国美电器货款结算管理制度
国美电器货款结算管理制度
建立合理的激励机制，鼓励结算人员不断提高自身素质和技能水平，并对优 秀员工给予奖励。
加强供应商与客户的协同合作
建立信息共享平台
通过建立信息共享平台，加强国美电器与供应商、客户之间的信息交流，及时了 解彼此的需求和状况，提高协同合作水平。
优化供应链管理
通过优化供应链管理，减少不必要的中间环节，降低成本，提高效率，同时增强 与供应商和客户的合作关系。
付款
付款申请被批准后，财务部门进行付款操 作。
批准
审核通过后，由财务部门负责人或授权人 进行批准。
结算管理的内部控制与监督
岗位分离
财务部门的岗位设置应合理，确保 不相容职务相分离，如申请与审核 、审核与批准等岗位应分离。
授权审批制度
建立完善的授权审批制度，明确各 级负责人的审批权限，防止越权审 批。
国美电器应该投入更多资源，建立一套与银行、供应商和客 户等各方无缝对接的电子结算系统，以提高结算效率和准确 性。
实施信息化管理
通过信息化管理，将货款结算流程的各个环节进行优化，实 现信息的快速传递和共享，提高结算效率。
提高结算人员素质与技能
加强业务培训
定期为结算人员提供培训，提高他们的专业知识和业务技能，使其能够更好 地处理各种结算业务。
货款结算管理制度的创新与发展趋势
创新支付方式
01
积极推广电子支付、移动支付等新型支付方式，提高结算的便
捷性。
发展供应链金融
02
通过与供应商合作，开展供应链金融服务，优化企业现金流，
降低成本。
强化数据分析与预测
03
运用大数据、人工智能等技术，对货款结算进行精准预测与优
化。
货款结算管理制度对公司整体运营的影响与作用
销售货款结算管理制度范本
销售货款结算管理制度范本第一条总则为了加强销售货款结算管理，规范货款收付行为，保障公司合法权益，根据国家有关法律法规和公司内部管理制度，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司所有销售业务的货款结算管理，包括现金、银行转账、支票、汇票等结算方式。
第三条职责分工1. 销售部门负责与客户签订销售合同、收款及货款结算工作。
2. 财务部门负责销售货款的收款、核算、对账及结算工作。
3. 审计部门负责对销售货款结算工作进行定期审计，确保结算业务的合规性。
第四条销售货款结算流程1. 销售合同签订：销售部门与客户签订销售合同，明确货款金额、结算方式、付款期限等条款。
2. 收款：客户按照销售合同约定的付款方式和付款期限，将货款支付至公司指定的收款账户。
3. 核算：财务部门对销售部门提交的销售合同、收款凭证等进行核算，确认货款收入。
4. 对账：财务部门定期与销售部门、客户进行对账，确保销售货款金额、结算方式等一致。
5. 结算：财务部门根据销售合同约定，向客户开具发票、办理退款、支付佣金等结算事项。
第五条销售货款结算规定1. 销售部门应严格按照销售合同约定的付款方式和付款期限收款，确保货款及时到账。
2. 财务部门应按照销售合同约定，及时为客户办理发票开具、退款等结算事项。
3. 销售部门和财务部门应相互配合，确保销售货款结算数据的真实性、准确性。
4. 销售货款结算过程中，若发生争议，应及时报告公司领导，并由审计部门进行调查处理。
第六条违规处理1. 销售部门和财务部门未按照规定履行销售货款结算职责的，公司有权追究相关责任人的法律责任。
2. 销售部门和财务部门提供虚假销售货款结算数据的，公司有权解除劳动合同，并追究相关责任人的法律责任。
3. 销售部门和财务部门泄露销售货款结算相关保密信息的，公司有权追究相关责任人的法律责任。
第七条附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度的解释权归公司所有。
注：本范本仅供参考，具体内容请根据公司实际情况进行调整和完善。
国美费用结算规则
■合同条款：
（1）合同费用：
项目
电磁炉
白色小件
（除电磁炉外）国美费用结算规则
月度商业折扣会员服务支持费
15％
15％1％
1％营销支持费
3％3％
（2）付款方式与帐期：
单笔货款结算小于20万元时，付支票或电/信汇；单笔货款结算大于20万元小于等于50万元时，支付20万元的支票或电/信汇，其余应结货款支付5个月无息银行承兑汇票；单笔货款结算大于50万元时，支票或电/信汇结应结货款的50％，5个月的无息银行承兑汇票结应结货款的50％；
货款结算周期为30天，结算日为结算周期届满的7日后15日内。
■合同外的约定：
（1）特价机：
项目
特价机月度商业折扣
9％会员服务支持费
1％营销支持费
3％备注：
由于特价机的条款没有在合同中体现，所以现在审批的主动权在国美一方，我司操作相对比较被动。
■延期合同操作：
现阶段双方未对全国合同达成一致，操作上便延续08年合同条款。
对于签订全国合同的经销商，总部每月进行合同延期的申请，当地执行；对于签订地方协议的经销商，需当地国美分部上报合同延期申请。
■炊具合同操作：
现阶段操作炊具产品，须与国美分部签订地方协议。
1、协议政策：
采用国美的标准合同版本，即“月度商业折扣＋保底费用”。
对我司炊具产品的扣点，国美总部可接受的合同扣点为10％（费用）＋14％（月度商业折扣），合计为24％；
2、协议期限：
有效期限为1个月，须经销商与国美每月签订协议；
3、注意事项：
需在协议注明，若美的与国美签订全国合同，双方将按照全国合同政策执行，前期费用多退少补；。
货款结算流程管理规定
货款结算流程管理规定鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册――货款结算子册制度名称货款结算管理规定文件编号鹏润200万元（含）的款项由总部采销中心总经理审批，单笔200万元以上的款项由副总裁审批。
5.3.4.3无合同付款的审批流程5.3.4.3.1 公司原则上不准无合同付款，有特殊原因的需报总部采销中心审批；5.3.4.3.2 无合同付款申请由分部采购人员申请上报，经财务中心资金管理部审核后报采销中心审批；5.3.4.3.3. 采销中心在授权权限内审批，具体权限设置如下： A. 单笔300万元以上的由总裁审批；B. 单笔50万元-300万元的由副总裁审批；C. 单笔50万元以下的由采销中心总经理审批；5.3.4.3.4采销中心审批完后回传分部采购部，分部采购部凭审批后的单据提请财务付款。
5.3.4.4到期延迟付款的审批流程5.3.4.4.1公司为了保证同供应商的良好合作关系，不允许无故拖延厂家货款，特殊情况的需报总部采销中心审批；5.3.4.4.2分部采购人员根据同厂家的合作情况，填报“控制付款申请表”经采销总监.总经理审核后上报总部采销中心；5.3.4.4.3总部采销中心总经理对到期延迟付款具有审批权，经审批后的申请表由采销中心回传分部采购部；5.3.4.4.4分部采购部将审批后的“控制付款申请表”交分部财务部，分部财务部立即停止该供应商的所有货款结算。
5.3.4.5提前帐期付款的审批流程5.3.4.5.1提前付款可获得额外折扣且不低于3%的付款（含现款进货） A. 分部采购部根据同供应商签署的正式协议制作付款申请单，附协议复印件后报分部财务部审核，原件同时交财务一份存档；B. 财务审核后，分部采购部将付款申请连同协议交分部总经理审批，总经理根据授权权限有单笔50万元（含）以下的款项审批权（B类，其余参见授权书），超过审批权限的传至总部财务中心资金管理部，资金管理部根据资金余缺情况和现有库存情况进行审核，审核后转总部采销中心审批；C. 总部采销中心按照授权权限进行审批，具体权限如下：Ⅰ.单笔50万元以上200万元（含）以下的款项由总部采购中心副总审批；Ⅱ.单笔200万元以上的款项由副总裁审批。
国美电器集团的财务制度
国美电器集团的财务制度第一章总则第一条为规范国美电器集团的财务管理行为，保障公司财务健康发展，根据公司法律法规和国家财务管理制度，制定本制度。
第二条国美电器集团财务制度适用于集团内所有成员单位，包括总部和各分支机构。
第三条公司的财务实行统一管理、分级负责的原则，实行专职财务部门负责全面财务管理和监控。
第四条公司财务管理要坚持诚信、规范、合理、透明的原则，遵守国家法律法规，规范会计准则和公司内部管理制度。
第二章财务管理第五条公司财务管理实行集中管理模式，设立财务部门进行全面的财务管理工作。
第六条公司应当建立健全的财务管理制度，包括会计核算、财务预算、财务监督、内部控制等各项措施。
第七条公司应当按照《企业会计准则》的规定编制财务报表，确保财务信息真实、准确、完整。
第八条公司应当建立资金管理制度，规范资金使用、投资、融资等活动，确保资金的安全、合理利用。
第九条公司应当建立成本管理制度，合理控制成本，提高企业效益。
第十条公司应当建立财务风险管理制度，及时发现、分析、评估和控制风险，确保公司财务安全。
第三章财务报告第十一条公司应当按照规定的时间和标准编制财务报表，向相关部门报送。
第十二条公司的财务报表应当真实、准确、完整，保证信息的及时性和可比性。
第十三条公司应当建立内部审计制度，对财务报表进行内部审计，发现问题及时整改。
第十四条公司应当根据需要向外部审计机构进行年度审计，确保财务信息的可信度。
第四章资金管理第十五条公司应当建立资金管理制度，实行资金的集中管理和监控。
第十六条公司应当合理规划资金使用，确保资金的流动性和安全性。
第十七条公司应当建立预算管理制度，编制年度预算并按照预算执行，及时调整预算。
第十八条公司应当建立融资管理制度，合理选择融资方式，降低融资成本。
第五章税务管理第十九条公司应当遵守国家税收法规，按时足额缴纳税款。
第二十条公司应当建立完善的税务管理制度，确保税务合规。
第二十一条公司应当及时申报税务，合理规避税务风险。
国美管理制度
F.完成引导交办的其它工作。
附：组织构造图
第二条
一、商品分类构造与出样
依照商品的接洽关系性及花费者的购物适应公司将所经营的商品分类，卖场摆设的商品也应表现上述分类原则。
（一）各品牌地位、面积分派原则
在大年夜类商品面积占比确信的差不多上，大年夜类商品区域内各品牌展架摆放的地位和占用的面积也应有所差别，应遵守的原则有：
2、卖场商品摆设方法研究、落实监督。
3、负责公司视觉辨认体系推广的具体工作。
4、卖场资本应用筹划的收集汇总。
5、告白位租赁协定的日常治理。
6、检查分部各项流程、轨制的履行情形。
7、与其他部分进行工作调和。
（四）卖场治理部干事
上级：卖场治理部经理、卖场治理部主管
下级：
1、店面构造筹划、卖场安排费用、宣传品领用等各类申请的流转、存档。
申报上级：卖场部经理
督导下级：
A.收集商品专业常识、商品倾销技能常识等形成培训材料，并对门店人员进行培训，并将汇编的培训材料上报卖场治理部经理。
B.对门店卖场部人员的岗亭职责、行动规范、鼓舞机制、公司经营商品专业常识、商品倾销技能进行培训。
C.负责新入职人员的行动规范、营业常识培训。
D.组织岗亭技能评选，选出门店弗成流掉卖手名单。
4、便利随机购买原则
说明：随机性购买的商品，应摆设在比定向性购买商品或展现力强的商品更靠前地位，或主通道门路的地位。
二、宣传品展现规范
电子产品有较高的技巧含量，经营的厂商都拥有品牌和必定的实力，因此卖场装潢起重要表现大年夜气，表现规范和优胜整体感，门店现有的宣传品包含：海报、吊旗、手写POP、功能价签、小爆炸，家上厂家的台卡、立柱卡、宣传手册等，营造内场氛围的硬件前提已全然具备。为了有效地应用上述资本，真正做到整洁、美不雅、主题凸起、氛围烈火，特制订规范如下：
国美电器经营管理制度与模式
国美电器经营管理制度与模式摘要：中国家电连锁零售行业最近十几年发展迅速。
随着我国郭明经济的快事发展，人民生活水平的不断提高，家电行业已经成为国民经济中发展最快的行业之一，也成为国家经济增长的关键指标。
家电市场“国内市场国际化，国际竞争国内化”全球一体化特征已经十分明显。
家电产品已经成为国家广大人民群众生活质量提高的一个重要标志。
家电行业目前正在转型升级，新技术、新工艺、新产品不断面世，家用电器市场随着家电产品的更新换代，也处在蓬勃发展的时期。
在这种形势下，家用电器销售市场发展模式也就耿林人瞩目。
关键词：指标经济特征发展销售正文：（一）企业介绍国美电器有限公司成立于1987年1月1日，是一家以经营各类家用电器为主的全国性家电零售连锁企业。
多年来，国美电器依靠其精准的市场定位和薄利多销的经营策略，得到了飞速的发展。
目前，国美电器已成为中国驰名商标，国美电器已发展成为全国最大的家电零售连锁企业，在北京、天津、上海、成都、重庆、西安、郑州、沈阳、青岛、济南、广州、深圳、武汉、杭州、昆明、福州、宁波、大连、石家庄、哈尔滨、包头、无锡、长沙、太原、长春25个城市以及香港等地区拥有直营店200余家，10000多名员工，多次蝉联中国商业连锁三甲。
并成为长虹、ＴＣＬ、康佳、厦华、海信、东芝、索尼、松下、ＬＧ、飞利浦、夏普、三洋等众多国内外知名家电厂家在中国的最大经销商。
现在国美启用新技术，在新系统强大的数据共享基础之上，国美与供应商的对接无时无刻不在进行。
当国美ERP系统成熟后，每一个供应商都有权限登陆系统，获得自己在国美的销售、库存、订单、账目往来、结算等基础数据;其产品在同类市场中的销售占比，单品表现，以及趋势变化在内的市场数据;同时还包括客户对质量和服务的投诉和建议等服务数据——供应商不仅可以主动参与国美的采购预期，还可大致分析整个市场的销售全景。
首先，由于每家门店的销售能力和区域特点有别，其库存周转时间不同，一般在5~15天左右。
国美电器有限公司经营管理制度-财务系统分册一二三部分
国美电器经营管理手册(V2.0 – 20051117)财务系统分册第一部分财务中心组织架构图第二部分财务中心职责财务中心1.全面执行国家财务会计制度和各项经济法规，真实、及时、准确、完整、客观、清晰地记录和反映公司的各项经营活动和资金循环；2.根据公司发展战略和业务开展，制定、推行并不断完善各项财务制度，保证公司的各项财务制度得到贯彻落实；3.推行和完善财务系统统一领导、上级监控、分级管理、独立核算的管理体系；4.预测、规划公司的经营目标，规范公司的经营行为；5.参与公司经营决策，提高公司经营质量和投资效益；6.参与公司各项经营活动，不断提高公司整体管理水平；7.负责提供财务信息的归集、分类、整理、传递和存档，协调税务、银行等对外关系，提供公司资金运营效率；提高资金收益率，降低资金成本；8.规范公司经营合同，理顺与供应商往来债权债务关系，支持、规范、监管公司进销存业务；9.推进内部稽核体系的建立，防微杜渐，促进分部提升经营质量，约束经营行为；10.负责公司内部信息化建设，推动公司网络平台ERP系统的功能完善，充分利用信息化手段，提升公司经营管理效率；11.指导公司资产收购的进行尽职调查工作，提供投资决策分析，处理并购后财务资金事宜；12.协调审计机构、负责做好上市公司定期、非定期审计报告安排，慎重披露公司财务信息；13.加强投资者关系维护，负责证监会、大区证管办、香港联交所及其驻北京办事处等证券管理部门的关系维护；对证券行、基金公司、投资公司中介机构等方面进行协调与沟通；14.加强融资业务，了解公司经营发展所需的资金要求，规避经营管理风险，加强资金收益；15.结合音像公司实际，制定音像公司各项财务管理制度、会计核算制度和结算制度，制定相应的实施细则和实施办法；16.树立服务意识，最大限度满足公司管理的相关需要；17.完成总裁交办的其它工作。
会计管理部1.拟订并根据公司会计核算制度，制定相应的实施细则和实施办法并检查、指导分部加以贯彻执行；2.制定会计稽核、内部控制制度；3.对分部的会计核算制度的执行情况及帐目管理的真实性、准确性进行督导、抽查、规范；4.组织公司年终财务决算工作；5.加强会计科目的管理，分析、处理科目发生额异常情况，规避经营活动中的财务风险；6.总部及相关公司帐目的会计处理及报表的编制；7.设计公司内部管理及外部报表模块，负责汇总、合并公司报表；8.建立数据资料库，为公司的经营管理提供真实、准确的数据参考；9.定期、不定期对公司的经营状况、财务状况进行分析，向公司管理层提供分析报告；10.建立分析框架及体系，指导各个子公司进行财务分析；11.制定档案管理制度，对总部及各分部的档案管理安全性进行监督；12.建立发票管理制度，指导、检查分部开展相关工作；13.设计公司考核数据的编制口径，并组织公司各项考核数据的编制、分析、报送；14.组织编制公司的财务预算方案，对财务预算工作进行分析、监督和指导；15.制定公司的费用的审核、审批授权；16.负责费用计划、费用定额的监督、检查、考核，负责费用审批报销制度的落实、检查；并定期对费用进度执行情况进行分析、通报；17.负责对分部计划外费用的审核及上报审批；18.负责总部各项费用的日常审核；按预算负责本中心费用的控制、并跟踪使用状况；19.完成公司领导交办的其他工作。
国美财务管理制度
国美财务管理制度概述国美电器是一家知名电器零售企业，作为上市公司，财务管理制度显得尤为重要。
本文对国美财务管理制度进行介绍和分析。
财务管理目标国美电器的财务管理目标包括以下几个方面：1.提高企业财务效率。
通过规范财务管理流程和加强财务管理信息化建设，提高企业财务效率，降低财务管理成本。
2.保障企业财务安全。
加强财务管理制度建设，完善内部控制，防范和化解内部操作风险。
3.支持企业战略发展。
财务管理要充分支持企业战略发展，为企业决策提供准确、及时的财务信息。
财务管理制度国美电器的财务管理制度分为以下几个方面：1.会计核算制度。
企业会计核算制度用以规定会计处理的基本准则、基本方法和具体操作规程，保证企业财务数据的准确性和完整性，同时满足相关法律法规的要求。
2.预算管理制度。
企业财务预算管理制度包括年度预算编制、财务预算控制和财务预算执行管理。
3.控制管理制度。
企业控制管理制度包括财务内部监管制度、内部审计制度和风险管理制度等。
4.资产管理制度。
企业资产管理制度包括资产采购、入库管理、盘点管理等。
5.费用管理制度。
企业费用管理制度用于规范企业各项费用的管理、报销标准及程序，保证费用使用的合理性和准确性。
6.税务管理制度。
企业税务管理制度包括税务规划、纳税申报、税务复核、税务查处和税务诉讼等。
财务管理流程企业财务管理流程包括以下几个环节：1.业务初审。
对企业财务业务进行初审，保证业务的规范性和合规性。
2.会计核算。
企业财务核算按照企业会计核算制度的规定进行，包括填制会计凭证、账簿记账、财务报表编制等。
3.内部审计。
企业内部审计通过审计、检查、核对等方式查核企业各项业务流程是否符合企业会计核算制度及相关法律法规的规定，防范和化解内部控制风险。
4.报表制作和汇总。
企业财务报表汇总后，进行财务分析和决策分析，并提供给企业高层管理者参考。
5.预算执行管理。
企业财务预算控制按照企业预算管理制度，实现对预算的严格控制和执行。
货款结算管理制度
货款结算管理制度一、总则为规范公司货款结算管理行为，维护公司合法权益，加强对货款结算管理的监督，提高货款结算管理水平，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及货款结算管理的工作。
三、货款结算管理的基本原则1.依法合规公司货款结算管理应遵守国家相关法律法规，严格执行国家货款结算管理政策。
2.公平公正公司货款结算管理应坚持公平、公正原则，对供应商进行一视同仁的结算处理。
3.诚实守信公司货款结算管理应诚实守信，不得以任何形式搞虚假结算。
4.高效便捷公司货款结算管理应高效便捷，及时完成货款结算工作。
四、货款结算管理程序1.供应商结算账期公司设立不同的供应商结算账期：对于长期合作、信用良好的供应商，可建立长期账期；对于新供应商，应设立较短的账期。
供应商结算账期由公司财务与供应商共同商定，并签订书面合同。
2.货款结算流程（1）货款结算申请供应商提供货款结算申请，包括开票通知、货款结算单、其他相关资料。
（2）货款结算审批公司采购、财务等相关部门对供应商货款结算申请进行审核。
（3）货款结算支付经过审核通过的货款结算申请，公司财务按照合同约定的结算账期进行货款支付。
3.货款结算单管理公司财务应及时存档和管理供应商的货款结算单，确保结算单的完整性和准确性。
4.货款结算记录公司财务部门应建立完善的货款结算记录体系，对每一次的结算操作都应进行详细记录，包括结算单号、金额、时间等信息。
五、货款结算风险管理1.供应商资信调查公司应对合作供应商进行资信调查，了解其经营状况、信用记录、经营范围等，评估供应商的风险。
2.不良供应商处理对于屡次提供虚假资料、恶意拖欠货款的供应商，公司应及时停止与其合作，并保留追究法律责任的权利。
3.货款风险预警公司应建立货款结算风险预警系统，及时对存在潜在风险的供应商进行风险提示，并及时采取措施防范风险。
6、货款结算管理监督检查1.公司财务部门对货款结算管理进行监督检查，确保货款结算程序的合法规范。
国美电器购销合同财务审核管理规定
购销合同财务审核治理规定回属体系：鹏润投资〔国美电器〕经营治理手册――财务系统分册文件编号：鹏润－财—非商品收进001撰写单位：鹏润投资〔国美电器〕财务中心版本：第一版生效日期：2004年4月1日机密等级：□机密■一般合计页数：21页正文页数：9页附件个数：11个2.范围：2.1适用范围：本规定适用于国美电器总部财务中心、采销中心；各分部财务部、分部采销部门；国美电器物流公司；2.2公布范围：鹏润投资〔国美电器〕各中心、各部门；各分部、国美电器物流公司。
3.名词解释：3.1销售支持：指提供商在我方销售提供商产品过程中因我方提供效劳提供商无条件给予我方的优惠条件和资金、物质支援。
3.2商业折扣：指我方销售提供商产品后，提供商以我方在提供商的进货额〔或回款额〕为依据，依照双方约定的条款给予我方的进货折扣。
3.3特价机：指依据双方的经营需要我方从提供商以特不的供货价格进购的产品，条件双方另行约定。
3.4展底：是指提供商给予我方的不需支付实际资金即可调拨一定金额物资，作为在合同有效期内样机展示和库存周转之用的优惠条件。
3.5信用额度：是指提供商给予我方先进货再延期付款的最大金额限制。
3.6货到付款结算：指我方在提供商物资到达我方库房验收后24小时内即向提供商支付货款。
3.7回款额：指我方支付给提供商的货款包括扣抵提供商在我方处欠款的款额〔落价款、退货款除外〕。
3.8利润补偿款：指在我方销售的提供商产品的零售价格落低，使我方销售提供商产品的帐面毛利率未能到达合同约定的水平常，由提供商向我方支付的，用于补足我方利润损失局部的款项。
3.9包销机型：指性能、外看与其他型号有明显区不的，性能价格比有明显优势的，由我方独家经营的产品。
3.10合同年度：指合同有效期。
3.11帐期：指产品进进我方指定仓库到我方支付货款之间的期间。
3.12落价款：由于供价下调而产生提供商应支付给我方的落价金额。
4.职责：无5作业内容：5.1合同的种类及名称：附件1公司列表附件2提供商上〔撤〕店协议书附件3产品质量及售后效劳保证协议附件4承诺函〔知识产权〕附件5包销机协议附件6工程机协议范本附件7特价机协议附件8特供协议附件9三方协议〔供货〕附件10三方协议〔主体变更〕附件11补充协议5.2合同编号：5.2.1.1合同编号标准格式：合同地区范围番号+合同类不+年号+合同号+明细号+合同号性质5.2.1.2全国地区范围番号的规定：A全国合同简称：8600B地区合同简称：合同审批流程：总部总裁、副总裁审批的合同：A总部类合同〔总部合同治理流程表1见附件7.1〕B分部类合同〔分部合同治理流程表1见附件7.2〕5.3.2总部采购中心审批的合同：A总部类合同〔总部合同治理流程表2见附件7.3〕B分部类合同〔分部合同治理流程表2见附件7.4〕5.3.3购销合同的审批要求：5.3.3.1分部购销合同：A各地分部的合同在按规定上报总部之前，应先经收进主管对合同的各项条款进行审核签字，保证合同条款中的结算方式、支付时刻、税票开具和收取规定、各种收费标准、收取方法、收取时刻等与总部规定相符合。
国美电器货款结算管理制度
国美电器货款结算管理制度一、背景随着电商业务的迅猛发展和现代化的管理思想，国美电器作为国内领先的电器零售商之一，需要建立完善的货款结算管理制度，保障经销商的权益，提高公司运营效率，推动公司业务发展。
二、适用范围该货款结算管理制度适用于国美电器所有经销商。
三、管理机构国美电器货款结算管理机构设在财务部门，下设货款结算组和资金管理组，具体职责如下：3.1 货款结算组1.负责制定货款结算方案，并与经销商签订货款结算协议；2.统计、核对经销商销售额和应付款项；3.按照协议约定的时间及方式结算货款；4.处理经销商货款异议和售后问题。
3.2 资金管理组1.做好公司资金管理工作，包括资金池、账户余额、流水管理等；2.监督货款结算组的资金运营，并进行风险评估；3.协助货款结算组解决资金问题。
四、货款结算流程国美电器与经销商签订货款结算协议，约定结算方式、结算时间等具体事项，具体流程如下：4.1 订单生成1.经销商在国美电器官网或线下店铺购买商品；2.国美电器确认订单并发货；3.经销商收到商品并确认收货。
4.2 订单结算1.国美电器根据协议约定的时间和方式结算货款；2.经销商收到货款并提出异议或售后问题，由货款结算组处理。
五、货款结算方式国美电器与经销商约定的货款结算方式如下：5.1 预付款方式经销商在下订单前需要先向国美电器支付一定金额的预付款，国美电器确认收款后才能发货。
预付款数额根据经销商的资质和购买量而定。
5.2 后付款方式经销商先收到货物，货款在一定时间内结算。
具体付款期限和方式根据协议约定。
六、货款结算基准国美电器与经销商的货款结算基准为销售额，即订单实际成交金额。
国美电器将根据每个经销商的销售额设定相应的结算比例，在订单销售成功后按照约定的比例结算货款。
七、经销商货款异议和售后问题解决程序如果经销商对货款结算存在异议，应在收到货款后五个工作日内提出，并向货款结算组提交书面申请。
货款结算组将收到申请后，立即对申请进行审核，并在收到申请七个工作日内给出答复。
国美结算指引
国美结算指引MR/GL-046-BG07一、交单平库1、业务员定期在分销财务处领取《国美电器有限公司专用发票》第三联记账联原件交至国美结算主管，由国美结算主管出具《国美电器有限公司带货安装进货单据》。
2、业务员及时将《国美电器有限公司带货安装进货单据》原件交至国美业务主管审核价格、补下订单、办理平库手续。
3、同时，业务员将《国美电器有限公司带货安装进货单据》复印一份交至分销财务。
4、业务员领取《国美电器有限公司专用发票》第三联记账联原件后，分销财务及时督促业务员将《国美电器有限公司带货安装进货单据》复印件交回。
5、分销财务仔细核对《国美电器有限公司带货安装进货单据》与业务员领出的《国美电器有限公司专用发票》第三联记账联所列型号、数量是否一致。
二、账务核对1、业务员每月2号（节假日顺延）去国美结算会计处领取《结算对账商品明细》。
2、业务员及时将《结算对账商品明细》交分销财务。
3、分销财务仔细核对国美出具的《结算对账商品明细》与业务员领出的《国美电器有限公司专用发票》第三联记账联的型号、数量是否一致。
4、分销财务最迟在2日内审核完毕，电话通知国美结算主管审核信息。
5、国美结算主管在系统中确认，将数据下传至国美收入主管。
6、业务员2日内去国美收入主管处领取《商业折扣对账通知函》、《销售支持费明细》。
7、业务员将《商业折扣对账通知函》、《销售支持费明细》交至分销财务。
8、分销财务核对《商业折扣对账通知函》、《销售支持费明细》信息，包括但不限于计算基数、折扣率等要素。
9、产品管理中心经理审核、确认《销售支持费明细》中所列示的协议外费用。
10、分销财务将《结算对账商品明细》、《国美电器有限公司带货安装进货单据》、《商业折扣对账通知函》、《销售支持费明细》传真至总部超市财务主管。
11、超市财务主管审核、确认《商业折扣对账通知函》和《销售支持费明细》，同时回传至分销财务。
12、分销财务电话通知国美收入主管核对结果。
货款结算管理制度范文
货款结算管理制度范文货款结算管理制度一、货款结算的基本原则1. 公平原则：货款结算应主张公平、公正、公开的原则，确保货款按照约定的条件和时间及时结算；2. 诚实原则：供应商和买方应凭借真实、完整的信息进行货款结算；3. 高效原则：货款结算应快速高效地进行，避免长时间拖欠或过多的结算纠纷；4. 约定原则：双方应依照合同或协议中的约定进行货款结算；5. 法律合规原则：货款结算应符合国家法律法规的规定，遵守相关税务规定，并避免违反反垄断法和反不正当竞争法等法律。
二、货款结算的方式1. 预付款：一般用于大额交易或新客户交易，供应商在交货前要求买方支付一定比例的货款；2. 货到付款：供应商交货后，买方在验货合格后立即支付货款；3. 月结：双方约定在每月的固定日期进行结算；4. 季度结：双方约定在每季度的固定日期进行结算；5. 年度结：双方约定在每年的固定日期进行结算；6. 网上支付：通过互联网银行等方式进行货款支付。
三、货款结算的流程1. 发起结算：供应商或买方在约定的结算日期发起结算请求；2. 验证结算信息：双方核对订单、合同等相关文件的真实性和完整性，并审查交货情况、质量等；3. 计算应付款额：根据合同条款和交易的实际情况计算应付款额；4. 付款：买方按照结算方式及时付款给供应商；5. 结算确认：供应商收到货款后确认结算完成，并提供结算凭证给买方；6. 留存凭证和记录：双方应对结算相关的凭证和记录进行妥善保管；7. 不正常情况处理：如出现质量问题、交货延迟等情况，买方和供应商应协商解决，确保货款结算的正常进行。
四、异常情况的处理1. 货物质量问题处理：如发现交货不符合合同约定的质量标准，买方有权拒收并要求供应商承担返货、退款等责任；2. 货款延迟支付处理：如因买方或供应商原因造成货款支付延迟，应协商解决并约定延期付款利息等；3. 正当原因延迟交货处理：如因不可抗力等正当原因导致交货延迟，买方应给予理解并协商解决。
国美电器购销合同财务审核管理规定
国美电器购销合同财务审核管理规定作为一家大型电器零售企业，国美电器在与供应商签订购销合同时，必须严格遵守财务审核管理规定，以确保合同的合法性和真实性，保障企业的利益和财务安全。
以下是国美电器购销合同财务审核管理规定的内容。
第一条：审核原则国美电器的购销合同审核原则是审慎、合法、真实、相信原则。
在对购销合同进行审查时，要充分考虑合同中的各项内容是否符合国家相关法律法规的规定，合同的交易内容是否真实可信，合同的签署双方是否有信用可靠的基础，以实现合同的公正、合法、安全的目标。
第二条：审核内容国美电器的购销合同审核主要包括以下内容：1. 合同交易内容是否真实可信；2. 合同签署双方的资质和信誉状况；3. 合同是否符合国家相关法律法规的规定；4. 合同履行期限、交货期限等是否合理；5. 合同价格是否公道，如有异议是否进行润价。
第三条：审核程序国美电器的购销合同审核程序主要包括合同送审、审核、签字、归档等环节。
1.合同送审：合同的签署双方应及时提交相关资料，包括营业执照、税务登记证、银行开户许可证等；2.审核：审核人员要对合同进行全面审查，核实合同交易内容、签署双方资质、法律法规等方面的问题。
3.签字：审核通过后，有权人员进行签字，确保合同的真实性和可信性。
4.归档：经签字确认的合同应按一定的标准进行归档，以备控制和管理。
第四条：审核人员国美电器的购销合同审核人员应当具备财务、法律等相关专业知识，具备较高的责任感和严密的工作态度，以确保审核结果的正确和有效。
第五条：风险管理在审核过程中，发现合同涉及到的风险问题，应当及时调配资源，积极应对。
同时，应保持信息的畅通，及时向主管或相关部门通报，以便能够做到及时、快速地处置。
以上是国美电器购销合同财务审核管理规定的基本内容，国美电器应根据实际情况进行具体的实施方案制定，不断完善和优化审核流程，确保合同审核工作的顺利进行和企业的财务安全。
国美电器购销合同财务审核管理规定
国美电器购销合同财务审核管理规定一、概述为了加强国美电器购销合同财务审核管理，规范财务审核流程，保障公司的财务安全与效率，特制定本规定。
二、适用范围本规定适用于公司内所有关于国美电器购销合同的财务审核管理。
三、财务审核职责根据国美电器的财务审核职责，应负责对公司的财务审核进行全面的指导和监督。
具体职责如下：1.确保审核流程的规范化，并按时完成审核流程。
2.进行整合、研究和分析公司的财务数据，及时发现和控制风险。
3.发现问题和异动，及时采取措施，减小损失。
4.协助公司领导层，制定往年财务计划和年度预算，并跟进执行情况。
四、审核流程1.采购部根据采购需求，向供应商下订单，并将订单信息填写到ERP系统中。
2.供应商发货后，业务部收货，验货并上传验货信息至ERP系统中。
3.财务部根据ERP系统中的订单和验货信息进行对账，确认收货并收到对应的发票，若金额大于10000元，则需要经过总部财务管理部门审核确认。
4.审核确认后，财务部将付款信息填写到ERP系统中，并在规定时间内向供应商付款。
5.付款完成后，财务部需要将付款信息、订单信息和验货信息进行整理、归档和备档。
6.审计部门进行财务审核的抽查，审核过程中如有问题立即进行补救措施。
五、审批权限在国美电器购销合同财务审核管理流程中，各部门的审批权限如下：1.采购部：审核订单信息。
2.业务部：负责验收并上传验货信息。
3.财务部：审核实物对账和发票，并在总部财务管理部门审核确认后对付款信息进行审核和确认。
4.总部财务管理部门：审核确认付款金额超过10000元的采购合同，并在审核确认后对采购合同进行归档。
六、管理控制为确保国美电器购销合同财务审核管理的规范性和效率性，应在管理控制方面做到：1.建立合理的任务分工制度，使流程合理、机构清晰、责任明确。
2.建立标准的流程控制制度，加强内部管控。
3.将采购合同、订单信息、验货信息、财务审核信息进行分类归档，以备查阅。
七、附则1.国美电器购销合同财务审核管理规定应在公司内部广泛宣传。
国美 会计核算制度
国美会计核算制度前言随着电商的快速发展，电商企业在商业模式、组织架构、管理制度等方面也在不断创新和发展，会计核算制度也是其中之一。
国美电商作为中国领先的电商企业之一，其会计核算制度也是符合国家法律法规和会计准则的，严格遵循及时准确、科学规范的原则。
一、会计核算政策1.会计基础制度国美电商采用“企业会计准则”制度作为会计核算基础制度，全面遵循国家法律法规和财务会计准则规定，在管理成本、税务及资本等方面进行核算。
2.会计估计和会计政策选择国美电商要求按照国家规定，严格执行会计核算政策，确保财务信息的真实准确，一切会计估计和会计政策选择均需符合相关的规定和准则。
3.会计核算周期国美电商采用月度会计核算周期，确保账目的日清日结，及时反映经营情况。
二、会计计量和确认1.货币计量国美电商以人民币为主要货币计量单位，除此之外，还采用外币计量及以物计量的方法进行会计计量。
2.收入确认国美电商的收入确认采取“权责发生制”进行核算，即在企业与客户之间的产生规定行动的当日起，即开始计入收入表中。
3.费用计提国美电商的费用计提主要是指采购、交通、租赁等营业费用支出，在相应的预算中进行核算，列入当期损益，并提前计提。
三、财务报表1.资产负债表国美电商的资产负债表主要由资产、负债和股东权益三部分组成，并按要求添加相关附注说明，对公司的资产负债状况进行详细说明。
2.利润表国美电商的利润表主要列出销售收入、营业成本、销售费用、管理费用、其他收益、营业利润和净利润等项目，反映了企业当期的业务收支情况和盈利水平。
3.现金流量表国美电商的现金流量表包括三个方面的内容，即经营活动、投资活动和筹资活动，真实反映企业当期现金流量的进出情况，对企业的经营情况进行分析评估。
四、内部控制国美电商严格遵守国家的财务管理制度和企业自身内部控制要求，合理分配和使用经费、完成预算控制、建立完善的管控机制，确保企业财务信息的真实准确。
五、结语作为一家大型电商企业，国美电商的会计核算制度已经不仅是企业管理的一部分，更是涉及到整个国家和社会的财务信息规范和管理，它的建立和实施对于企业和社会的经济发展有着深远的影响，必须要得到企业内部和外部的高度重视和认可。
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国美电器货款结算管理制度A. 热情服务、细心指导对来公司结算的供应商代表应态度热情，对不熟悉本公司结算流程的供应商代表要细心指导，杜绝生、冷、硬、蛮的态度；B. 一视同仁、按规办事严格遵守公司的结算操作规则，配合供应商代表的结算工作，不可因人而异，给予不同的态度对待；C. 准确及时、廉洁公正在工作中耐心细致，按工作流程及时准确的进行结算核对，合理安排，按期支付供应商货款，不得无故拖欠或延期支付供应商货款，不得吃、拿、卡、要，不得接受任何形式的回扣；D. 全面维护公司利益每个工作人员应将公司利益放在第一位，全力维护公司利益，对公司高度负责，发现有与公司规章制度相背离的问题，应及时向上一级领导报告。
5.2结算准则5.2.1公司购进货物款项的结算，由财务部结算组统一管理、集中结算：公司所有货款的用款计划编制与结算由分部财务部结算组专门办理，其他部门不再与供应商办理结算事宜；5.2.2供应商进行货款结算必须与公司签有合同，才能办理货款结算事宜。
供应商合同期满未签定新合同的，可按旧合同约定事项延期执行；如无约定的，则停止付款，或者按无合同付款流程向总部报批；5.2.3供应商必须为一般纳税人，进行货款结算必须遵守公司的税票回收制度：A. 代销商品结算：必须有增值税发票才能支付货款，不开或错开增值税发票的不予结款。
B. 经销商品结算：不管同城、异地结算的供应商税票必须坚持“一手钱一手票”的原则，如有特殊情况不能按时收回税票的，由采购人员提出申请，说明理由并给出交付日，必须报总部采购中心、财务中心审核批准后方能支付。
针对一个供应商只能进行一次特批，累计有两笔税票未能收回的结算组必须立即停止对该供应商任何款项的支付，结算人员要给予严格控制。
C. 先款后货：同城中的供应商，规定3天的回收期；异地的供应商，规定7天的回收期。
时间从货款付出后第二天算起，由相关采购人员负责，同时财务部门必须及时提醒、监督。
5.2. 4货款结算后应付账款余额不得小于残次、退货、各项应收收入及合同约定的铺底金额之和，清退的要留有足够账面金额结算会计要控制供应商的结算款项，对残次、退货较多的、或欲清退的供应商要保留足够的账面余额。
合同约定有铺底额的供应商，结款后余额不得小于铺底金额；5.2.5按合同约定账期结算，不允许提前支付货款：结算会计结款时必须审查货款的账期，严格按照合同规定的账期进行结算，禁止提前支付货款；5.2.6 严格实行按计划付款制度，超计划拒付，或者按计划外付款流程向总部报批；5.2.7严格按照公司授权权限落实审批手续，审批手续不全的拒绝付款；5.2.8对于返利、降价、退残的收回，允许账扣，对其他各项应交营业税项目的收入，按照合同规定的方式收取，采用账扣方式进行结算的分两种情况处理；Ａ．供应商提供全额税票的，公司按净额支付，公司给供应商开具服务业发票。
Ｂ. 供应商提供净额税票的，必须加收17%的代缴增值税款（假定购进货物含税价10000元，应扣收1000元，供应商开具税票金额9000元，应加收税金145.30元），我方不给对方开具任何发票，遇供应商不能支付17％税金的，结算部门在支付货款时必须报总部财务中心总经理签字后方可支付。
5.2.3其他相关事项A.各分部财务部必须将“结算服务规范”和“结算准则”制作成展板，张贴于结算组办公之处，并且展板上要留有总部财务中心资金管理部的投诉电话和投诉邮箱；B.总部财务中心资金管理部将及时处理各种供应商的投诉，定期对各分部的投诉情况进行通报.5.3货款结算流程5.3.1关于对账时间和付款时间的规定5.3.1.1对账时间A. 经销商品、代销商品、带货安装商品对账时间统一为：上周五至本周四上午工作时间。
（经销的手机、电脑类产品周五上午也可以对账）B. 代销商品、带货安装商品中结算期小于等于7天的供货商对账时间统一为：每周三全天。
5.3.1.2付款日期：计划内付款各分部在每周集中在两天进行支付，具体时间由各分部根据地区情况自行决定（但不得安排周一），时间一经确定不得随意更改；先款后货、现款现货、计划外临时付款可根据实际情况安排支付。
5.3.2结算操作流程5.3.2.1经销商品结算操作流程A.经销商品入库，财务确认并打印《入库单》结算联B.结算会计查询到帐期的货款并通知供货商来公司对账。
C.收入会计核算各项返利及其他各项应收款项，结算会计打印《经销商品结算单》。
D.结算会计周四编制“经销商品周付款计划汇总表”，并在下班前上报总部资金管理部。
E.资金管理部最迟于下周一下班前将审批后的“经销商品周付款计划汇总表”传真回各分部。
F.供货商按照规定持增值税发票到分部财务办理货款G.结算出纳按照总部的审批结果支付货款。
5.3.2.2.代销商品结算操作流程A.代销商品入库，财务确认并打印《入库单》结算联B.供货商按照我公司的安排按时到分部财务结算组对帐。
C.收入主管核算应收返利、补利及其他应收款项，结算会计打印《代销商品结算单》。
D.每周四结算会计编制下周“代销商品周付款计划汇总表”，并经相关人员签字后在下班前报总部资金管理部。
E.资金管理部最迟于下周一下班前将审批后的“代销商品周付款计划汇总表”传真回各分部。
F.供货商按照我公司的规定持增值税发票到分部办理货款，结算出纳按照总部的审批支付供货商货款。
5.3.2.3先款后货、现款现货、超额度先款后货商品结算操作流程A.市场部每周四下午向采购部提出下周的要货需求，采购部采购员填报下周“先款后货商品周付款计划”。
B.结算会计汇总编制“先款后货商品周付款计划汇总表”，经相关人员签字后于周四下午下班前上报总部资金管理部C.总部资金管理部于周五下班前将审批后的“先款后货周付款计划汇总表”转总部采销中心，由总部采销中心总经理审批后传回分部采购部。
D.分部采购部将审批结果送交分部财务部。
E.市场部制作《要货申请单》，采购部在ERP系统中下定单。
F.结算会计依据采购部的“采购定单”，在ERP系统中制作“预付款单”。
G.结算出纳按照总部审批结果支付供货商货款。
H.库房收货，财务确认并打印《入库单》结算联。
I.结算出纳收到供应商的发票，审核发票无误后录入发票相关信息到票据管理中。
J.结算会计确认商品入库并收到发票后，制作“经销商品结算单”，核销供货商的预付款。
5.3.2.4带货安装商品结算操作流程A.门店销售带货安装商品B.供货商送货到顾客家进行安装，并按照我公司规定定期到分部客户服务部进行回访确认。
C.结算会计与供货商对帐，对帐后在ERP 中办理商品出库。
D.结算会计打印“带货安装商品出库汇总单”交采购员制作定单。
E.采购部依据结算会计打印的“带货安装商品出库汇总单”制作“采购定单”F.结算会计办理商品入库，并制作《代销商品结算单》G.收入主管计算返利、补利及其他各种应收款项，结算会计打印《代销商品结算单》。
H.结算会计每周四下午汇总编制“代销商品周付款计划汇总表”，经相关人员审批后在下班前报总部资金管理部。
I.总部资金管理部于下周一下班前将审批后的“代销商品周付款计划汇总表”传真回各分部。
J.供货商按照我公司的规定持增值税发票按时到分部财务办理货款。
5.3.2.5计划外付款操作流程A. 采购员填写“计划外付款申请表”B. 分部财务审核“计划外付款申请表”C. 总部资金管理部审核“计划外付款申请表”D. 总部采购中心审批“计划外付款申请表”后传真回分部采购部E. 分部采购部送交分部结算组，分部结算组根据总部的审批支付货款5.3.2.6采购需要控制付款的报批流程A. 分部采购部需要控制付款的由分部采购员填报“国美电器（）分部月第周采购控制付款申请明细表”。
B. 总部采购中心审批“国美电器（）分部月第周采购控制付款申请明细表”。
C. 总部资金管理部依据采购中心的意见审批分部的“周付款计划汇总表”。
5.3.3分部付款信息的反馈每周五下午各分部根据总部审批的本周付款计划汇总表，结合本周的实际付款情况编制“国美（）分部月第周付款情况统计表”。
5.3.4货款结算审批流程及权限规定5.3.4.1每周付款计划的审批流程5.3.4.1.1正常付款计划的审批流程A. 正常付款计划为按照公司结算管理制度规定到期对帐结算的付款。
（不含先款后货、现款现货、无合同付款以及诺基亚、西门子、摩托罗拉手机）；B. 各分部财务部每周按照制度同供应商对帐完毕后，汇总上报付款计划；B.总部财务中心资金管理部及相关领导在授权权限内对付款计划进行审批、排款，详细如下：单笔500万元以上款项报总裁审批后执行，单笔300万以上500万元（含）以下款项报副总裁审批后执行，单笔200万元以上300万元（含）以下报采购中心副总经理审批后执行，单笔200万元以下由财务中心资金管理部审批后执行。
D. 分部财务部收到总部财务中心批复后的付款计划后，复印一份给分部采购部，以便采购人员掌握付款情况；E. 采购人员对于付款有异议，需要延迟付款的，按照下文到期延迟付款流程报批后交分部财务部执行；F. 分部财务部按照审批后的付款计划以及采购部的延期付款审批单进行付款。
5.3.4.1.2先款后货、现款现货付款计划A. 每周的先款后货、现款现货付款计划由分部采购人员根据下周实际经营情况预计，并制表报送；B. 总部财务中心资金管理部根据资金余缺情况和现有库存情况进行审核后报总部采销中心，由总部采销中心总经理审批后传回分部；C. 分部采购部根据已经审批的额度，结合公司实际情况制作进货订单，经厂家确认货源后，报分部财务部提请付款；D. 分部财务部根据实际订单金额，核查有无计划或是否超计划后付款。
5.3.4.1.3诺基亚、摩托罗拉、西门子的付款审批流程A.诺基亚、摩托罗拉、西门子为直供机型，执行特殊的结算政策，不报计划。
B.实际付款时，由总部专管员汇总各地订单，经厂家确认后，报请物流公司付款；C.物流公司根据资金额度审核后，按照公司授权报请采销中心审批，具体如下：汇总后单笔1500万以上的报总裁审批后执行；汇总后单笔700-1500万元（含）的报付总裁审批后执行；汇总后单笔700万元（含）以下的报采销中心总经理审批后执行；D.物流公司根据审批后的申请单进行付款，同时下发付款通知单通知各分部向物流付款；5.3.4.2计划外付款报批流程A.分部采购人员根据实际经营情况制作计划外付款申请单，报分部财务部审核；B.分部结算主管、收入主管、财务经理、采销总监、总经理审核签字后，上报总部财务中心资金管理部；C.总部财务中心审核后报总部采购中心审批，总部采购中心审批后回传分部采购部，分部采购部根据审批后的付款申请单提请财务付款；D.总部采购中心根据授权权限进行审批，其中单笔100万元以内（含）的款项由采购中心副总负责签批，单笔100万元—200万元（含）的款项由总部采销中心总经理审批，单笔200万元以上的款项由副总裁审批。