现金管理制度
出纳现金管理制度【7篇】
出纳现金管理制度【7篇】出纳现金管理制度篇1第一章总则第一条为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。
第二条总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。
第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。
第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
第二章现金收入管理第五条总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。
第六条坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。
第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和私设“小金库”。
第三章现金支出管理第八条总公司机关业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。
第九条现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。
经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。
第十条下列业务可以支付现金：1. 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;2. 出差人员差旅费;3. 采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的;4. 业务活动的零星支出;5. 确需现金支付的其他支出。
第十一条严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。
严禁谎报用途套取现金。
第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由总公司机关领导审批签字后方可支付。
外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款。
报销时必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销。
第十三条大学生探亲途中从公司到家往返交通费用给与报销，并执行以下报销标准：长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不方便到达的地方);短途交通费限报公共汽车票(包括小公共汽车)，其他交通费不予报销。
现金管理制度(十篇)
现金管理制度为了加强协会的财务管理工作，建立和健全财务制度，坚持量入为出、收支透明、服务会员的原则，依据国家相关财务管理规定，结合本会实际情况，特制定本制度。
一、财务工作职责和管理（一）协会的财务工作人员应当严格执行国家《会计法》，以及《社会团体组织财务管理》等有关制度和规定。
1、会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定和要求进行会计核算，实行会计监督，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
2、会计人员工作调整或离职时，必须与接管人员办清交接手续。
编制移交清册。
列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。
接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。
3、出纳人员按规定登记银行存款日记账，现金日记账和其他货币资金明细账，做到日清月结、账款相符。
4、根据财务会长审核后的收付款凭证，据实办理收付款业务。
未经财务会长审核的付款凭证，出纳员不得擅自支付款项。
5、协会财务人员应按月编制财务报表（收支清单），列出收入及支出明细，报告本单位现金、银行存款的收支和结存情况。
每月的财务报表要于次月____日内分别报送秘书长、财务会长、会长。
6、协会财务人员应认真保存各种单据，如凭证、库存现金对账单、银行存款余额调节表及据以入账的工资发放表等，防止由于单据的遗失而造成账实不符。
（二）根据协会秘书处提交的年度预算计划，负责编制年度收支计划，由会长审核，经理事会通过并执行。
（三）协会的日常财物计划，属于预算内开支的：由秘书长审核、财务会长审批;属于预算外开支的实行三级审批制度，（财务会长、常务会长、最后向会长报批）。
（四）协会的日常办公用品的采购，应指定专人负责。
（五）协会财务应根据年度收支计划、经营管理以及资金动态，固定资产等情况进行财务经营活动分析，并将经营活动分析编制成财务报告，分别报送秘书长、财务会长、会长。
现金管理制度
现金管理制度(实用版)编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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现金管理制度
现金管理制度
现金管理制度是指组织或企业为确保现金资金的安全、合理使用和有效管理而制定的
一系列规章制度。
现金管理制度的目的是为了规范现金的流转和使用，防止财务风险
的发生，提高财务资源的利用效率。
现金管理制度通常包括以下几个方面的内容：
1. 现金收付管理：包括现金的收取、保管和支付等方面的管理。
制度规定了现金的收
取和支付的权责分工，明确了收款人和付款人的权限和责任。
2. 现金保管管理：包括现金的保管、结算和盘点等方面的管理。
制度规定了现金的存
放位置、保管人员的权限和责任，明确了现金的结算周期和盘点的频次。
3. 现金预算管理：包括现金的预算、控制和监督等方面的管理。
制度规定了现金预算
的编制程序和内容，明确了预算执行的责任和程序，实行严格的预算控制和监督制度。
4. 现金报表管理：包括现金流量表、现金收支明细表等报表的编制和分析。
制度规定
了报表的编制程序和内容，明确了报表的审核和分析责任，用于监督和评价现金管理
的效果。
5. 现金风险管理：包括现金的风险评估、风险控制和风险应对等方面的管理。
制度规
定了现金风险评估的方法和周期，明确了风险控制的措施和应对的程序，防范和化解
现金管理风险。
以上只是一些常见的现金管理制度的内容，具体的制度设计还需根据每个组织或企业
的实际情况进行调整和完善。
现金管理制度对于维护组织或企业的财务安全和提升经
营效益起着重要的作用。
现金管理制度8篇
现金管理制度8篇在现在的社会生活中，接触到制度的地方越来越多，制度是指要求大家共同遵守的做事规程或行动准则。
拟起制度来就毫无头绪？这次美丽的我为您带来了现金管理制度最新8篇，倘若对您有一些参考与帮忙，请共享给最好的伙伴。
现金管理制度篇一依照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，开户单位如违反《现金管理暂行条例》的有关规定，开户银行有权责令其停止违法活动，并依据其情节轻重给子警告或罚款。
按规定，开户单位有下列情况之一的，予以警告或罚款：(l)超出规定范围和限额使用现金的，按超过额的10%～30%惩罚；（2）超出核定的库存现金限额留存现金的，按超出额的10%～30%惩罚；（3）用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的，按凭证额10%～30%惩罚；（4）未经批准坐支或者未按开户银行核定坐支额度和使用范围坐支现金的，按坐支金额的10%～30%惩罚；（5）单位之间相互借用现金的，按借用金额10%～30%惩罚。
有下列情况之一的，一律处以罚款：(l)保存账外公款的，按保存金额10%～30%惩罚；（2）对现金结算予以比转账结算优惠待遇的，按交易额的10%～50%惩罚；（3）只收现金拒收支票、银行汇票、本票的，按交易额的10%～50%惩罚；（4）开户单不实行转账结算方式购置国家规定的专项掌控商品的，按购买金额50%至全额对买卖双方惩罚；（5）用转账凭证套取现金的，按套取金额30%～50%惩罚；（6）编造用途套取现金的，按套取金额30%～50%惩罚；（7）利用账户替其他单位和个人套取现金的，按套取金额30%～50%惩罚；（8）将单位的现金收入以个人储蓄方式存入银行的，按存入金额30%～50%惩罚；（9）发行变相货币和以票券代替人民币在市场流通的，按发行额或流通额30%～50%惩罚。
实在惩罚方法由中国人民银行各省、自治区、直辖市分行依据上述原则和当地实际情况订立。
开户单位对开户银行作出的惩罚决议不服的，必需首先依照惩罚决议执行，然后在10日内向当地人民银行申请复议；开户单位对人民银行作出的复议决议不服的，可自收到复议决议之日起30日内向人民法院起诉。
现金管理制度(全新完整版)
现金管理制度第一章总则第1条为规范企业内现金管理工作，提高资金使用效率和安全性，特制定本规章制度。
第2条本制度适用于企业内所有现金管理工作，包括资金存储、资金支付、资金使用等环节。
第3条现金管理应遵循“合法、安全、便捷、高效”的原则，确保现金的安全和有效使用。
第二章财务部门职责第4条企业应设立财务部门，负责现金管理工作。
财务部门应制定现金管理标准和操作规程，并组织现金管理工作人员的培训和考核。
第5条财务部门应负责对现金进行统一管理，包括现金的存储、支付、使用等方面。
第6条财务部门应根据企业内部控制要求，制定现金管理的安全保密制度，确保现金的安全性和机密性。
第三章现金的存储管理第7条企业应选择安全、便捷、经济的现金存储设施，如银行保险柜、保险箱等。
现金存储设施应定期检查和维护，确保设施的安全性和可靠性。
第8条现金存储应由专人负责，确保现金的安全。
存储现金时应注意现金数量、面额、编号等信息的记录和管理，以便日后的核对和查账。
第9条现金存储应定期进行清点和核对，确保存储的现金与记录的现金数量、面额、编号等信息一致。
第10条企业应定期进行现金的抽查和核实，对于未能及时存储、未按规定存储、现金数量不符等问题，应及时处理和纠正。
第11条现金的存储和使用应有相关记录，包括现金清点记录、现金使用记录、现金结余记录等，确保现金管理的准确性和完整性。
第四章现金支付管理第12条现金支付应根据企业内部控制要求和支付流程，严格控制支付权限和支付金额。
第13条现金支付应由专人负责，支付时应注意支付金额、对象、用途等信息的记录和管理，以便日后的核对和查账。
第14条现金支付应定期进行清点和核对，确保支付的现金与记录的支付金额、对象、用途等信息一致。
第15条现金支付过程中，如有意外情况或安全隐患，应立即停止支付，并及时向上级汇报，同时采取措施保障现金的安全。
第16条现金支付应遵守相关法律法规和企业内部控制要求，对于与业务无关的支付需求，应严格拒绝。
现金管理制度(最新10篇)
现金管理制度（最新10篇）现金管理制度篇一第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。
第三条建立不相容职务相互分离控制制度。
不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。
第四条建立授权批准制度。
明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。
各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。
经办人必须在授权范围内办理业务。
第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。
经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。
对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。
第六条对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，控制风险的发生。
第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：1、支付计划。
有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。
2、支付审批。
审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。
对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。
3、付款审核。
财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。
复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。
4、办理支付。
付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。
第八条、财务处内部管理。
1、财务处设立专职现金出纳和银行出纳，按照《现金管理条例》负责管理公司的现金收、付和管理业务。
2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。
现金管理制度(优秀10篇)
现金管理制度（优秀10篇）（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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现金管理制度
现金管理制度(实用版)编制人：______审核人：______审批人：______编制单位：______编制时间：__年__月__日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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现金使用管理的规章制度
现金使用管理的规章制度第一条总则为规范现金使用，严格控制公司资金流向，确保资金使用安全合理，特制定本规章制度。
第二条管理范围本规章制度适用于公司内部所有现金使用环节，包括但不限于公司零用现金、营业收入、付款、报账等环节。
第三条现金管理责任1. 公司财务部门负责制定现金使用计划，并监督执行情况。
2. 各部门负责人负责本部门的现金使用管理。
3. 公司员工在现金使用过程中应严格遵守规章制度，如发现问题应及时报告。
第四条现金保管1. 公司内部设立专门的现金保管室，由专人负责管理和保管现金。
2. 现金应当按照金额大小分类存储，并定期进行盘点核对，确保准确无误。
3. 现金保管室应安装监控设备，确保现金安全。
第五条现金使用1. 现金使用应当严格按照用途、金额和时间限制进行，并填写使用单据。
2. 在进行现金支付时，应当由至少两名负责人共同出席，并签署相关票据和单据。
3. 禁止私自挪用公司现金进行个人用途，一经发现将追究法律责任。
第六条现金收支记录1. 公司应当建立完整的现金收支记录，包括收入来源、支出用途等信息。
2. 财务部门应当每日对现金收支情况进行统计和核对，确保数据准确。
3. 定期对现金收支记录进行审计，及时发现和纠正问题。
第七条报销管理1. 公司员工在报销过程中应当如实填写相关单据和材料，并遵守公司规定。
2. 报销单据应当附有明细清单、票据等必要材料，由费用归属部门审核确认。
3. 财务部门对报销单据进行核对后，方可进行支付操作。
第八条现金管理制度宣传1. 公司应当定期开展现金管理制度宣传活动，提高员工对规章制度的了解和遵守意识。
2. 新员工入职时应进行现金管理制度培训，确保其了解公司的相关管理规定。
第九条处罚措施对违反现金使用管理规定的员工，公司将根据情节轻重给予相应的处罚，包括警告、罚款、停职、辞退等措施。
第十条附则本规章制度解释权归公司财务部门所有，如有修改或补充，需经公司领导部门批准。
以上为现金使用管理规章制度，严格执行，确保公司财务安全。
现金管理制度(六篇)
现金管理制度为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，____公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。
一、出纳现金的管理。
公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。
各种原始凭证务必真实、合法、准确，审批手续务必齐全，不贴合要求的凭证，出纳员拒绝受理。
出纳员务必设置现金日记帐，对每笔收付款务必序时登记，逐日结出余额，每日下班前，务必核对现金帐面余额及库存余额。
严禁白条抵库，白条抵库视同____公款。
出纳员的库存现金及现金日记帐务必理解财务部不定期检查。
二、现金营业款的管理。
各部门的收银员务必在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人（店面出纳）。
指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款____元，收妥营业款之后，将长短状况作好记录并通知收银员。
收银员如果出现长短款超过____元的，每出现一次，作过失一次，罚款____元。
门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，务必当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每一天0。
____%的比例收取罚款。
营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊状况务必经总经理批准。
三、现金进货管理。
确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。
借支时务必在借据上注明进货品种金额和结帐时光。
剩余现金务必当天归还财务部。
货物到达时，立刻办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。
每超过一天罚款____元。
四、大宗业务销货现金管理。
公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。
如特殊状况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。
货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每一天____%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律职责。
现金管理制度范文(六篇)
现金管理制度范文为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。
本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
一、现金的日常管理(一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。
(二)当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。
(三)库存现金实行限额管理。
即按____天的日常开支核定，初定为____元。
日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全;也不得低于限额，不足部分应及时补足。
(四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。
(五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。
(六)银行存款要及时对账，尽量做到账账相符;月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。
二、现金的收入管理(一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。
(二)收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
(三)凡属于公司的所有现金收入，都要入账。
(四)收到现金或支票应及时交存银行。
三、现金支出管理(一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。
(二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。
(三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票;支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。
(四)出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项;如无正当理由不得无故拒付、延付;款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。
四、现金盘点制度(一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。
(二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。
国家现金管理制度
国家现金管理制度
国家现金管理制度是指国家对现金流动和使用进行的管理体制和相关政策措施。
这种制度旨在保障国家财政安全、维护金融秩序、防范经济犯罪等，对于维护经济稳定和社会安全具有重要意义。
国家现金管理制度的主要内容包括：
1. 现金流通监管：包括对现金的发行、流通、回收等环节进行监管和管理，确保现金的安全、供应和有序流通；
2. 现金收付管理：包括对国家财政收入和支出的现金管理，确保资金的安全、准确性和及时性；
3. 现金支付清算：包括对现金支付和结算的监管和规范，确保支付系统的安全、高效和公平；
4. 现金防伪和假币处置：包括对现金的防伪技术和假币处置措施的制定和执行；
5. 现金安全和防护：包括对现金的物理和电子安全措施的制定和执行，确保现金的安全存储和运输；
6. 现金监管和审计：包括对现金管理机构和相关部门进行监管和审计，确保现金管理工作的规范和合法性。
国家现金管理制度的建立和完善对于发展现代金融体系和推动经济社会发展具有重要作用，有助于提高金融运作效率、减少经济风险、保护社会财富安全和公平正义。
现金管理制度
现金管理制度一、引言现金是公司日常运营中不可或缺的资源，为了确保公司的财务安全和资金的高效利用，制定并执行一套科学合理的现金管理制度至关重要。
本文将围绕现金管理制度展开论述，包括现金的收支管理、现金保管与使用、现金盘点与核对等方面。
二、现金的收支管理1. 现金流量管理公司应通过制定预算和资金计划，合理安排和控制现金流量的进出。
确保各项业务活动经费的合理分配和使用，避免过度投入或资金短缺的问题。
2. 现金收款管理公司应建立健全的现金收款制度，确保收款环节的规范和安全。
包括设立专门的收款人员、规定收款方式和时间、建立有效的出纳授权制度等。
3. 现金付款管理公司应建立完善的付款流程和控制措施，确保付款环节的规范和安全。
包括明确出纳操作权限、制定付款审核制度、建立电子支付渠道等。
三、现金保管与使用1. 现金保管方式公司应选择合适的现金保管方式，确保现金安全。
可以采用保险柜、保险箱等设备进行实物保管，同时应设立专人对保管设备进行定期检查和保养。
2. 现金用途管理公司应对现金使用进行严格的管理，确保现金用途合法合规。
公司应明确现金使用的范围和限额，建立用车、差旅、备用金等方面的管理制度。
四、现金盘点与核对1. 定期现金盘点公司应定期开展现金盘点工作，核实现金余额的准确性。
建议每月进行一次详细盘点，每季度进行一次全面盘点，以确保现金账面与实物的一致性。
2. 现金核对机制公司应建立现金核对机制，确保现金的安全和完整。
建议设立核对人员与监督人员，核对人员在现金操作完毕后，由监督人员进行核对记录和确认。
五、现金管理制度的执行与监督1. 执行责任人公司应明确现金管理制度的执行责任人，建立健全的奖惩机制。
责任人应定期进行现金管理培训，确保制度的全面有效执行。
2. 监督机制公司应建立内部审计机制，对现金管理制度的执行进行监督。
同时，充分利用现代技术手段，如财务信息系统、数据分析工具等，进行风险监测与预警。
六、总结现金管理制度是公司财务管理工作中必不可少的一部分，对公司的经营与发展具有重要意义。
现金管理制度(经典版)
现金管理制度第一章总则1.1目的为了加强对现金、银行存款及其他等价物的管理和控制，保障公司资产安全，确保现金流动性和盈利能力。
1.2适用范围适用于公司内所有涉及现金、银行存款及其他等价物的管理、使用、存储和核算的部门和人员。
第二章现金管理原则2.1安全性确保现金的安全，防止损失。
2.2流动性确保公司有足够的现金流进行日常运营。
2.3盈利性合理配置现金资源，追求现金的最大化使用效益。
第三章现金收入管理3.1收款凭证所有现金收入必须有正式的收款凭证。
3.2发票管理对于有发票要求的现金收入，必须提供正规发票。
3.3现金收入登记所有现金收入必须及时、完整地记录在现金日记账上。
3.4收入核实对现金收入的真实性、合法性进行定期核实。
第四章现金支出管理4.1申请与审批□现金支出必须经过相关部门申请并由财务部门审批。
□对于大额现金支出，需由公司高层审批。
4.2支出凭证所有现金支出必须有正式的支出凭证，并附有相关支出单据。
4.3支出限额设定现金支出的限额，超过限额的支出必须使用银行转账。
第五章现金存储和保管5.1专人管理由专人负责现金的保管和管理，确保其安全。
5.2保险箱使用现金存放于防火、防盗的保险箱内，并定期更换保险箱密码。
5.3存款管理超出日常使用需求的现金，应存放于银行。
第六章现金核算和报表6.1日常核算每日进行现金日记账的记录和核算，确保账目准确。
6.2月度报表每月制作现金流量表，展示当月的现金收入、支出和结余情况。
6.3年度总结每年底，对整年的现金流入、流出和存量进行统计和分析，为下一年的现金管理提供参考。
第七章现金盘点7.1盘点周期每月进行一次现金盘点，并与账目进行对账。
7.2盘点人员由财务部门和内审部门共同组成的盘点小组进行。
7.3盘亏、盘盈处理发现现金盘亏或盘盈时，需立即进行调查，查明原因，并及时处理。
第八章现金风险管理8.1风险评估定期进行现金管理风险评估，识别可能的风险源。
8.2风险预警建立现金风险预警机制，一旦发现现金风险，立即报告并处理。
现金收支管理制度三篇
现金收支管理制度三篇篇一：现金收支管理制度一、现金收入管理制度1．各经营部门的经营收入，必须当天交公司财务；公司当天收入要当天存入保险柜或尽早进银行（最迟不得超过三天），任何部门或个人不得挪用营业收入款；2、经营收入必须坚持制单（票）、收款、缴款相分离，并相互制约的原则，不得单独经手；3、小卖部售货员当天出售的商品，必须填写商品零售登记台帐；领取商品出售，填写领料单，并注明零售单价，月底填报零售报表；当天营业收入缴款以零售台帐为据。
二、经费支出管理制度（一）对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；（二）购入山庄办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大，数量大宗的应通过库存材料核算；（三）拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出；（四）拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支；（五）拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准确性列为经费支出；（六）员工福利费按照规定标准计算提存，直接列入经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付；（七）购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时废固定资产和固定资金科目；（八）其他各项费用，均以实际报销的数定列为经费支出。
（1）持单据人在交票据时就进行台帐登记，登记后的票据交接收人。
（2）接收人根据台帐登记簿上的数量、金额等进行票据核查，核查后签字确认。
（3）确认后的票据由接收人交财务，并由财务部门审核后开据发票。
接收人将财务开据的发票交持单据人并签字确认。
篇二：现金收支管理制度第一条为加强公司的现金管理工作，根据国家及上级有关规定，结合我公司实际，特制定本制度。
第二条收人金额是指由财务部汇入各单位银行账户内的金额，支出金额则仅指各单位的费用。
各单位应支付的一切费用，包括可控制费用与不可控制费用，均应自财务部汇入之金额中支付。
现金管理制度
现金管理制度
现金管理制度是一种规定，旨在规范公司的现金收支、使用和库存管理，以保障货币资金的安全完整，加速资金流动，提高资金的使用效率。
这种制度通常包含现金收支管理、库存现金限额核定、现金盘点、现金保管等方面的内容。
具体来说，开户单位必须在规定的范围内使用现金，包括职工工资、津贴、个人劳务报酬、各种奖金、福利费用等。
对于没有在银行单独开立账户的附属单位，也要实行现金管理，必须保留的现金，也要核定限额，包括在开户单位的库存限额之内。
此外，开户银行负责对开户单位的收支、使用现金进行监督管理。
现金管理制度也设定了相应的监督和考核机制，以确保各项管理制度的有效执行。
对于违反现金管理制度的人员，将按照既定的处罚措施进行处理。
同时，国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转账方式进行结算，减少使用现金。
总的来说，现金管理制度是企业运行的重要支撑，有助于提高企业的工作效率，保障企业的正常运营，减少不必要的冲突和误解。
现 金 管 理 制 度
现金管理制度
一、现金使用范围：
（一）职工工资、津贴、补贴、奖金等；
（二）出差人员必须携带的差旅费；
（三）结算起点（1000元人民币）以下的零星支出；
（四）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
除上述情况可以用现金支付外，其他款项都必须以转账结算等其他方式进行结算。
二、钱账分管，互相牵制。
出纳不能进行会计记录（除现金和银行存款日记账外），而会计也不得经管现金。
三、严格控制库存现金的额度。
库存现金应控制3000元以内内，不得超限额保留库存现金。
四、严格现金收付手续。
（一）收入现金应当于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户行确定送存时间；
（二）不得从本单位的现金收入中直接支付，即不得“坐支现金”；（三）不准用不符合制度规定的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”；
（四）不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄，不得保留账外公款，即不得“公款私存”，不得私设“小金库”。
（五）收付现金，要在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。
五、如实反映现金库存，定期检查，逐笔登记。
现金收、付要及时入帐，由出纳人员登记现金日记帐。
每天清点库存现金，作到日清月结，账款相符。
每月末由财务负责人对库存现金进行检查。
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第一节现金管理制度
必须严格遵守国家现金管理制度和公司内部现金管理制度。
一、建立内部现金管理制度的必要性
1、从业务经营的角度来说，各单位必须保持一定量的现金以满足
其正常业务经营的需要，但也不能保留过多的现金。
2、从财务管理的角度看，现金是所有资产中收益率最低的，将现
金存入银行或用于购买短期证券等还可以取得一定的利息收入，而保留现金不能取得任何收入，过多地保留现金将降低单位资产的获利能力。
3、现金是流动性最强的资产，它无须变现即可挥霍使用，因而最
容易成为不法分子偷盗、贪污、挪用的对象。
因此，
二、内部现金管理制度内容
单位内部的现金管理制度一般包括：钱账分管制度、现金清查制度、保险柜的配备使用制度等几个方面的内容。
1．钱账分管制度。
现金出纳和会计记录工作应该适当分离，出纳工作应由专人负责2．现金开支审批制度。
所有现金支出应该经过批准；现金日记账应根据经审核合法的收付款凭证登记入账；现金支出应该符合国家和公司规定的使用范围；出纳办理收付款后应该在收付款凭证上加盖“收讫”戳记；出纳人员收取现金后应该开出收款收据
3．日清月结制度。
日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免出现长款、短款的重要措施。
所谓日清月结就是出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。
这里所说的按日清理，是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。
按日清理的内容包括：
(1)清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种
收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。
(2)登记和清理日记账。
现金日记账应该序时逐笔登记，当日发生
的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。
清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额，每月应该编制现金收支明细表。
(3)现金盘点。
出纳员应按券别分别清点其数量，然后加总，即可
得出当日现金的实存数。
将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。
如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。
所谓长款，指现金实存数大于账存数；
所谓短款，是指实存数小于账面余额。
如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果确实无法退还，应经过一定审批
手续可以作为单位的收益；对于短款如查明属于记账错误应及时更正错账；如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。
(4)检查库存现金是否超过规定的现金限额。
如实际库存现金超过
规定库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。
4．现金保管制度。
（1）超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
（2）为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放；
（3）限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
保险柜密码：出纳员应将自己保管使用的保险柜密码严格保密，不得向他人泄露，以防为他人利用。
出纳员调动岗位，新出纳员应更换使用新的密码。
（4）单位的库存现金不准以个人名义存入银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存形成账外小金库。
银行一旦发现公款私存，可以对单位处以罚款，情节严重的，可以冻结单位现金支付。
（5）库存现金，包括纸币和铸币，应实行分类保管。
各单位的出纳员对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。
纸币一定要打开铺平存放、并按照纸币的票面金额，以每一百张为一把，每十把一捆扎好。
凡是成把、成捆的纸币即为整数(即大数)，均应放在保险柜内保管，随用随取；凡不成把的纸币是为零数(或小数)，也要按照票面金额，每十张为一轧，分别用曲别针别好，放在传票箱内或抽屉内，一定要存放整齐，秩序井然。
铸币也是按照币面金额，以每一百枚为一卷，每十卷为一捆，同样将成捆、成卷的铸币放在保险柜内保管，随用随取；不成卷的铸币，应按照不同币面金额，分别存放在特别的卡数器内。
5．现金清查制度。
在坚持日清月结制度，由出纳员自身对库存现金进行检查清查的基础上，为了加强对出纳工作的监督，及时发现可能发生的现金差错或丢失，防止贪污、盗窃、挪用公款等不法行为的发生，确保库存现金安全完整，各单位应建立库存现金清查制度，由资金主管每周清查盘点，并由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为上。
本规定自2003年1月1日起启用。