填列在估量资金来源方式栏内将各投资项目的时刻期限填列在期限栏内将各投资项目的年初余额填列在期初金额栏内将各投资项目的估量投资收益率填列在估量投资收益率栏内将估量各月追加的现金投资额填列在各月的估量追加现金投资额栏内将估量各月追加的非现金投资额填列在各月的估量追加非现金投资额栏内减少或收回投资用负数表示。
A2-300《投资预算表》按照投资规划、投资项目的可行性研究、各子公司进展战略把投资项目内容填列在内容栏内将各投资项目的时刻期限填列在期限栏内将各投资项目的年初余额填列在年初金额栏内将各投资项目的估量投资收益率填列在投资收益率栏内将估量各月月底的投资额按月填列在估量各月底投资额栏内B1-100《产品销售收入预算表》本表是按负责人、业务员、销售渠道、销售区域、产品（商品）五个要素设计的销售预算，由销售部门编制。
各销售区域负责填写全表，销售总部汇总统计（其中人员栏填区域总人数，产品栏填剂型），最后汇总到财务部。
由于该表是编制预算的起点，在编制月度预算时，以上各部须在上月30日前先完成草表。
本表中的预算数据经财务部预算会计审核后，转交生产部，做生产预算，填写C5-100、C5-101生产打算表，转交储运部做库存物资预算表D1-100，是财务部预算损益表D4-901、预算现金流量表D4-902的数据来源。
全面预算编号：B1为销售部，100为该部门第一张表编制部门：指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。
预算期限：指该表所涵盖的时刻，如为年度预算表，则注明起止时刻，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。
数量单位：为件；金额单位：为元。
人员：按办事处填写为渠道营销人员，按区域和销售总部填写为营销人数。
渠道：按销售渠道填写，商务：以市场批发为主的产品销售方式；OT C：以零售药店为主产品销售方式；处方药：以医院为主的产品销售方式。
地区：指营销公司的业务区域（包括如下：）北京、河北、黑龙江、长春、辽宁、山西、陕西、甘肃、新疆、山东、安徽、江苏、上海、浙江、江西、福建、河南、、湖北、湖南、四川、重庆、云南、广东、广西品名及规格：指产品或外购商品的名称以及产品（商品）的装箱规格，各办事处填写明细，区域或销售总部填写剂型。
估量销售量：推测下一预算期限该产品（商品）的销售总数量。
单价：指一件产品（商品）的估量含税销售价格，若价格有波动，则取推测的平均价格。
估量收入：指产品（商品）该预算期限的销售金额，即估量销售量×单价，同时要分不估量各月度的销售金额；各月预算数按照预算年度合计数以及估量各月波动分析填列。
应收帐款周转天数：365*1/2（上月应收帐款余额+本月应收帐款余额）/本月销售收入合计：总预算的销售收入栏与销售目标相一致，分月的销售收入栏相加后等于总预算的销售收入栏。
B1-200《销售货款回收预算－分区域》本表是按销售区域设计的销售回款预算，由销售部门编制。
各办事处负责填写，销售总部汇总统计，最后上报财务部。