中国移动内部控制手册

中国移动内部控制手册

内部控制手册1缩写中国移动（香港）有限公司及其子公司

屮国移动中国移动（香港）有限公司公司屮国移动通信有限公司屮国移动总部/总部中国移动通信集团公司集团公司美国《萨班斯在2004年中国移动通信集团公司人力资源工作会议上的报告》《关于广东移动通信有限责任公司等公司配发员工认股期权的通知》（中移有限人[2004] 14号）《关于内蒙古移动通信有限责任公司等公司配发员工认股期权的通知》（中移有限人[2004] 15号）员工绩效考核结果反馈表111

2、1、2胜任能力管理者必须明确每一工作岗位所需的能力水平，并将此能力水平具体化为所需知识和技能。A

2、1用正式或非正式的职责描述或其它方式定义某一职位的

具体工作。

屮国移动对全部职位建立统一的书面职责描述，即职位说明书，界定职位的工作内容、职责、权限、上下级督导关系以及任职条件等内容，且经过管理层的审阅批准。人力资源部定期根据各职位职责、权限的变化对职位说明书进行及时地更新并下发。

员工对工作职责和权限的一般理解通过部门内部的职责描述

与部门管理层的沟通和实际工作获得。

主要涉及部门：人力资源部文件索引：无A

2、2充分分析开展具体工作所需的知识和技能。考虑：管理层对特定的工作所需的知识和技能的程度进行了规定；是否存在迹象表明员工具有必要的知识和技能中国移动对全部职位建立统一的职位说明书，包括职位的工作内容、职责、权限、上下级督导关系以及任职条件等内容，以明确每一职位对知识、技能与学历方面的基本要求，并由人力资源部定期根据各职位职责、权限等方面的变化对职位说明书进行及时地更新并下发员工知晓。同时，招聘程序亦可体现屮国移动对员工开展工作所需技能和知识的明确要求。

招聘开始前，用人需求单位（部门）向人力资源部提交人员

详细的需求申请，申请中需列明需求人数和对拟招员工的岗位说明，学历、技术、能力、工作经验等任职资格的要求。在聘用过程中，组成由人力资源部、用人单位（部门）相关人员以及外聘咨询专家等各方面人员组成的综合考评小组，并由综合考评小组对应聘人员进行基本素质和实际工作能力的全面考察。根据考察情况进行评价打分，提出用人建议。

中国移动通过对员工的绩效考核来衡量员工的工作能力、工

作质量与工作表现，判断其是否具备与职位所对称的知识与技能。

主要涉及部门：人力资源部文件索引：《关于印发的通知》中移人［20031334号121

2、1、3董事会及审核委员会一个积极有效的董事会及审核委员会，能够提供重要的监督功能。而且由于管理者通常有能力凌驾内部控制，董事会对于确保进行有效的内部控制具有至关重要的意

义。A

3、1独立于管理层，使得必要的（即使是困难的并需要追根

究底的）疑问能够被提出。

董事会由13名董事组成，其中包括9名执行董事，3名独立非执行董事，以及1名非执行董事。所有董事至少每三年一次重选。公司董事长为公司首席执行官，主持公司全面管理工作；其余执行董事协助董事长负责公司运营其他方面的管理工作。

董事会目前下设有三个委员会，分别是审核委员会、薪酬委

员会和提名委员会。

其人员均由独立非执行董事构成。董事会下设的三个委员

会，每年至少召开两次会议，并将会议记录传阅董事会全体成员。审核委员会和薪酬委员会的职权范围书会根据需要提供给要求者。

审核委员会的成员中有一名具有丰富财务知识和经验的独立

董事。

主要涉及部门：董事会文件索引：2004年年报审核委员会职权范围书薪酬委员会职权范围书提名委员会职权范围书公司章程A

3、2当对某些特殊事项需要深入、直接的关注时，董事会及

下属委员会是否参与。

董事会屮的9名执行董事均兼任公司管理层职务，且分管各个部门的具体事务，因此关心并且能够对所有重要和特殊事项进行深入、直接的关注并及时与其他董事进行沟通；屮国移动建立了下设三个委员会的职权范围书，管理层和各委员会成员均清楚了解其职责所在。独立董事通过与执行董事、首席财务官、总裁、财务经理、法律顾问等进行沟通，从而获知相关信息，并对重要的事项，例如，战略变更，兼并收购，重大财务事项，重大协议合同等进行深入关注。

主要涉及部门：董事会及下设委员会文件索引：审核委员会

职权范围书131 A

3、3董事的学识和经验中国移动的执行董事均具有良好教育背景以及20年以上的丰富的电信行业管理经验。中国移动的非执行董事均具有良好教育背景及财务或金融等不同行业的丰富的管理经验，并具备在多个知名跨国企业担任非执行董事的经历。

主要涉及部门：董事会及下设委员会文件索引：2004年年报董事会议记录董事简历A

3、4与首席财务官或财务总监、内部审计师、外部审计师进

行会谈的频率和适时性。

例如是否：审核委员会非公开地会见首席财务官、内、

外部审计师，讨论财务报告流程的合理性、内部控制系统、重要的

建议和评价以及管理层的工作表现等。

审核委员会每年审阅内部和外部审计师的工作范围。

屮国移动内部建立有畅通的沟通渠道，确保董事会及相关委

员会充分有效地与公司管理层及内、外部审计师进行沟通。

屮国移动的审核委员会每年至少召开两次会议，与公司的财

务总监、内审部主管、外部审计师以及董事会成员就财务状况和相关信息进行沟通。且每年至少有一次审核委员会与外部审计师的会议没有董事会执行董事出席。

在审核委员会职权范围书中明确规定，审核委员会需要监察

公司的财务报表、中国移动年度报告及账目、半年度及季度报告的完整性；同时，审核委员会需要对财务申报制度以及公司的内部控制程序进行监督、检查。

主要涉及部门：董事会及审核委员会文件索引：《审核委员

会会议记录》2004年年报A

3、5董事会及审核委员会成员是否能够得到充分而适时的信息，以监控管理层的目标和战略、公司的财务状况和经营成果，以及重要协议的条款。例如是否：董事会和审核委员会定期

获得主要的信息，例如财务报告、主要市场行为、重要合同、谈判等；董事和委员们认为他们获得了充分适当的信息。

141董事会屮的9名执行董事由于兼任公司管理层职务，且分管各个部门的具体事务，因此能够及时获得充分而适时（每日、每周、每月等）的信息，包括公司的财务状况、经营成果、重大合同