财务开支审批制度及流程
关于企业财务报销制度及报销流程
关于企业财务报销制度及报销流程企业财务报销制度及报销流程（精选篇1）为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。
员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。
一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
领用时，须填制出库单，经分管领导批准。
总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。
培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。
当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。
如擅自购买，费用由个人承担。
出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。
员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
6、出差津贴：每人每天30元。
（二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。
财务审批制度及流程
公司财务管理审批制度及流程一、采购付款审批制度流程一. 为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定采购付款审批制度流程。
二. 物料（包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等）购置：1、主要原材料或单价在500元以上的物料应由采购部门采用优选的方式对几家供应商的报价、质量、服务进行比较，从中选购价廉物美的物料。
2、报价审批程序如下：3、物料采购要填写书面《采购申请单》，《采购申请单》的内容应该注明：现有库存情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。
4、物料采购申请程序如下：5、物料购置的工作流程：三、货款审批：1、货款是指：为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项，包括采购定金、预付货款、结算货款等。
2、除零星采购、办公用品和急件采购，所有货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。
单次采购金额较小，但长期耗用的物料采购，也需要签订合同。
3、 货款支付审批程序：4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》（除采购定金）要附上以下资料：（1）经审批的《采购合同》，没有合同的则附上经审批的《采购申请单》；（2）仓库签发的验收入库单；（3）供应商的对账单； （4）供应商开具的发票（由会计附上）。
5、货款审批工作流程：注：1、已付过定金或预付款的，要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》上；2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整；每次实际付款金额与《用款申请单》金额不一致时，把已审批的《用款申请单》复印，并注明本次实付款和未付款金额，以作为下次付款审批的依据；3、该货款审批主要是针对月结供应商；4、支付给月结供应商的货款的付款时间为每月 日。
二、销售收款管理制度流程：1、为加强财务管理，按期收回货款，加速资金周转，提高公司经济效益，实现销售利润最大化，特制定本制度流程。
2、与客户对账应收流程3、货款到期日前业务员、财务应提前提醒客户付款，财务应及时查收，货款收到应立即通知总经理、业务员，并编制“应收账款明细表”。
公司财务支出审批制度
公司财务支出审批制度公司财务支出审批制度一、审批制度的背景和意义作为公司的财务管理的基本环节之一，审批制度的建立和执行对于规范公司的经济支出、加强财务管理，提高财务决策效率具有重要意义。
合理的财务审批制度可以有效地控制支出，并提高公司有效支出的合理性、透明度和合规性，防范公司财务风险，确保公司财务稳定和可持续发展。
二、审批制度的适用范围和性质该制度适用于公司内部各部门支出的审批，包括但不限于日常办公开支、采购支出、人员招聘及薪酬、项目投资、市场推广和营销费用等。
该制度属于财务管理制度的细分领域，具有强制性和可操作性。
三、审批制度的主要内容和步骤1. 支出申请：部门负责人或相关人员提出支出申请，需要详细说明支出类别、金额、用途和时间等信息，并提供必要的支持文件和证明材料。
2. 初审：财务部门进行支出申请的初步审查，核实申请的真实性、合理性和必要性，并根据公司相关规定进行资金预算分析和风险评估。
3. 审核审批：根据初审意见，由财务部门负责人或相关人员进行终审，并在系统中进行相应审核和记录。
审批人员需要对申请内容进行认真把关，确保审批过程公正、公平、透明。
4. 报备和备案：财务部门将已审批的支出申请报备给公司高层，以便高层对公司的财务状况有更全面的了解。
备案后，申请人应根据所属部门和项目情况，将相关审批信息归档并备案。
5. 发放和决算：财务部门按照审批结果，及时发放相应的支出款项，同时要求申请人对支出进行合理决算，并提交相关决算报告和凭证。
四、审批制度的执行和监督1. 财务部门负责人应指派专人负责审批制度的执行和监督，确保制度的规范运行。
2. 公司高层对财务支出审批过程进行抽查和核对，确保审批结果的真实、准确和合规。
3. 内部审计部门定期对公司财务支出审批制度进行审核和评估，提出改进建议，提高审批制度的有效性和适应性。
4. 公司也应建立投诉渠道，供员工对审批制度的执行和结果提供反馈，及时回应和处理相关问题。
财务开支审批制度)
财务室工作日志一、制定了财务开支审批制度为节约开支，减少浪费，办事处机关各项开支必须经主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。
（一）报批制度1、机关各项开支均应实行计划管理，必须事前征得分管领导、审批领导同意方可执行。
开支数额较大的，还应由两委会研究后批准，形成会议记录或纪要。
2、各项支出凭证必须内容齐全（即说明事由，有经手人、证明人签字）经主任审批后方可报销。
严禁白条及未经审批的发票入账。
3、票据面额在千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。
不得超限额支付。
（二）审批权限1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。
借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。
2、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或办公室提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。
3、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室登记审核，报分管领导和主要负责人同意。
签发车辆维修单年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。
机动车燃料费要严格控制，不得弄虚作假，虚列支出。
4、办事处的工程基建项目，要按编制预算方案（包括附属工程项目）项目经费审批限度，5000元以下由分管领导同意，主任审批；5000元以上至20000元以下由分管领导签字证明、主任同意审批；20000元以上由两委会决定。
形成会议纪要，办事处财务根据会议纪要、主任审批后方可支付入账。
5、支付社区、单位、个人项目及经费由上级下拨给各社区、单位、个人的项目及经费，应由分管领导、项目联系人严格把关，实行专款专用，由分管领导负责组织人员对项目的进度、质量进行核实，并在凭据上签注审核意见，主任审批后方可支付。
6、费用单项支出额度1000元以下由分管领导同意，报主任审批，1000元以上3000元以下由主任审批，3000元以上至10000元以下由主任办公会议研究决定，10000元以上由书记办公会议研究方案，并提交两委会决定。
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。
第一部分:关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用)经办人――本部门经理(或上级主管)——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用)原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批:经办人填制单据并补申请报告――本部门经理(或上级主管)复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付3、分/子公司的报销流程(一般报销流程)经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付 (特殊报销流程)经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付二、审批原则1. 费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。
2. 不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。
3. 出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。
三、报销、审批及审批的责任经办人:因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。
部门负责人:对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。
财务人员:审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。
财务管理制度及报销制度和流程
财务管理制度及报销制度和流程第二章财务报销（支付）流程原则性规定2.1 财务报销（支付）的原则2.1.1 所有开支必须按照审批程序执行，并经总经理签字认可方可执行。
特殊情况下，如有必要，财务负责人可电话请示总经理后先执行后审批。
2.1.2 公司所有支出应编制资金计划，实行月报制。
各部门应安排专人于每月26日上报下月资金使用情况至财务，经审核汇总后报副总经理、常务副总、总经理批准后执行。
资金计划需获得部门负责人及主管领导签字认可。
2.1.3 公司各项物资购置及修理支出，相关部门应有购置或维修申请，经部门负责人签字后报送主管领导审批。
财务根据批准的购置申请审核各部门上报的资金计划。
2.1.4 实行周转金制度的，不再另行安排借支，实报实支；未实行周转金制的，实行一事一借，一事一报，单笔借款从借款之日起在半月以内必须报账（预付款按合同约定取得之日起半月内）。
如有违约，财务将不再为其办理借款，并扣发其工资，直到还清为止。
2.2 相关流程2.2.1 日常费用报销流程：员工填写费用报销单，经部门负责人签字后报送财务审核，财务审核后报送副总经理审批，副总经理审批后报送总经理签字认可，最终由财务进行支付。
本章规定适用于公司内部各部门因业务需要向外部供应商或承包商预付款的管理和审批流程。
4.2预付款申请流程4.2.1流程说明预付款申请人填写《预付款申请单》，注明预付款事由、预付款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、收款方名称、银行账号等相关预付款单据标明的填写项目。
预付款必须专款专用，不允许多笔预付款交叉使用。
4.2.2审批流程预付款申请人填写预付款申请单→部门负责签字→财务经理审核→副总经理、常务副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→财务根据审批过的资金计划付款4.3预付款管理规定4.3.1预付款应当严格按照合同约定的比例进行，不得超过合同金额的30%。
4.3.2预付款必须与合同签订同时进行，不得在合同签订后再行预付。
财务支出及报销制度
财务支出及报销制度财务支出及报销制度由我整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜爱“财务支出报销审批制度”。
财务支出及报销制度一目的规范公司财务及报销制度二适用范围公司全部人员三内容1．现金/借款申领制度：1.1员工因工作需要领取现金及支票时，应填写“借款单”经公司领导审批后，到出纳处领取。
1.2若借支金额较大时，应提前三天提出申请。
1.3凡属于出差借款的，在填写“借款单”之前，还应填写“出差申请表”，交上一级主管审批。
1.4员工所借款项，使用完后，应及时报账，不得无故拖欠。
1.5若发生支票遗失，应立刻通知财务人员办理支票挂失手续。
2.报销制度：2.1原则：员工在报销有关费用时，应严格遵守公司的商务支出规定，以诚实，公平的态度据实报销。
2.2报销流程：2.2.1差旅费报销：出差申请报告—>填写“差旅费报销表”各项明细和出差费用报销单—>部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；2.2.2市内交通费用报销：填写“出租车明细表”－>填写费用报销单－>部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；2.2.3其他费用报销：填写费用报销单－>部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；2.3各项费用报销规定:2.3.1商务旅行支出规定：2.3.1.1政策：公司快速报销员工履行公司公务所花费的实际，合理，适当的费用。
期望您在花公司的钱的时候就像花本身的钱一样，也希望您在旅途时在尽量不奢侈的情况下过得舒适些。
2.3.1.2报销程序:员工全部的商务旅行支出须使用“差旅费报销表”报销费用，并依照公司“报销流程”进行报销。
公司经费报销管理制度及流程(精选5篇)
公司经费报销管理制度及流程（精选 5 篇）第一篇：公司经费报销管理制度及流程公司经费报销管理制度及流程为加强公司对费用报销的管理，便于公司成本的核算，保持工作的规律性和连贯性，明确费用开支管理流程以及各环节的职责与权限，降低涉税风险，费用报销需做到四个统一，即“会计分录、凭证摘要、审批单据、发票”应保持一致。
依据公司财务管理制度第四章“经费报销管理制度”和实际运行情况特对报销流程作如下规定：一、费用的界定：差旅费、招待费、通讯费、办公费、车辆费用、职工福利费、教育经费、培训费、会议费、广告费、印刷费等。
二、票据规范标准：所有费用发生时必须索要增值税发票（专票/普票）含电子发票。
白条、收据不予报销，所报金额与事实不符的，不仅不予报销，应对当事人处以报销金额相同的罚款。
外购商品发票必须注明公司全称及购买物品名称、数量、单价、金额，缺一不可。
办公资产类到人事行政中心、材料设备类到运营管理中心办理入库手续后，持粘贴发票和入库单的报销单方可报销，否则不予报销。
办公设备、购买文具纸张等办公用品，与电脑、传真机和复印机相关耗材（如墨盒、存储介质、配件、复印纸）等发生的费用采购时必须填写费用申请单，费用报销时必须附明细，并且经人事行政中心签字入库后领取入库单方可报销，邮寄费报销时必须附邮件详单。
办公费一律要求开具增值税专用发票，进项抵扣税率：13% ，单价超过 2000 元的要签订购销合同或者协议。
三、票据整理粘贴注意事项1.分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开，不同种类的费用尽量分开报销，不要用一张报销凭单报销2.将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据(如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等)应集中在一起。
3.粘贴票据的纸张大小：应用公司财务部统一规定的票据单（尺寸长 240mm*宽140mm），粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。
4.粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，粘贴时不要将面额数字粘住，应保证能清晰看到每张票据的内容、金额，确保粘贴后依然平整。
财务报销制度及报销流程（通用15篇）
财务报销制度及报销流程随着社会不断地进步，制度起到的作用越来越大，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是小编为大家收集的财务报销制度及报销流程（通用15篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
财务报销制度及报销流程1为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。
员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。
一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
领用时，须填制出库单，经分管领导批准。
总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。
培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。
当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
费用支出审核及审批制度
费用支出审核及审批制度为规范财务支出的审核及审批制度，参照国家法令、法规，遵循财会制度，结合我院具体情况，特制定本制度。
一、费用支出审核管理（一）费用支出审核的原则医院的所有支出在支付时必须由财务科进行审核。
对支出的原始凭证、项目真实性、完整性、合法性审核，审批手续是否齐全，是否有预算外或超预算支出。
（二）费用支出审核的范围为医院经济活动的所有支出，具体包括以下内容：1、已列入本年度计划的基本建设项目支出；2、设备采购支出；3、勘察、设计和监理等服务合同支出；4、修缮项目支出；5、购置卫生材料、其他材料、低值易耗品和办公用品支出等；6、药品采购支出；7、专项费用支出；8、单位维持日常运转的其他支出。
（三）费用支出审核的内容1、原始票据。
具体包括：报销的发票必须是由税务和财政部门监制的正式发票或收据；项目填写必须齐全；必须加盖单位财务专用章或发票专用章；大小写金额必须相符;不得涂改和挖补；发票丢失视同丢失现金，责任自负。
2、审批程序中各权限范围的审核、审批签字。
3、合同原件。
4、工程项目结算付款须有工程进度报告、工程项目完工验收单、结算审计报告等。
5、设备购置结算付款须有设备购置清单、设备验收单等。
6、其他凭证：要素完整；签字手续齐备；数量和金额清晰、完整、准确。
二、费用支出审批管理（一）费用支出审批的权限医院的所有支出依据领导集体讨论通过，并经上级主管部门批复的年度预算，并坚持院长”一支笔〃审批全部支出。
（二）费用支出审批的内容1、支出是否执行国家有关方针、政策，遵守财务制度和财经纪律。
各项开支均要符合国家规定、标准和范围；2、支出是否符合单位财务计划、预算或合同规定；3、支出的内容和数据是否真实、准确；4、支出是否符合经济效益性原则；5、支出的原始凭证是否符合会计制度规定。
（三）费用支出审批程序根据审批权限，按照以下步骤进行审批：1、由经办人在取得或填制的原始凭证上签字；2、由本部门及归口管理部门负责人审核签字；3、由主管院领导审批签字；4、由院长审核批准。
小学财务报销管理制度及报销流程
小学财务报销管理制度及报销流程一、制度概述小学作为一个基础教育机构，经常需要进行物资、资金等相关开支报销。
为了保证校园财务管理规范、准确、透明，小学制定了财务报销管理制度。
该制度包括：报销审核流程、报销费用规定、财务管理要求等内容。
二、报销审核流程1.领导审批：校长或副校长审核申请事由、报销金额是否符合标准，签字盖章，并在申请单上注明批准意见。
2.财务审核：财务人员审核申请单上的金额、发票、报销单、支出计算、支出种类及证明文件，如发票、收据、折扣单等，并核对各种费用是否符合财务报支规定。
3.班主任审核：班主任审核学生报销申请单上学生的姓名、班级、请假原因、时间等信息，并签字确认。
4.值班管理员审批：值班管理员审核报销申请单上的时间、地点、事由及费用，是否与学生实际情况一致，并签字盖章。
5.校长或副校长复核：校长或副校长对申请单进行最终审批，并签字盖章，审核结束。
三、报销费用规定小学报销费用包括交通费、住宿费、伙食费、劳务费、材料费、复印费、电话费、水电费、网络费等。
同时，小学在报销过程中也有严格的规定，如：1.报销时应保留相关凭证，如发票、收据等原始单据；2.同一种类型的费用只能报销一次；3.报销时应按照实际情况填写各项信息，并经过审核确认。
四、财务管理要求为了保证小学财务管理规范、准确、透明，小学在财务管理中还需严格要求以下内容：1.财务收支必须经过台账、单据、票据等归集记录余额；2.支出资金来源必须经过财务审核，并进行收据、发票的凭证核对；3.每月必须进行财务结算，结算后须进行资金存放；五、小结通过以上对小学财务报销管理制度及报销流程的介绍，可以看出小学在财务管理方面注重规范、透明、准确。
制度的制定不仅对保护学校财务安全、促进学校发展，同时对家长和学生的财务管理也起到了重要的引导作用。
在今后的财务报销中，小学将继续完善制度，保证发展更加健康、有序。
财务支出制度
财务支出制度财务支出制度（通用5篇）财务支出制度1为了加强所机关的财务管理，严格经费支出的审批程序，根据国家财政、财务工作的有关规定以及市局的要求，制定本制度。
一、经费支出的审批原则各项经费支出，必须依照有关的财经和财务制度的规定，实行一支笔审批，坚持勤俭节约、专款专用、先批后支的原则，对超出预算定额的费用支出，不予审批。
二、经费支出的审批权限1、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。
2、大额会议费支出，根据财政预算定额标准由财务人员核定会议费支出标准，经主管领导批准后执行。
3、各类专项经费的支出，有关部门需列出详细支出科目，经分管所长同意后，由所长批准，由财务人员执行。
4、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需经所长同意。
5、定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经所长批准后，由财务人员执行。
定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经所长审批后，由财务人员执行。
6、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经所长或所长办公会通过后，由财务人员执行。
7、职工教育经费支出，包括学费、奖学金及其它有关支出，经所长或所长办公会讨论通过后，由财务人员执行。
三，财务报销有关规定1，取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。
报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。
2，所内办公用品和劳保用品采购、保管和发放，由办公室专人负责，各部门可根据工作需要提出采购计划，报办公室审核后统一采购、领用。
对所内办公用发生的电话费、水电费、煤气费、食堂补助等由办公室集中支付。
3，机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。
财务支出审批制度
财务支出审批制度第一章总则第一条为加强集团财务支出管理，进一步明确财务审批程序和权限，有效控制各项财务支出，更好地适应公司的发展，特制订本制度。
第二条本制度适用于公司所属各单位。
第二章审批原则第三条财务审核原则财务总监、财务主任、财务负责人、会计、或指定财务人员为单位财务支出的审核人，其负责对本单位业务范围内所有财务支出行使财务审核权。
审核人需对每笔财务支出的真实性、合理性、合规性进行审核，把握好各项支出的标准，对于不符合规定及超出标准的，有权不予审核；对于超出审批人权限的,可按集团公司相关文件的规定、批复、上级领导的书面授权书或以相应的经济合同等为依据予以据实办理审核。
凡未经财务审核的各项支出,审批人不得审批。
第四条财务审批原则总经理、副总经理、主管全面工作的经理干部为所管辖单位财务支出的审批人，其负责对所管辖单位业务范围内，且经财务审核后的财务支出行使审批权。
二级半公司财务支出审批权以负责全面工作的经理（负责人）为主，分管的副总经理、各级会议决定为辅。
审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策主要责任，对所有财务支出必须严格执行个人审批权限，无上级领导的书面授权或批复、及其他有关证明材料的支出事项不得越权审批。
对于超出当级审批权限范围的可由上级授权或以相关证明材料为据进行审批。
第五条财务支出审批人可根据需要在其审批权限范围内，对正常的开支费用以书面形式（授权书见附件）适当授权给下级或副职干部审批。
筹建或新建单位的全面负责人（未正式任命相应行政职务者）为该单位的财务支出审批负责人，其审批权限由上级按相应级别适当书面授权。
第三章审批程序第六条各级干部在权限范围内可审批的事项或经授权的事项可直接审批，不需再报上一级部门审批，其审批程序：经办人、证明人→项目负责人审核→财务部审核→经理审批→总经理级审批→主管总裁审批→总裁审批。
第七条对超出权限范围内的支出事项，实行逐级上报流程，即三级单位→分管副经理或经理→分公司办公会议→分管副总经理或总经理→总经理办公会议→集团公司。
财务支出审批制度
财务支出审批制度一、总则为了进一步完善财务管理，确保公司经营资金的正常运转，严格控制资金开支，分清资金归口分级管理的审批程序和权限，依据《会计基础工作规范》，结合公司实际，本着“科学合理，简单易行”思想，制定本规定。
公司资金管理和财务收支审批实行“资金高度集中，资金收支两条线，资的原则，执行公司会签制度，按开支权限签批。
二、资金管理公司财务中心在总裁统领下财务总监直接领导组织企业开展工作。
公司对资金的使用实行。
①总部统一融资，各分部及分支机构不得对外拆借资金；②如分部需融资，必须报财务中心批准；③分部所融资金纳入总部统一管理；④各分部银行帐户由分部开设，报总部审批。
①各卖场要将销售回笼款存到总部指定帐号，不得私自沉淀资金，违者追究当事人责任；②总部有权调用分部、卖场的资金；③所有的资金调拨都得进行帐务处理，严禁资金帐外循环；④银行对帐单及余额调节表每月报财务中心资金部。
⑤总部(分部)的所有资金，任何下属单位和个人不许擅自抽调和挪用。
1、总部与分部之间的资金往来通过“内部往来/资金”核算；2、每月末对分部的资金占用进行考核，并计算利息；3、各分部的资金占用包括所属卖场的资金占用；4、分部用款月利率8‰。
资金审批按权限分为 6级：A.总裁(总经理)B. 副总裁(常务副总)C. 财务总监D. 主管副总E. 财务经理F. 部门经理三、借款支付借款人在批准计划内的借款填写《借款单》，要注明用途和时间等，差旅费借款按公司执行。
借款用于购买物品零星采购时，借款人只能是指定专门采购人员，借款要注明用途、标准规格、品牌、数量和单价。
借款用于款待客户时，经手人需提供经审批的“款待申请单”(见款待费管理制度)。
其他暂时借款，如运杂费、周转金、款等，借款人填写，要注明用途、数量和单价。
预支借款(不含周转金)要及时报销，业务完成要在七天内到财务部报帐，剩余款要交回，不许欠款。
无故不报账者，财务有权从其工资中扣除，并按出差借款金额及天数收取万之五的利息。
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及审批流程财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。
第一部分:关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用)经办人――本部门经理(或上级主管)——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用)原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批:经办人填制单据并补申请报告――本部门经理(或上级主管)复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付3、分/子公司的报销流程一般报销流程)经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付(特殊报销流程)经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。
2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。
可修改编辑精选资料3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如形成经济损失。
由出纳及相关人员承担连带责任。
三、报销、审批及审批的责任经办人:因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任实时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。
部门负责人:对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。
企业财务审批制度4篇
企业财务审批制度4篇企业财务审批制度财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，使公司权限分明、职责清晰、流程优化，下面是企业财务审批制度范文，欢迎参阅。
企业财务审批制度范文1一、财务收支审批的范围(一)本制度所称财务收支包括与公司有关的一切经济利益的流入与流出。
既包括现金及其他实物资产的增减，也包括债权债务的增减变化。
(二)未经公司相关领导审批，任何人员不得私自收取应由公司收取的款项，或报销不属于公司业务范围的支出。
(三)收入主要包括：1、商品销售收入;2、项目转让收入;3、租金收入;4、投资收益;5、政府补贴收入;6、利息收入;7、其他收入;8、收入的减少，主要指销售折扣及优惠等。
(四)支出主要包括以下项目：1、固定资产购建支出;2、工程物资采购支出;3、原材料、包装物、低值易耗品、商品及其他物料支出;4、各项费用支出，如：工资及福利费、办公费、水电费、运杂费、展览及广告费、交通费、差旅费、保险费、修理费、业务招待费、会务费、礼品费、培训费、通信费、中介服务费、税金、利息等等。
5、偿还债务;6、缴纳税费;7、其他支出，如罚款及捐赠支出等。
二、财务收支的审批报销程序1、业务经办人员应在所经办的经济业务完成后，及时取得或填制合法的原始凭证并签名确认;用途不明的，还应注明用途或另附清单;采购设备工具及物资的，应有验收人员或使用保管人员的签收意见或开具入库单(验收单);已签订合同的款项支付，还应填写付款审批单经相关人员审批后一并作为报销凭证附件。
2、由该业务人员所在部门负责人对该项经济业务的真实性和完整性进行预审并签名确认;3、报财务负责人审核(工程类还应先报工程会计审核)，再报总经理审批和董事长审批;4、出纳人员根据审核无误的原始凭证及时进行报销。
5、各业务人员应严格《原始凭证填制审核规范》取得或填制原始凭证，各级审批人员也应严格按《原始凭证填制审核规范》审核原始凭证;若出现失误给公司带来损失的，责任人均应承担一定的责任及损失。
村级财务支出审批制度
村级财务支出审批制度篇一：村级财务管理及审批制度许村镇箬岭村级财务管理及审批制度为了加强我村村级财务管理，提高村级资金运行效率和使用效益，促进我村经济健康发展，根据财政部《村合作经济组织财务制度(试行)》和《安徽省村集体财务管理办法(试行)的通知》的规定，特制定本制度。
一、收入的管理：1、各种收入票据一律由村报账员在镇财政所领取、使用。
任何人不得代领、代开。
2、村集体资金收入主要包括：“一事一议”资金；发包及上交收入；集体统一经营收入；土地补偿费；上级部门拨款和奖励；财政转移支付村级的补助资金；各种代收、借款等其他资金；其他收入。
凡村集体取得的各项收入都必须先全额缴入“村集体资金管理专户”内。
二、支出的管理：村级一切开支均应取得合法凭证，杜绝白纸条。
凡从企事业单位、商业经营单位和个体工商户购买商品或向有关部门缴款等须持正式发票报销入账；无法取得正式发票的，应使用由财政所统一印制的自制凭证。
各种付款凭证要注明事由及其数量、单价和金额，要有经手人、证明人和审批人签字，手续不全的，不予报销入账。
村级的日常开支，由村委会提出申请，经镇分管领导签字同意后，再由财政所根据村经济业务的大小，核给一定数额的备用金，季末或年末结账，据实报销。
l、每季末由村报账员将合理、合法、有效的原始凭证报送镇财政所，经审核后，再从备用金中予以报销、支持。
2、村招待费原则上实行“零”招待。
确需安排就餐的，每人每次按20元标准补助。
3、严格控制村级公务费支出。
4、专项资金(包括从外单位争取的资金)必须专款专用。
三、财务审批制度：（一）财务开支审批原则村级集体经济财务开支审批严格执行“一支笔审批”原则，实行分档逐级审核，限额授权，由村级集体经济组织财务负责人审批。
（二）财务开支审批权限1、生产经营性开支。
凡一次性支出在1000元以下（不含1000元）的，由村委会主任审批；凡一次性支出在1000元以上3000元以下（不含3000元）的，须经村党支部书记审核后，再由村委会主任审批；凡一次性支出在3000元以上5000元以下（不含5000元）的，经村两委研究决定后，由村党支部书记审核，村委会主任审批；凡一次性支出在5000元以上的，经村两委和村民代表会议表决通过后，由村党支部书记审核，村委会主任审批。
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XXX有限公司
财务开支审批制度及流程
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财务开支审批制度及流程
1总则
1.1 为了规范XXX有限公司（以下简称公司）在财务开支方面的权限及授权、审核、审批程序，特制定本审批制度。
1.2 本办法适用于公司的经营费用、固定资产购置、项目基建投资、管理费用、财务费用、物资采购、其他成本费用开支等。
2财务开支审批权限及流程（见附表）
3签名原则
3.1 签名权划分是在一定的范围内负责某项财务收支管理的事务，以书面形式作出的判断或决策的权力。
签名权原则上仅适用于本部门的业务范围。
3.2 签名权的划分
3.2.1 总经理外出时受托主持工作的公司领导是财务收支的签名代理人。
3.2.2 各部门、各单位的签字权在正常情况下只授予正职，正职外出或因故不能行使权力时由副职负责签名。
3.2.3 不设副职的部门（部室），具有代理权的临时签名人，须由部门（部室）正职书面报告上级领导，并同时抄送财务部门。
3.2.4 签名代理人应在本部门内产生。
3.2.5 涉及本人事项的签名必须由直属上级签字。
3.2.6 申请批准顺序1—2—3—4—5。
4费用计划及核销：
4.1各部门费用计划，必须凭公司主管领导批准后的申请报告到费用计划部门，按申请批准顺序进行审批。
4.2各部门费用开支，必须凭公司主管领导批准后的支出凭证或原始凭证，方可到财务部办理审核、请款或核销手续。
5此审批制度为指标内权限，计划外开支项目由总经理审批。
6本制度由财务部负责解释。
7本制度自下发之日起执行。
附件：财务开支审批权限表。