会计信息系统用友2017年综合实验资料(最新)
会计信息系统实验报告_6
3.对资料的解读能力不够强大。总账系统日常业务处理
刚开始就是糊里糊涂,不知所云。要么是忘记凭证这个支票号没填,就是那个现金流量没登记,好不容易昨晚凭证,期末对账时一直显示错误,系统指出应收账款1122辅助账和明细账对应错误,导致我Ctrl+H了三次取消记账,然后把涉及应收账款的凭证全部重新修改并且一一对应上才解决这个问题。在做到UFO报表管理系统时,问题是最大的。刚开始引入数据打开报表是资产和负债差距特别大,怎么调都调不平。只好再去查询明细账查询发生额及余额表挨个改资产负债表其中的公式,经过两天的血战,资产负债表才平,接着舍位表也因为舍得位数比较大导致需要输入舍位公式进行调整；利润表以及现金流量表都是直接引入的,但是刚开始也出现金额和资产负债表对应不起来的情况,也需要按照明细账进行公式修改；所有者权益变动表的编写也出现比较大的麻烦,系统给的公式数量太少,需要自己根据表格的反映情况进行添加和修改。编报表的过程真的很困难,让人产生一种“上天无路,入地无门”的无奈,不过好在同学们和老师都很友好,多次向他们探讨不懂的问题都积极替我解决,虽然很艰难不过最后还是圆满的的把六张报表做完了。
相信经过这学期会计信息系统的学习,能够让我对会计知识掌握的更加牢靠,对软件操作更加熟练,为我毕业走上工作岗位奠定坚实的基础
相信经过这学期会计信息系统的学习，能够让我对会计知识掌握的更加牢靠，对软件操作更加熟练，为我毕业走上工作岗位奠定坚实的基础
教师
评语
学习会计信息系统操作是为了让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合,在理论和实验教学基础上进一步巩固已学过的基本理论及应用知识并加以综合提高,学会将知识应用于实际的方法,提高分析和解决问题的能力。虽然这个学习的过程很艰辛,但是却也很充实。因为经过这段时间对会计信息系统的熟练操作,使我在各方面都得到了提高。其中在知识层面,我经过上机记账,加深对会计理论的理解,把握会计内部控制的基本要求,弥补课堂学习中对实践不足的缺陷,将所学的理论和实践相结合；在技能层面,熟练操作对账簿的设置、原始凭证的填制,记账凭证的填制和审核、账簿的登记、财务报表的编制；在精神层面,我体会到无论是企业的管理者还是财务人员都要对本企业的业务非常熟悉,而且要有非常严谨的工作态度才能把工作做好。最后,实际操作过程中需要特别用心、细心、耐心,切忌粗心大意、心浮气躁。作为一个会计从业人员需要时刻严格要求自己,同时应该具备爱岗敬业的精神,实事求是的态度和一丝不苟的工作作风。
会计信息系统实验报告模板 实验1
《会计信息系统》实验报告
3.增加操作员
课程代码: 课程序号:
4.建立账套
（1)创建账套
（2)输入账套信息
（3)输入单位信息
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（5)确定基础信息
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（7)数据精度定义
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（4）选择“王晶”，选择007账套
（5）为用户“马方”设置“总账”的操作权限
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（3）进行基础设置
（4）按所给实验资料依次输入数据
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注：空间不够，可以增加页码。
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会计信息系统实验报告(3篇)
会计信息系统实验报告（3篇）会计信息系统实验报告（通用3篇）会计信息系统实验报告篇1一、实验目的：通过用友ERP软件掌握如何正确建立账套，设置用户的权限以及账套数据的输入，系统地学习总账日常业务处理的主要内容和操作方法以及凭证的处理和记账方法。
了解会计信息系统的总帐、固定资产管理、薪资管理、应收、应付款管理等五大系统，掌握系统初始化，账务及报表模块的主要功能和使用方法，熟悉系统的管理与维护，了解会计软件各个模块之间的关系。
二、实验软件：用友ERP—U8 8、61版软件三、实验资料：会计信息系统实验教程四、实验步骤：1.系统管理和基础设置。
这是最基础的第一步，主要是熟悉用户、账套、权限、基础档案等的设置和管理的基本流程，其实验内容为：1>系统管理：建立单位账套、增加操作员、进行财务分工、备份账套数据、修改账套数据；2>基础档案设置：部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、开户银行、外币及汇率、结算方式。
具体操作：①增加用户；②建立账套；③设置权限；④账套修改；⑤启动系统；⑥基础档案设置；⑦账套输出保存。
2.总账子系统。
该系统是以凭证为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账，银行对账，账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。
主要学习了设置系统参数、增加、修改会计科目、设置项目档案、输入期初余额、设置凭证类别、填制凭证，审核凭证等。
会计信息系统实验报告1>系统初始化：①设置凭证类别及结算方式；②部门档案及职员档案的设置；③客户分类及客户档案设置；④供应商分类及供应商档案设置；⑤会计科目设置（包括辅助核算设置）；⑥录入期初余额（需试算平衡）2>凭证填制：①录入凭证；②凭证审核3>出纳签字。
4>记账。
记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。
本系统记账采用向导方式，使记账过程更加明确。
会计信息系统综合实训(11-12-02)
会计信息系统综合实训[实训环境]本实训以用友通（10.2版）管理软件作为实训平台，要求：1．操作系统：Windows XP或Windows 20002．安装数据库：MS SQL Server 2000或MSED2000（MS SQL Server 2000的简化版）3．安装用友通（10.2版）管理软件[实训目的]1．掌握用友通管理软件中系统管理的相关内容。
2．掌握用友通管理软件中基础设置和基础档案的录入方法。
3．掌握用友通管理软件中各子系统初始设置的具体内容和操作方法。
（1）总账管理系统的初始设置；（2）工资管理系统的初始设置；（3）固定资产管理系统的初始设置；（4）购销存系统的初始设置。
4．掌握用友通管理软件中各子系统的日常业务处理。
（1）总账管理系统日常业务处理；（2）工资管理系统日常业务处理；（3）固定资产管理系统日常业务处理；（4）购销存系统日常业务处理。
5．掌握用友通管理软件中各子系统的期末业务处理。
（1）工资分摊及月末处理；（2）固定资产管理系统月末处理；（3）采购管理系统月末处理；（4）销售管理系统月末处理；（5）库存管理系统月末处理；（6）存货核算系统月末处理；（7）总账管理系统月末处理。
6．掌握会计报表子系统的原理和操作方法（1）掌握报表格式定义和报表单元公式的设置方法；（2）掌握报表数据处理、表页管理的操作方法及图表功能。
（3）掌握利用报表模板生成报表的方法。
7．掌握财务分析子系统的使用方法。
[实训内容]1．系统管理（1）增加操作员；（2）建立企业核算账套；（3）进行系统启用；（4）企业岗位分工；2．基础设置和基础档案录入3．总账管理系统的初始设置（1）总账系统选项设置；（2）明细账权限设置；（3）设置会计科目；（4）录入期初余额。
4．工资管理系统的初始设置（1）建立工资账套；（2）公共信息设置；（3）建立工资类别；（4）录入人员档案；（5）设置各工资类别的工资项目和计算公式；（6）录入期初工资数据。
会计信息系统综合实验报告
姓名
个人账套号
小组实验总结
岗位
问题
解决方法
帐套主管
1、增加用户时错误的增加了角色以至于后来无法进入账套企业应用平台
2、权限设置时赋予账套主管薪资权限以至于后来不能生成凭证
1、返回删除错误的角色改为增加用户
2、重新赋予权限或者删除账套主管的薪资权限
出纳
无
无
会计
1、录入凭证出现金额错误造成对账不平
2、凭证出现重复录入
3、期末未结转成本及期间损益
1、返回凭证修改金额
2、删除重复凭证
3、返回结转成本及期间损益生成凭证并审核
薪资管理
部分公式定义错误
返回修改公式并重新汇总计算
固定资产
计提折旧时未生成凭证
由于第一次为生成凭证重新计提不自动生成故返回自制了一张计提折旧的凭证
往来
填制凭证时不知从哪儿填制出现很多麻烦
6、实验名称：应收款管理坏账生成
遇到问题：无法进行坏账生成
解决方法：未对坏账进行初始化设置；返回进行坏账初始化设置
综合感受
实验的过程中我们利用资源、分析业务并相互讨论共同完成本账套的工作。账套主管创建账套和总账初始化；我负责薪资管理和固定资产的工作。实验中我们谨慎小心避免不必要的错误；在遇到问题时，我们一块讨论，查资料，互相帮助，团结协作，并及时询问其他组成员和老师，保证了综合实验的按时完成。实验过程中，我遇到了很多问题并通过组员的共同努力解决了问题，从中我也学到了很多实验外学不到的东西和技巧。通过实验我培养了自己的团队精神积极参与讨论，同时也培养了自己严谨的工作精神，和处理日常会计业务的能力。对于用友软件的使用也更加熟练，遇到问题解决问题的能力也得以提升。总之通过综合实验我的整体能力有了进一步的提升，学到了很多。
《会计信息系统》课本实验资料
《会计信息系统》课本实验资料实验一系统治理一、实验目的1、把握系统治理的有关内容；2、懂得系统治理在财务治理系统中的作用及重要性；3、懂得账套数据复原和备份的作用；4、充分懂得操作员权限设置的意义。
二、实验内容1、增加操作员2、建立单位账套3、操作员权限设置4、备份和复原账套数据5、修改账套数据三、实验预备检查运算机是否已安装MSDE2000和用友通系统四、实验资料2.账套资料：(1) 账套信息：账套号：333；账套名称：北京宏远科技有限公司；采纳默认账套路径；启用会计期：2006年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。
(2) 单位信息：单位名称：北京宏远科技有限公司；单位简称：宏远科技。
(3) 核算类型：该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为新会计制度；账套主管为陈明；按行业性质预置科目。
(4) 基础信息：有外币核算，需要对存货、客户、供应商进行分类。
(5) 分类编码方案：科目编码级次：42222（其他默认）(6) 数据精度：该企业对存货数量、单价小数位定为2。
(7) 系统启用：“总帐”模块的启用日期为“2006年1月1日”。
3.操作员权限设置(1) 陈明——账套主管负责软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责软件的日常运行治理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表治理及其财务分析工作。
具有系统所有模块的全部权限。
(2) 王晶——出纳负责现金、银行账治理工作。
具有“总账-凭证-出纳签字”权限，具有“现金治理”的全部操作权限。
(3) 马方——会计负责总账系统的凭证治理、客户往来和供应商往来治理及报表治理工作。
具有“总账”、“往来”、“财务报表”的全部权限。
五、实验要求以系统治理员Admin的身份注册系统。
六、操作指导1.启动系统治理：开始→程序→用友通系列治理软件→用友通→系统治理2.系统治理员登录系统治理：系统→注册→用户名(admin)→密码(空)→确定3.增加操作员：权限→操作员→增加→输入数据(编号、姓名等) →增加→(输入其他操作员资料) →退出4.建立账套：账套→建立→账套信息(账套号…)→单位信息(单位名称…)→核算类型(本币代码…)→基础信息(存货是否分类…)→定分类编码方案(科目编码级次…) →数据精度定义(小数位数) →系统启用（GL—总账、2006年1月1日）5.操作权限设置：权限→权限→选择账套(333)→选择年度(2006)；选择陈明→账套主管(前面已指定陈明为主管，其权限系统自动授予)；选择王晶→增加→现金治理(双击)→总账(单击)→出纳签字(双击)→确定；选择马方→增加→总账(双击)→往来(双击)→财务报表(双击)→确定；退出。
会计信息系统上机实验资料(新)
实验一建立账套实验准备在开始进行实验之前必须做好一下一些准备工作：1、调整系统时间为20x年1月1日，以符合实验资料规定。
2、核对计算机系统的机器名和用友软件中的注册名是否一致。
3、修改学生机中SQL数据服务库和UF数据库中名字和终端计算机名保持一致。
实验目标1、建立账套2、账套备份实验步骤：从程序中启动UF-系统服务-管理图2-11、点击“系统”中注册，用户名：admin密码（默认为空密码）【确定】。
相关提示：学生机中不要去修改系统管理员密码，以免他人无法登录。
图2-2如果机器名提示错误，请查证后输入即可。
2、登录后，点击【账套】-【新建】图2-3在图2-3中“账套名称”位置输入账套名称，可自行设置“账套路径”和“会计期间设置”，账套号一般是3位数，最多可以单位多个建立999套帐，账套名称与会计主体名称保持一致。
账套路径定义后将作为默认的数据存放位置，会计期间默认公历时间，可以自己根据企业特点进行调整，实验课中以实验资料提示为准。
启用会计期一旦确定不允许更改，必须慎重。
3、再按〖下一步〗（见图2-4），单位名称和简称为必填项目，其他辅助单位信息实验课可不填。
图2-44、再按“下一步”（见下图），行业性质将决定系统预置科目的内容，必须明确无误，demo是用友软件默认的一个账套主管，不必修改，按行业性质预置科目必须选中，系统会自动将所选的行业会计制度中总账科目引入，提示总账科目一般不允许修改。
图2-55、再按“下一步”（见下图），此四项分类如若不选在账套启用后将无法分类，请根据实验资料慎重选择。
图2-6按“完成”，提示“可以创建账套了么？”点击确认将在几分钟内见下图，图2-7此处关键在“科目编码级次”设置，此设置在账套使用后不可更改。
设置完成后“保存”，点击“退出”出现下图，按需要填写，再点“确认”，显示创建成功。
图2-8系统启用是指用友各项子系统是否现在就需要同时启用，也可以在账套启用后在企业门户中选择启用，点击“是”，进行系统启用设置，提示：系统启用时间自动选择和当前计算机时间保持一致，见下图：6、启用“总帐”，并选择启用日期后，确认则点击“是”，显示下图：图2-10若要启用其他模块，同理。
(财务会计)会计信息系统实验报告
会计信息系统实验报告实验目的:1、理解ERP 系统中企业账的存在形式2 、掌握ERP 系统中企业账的设立过程3 、理解系统用户及权限的含义及设置方法 4、理解账套输出及引入的作用实验内容：1、增加操作员2 、建立企业账套3 、进行财务分工 4、备份/引入账套数据实验步骤：1、以系统管理员身份注册进入系统 (1)操作路径：从“开始”7“程序”7“用友ERP-U872'T “系统服务系统管 理”，进入用友 ERP-U8［系统管理］窗口。
(2) 单击系统注册命令，打开“登入”对话框。
(3) 在”登入到”文本框中填上本机默认名称。
(4) 在“操作员”文本框中输入系统管理员“admin ”，密码为空。
(5) 单击【确定】按钮，进入系统管理。
2、增加操作员操作路径：(1)权限 用户，进入用户管理窗口(2) 打开增加用户对话框 (3) 按所给资料增加角色3、建立帐套操作路径：(1)账套 建立，打开创建账套--张涛信息对话框实验题目:实验 企业建账NXJ^rjuscn联irA 豪可Qcna-cmoPII~~I 訂扎丁A —.KHJU^-EEl 口 BBCTSIOW-PIii [[-J mcrx=x 口33-U3L Q MAJ«A«：3ffiR-EXOi HI 打二MH •- FTD1 口 MAJiAMR-HRjOi II~~I HAM^EH.—KZU]kZ 口 -曲04 [["J HAM*M^EEl —KZm细加 ［阪独|砒呛相5曾话：真 :;澄譽壽(2)填写账套信息（3） 填写单位信息 （4） 填写核算类型 （5） 填写基础信息 （6） 确定分类编码方案 （7） 定义数据精度T4Q孫门flWiCD 迓皿日说* 岳灼中心分嘶*AiQI1 a ■ 占■a 15ZItg3 ■& l£■B2 AIJE D 1ZIS fl £ 35 IJ■a ：L 23 ：L 2 420 -a 2 Ji 3 3 1 U *30 E JS3 fi 2 Z!E302 212 ■Q23雪：l.±u 5rnl£儈 2 寸■B as题曲g |取捕■皈J I正誉注立竝奪洁息时M 徽哥庠,谴等诗＞弃处否粋①P 容户是否汾类© 厂供应商昱否分奘（DP 百无外币黴宜如上-歩（9 | 芫成（D |won |4、权限设置操作路径：指定账套主管（1）权限，进入操作员权限窗口（2） 选择【621】冠群公司 （3） 设置用户账套主管权限给操作员赋权（1）选择冠群公司，选中用户单击修改（2）展开总账、凭证、出纳签字，单击保嘗尹Q |2 A- E 4- 4 1 4 4s5、输出和引入账套操作路径：账套输出（1）以系统管理员注册进入系统管理，账套输出（2）选中要输出的账套，单击确认（3）打开账套备份路径对话框，单击确定账套引入（1）以系统管理员注册进入系统管理，账套引入（2）选择要引入的账套数据备份文件确认引入目录，单击确定账套号厂删除当前输也输出成功实验体会：1.注册进入系统管理的身份有哪几个？区别是什么？答：注册进入系统管理的身份可以是系统管理员和账套主管。
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2017年综合实验资料一、实验项目名称及实验项目编号综合实验二、课程名称及课程编号会计信息系统软件应用：816461（会计学专业）三、实验目的通过本实验使学生掌握用友软件总账系统，报表系统，固定资产系统，薪资管理系统的操作步骤及注意事项。
四、实验原理本实验的准备知识：安装用友ERP-U8软件（8.72版），将系统日期修改为“2017年1月1日”。
五、实验内容（一）系统管理实验准备安装用友ERP-U8软件（8.72版），将系统日期修改为“2017年1月1日”。
实验要求(1)设置操作员(2)建立账套（不进行系统启用的设置）(3)设置操作员权限实验资料帐套号具体由教师指定，学生姓名为自己的姓名，如“李红芹1”，“李红芹2”，以此类推。
2、账套信息账套号：指定帐套号（具体由教师指定）742账套名称：乐天股份账套账套路径：默认单位名称：北京乐天股份有限公司单位简称：乐天公司单位地址：北京市朝阳区登高街88号法人代表：马卫邮政编码：100035税号：100011010255888启用会计期：2017年1月会计期间设置：1月1日至12月31日记账本位币：人民币（RMB）企业类型：工业行业性质：2007年新会计制度科目账套主管：学生姓名1基础信息：对存货、客户、供应商进行分类，有外币核算分类编码方案如下。
科目编码级次：4-2-2-2客户分类编码级次：1-2-3供应商分类编码级次：1-2-3存货分类编码级次：1-3-3部门编码级次：1-2-2收发类别编码级次：1-2结算方式编码级次：1-2小数位数：均为2位（二）基础设置实验准备已经完成了“系统管理”的操作。
设置系统时间为“2017年1月1日”，由账套主管注册进入“企业应用平台”。
实验要求在“企业应用平台”中分别启用“总账”、“薪资管理”及“固定资产”系统（启用日期为2017年1月1日）(1)设置部门档案(2)设置职员档案(3)设置客户分类(4)设置客户档案(5)设置供应商分类(6)设置供应商档案实验资料1. 部门档案2. 人员档案3. 客户分类4.客户档案5．供应商分类6．供应商档案（三）总账系统初始化实验准备已经完成了“基础设置”的操作。
设置系统日期为“2017年1月1日”，由账套主管注册进入“总账”。
实验要求(1)设置账套参数(2)设置外币及汇率(3)设置会计科目(4)设置凭证类别(5)输入期初余额(6)设置结算方式(7)设置项目目录(8)设置常用摘要(9)账套备份实验资料1.账套总账系统的参数资金及往来科目赤字控制；不允许修改、作废他人填制的凭证；可使用其他（应收，应付和存货）系统受控科目；系统编号；凭证审核序时控制到操作员；出纳凭证必经出纳签字；可查询他人凭证；外币核算固定汇率。
2.外币及汇率币符：USD币名：美元固定汇率：73.会计科目(1)“1001库存现金”为现金总账科目，“1002银行存款”为银行总账科目。
(2)增加会计科目(3)修改会计科目“1122应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（无受控系统）；“2202应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（无受控系统）。
4.凭证类别5.期初余额库存现金：15 000（借）银行存款—中行人民币：8 000 000（借）应收账款—长江公司：300 000（借）—中益公司：500 000（借）—兴华公司：200 000（借）—明珠公司：100 000（借）应收职工借款—杨伟：10 000（借）原材料—A材料：800 000（借）（32 000千克）—B材料：1 200 000（借）（40 000千克）库存商品—甲产品：3 000 000（借）固定资产：8 520 000（借）累计折旧：623 259（贷）在建工程：2 503 149（借）短期借款：500 000（贷）应交税费—应交增值税—销项税：9 200—应交所得税：12 390—应交城市维护建设税：2 500—应交教育费附加：800长期借款：2 000 000（贷）实收资本：22 000 000（贷）6.结算方式7.项目目录8.常用摘要9.期末转账设置(1)自定义转账（制造费用转入生产成本。
该公司乙产品已停产，项目栏仅选择甲产品）借：生产成本——制造费用 QM(5101,月) 项目栏选“甲产品”贷：制造费用 JG()(2)设置期间损益结转（期间损益转入本年利润）(3)自定义转账（按利润总额的25%计算应交所得税）借：所得税费用 JE(4103,月)*0.25贷：应交税费——应交所得税 JG()10.数据权限分配：为KJ004号操作员分配“工资类别主管”权限（系统服务——权限——数据权限分配——查找用户“KJ004”——业务选择“工资权限”——点击“修改”按钮——选中“工资类别主管”）（四）薪资管理系统初始化实验准备已经完成了“总账系统初始化”的操作，由账套主管注册进入账套的“薪资管理”系统进行初始化设置。
实验要求（1）建立工资账套（2）进行基础设置（3）设置基本人员工资账套的工资项目（4）设置人员档案（5）设置计算公式实验资料1、账套薪资系统的参数工资类别选择单个，工资核算本位币为人民币，不核算计件工资，自动代扣个人所得税，不进行扣零设置，人员编码长度与公共平台的人员编码一致。
2、人员附加信息人员的附加信息为“学历”和“技术职称”。
3、工资项目4、人员档案（代发银行为中国银行）5、计算公式缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数采购人员和销售人员的交通补贴为200元，其他人员的交通补贴为80元；住房公积金=（基本工资+职务补贴+福利费+交通补贴+奖金）*0.12养老保险=（基本工资+职务补贴+福利费+交通补贴+奖金）*0.08失业保险=（基本工资+职务补贴+福利费+交通补贴+奖金）*0.005医疗保险=（基本工资+职务补贴+福利费+交通补贴+奖金）*0.02+3应纳税所得额=（基本工资+职务补贴+福利费+交通补贴+奖金）-（养老保险+医疗保险+失业保险+住房公积金）（五）固定资产系统初始化实验准备已经完成了“薪资管理系统初始化”的操作，由KJ005号操作员注册进入账套的“固定资产”进行初始化设置。
实验要求（1）建立固定资产子账套（2）基础设置（3）录入原始卡片（4）修改固定资产卡片实验资料1、账套固定资产系统的参数固定资产账套的启用月份为“2017年1月”，固定资产采用“平均年限法（一）”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份=可使用月份-1”时将剩余折旧全部提足。
固定资产编码方式为“2-1-1-2”；固定资产编码方式采用手工输入方法；序号长度为“5”。
要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1601固定资产”；累计折旧对账科目为“1602累计折旧”；对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。
2．部门对应折旧科目3．固定资产类别4.固定资产增减方式5．固定资产原始卡片6．修改固定资产卡片将卡片编号为“00003”的固定资产（计算机）的折旧方式，由“平均年限法（一）”修改为“双倍余额递减法（一）”。
（六）总账系统 1月份业务实验准备已经完成了“总账系统初始化”的操作。
将系统日期修改为业务发生时间，由KJ002号操作员注册进入账套“总账”。
实验要求由账套主管审核凭证，由KJ002号操作员对审核凭证和出纳签字以外的业务进行操作；由KJ003号操作员进行出纳签字(1)填制凭证(2)审核凭证(3)出纳签字(4)设置常用凭证(5)记账(6)查询已记账的第1号转账凭证实验资料1.2017年1月发生如下经济业务(1)1月8日，向诚信公司购入A材料9000千克，单价25.2元。
增值税专用发票贷款226800元，增值税额38556元，材料已验收入库，当即以银行转账支票方式支付购料款。
（票号 1120）借：原材料—A材料（140301） 226800应交税费—应交增值税—进项税（22210101） 38556贷：银行存款—中行人民币（100201） 265356(2)1月8日，以现金支付办公费800元。
借：管理费用—办公费（财务部）（660201） 800贷：库存现金（1001） 800(3)1月8日，根据税收缴款书，以银行存款交纳上月应交企业所得税12390元，应交增值税9200元，应交城市维护建设税2500元和应交教育费附加800元。
（银行凭证票号223）借：应交税费—应交增值税—已交税金（22210102） 9200应交税费—应交所得税（222103） 12390应交税费—应交城建税（222104） 2500应交税费—应交教育费附加（222105） 800贷：银行存款—中行人民币（100201） 24890(4)1月8日，签发转账支票1300元支付销售部业务费。
（1121）借：销售费用（6601） 1300贷：银行存款—中行人民币（100201） 1300(5)1月12日，业务员陈强销售给明珠公司库存商品一批，货税合计款70200元（贷款60000元，税款10200元）尚未收到。
借：应收账款—明珠公司（1122） 70200贷：主营业务收入（6001） 60000应交税费—应交增值税—销项税（22210103） 10200(6)1月12日，收到采购员杨伟偿还借款8000元。
借：库存现金（1001） 8000贷：其他应收款—应收职员借款（122101） 8000(7)1月12日，签发现金支票，从银行提取现金10000元备用。
（票号1100）借：库存现金（1001） 10000贷：银行存款—中行人民币（100201） 10000(8) 1月12日，签发转账支票支付市广告公司本月广告费8500元。
（票号1122）借：销售费用（6601） 8500贷：银行存款—中行人民币（100201） 8500(9) 1月20日，销售给中益公司商品一批，增值税专用发票上贷款200000元，增值税34000元，收到转账支票一张，办妥收款手续。
（票号1200）借：银行存款—中行人民币（100201） 234000贷：主营业务收入（6001） 200000应交税费—应交增值业务税—销项税(22210103) 34000(10) 1月20日，收到外商投资资金200000美元，已在银行办妥转账支票进账手续（票号1220）借：银行存款—中行美元（100202） 1400000贷：实收资本（4001） 1400000(11) 1月20日，总经理马卫出差回公司报销差旅费8000元，经审核无误同意报销。
借：管理费用—差旅费（660202） 8000贷：库存现金（1001） 8000(12) 1月20日，生产部报销办公费900元。
借：制造费用（5101） 900贷：库存现金（1001） 900(13) 1月31日，汇总本月各部门领用A材料共2000千克，单价25元，价值50000元，其中生产部领用45000元，行政部门领用5000元，生产部当月仅开工生产甲产品。