【财务制度表单】企业内部审计工作规定
财务制度审计工作制度
财务制度审计工作制度第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，保障财务制度的健康发展，制定本工作制度。
第二条本工作制度适用于对公司各单位和部门的财务制度进行审计的工作。
第三条财务制度审计是指对公司各单位和部门的财务制度进行审查、评价和改进的过程，以提高公司财务管理水平和效率，保障公司财务资源的安全和稳定。
第四条财务制度审计是公司内部控制体系的重要组成部分，必须按照公司财务管理制度和相关法律法规规定进行。
第五条公司各单位和部门必须依法依规办事，保证财务信息的真实性、准确性和完整性，不得有失实、虚假和隐瞒的情况。
第二章财务制度审计的组织和管理第六条公司设立专门的财务制度审计组织，负责对各单位和部门的财务制度进行审计工作。
第七条财务制度审计组织的主要职责包括：（一）组织和实施财务制度审计工作，监督和检查审计工作的质量和效果；（二）提出审计工作中发现的问题和建议，促使财务制度的改进和完善；（三）对审计工作进行总结和评估，定期报告审计情况；（四）指导和培训审计人员，提高审计水平和质量。
第八条财务制度审计组织由公司财务管理部门统一领导，根据审计工作的需要设立专门的审计小组，由专业人员组成，具有独立性和公正性。
第九条财务制度审计小组的主要职责包括：（一）依法依规开展审计工作，保证审计的客观、公正；（二）独立行使审计职权，依照程序和规范进行审计；（三）及时向公司管理层报告审计情况和结果，提出改进建议。
第十条财务制度审计工作应按照公司相关规定和程序进行，不得擅自行使审计职权，不得参与与审计工作无关的活动。
第三章财务制度审计的程序和方法第十一条财务制度审计工作应按照下列程序进行：（一）确定审计对象：根据公司的工作计划和任务，确定需要审计的单位和部门；（二）开展审计工作：依照公司相关规定和程序，统一组织和安排审计工作，依法依规进行审计；（三）撰写审计报告：按照审计标准和要求，编制审计报告，提出审计意见和建议；（四）报告审计结果：向公司管理层报告审计情况和结果，提出改进建议，并监督实施。
财务审计与内部审核制度
财务审计与内部审核制度第一章总则第一条目的为规范企业的财务管理，强化财务信息的真实性和可靠性，保护企业利益，提高财务管理水平，特订立本制度。
第二条适用范围本制度适用于我公司全体员工、各部门、分支机构以及与我公司有财务往来的单位和个人。
第三条审计主体公司设立财务审计和内部审核部门，负责对公司财务活动进行审计和审核。
第四条审计原则审计和审核工作应遵从客观、公正、独立、保密的原则，确保财务信息的准确性、合法性和完整性。
第二章财务审计制度第五条审计对象财务审计对象包含公司的各项财务报表、财务数据、会计记录等。
第六条审计内容财务审计内容包含财务报表的真实性、合规性的审查，资金的使用与流动的审计，内部掌控的评估与改进等。
第七条审计程序财务审计的程序包含但不限于以下内容： 1. 确定审计目标和范围；2. 收集和整理相关财务信息；3. 进行实地核查和取证；4. 对财务报表进行分析和比对； 5. 对风险点进行重点审核； 6. 编制审计报告。
财务审计结束后，审计部门应及时编制审计报告，报告内容应真实、完整、准确。
审计报告应由审计部门主管负责签署，并报送公司主管领导。
第九条审计跟踪财务审计部门应对审计报告中的问题和建议进行跟踪，督促相关部门或个人采取整改措施，并定期进行复审。
第十条审计结果的应用审计结果应用于企业决策、内部掌控和风险管理等环节，为公司的发展供应参考和引导。
第三章内部审核制度第十一条审核机构公司设立内部审核机构，负责对公司各项业务的合规性、效率性、风险掌控等进行审核。
第十二条审核对象内部审核对象包含公司各部门的运营情况、业务流程、内部掌控等。
第十三条审核内容内部审核内容包含但不限于以下方面： 1. 业务活动的合规性审核；2. 业务流程的规范性审核；3. 内部掌控制度的完善性审核；4. 经济效益的评估等。
第十四条审核程序内部审核应依照计划进行，包含但不限于以下内容： 1. 订立内部审核计划； 2. 收集和整理相关审核信息； 3. 进行现场调研和现场核查； 4. 审核结果的整理和归档。
企业内部审计规章制度
企业内部审计规章制度第一章总则第一条为了加强和规范公司的内部审计工作，提高审计质量，保护投资者权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》、深圳证券交易所的相关规定及《企业内部控制基本规范》等法律法规和公司规章制度，制定本制度。
第二条内部审计是指公司对内部机构、子公司、重要参股公司及分公司的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等进行的独立、客观的监督、评价和建议。
第三条内部审计的宗旨是加强企业内部管理，建立有效的内部控制和监督体系，完善公司的风险防范机制，提高经营风险防控能力，改善经营管理，提高经济效益，以确保公司经营目标的实现。
第四条内部审计机构和审计人员需依法独立行使审计监督权，并且公司要维护审计工作的高度独立性。
第五条审计部在董事会审计与合规委员会的指导下开展工作，对董事会审计与合规委员会负责，并报告工作。
第六条公司设立审计部，作为董事会审计委员会下属的常设内部审计机构，负责对公司及各下属单位的经济活动进行审计监督。
第二章内部审计机构与人员第七条审计部须有专职负责人，由董事会审计与合规委员会提名，董事会任免。
第八条审计部的职责和权限包括制定内部审计工作制度，编制年度审计工作计划，对公司的财务收支、固定资产投资项目、经济管理和效益情况、内部控制及风险管理情况进行审计，以及对公司管理的各部门负责人及所属单位负责人履行经济责任情况进行审计等。
第九条审计部还有权在必要时采取临时性地封查资产、保全资产等措施，对审计中发现的问题进行查证核实，要求被审计单位按时报送计划、决算、报表和经营管理有关的文件、资料。
第十条内部审计人员应具备相应的专业知识和业务能力，遵守职业道德规范和公司规章制度。
第三章内部审计工作程序第十一条审计部根据年度审计工作计划，制定具体的审计方案，明确审计目标、范围、方法、时间等。
第十二条审计部对审计对象进行初步了解，评估内部控制的有效性，确定审计重点。
公司内部审计工作管理制度
公司内部审计工作管理制度一、总则本制度是为规范公司内部审计工作，保障公司利益和健康发展而制定的，适用于公司全体员工和相关部门。
二、审计机构设置1.公司设立独立的内部审计机构，负责公司内部审计工作。
2.内部审计机构由公司高层管理人员聘任负责，确保其独立性和专业性。
三、审计人员招聘和条件1.内部审计人员应具备相关背景和资质，具备一定的财务、法律和审计专业知识。
2.内部审计人员应具备较强的沟通能力、分析能力和团队合作能力。
四、审计工作程序1.审计计划阶段：内部审计机构根据公司的战略目标和风险管理需求，制定审计计划，提出审计目标和范围。
2.审计调查阶段：内部审计人员根据审计计划，进行现场调查和资料收集，梳理公司业务流程和内部控制制度。
3.审计报告编制阶段：内部审计人员根据调查结果，编制审计报告，包括被审计单位的风险点和改进建议。
4.审计整改阶段：内部审计机构和被审计单位共同制定整改计划，并监督整改的落实情况。
五、审计结果的处理1.审计报告应提交给公司高层管理人员，由其审核并批准。
2.公司高层管理人员应根据审计报告中的风险点和改进建议，及时采取相应的措施进行整改，并反馈给内部审计机构。
3.内部审计机构应进行跟踪和评价，确保被审计单位的整改措施得到有效实施。
六、保密和保护审计人员权益1.内部审计人员有保密义务，不得泄露公司的商业秘密和财务信息。
2.公司应提供安全的工作环境和必要的资源，保护内部审计人员的人身安全和权益。
七、制度宣传和培训1.公司应定期组织内部审计制度的宣传和培训活动，确保全员对制度内容的理解和遵守。
2.内部审计人员应定期参加相关培训和学习，提升专业知识和技能。
八、制度的修改和解释1.对于制度的修改，应由公司高层管理人员审核并批准。
2.对于制度的解释，由内部审计机构负责，并及时向全体员工和相关部门进行沟通。
以上是公司内部审计工作管理制度的主要内容，为确保公司内部审计工作的顺利开展和有效实施，所有员工和部门应严格遵守制度的规定，并积极配合内部审计工作的开展。
内部审计工作规章制度
内部审计工作规章制度内部审计工作规章制度是企业内部管理的重要组成部分，是保障企业运行顺利、风险防控有效的重要手段。
在现代企业管理中，内部审计工作规章制度越来越受到重视，其合理性和有效性对企业的可持续发展至关重要。
一、内部审计工作机构设置企业内部审计工作应当建立独立的审计部门或者设立审计委员会，明确内部审计工作的负责人和组织结构。
审计部门或审计委员会应当有权独立行使审计职能，直接向董事会或者监事会报告，保证审计工作的独立性和客观性。
二、内部审计工作职责内部审计工作负责对企业各项业务活动的合规性、有效性和经济性进行审计，发现问题、提出建议，并跟踪整改情况。
具体包括对企业的财务管理、内部控制、风险管理等方面开展审计工作，保障企业利益最大化。
三、内部审计工作程序内部审计工作应当建立明确的工作程序，包括审计计划编制、信息收集、风险评估、审计实施、报告编制、整改跟踪等环节。
审计过程中应当遵循客观、独立、审慎、谨慎的原则，确保审计结果真实准确。
四、内部审计工作人员内部审计工作人员应当具备相关专业知识和技能，熟悉内部审计标准和规范。
企业应当为内部审计工作人员提供必要的培训和学习机会，确保其审计工作水平的提升和专业素质的提高。
五、内部审计工作结果报告内部审计工作应当及时编制审计报告，将审计结果、问题发现和整改建议进行详细记录，报告结果应当真实客观、清晰明了。
报告应当提交给董事会或者监事会，领导层应当对审计结果进行充分重视，采取有效的整改措施。
六、内部审计工作监督内部审计工作应当接受董事会、监事会的监督和评价，不定期接受外部审计机构的审计和评估。
审计工作应当适时接受独立第三方的评价，确保审计工作的独立性和客观性。
七、内部审计工作的持续改进企业应当不断完善内部审计工作制度，根据实际情况适时调整和完善内部审计规章制度，提高审计工作的效率和质量。
内部审计工作人员应当不断学习和提升自身专业水平，推动内部审计工作的持续改进。
企业内部审计工作规定
企业内部审计工作规定一、总则企业内部审计工作是指为企业内部各个部门提供独立、持续的审计服务，帮助企业实现有效性、经济性和合规性目标的一项工作。
为规范企业内部审计工作，提升企业经济效益，特制定该规定。
二、审计工作机构企业内部审计工作机构设立在企业总部，其组织形式可为单独的部门、审计小组或专门的审计机构。
三、工作职责1、制定审计计划并报批：制定年度、季度的审计计划，经企业领导层批准后实施。
2、开展审计评估：通过对企业各项业务活动的评估，形成评估报告，为企业的管理和发展提供支持和参考。
3、开展内部控制审计：对企业内部控制制度的监督和检查，确定是否有效、适用、完备并提出改进建议。
4、开展风险管理审计：对企业风险管理的有效性和可行性进行审计，发现风险并提出应对方案。
5、开展财务审计：对企业财务情况进行审计，提出审计意见和建议，并向企业领导层汇报。
6、开展合规性审计：对企业合规性情况进行审计，发现合规性风险并提出全面合规性管理框架。
7、其他与内部审计工作相关的事项。
四、工作流程1、企业内部审计工作按照计划实施。
2、审计小组根据审计计划制定审计计划和方案，进行内部控制审计和其他审计活动。
3、内部审计人员在工作过程中需要了解和使用企业机密信息，应保密工作。
4、审计对象应积极配合审计工作的实施，如有职务违法违纪行为，内部审计人员有权向企业领导进行汇报。
5、内部审计人员对审计所得的资料进行妥善保管，防止泄露。
6、内部审计人员应严格遵守职业道德准则和法律法规，确保审计工作独立公正。
五、工作成果1、审计报告、意见和建议：在内审工作中发现企业存在的问题，及时提供建设性意见和建议。
2、控制策略和实施方案：制定方案，为企业提出控制策略和实施方案。
3、整改跟踪和落实建议：推动企业对审计报告中被发现的问题进行整改，并跟踪实施效果。
4、为企业提供决策支持：为企业在未来工作中提供决策支持和管理咨询，提高企业经济效益。
六、工作保障1、审计机构应配备一定数量的高素质、专业素养强的内审团队，实现技术和人员的综合优势。
公司财务内部审计管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理的内部审计工作，提高财务信息的真实性和完整性，确保公司财务活动的合规性和有效性，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称财务内部审计，是指公司内部审计部门或人员对公司财务活动进行的独立、客观的监督和评价活动，包括对公司财务报告、财务制度、财务流程、财务内部控制等方面的审计。
第三条财务内部审计的目的：1. 确保公司财务报告的真实、完整、准确。
2. 评估公司财务内部控制的有效性。
3. 促进公司财务管理的规范化、科学化。
4. 提高公司财务风险防范能力。
第二章财务内部审计机构与职责第四条公司设立内部审计部门，负责组织实施财务内部审计工作。
第五条内部审计部门的主要职责：1. 制定财务内部审计计划，并组织实施。
2. 对公司财务报告进行审计，确保其真实、完整、准确。
3. 对公司财务制度、财务流程进行审查，提出改进建议。
4. 对公司财务内部控制进行评估，提出改进措施。
5. 对财务风险进行识别、评估和控制。
6. 对财务内部审计工作进行总结和报告。
第三章财务内部审计程序第六条财务内部审计程序包括以下步骤：1. 确定审计目标。
2. 制定审计计划。
3. 实施审计程序。
4. 编制审计报告。
5. 审计报告的审批与实施。
第七条审计目标：1. 评估财务报告的真实性、完整性和准确性。
2. 评估财务内部控制的有效性。
3. 识别和评估财务风险。
4. 提出改进建议。
第八条审计计划：1. 确定审计范围和重点。
2. 确定审计方法和时间安排。
3. 确定审计人员及分工。
第九条审计程序：1. 收集审计证据。
2. 分析审计证据。
3. 评估财务报告、财务制度、财务流程和财务内部控制。
4. 编制审计报告。
第四章财务内部审计报告第十条审计报告应包括以下内容：1. 审计目的、范围和程序。
2. 审计发现的问题及原因分析。
3. 改进建议。
4. 审计结论。
企业内部审计工作制度
企业内部审计工作制度
一、目的
本工作制度的目的是规范企业内部审计工作，提高企业内部控制水平，确保企业运营的合规性和有效性。
二、适用范围
本工作制度适用于企业内部审计部门及相关人员。
三、审计工作职责
1. 制定和完善企业内部审计计划，确保审计工作的全面性和时效性。
2. 进行内部审计，对企业运营过程和控制措施进行评估。
3. 提出改进建议，帮助企业改善内部控制制度。
4. 检查和评估企业各项业务活动的风险，并提出相应的风险防控措施。
5. 监督和跟踪企业内部控制制度的执行情况，及时发现问题并提出解决方案。
四、审计程序
1. 确定审计范围和目标，明确审计目的和重点。
2. 收集和分析相关数据和信息。
3. 制定审计计划，并分配审计任务。
4. 进行现场审计，进行现场核查和记录。
5. 进行数据分析和风险评估，确定审计发现和问题。
6. 提出审计报告，总结审计结果和改进建议。
7. 监督和跟踪改进措施的执行情况。
五、保密义务
审计部门及相关人员应严守保密义务，保护企业的商业机密和敏感信息。
六、责任和追究
对于严重违反工作制度的人员，将依法追究相应责任。
七、附则
1. 本工作制度的解释权归企业所有。
2. 本工作制度自颁布之日起施行。
以上为企业内部审计工作制度，望遵守执行。
财务审计与内部审计管理制度
财务审计与内部审计管理制度第一章总则第一条目的和依据为加强财务审计和内部审计的管理，规范审计工作，确保企业财务与内部运营的合规性和健康发展，订立本规章制度。
本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，并参考国内外先进管理经验，明确了财务审计与内部审计的职责、流程、制度和责任，以提升企业的财务风控水平和内部掌控体系。
第二条适用范围本规章制度适用于本企业的财务部门和内部审计部门，以及相关被审计对象，包含但不限于本企业各个子公司和合作机构。
第三条审计的定义和目标审计是指对企业的财务和内部运营进行全面、客观、独立的审查，以确定其合规性、准确性和有效性，并提出改进看法的过程。
审计的目标是确保企业财务的真实性、规范性和透亮度，强化内部掌控，防范风险，改善企业的经营效率、质量和效益。
第二章财务审计管理第四条财务审计的职责和程序1.财务审计部门负责对企业的财务账簿、报表和相关财务资料进行审核、核对和分析，以确认其准确性和完整性。
2.财务审计应依照年度计划和审计程序开展工作，包含编制审计计划、收集和整理审计证据、抽取样本进行检测、编制审计报告等环节。
3.财务审计应遵守审计准则和程序，严格执行审计法规和公司内部规定，保证财务审计工作的客观、公正和独立。
第五条财务审计结果的处理和汇报1.财务审计部门应依照审计程序完成审计工作，并将审计结果书面汇报给企业高层管理人员。
2.审计结果应包含审计评价、风险提示、改进建议等内容，并提出合理的解决方案。
3.企业高层管理人员应认真研究审计报告，及时接受合理的改进建议，并向相关部门进行通报和督促整改。
第六条财务审计的保密和数据安全1.财务审计部门应严格遵守保密制度，确保审计工作的机密性和可靠性。
2.财务审计部门应建立合理的数据备份和保护机制，确保审计数据的完整性和安全性。
第三章内部审计管理第七条内部审计的职责和程序1.内部审计部门负责对企业内部掌控体系的有效性和合规性进行审查和评估。
公司财务审计与内部审计管理制度
公司财务审计与内部审计管理制度1. 总则为规范公司财务审计和内部审计工作，确保财务信息的准确、可靠和合法性，提高公司的内部掌控水平，保护公司和股东的利益，特订立本管理制度。
本制度适用于公司全体员工，包含但不限于管理层、财务部门、内部审计部门及其他相关部门。
2. 财务审计2.1 财务审计目的公司财务审计的目的是评估公司财务信息的真实、准确和合规性，确认财务报告的可靠性和完整性，并发现和防范财务风险和违规行为。
2.2 财务审计程序2.2.1 审计计划订立：公司财务审计部门应订立年度审计计划，并经公司高层管理人员审核和批准。
2.2.2 审计程序执行：财务审计部门依据审计计划，执行财务信息的抽样调查、核实和分析，以评估其真实性和合规性。
2.2.3 财务审计报告：财务审计部门应及时出具审计报告，报告内容应真实、准确、全面，明确发现的问题和建议。
2.3 财务审计责任2.3.1 公司财务部门应依照审计要求，搭配财务审计部门的工作，供应所需的财务信息和文件。
2.3.2 公司高层管理人员应对财务报告的真实性和合规性负最终责任，并乐观响应审计报告中的问题和建议。
2.3.3 财务审计部门应独立、客观、公正地开展审计工作，不得受到其他部门或个人的干涉和影响。
2.4 财务审计监督2.4.1 公司内部掌控部门应对财务审计工作进行监督和评估，确保审计程序的合理性和有效性。
2.4.2 公司董事会应定期审查财务审计部门的工作报告，监督审计工作的质量和独立性。
3. 内部审计3.1 内部审计目的公司内部审计的目的是评估公司内部掌控的有效性、合规性和运行情况，发现并矫正潜在的问题和风险，改善公司的管理和运营效率。
3.2 内部审计程序3.2.1 审计计划订立：公司内部审计部门应订立年度审计计划，并与公司高层管理人员共同确定。
3.2.2 审计程序执行：内部审计部门依据审计计划，执行内部掌控的评估、风险分析和问题调查，提出改善建议和掌控措施。
公司内部财务审计管理制度
一、总则为加强公司内部财务管理，规范财务审计工作，提高财务信息质量，保障公司资产安全，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部财务审计工作，包括公司总部、分公司、子公司等各级单位的财务审计。
三、财务审计机构及职责1. 公司设立财务审计部，负责公司内部财务审计工作的组织、实施和监督。
2. 财务审计部的主要职责：（1）制定公司内部财务审计制度，并组织实施；（2）对公司的财务报表、财务报告、内部控制制度等进行审计；（3）对公司的财务风险进行评估，并提出防范措施；（4）对公司的资产、负债、权益、收入、费用等财务活动进行审计；（5）对公司的财务人员进行培训和考核；（6）对公司的财务审计工作进行监督和检查。
四、财务审计程序1. 制定审计计划：根据公司财务状况、内部控制制度、风险状况等因素，制定审计计划。
2. 审计实施：按照审计计划，对公司的财务报表、财务报告、内部控制制度等进行审计。
3. 审计报告：审计结束后，出具审计报告，对审计中发现的问题提出整改意见。
4. 整改落实：对公司内部审计中发现的问题，督促相关部门进行整改。
五、财务审计要求1. 审计人员应具备良好的职业道德和业务素质，遵守国家法律法规和公司规章制度。
2. 审计人员应独立、客观、公正地执行审计职责，不得受外界干扰。
3. 审计人员应保守公司秘密，不得泄露审计过程中获取的敏感信息。
4. 审计人员应定期接受培训和考核，提高审计工作水平。
六、监督与考核1. 公司内部审计委员会对财务审计工作进行监督。
2. 公司对财务审计人员的工作进行考核，考核结果作为评价和晋升的重要依据。
七、附则1. 本制度由公司财务审计部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
公司内部审计财务管理制度
第一章总则第一条为了加强公司内部审计工作，规范财务管理，提高财务报告质量，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、子公司及分支机构。
第三条公司内部审计财务管理制度应遵循以下原则：（一）依法依规：严格遵守国家法律法规、行业规范和公司内部管理制度。
（二）独立客观：内部审计部门应保持独立性，客观公正地开展审计工作。
（三）全面覆盖：审计范围覆盖公司财务活动、内部控制和风险管理等方面。
（四）持续改进：不断完善内部审计工作，提高审计质量。
第二章内部审计机构及职责第四条公司设立内部审计部门，负责公司内部审计工作。
第五条内部审计部门的主要职责：（一）对公司的财务报告进行审计，确保财务报告的真实性、完整性和合规性。
（二）对公司内部控制制度进行审查，评价其有效性和合理性。
（三）对公司风险管理进行评估，提出改进建议。
（四）对公司各部门、子公司及分支机构的财务活动进行监督检查。
（五）对违反公司财务管理制度的行为进行调查处理。
第三章内部审计程序第六条内部审计部门应按照以下程序开展审计工作：（一）制定审计计划：根据公司年度审计工作计划，制定具体审计项目计划。
（二）组织实施：按照审计计划，组织实施审计工作。
（三）现场审计：对审计项目进行现场审计，收集审计证据。
（四）编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告。
（五）跟踪整改：对审计中发现的问题，督促相关责任部门进行整改。
第四章内部审计质量控制第七条内部审计部门应建立健全审计质量控制体系，确保审计质量。
（一）审计人员应具备相应的资质和技能，熟悉审计业务。
（二）审计工作应按照审计准则和规范进行。
（三）审计证据应充分、可靠。
（四）审计报告应客观、公正、完整。
第五章内部审计纪律第八条内部审计人员应遵守以下纪律：（一）严守职业道德，廉洁自律。
（二）保守公司秘密，不得泄露审计信息。
（三）不得利用审计工作谋取私利。
公司内部审计工作管理规定
公司内部审计工作管理规定一、概述公司内部审计是指公司内部专业审计机构，根据相关法规和公司内控制度，对公司运作过程中的风险进行评估和管理，发现问题并提出改进建议的工作。
为了保护公司的资产安全、提高公司的管理水平和效率、规范公司的经营活动，制定本规定，规范公司内部审计工作的管理。
二、审计任务（一）制定年度审计计划并报经公司领导审批。
年度审计计划应当根据公司业务特点和风险情况，确保审计工作全面、有针对性、科学、合理。
（二）进行内部审计，对公司各业务部门及职能部门进行检查。
发现问题应当及时向被审计部门提出书面意见，并要求被审计部门采取改正措施。
审计报告应当真实、准确、清晰、完整。
（三）对重要业务活动进行实时监视，监督公司运作过程中的风险状况，及时提出预警。
（四）根据公司发生的风险事件，进行特别审计。
特别审计应当由公司领导指定，审计人员应当独立、公正、客观。
三、工作原则（一）独立性原则。
审计机构应当独立于被审计部门，负责处理审计事务。
不受非审计部门的干扰和控制。
（二）全面性原则。
审计机构应全面、全面审查被审计部门的所有业务和交易。
（三）审慎性原则。
审计机构应当依据理论和实际情况，并根据实际情况选择审计程序和方法。
（四）相互配合原则。
内部审计应该与外部审计、公司管理、公司内部控制等方面紧密协作，相互支持。
四、工作流程（一）审计计划的制定。
审计机构应当在一级部门授权下，制定审计计划。
审计计划应当依据公司业务活动特点和风险出发，分别确定各个被审计部门、业务范畴、审计周期等项目。
审计计划应当及时报经公司领导批准，并在规定时间内通知被审计部门。
（二）审计工作的实施。
审计机构应当根据审计计划，采取适当的审计程序和方法，对被审计部门的各项业务活动进行检查。
审计过程中，审计机构应当对被审计部门的重要问题进行重点检查。
（三）检查问题的汇总。
审计机构应当对审计过程中发现的问题进行汇总，形成初步审计意见，并向被审计部门通报。
被审计部门应当根据初步审计意见及时采取改正措施，并报审计机构核实。
内部财务审计管理制度
内部财务审计管理制度第一章总则第一条为了规范和加强公司内部财务审计管理工作，有效防范和减少公司内部风险，保障公司财务报表准确、真实、完整和合法的编制，建立公司内部财务审计管理制度。
第二条公司内部财务审计管理制度是公司内部财务管理的基础，是公司内部控制机制的重要组成部分，是保证公司财务报告的真实、准确和完整的重要保障。
第三条公司内部财务审计管理制度适用于公司内部各类财务活动，适用于公司所有相关部门及所有相关人员。
第四条公司内部财务审计管理制度应当遵循公司内部控制的基本原则，满足国家法律法规和公司规定的要求。
第五条公司内部财务审计管理制度的制定、实施和监督管理应当科学规范，有序进行。
第六条公司内部财务审计管理制度中涉及公司商业秘密的内容，任何人员不得非法获取或者泄露。
第七条公司内部财务审计管理制度的解释权属于公司财务审计部门。
第二章内部财务审计基本原则第八条公司内部财务审计管理工作应当遵循诚实守信、公平公正、客观真实、保密的基本原则。
第九条公司内部财务审计管理工作应当严格执行国家法律法规以及公司内部相关制度的要求。
第十条公司内部财务审计管理工作应当遵循科学、规范、有效的原则。
第十一条公司内部财务审计管理工作应当遵循先例、规则、程序规程和标准。
第三章内部财务审计组织架构第十二条公司内部财务审计组织架构包括公司领导班子、内部财务审计委员会、内部财务审计部门和内部财务审计人员。
第十三条内部财务审计委员会是公司内部控制的核心机构，主要负责审计部门内部控制制度的建立和监督，审计风险的评估和审计规划的指导。
第十四条公司领导班子应当支持和关心内部财务审计工作，确保内部财务审计工作的顺利进行。
第十五条内部财务审计部门是公司内部财务审计的具体执行单位，主要负责公司内部财务审计工作的具体实施。
第十六条内部财务审计人员是公司内部财务审计工作的具体执法人员，应当具备相应的审计专业知识和技能。
第四章内部财务审计职责第十七条公司内部财务审计部门应当按照公司内部财务审计计划，对公司相关业务进行审核、监督和评价，发现问题及时提出建议和改进意见。
公司内部审计财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部审计工作，规范财务管理，提高财务信息的真实性和准确性，保障公司资产的安全与完整，促进公司健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计部门、财务部门及其他相关部门。
第三条本制度遵循以下原则：（一）独立性原则：审计部门应独立于其他部门，不受其他部门干扰；（二）客观性原则：审计人员应客观公正，不受个人情感和利益影响；（三）合规性原则：审计工作应遵守国家法律法规和公司规章制度；（四）保密性原则：审计过程中涉及的公司商业秘密应严格保密。
第二章内部审计部门职责第四条内部审计部门负责对公司财务活动进行审计监督，确保财务信息的真实、准确、完整。
第五条内部审计部门的主要职责包括：（一）制定审计计划，明确审计目标、范围、内容和时间；（二）组织实施审计项目，收集、整理审计证据；（三）对审计中发现的问题提出整改意见，督促相关部门整改；（四）跟踪整改情况，确保整改措施落实到位；（五）定期向公司领导报告审计工作情况。
第三章财务部门职责第六条财务部门负责公司财务活动的具体实施，确保财务信息的真实、准确、完整。
第七条财务部门的主要职责包括：（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动符合国家法律法规和公司规章制度；（二）严格执行财务预算，控制成本，提高资金使用效率；（三）定期编制财务报表，及时、准确反映公司财务状况；（四）配合内部审计部门开展审计工作，提供必要的财务资料和解释；（五）加强财务队伍建设，提高财务人员的业务素质。
第四章内部审计程序第八条内部审计部门应按照以下程序开展审计工作：（一）立项：根据公司领导指示和审计计划，确定审计项目；（二）准备：收集审计资料，了解被审计单位的基本情况；（三）实施：现场审计，收集、整理审计证据；（四）报告：编写审计报告，提出审计意见和建议；（五）整改：跟踪整改情况，确保整改措施落实到位。
第五章监督与考核第九条公司领导应对内部审计工作进行监督，确保审计工作质量。
【财务制度】企业内部审计工作规定(doc3个)2
企业内部审计工作规定(doc3个)2部门： xxx时间： xxx拟稿人：xxx整理范文，仅供参考，勿作商业用途审计条例□总则第一条为充分发挥审计的监督管理作用，加强公司内部控制，根据政府颁发的有关内部审计管理条例，结合本公司的具体情况，特制定本条例。
第二条公司审计部门，依据政府法规、政策、本公司董事会决议、公司规章制度及有关文件规定，对公司本部及下属单位的财务收支、物资、设备及经济效益进行审计监督，以严明财经纪律，改善经营管理，提高经济效益，杜绝各种违纪违法现象。
□审计机构及审计工作人员第三条公司董事局下设审计室，具体负责公司的各项审计工作，审计室直属董事长领导，审计室主任由董事长直接任免，对董事长负责并报告工作。
第四条审计人员要努力学习和掌握国家的财经法律、法规、政策以及公司的有关规章制度，熟悉相关的理论和专业知识，精通审计业务。
第五条审计人员必须遵守以下行为规范，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守：(一)依法审计；(二)廉洁奉公；(三)忠于职守；(四)坚持原则；(五)客观公正；(六)保守秘密。
第六条审计工作人员依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复，违者将严肃处理，触犯刑律的将追究法律责任。
第七条审计室根据审计工作需要可以聘请专业人员，受聘人员在工作期间与公司正式审计人员享有同等职权。
□审计室的主要职责第八条审计室对下列单位的财务收支及经济活动进行审计监督：(一)总公司本部，包括财务部、资金部、贸易部和金融证券室。
(二)公司所属的全资企业和合资企业，包括在境外和内地省份所设立的企业。
第九条审计室对各单位的以下事项进行审计监督：(一)国家有关政策、财经法规的贯彻、遵守情况；(二)董事会决议及公司经营方针、目标、计划落实及执行情况；(三)内部控制制度的制定和执行情况；(四)公司财产、资金管理使用情况及安全完整程度；(五)公司大投资项目的可行性和有效性；(六)违反财经法纪，侵占公司资财，损害公司利益以及重大损失浪费行为；(七)单位或个人承包、租赁经营的有关审计事项；(八)经理(厂长)离任的经济责任等有关审计事项；(九)公司制度建设、经营管理情况；(十)公司本部及各所属企业经济核算和会计报表的真实性和准确性；(十一)公司本部及所属企业有关经营方案、资金调配方案、经济合同、协议等重要文件的合法性、有效性；(十二)董事长交办的其他审计事项。
内部财务审计管理制度范本
内部财务审计管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司内部财务审计工作，加强财务管理，提高财务信息的真实性和完整性，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国会计法》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、法规和规范性文件，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部财务审计，是指由公司内部审计机构或人员对公司财务报表、财务收支、内部控制及其他相关财务活动的真实性、合法性和有效性进行的独立、客观的监督和评价活动。
第三条内部财务审计的宗旨是：加强公司内部财务控制，确保财务信息的真实、完整和准确，防范财务风险，提高公司经营效益，促进公司可持续发展。
第四条公司内部财务审计工作应遵循独立、客观、公正、合法、有效的原则，保证审计工作的独立性和公正性，确保审计结果的真实性和可靠性。
第二章内部财务审计机构及人员第五条审计部独立设置，为公司内部财务审计的专门机构，负责组织、实施和协调公司内部财务审计工作。
第六条审计部应配备与审计任务相匹配的专职审计人员，从事内部财务审计的工作人员应具备必要的财务、审计业务知识，并具有一定的实践经验。
第七条审计部负责人应由具备相关资质和经验的人员担任，负责审计部的日常管理和内部财务审计工作的组织实施。
第三章内部财务审计内容及程序第八条内部财务审计主要包括以下内容：（一）对公司财务报表的真实性、合法性和准确性进行审计；（二）对公司财务收支的合规性、合理性和有效性进行审计；（三）对公司内部财务控制制度的建立健全和执行情况进行审计；（四）对公司财务风险的识别、评估和控制情况进行审计；（五）对公司其他与财务相关的活动进行审计。
第九条内部财务审计程序如下：（一）审计计划：审计部根据公司财务状况、经营风险等因素，制定年度内部财务审计计划，报经董事会审批后实施；（二）审计准备：审计部根据审计计划，组织审计人员，收集相关资料，制定审计方案，准备审计工具；（三）审计实施：审计人员按照审计方案，对公司财务活动进行现场审计，获取审计证据，评价财务活动的真实性、合法性和有效性；（四）审计报告：审计人员根据审计证据，编写审计报告，明确审计发现的问题及建议，提交给审计部；（五）审计部对审计报告进行审核，形成综合审计结论，报经董事会或总经理审批；（六）审计整改：公司对审计报告中指出的问题进行整改，审计部对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决；（七）审计资料归档：审计部将审计资料归档，保存至少十年。
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企业内部审计工作规定□总则(一)根据有关于内部审计工作规定，结合公司的实际情况制定本规定。
(二)内部审计的目的是加强公司及所属公司的管理和监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。
(三)内部审计是在公司总经理的直接领导下，对公司各部门以及公司所属单位的财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对总经理负责并报告工作，在业务上同时受上级审计计机构的领导和地方审计机关的监督。
□内部审计的任务1.主要任务有：(1)对公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计。
(2)对公司及所属公司的财务收支计划、投资和经费的预算，信贷计划，外汇收支计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督。
(3)对公司及所属公司的会计报表进行审计。
(4)对公司及所属公司的承包经营责任的审计评议，配合上级审计机构对公司主要领导人及所属公司的主要领导人的离任经济责任进行审计。
(5)对公司及其他所属各公司基建工程项目的概(预)算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计。
(6)对公司及所属公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。
(7)对严重违反财经纪律，侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。
(8)贯彻执行有关审计法规，制定或参与研究本公司及所属公司有关的规章制度。
2.办理公司领导、上级审计机构交办的其他审计事项，以及配合上级审计部门和会计师事务所对公司及所属公司进行审计。
3.对公司的下列项目审计部必须会签(不包括子公司)：(1)基建项目；(2)经济合同，包括采购合同；(3)公司的年度会计报表。
4.审计部不定时对上述项目的执行情况进行抽查。
□职权1.主要职权(1)根据内部审计工作的需要，被审计单位应按时向审计部报送有关计划、预算、决算报表和文件资料等。
(2)检查实物、凭证、帐册、有关文件和资料。
(3)参与有关的会议。
(4)索取有关的证明材料。
(5)对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为作出临时制止的决定。
(6)对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经公司领导批准可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
(7)监督被审计单位严格执行审计决定。
(8)对审计工作中的重大事项有权直接向上级审计机构如实反映。
2.对违反财经法纪和大量浪费的被审计单位的直接责任人员和单位负责人，可建议公司总经理给予行政处分，情节特别严重的可建议移送司法机关依法追究刑事责任。
□工作程序1.审计部在年初应根据上级审计部门的部署结合公司的具体情况确定年度审计工作计划，报请总经理批准后实施。
2.在实施审计计划时应拟订审计方案，审计范围、内容、方式和时间，并通知被审计单位要求提供必要的工作条件。
3.在审计中必须做好工作底稿，记录审计过程，各种旁证材料齐全，作好调查记录并应有相关人员的签名盖章。
4.审计中如有争议应如实反映给领导，必须依法有据，实事求是地提出解决办法，切忌主观、武断。
5.每项审计工作结束最迟不得超过两个星期提出审计报告。
6.审计报告的要求；(1)事实清楚(2)数据确实(3)依法有据(4)建议恰当7.审计报告在征求补充审计单位意见后(不是同意审计报告)，报送公司经理审定批示，作出审计结论和处理决定，通知被审计单位执行。
8.被审计单位在听取审计部审计报告草稿后有不同意见时，首先对事实和数据是否确切可提出补充意见，经审计部查明后修改或补充，对审计报告的法规依据，处理建议的内容也可以提出不同的看法，审计部可以采纳或维护报告。
9.被审计单位对总经理指示的审计报告必须执行，审计部必须在一定时期内向总经理报告执行结果。
10.审计报告后由于情况变化和有新的重要数据，事实查明后，被审计单位应向审计部报告的同时向总经理报告，由总经理决定原审计报告修改或继续执行。
11.每个审计报告以及工作底稿附件等必须在一个月内整理装订成册归档备查。
□奖惩1.对审计工作成绩显著的工作人员以及在揭发检举中的有功人员给予表扬和奖励。
2.审计人员泄漏机密，有以权谋私、舞弊行为者应给予行政处分，情节严重而构成犯罪的提请司法机关依法追究其刑事责任。
3.对打击、报复、检举、揭发的人员不论其职位高低，在公司内部由总经理根据情节严重情况给予行政经济处分，情节特别严重的报有关部门处理直到依法追究法律责任。
□附则本规定的修订、补充由审计部报总经理批准后执行。
为完善和规范公司的工程审计制度，明确工作流程，根据上级有关文件规定，结合我公司的情况，特制定本办法。
1.审计部工程审计工作范围(1)负责贯彻执行上级颁发的有关工程审计方面的方针、政策、规定和各处概(预)算定额及取费标准。
并结合我公司的具体情况，制定必要的补充实施办法。
(2)负责本公司及属下独立核算、自负盈亏的公司(包括实行独立核算不自负盈亏的二级公司)所有工程预、结算的审计。
较大工程的预、结算需报有关部门审定或裁定者，一律由审计部负责对外报批。
(3)负责本公司及属下公司内部预、结算的统一管理工作，制定公司内部统一的计费标准。
(4)检查预算的执行情况，帮助解决预算执行过程中存在的问题。
(5)监督检查各项基建程序是否合规合法。
(6)参与工程的投标招标会议，协助有关部门制定招标文件。
(7)参与工程的图纸会审和竣工验收。
(8)按时编报工程审计统计报表，定期向公司领导和上级审计部门汇报审计工作情况。
2.工程审计人员职责(1)审计人员要遵循“掌握政策、依法审计、坚持原则、客观公正、维护国家和公司利益”的指导思想，合理地审定造价。
(2)审计人员要对审计内容负责，严格监督执行标准定额和各项规定，审计时要做到依据充分，计价合理，计算准确。
(3)经常深入施工现场，掌握第一手资料，保证审计质量。
(4)廉洁奉公，忠于职守，严格遵守各项审计制度。
3.工作流程(1)根据我公司工程审计的特点，工程审计采用报送审计的方法，即每项工程概预算由工程管理职能部门负责报送审计部审计。
按该项工程哪个部门负责管理，由哪个部门报送的原则进行。
报送前工程管理职能部门经办人员或随工人员必须自先审核(重点审核工程量)，并由审核人员签署意见，本单位领导同意后才能送审计部审计。
(2)审计部门接到工程概预算后，首先要对报送资料和报建审批手续进行审核。
若资料或报建手续不全者，则退回重新补办；若属巧立名目，未经批准擅自定项的工程，则通知送审单位，取消该项目，并报告公司领导。
对资料齐全、手续完备的工程，则由受理登记人员及时受理，并交给专人审计。
(3)审计人员在审计过程中要坚持原则，审计要严肃认真，对一些重点疑点问题要认真调查。
深入现场，一查到底。
对审计内容要做到理由充分、数据准确、计价合理。
被审单位和送审单位应给予积极配合。
审计人员审计完毕签署审计意见后应交给有关人员进行审定、审批会签，并通知被审单位，没有意见后加盖审计专用章生效。
(4)审计结束后应及时通知送审单位领回概预算，对较重要的概预算审计部应有复印件存档，一般概预算审计部只在登记受理本上记录备查。
(5)工程竣工后应及时办理竣工结算。
结算书由施工单位编制，送审方法和送审要求与第一条相同。
(6)审计部接到结算书后必须先对结算资料进行审核，对资料不全者则退回补办；对还未竣工或竣工验收没有通过的工程则不予结算；对资料齐全并已竣工验收通过的工程则及时登记受理，交由专人审计。
(7)结算的审计过程与第三、四、条相同。
4.工程审计具体要求(1)对工程预、结算的内部管理要求①本公司内(包括实行独立核算自负盈亏的子公司)的所有工程概(预)、结算必须报审计部审计，经审计后的工程才能开工，工程竣工后必须办理竣工结算。
但对2万元以下(含2万元)的零星工程(通信工程除外)，若在施工过程中的工程数量和内容没有增减变化的工程，可以由工程管理职能部门按已经审计过的预算直接办理结算，但在竣工后所有工程必须办理竣工结算。
财务部门必须要有审计部审计过的结算书才能付结算款。
②按公司有关规定，在报送预算前要由工程管理职能部门填制需求单，若属计划内工程金额在2万元以内(含2万元)的由部门经理批准，2万元以上的由公司主管领导批准，需求单须经财务部门审核。
若属计划外工程则必须填制计划外工程审批表，报部门审核并经公司主管领导批准立项。
③通信工程应填制计划任务书，由工程管理职能部门经理批准，较大的工程应由公司主管领导批准。
代办可由工程管理职能部门经理批准。
④实行独立核算自负盈亏的子公司工程立项由各子公司领导批准，预、结算也必须送公司审计部审计。
各子公司应正式行文给审计部，明确分管领导及其签字字样。
审计部将按规定收取审计费。
⑤工程竣工验收和图纸会审必须要有审计人员参加。
⑥工程投票招标会议必须要有审计人员参加。
⑦通信工程结算必须使用公司统一印制的表格。
(2)对送审预、结算的资料要求①根据审计工作需要，在送审预、结算的同时必须报送有关资料。
②送审概(预)算时必须提供的资料有：施工合同、设计图纸、有关设计补充材料、经领导批准立项的需求单、工程计划任务书；由外单位施工的工程，如是第一次进我公司施工的，还应提供施工单位的营业执照和企业级别证明。
③送审结算时必须提供的资料有：经有关人员签署的竣工验收报告、原审定的预算书、设计变更资料、现场技术经济签证。
还应提供仓库领料单，主要实物量完成表，包工不包料工程应提供工程材料管理表(需经仓管人员余料退库签名)。
个别因仓库无货，批准施工单位自购材料的工程，还应出具物资供应部门批准自购的证明。
④在审计过程中的需临时提供的其它资料。
(3)对工程审计的审计时间要求①由于工程审计是基建流程中的重要一环，受工期的影响对时效性要求较强。
因此，一般都应在规定的时间内完成。
②工程审计的时间，应根据不同复杂程度的工程规定不同的审计时间。
一般规定：通信工程概(预)算7天，其它工程预算15天，100万元以上的结算工程20天。
③下列情形之一审计时间应顺延：(A)在审计过程中需要被审单位或送审单位提供补充资料而影响审计进度时。
(B)审计结果与被审单位意见有分歧而未能统一，需报公司领导或市有关部门裁定时。
(C)在审计过程中遇到某些问题，需要被审单位或有关人员前来核对，通知后未能按时前来核对时。
④以上规定的审计时间是指正常情况而言，审计人员应以保质、高效为原则，确保不影响工程按时开工，审计人员应视工程的具体情况区别对待，灵活掌握。
应急工程要随来随审，并尽快审计完毕。
简单较小的工程也应提前完成。
对问题较多、情况较复杂的工程，为保证审计质量，可根据实际需要，不受以上时间限制，查清楚为止。
5.争议的裁定(1)属本公司企业内部之间的争议，报总经理或主管公司领导裁定。
(2)涉及外单位的，由审计部提出我方的意见后，报公司总经理或主管公司领导批准，再送有关仲裁机关或审计部门裁定。
6.本办法自发布之日起执行，修改时亦同。