公司C商业银行模拟经营沙盘实训报告

作业题目：商业银行模拟经营沙盘实训报告所修课程名称：商业银行模拟经营沙盘实训修课程时间： 2017 年 5 月至 2017 年 5 月完成作业日期： 2017 年 5 月组员：杜梦菊、叶云玲、陈雨晴、叶秋月学号（对应姓名）：2014120409、2014120430、2014120407、2014120429 学院：经济与管理学院专业：国际经济与贸易评阅成绩：评阅意见：评阅教师签名：年月日目录一．引言 (3)二．实验目的 (3)三．具体实验分析（各个决策+报表分析） (4)（一）第一经营年度 (4)（二）第二经营年度 (8)（三）第三经营年度 (13)（四）第四年度经营 (17)四.心得体会 (22)五.总结 (23)一、引言此次商业银行模拟经营沙盘实验是我们川师大经管学院2014级国际经济与贸易国际金融方向学生的一门实训课。

这门为期两天“四年”的沙盘模拟实训课旨在让我们学生对商业银行与房地产企业具体操作流程进行熟悉并操作，让我们把学到的知识用到实处，在这个操作过程中,商业银行代表的是资本市场,房地产企业代表的是产品市场，中央银行代表的是管理层。

我们每个学生进行分组,不同组又扮演着不同的角色，其中包括房地产企业和商业银行，而管理层即中央银行及政府则由我们的高老师扮演。

这样通过扮演不同的角色，让我们学生充分融入到这个过程中，接近真实地体验了各个市场的业务流程和特性。

房地产企业与房地产企业、银行与银行都在不同业务上进行激烈的竞争，为的就是能让自身发展壮大并在市场上占有一定的地位。

而银行也房地产企业则进行一系列合作，相辅相成，争取实现双赢的局面。

不同的团体之间也相互传递着各种信息，让彼此更加了解，加强了个团体之间的联系与业务合作。

这样一来可以让我们了解各个市场的特性及它们之间的联系、熟悉相关的业务，与不同企业之间的博弈更让我们意识到市场竞争的残酷性，但同时也让我们了解到只有互助，努力实现双赢我们才都能发展壮大。

在这次的商业银行模拟经营沙盘实验，我们小组作为房地产企业C，站在房地产企业的角度上来进行各个业务的操作。

监管部门每年度初通过房地产企业提供的商品房和别墅报价，制定本年度供地计划。

而房地产企业则通过给出的土地竞标价获得土地，通过给出的广告费等获得相应的商品房和别墅的订单量。

通过此次扮演房地产角色，让我们了解和熟悉房地产企业的经营流程。

二、实验目的让我们在这个接近真实的商业银行与房地产经营的商业环境中，在管理层即商业银行与政府的严格控制管理，以及各种竞争对手的激烈竞争下，可以切身切实地将所学到的知识理念与技能付诸实践来判断具体的操作。

这样的实训可以有效地增强我们的学习能力、操作能力，使我们对所学的知识理解得更为透彻、记忆也更深刻，体会并接触到商业银行与企业具体经营运作方式，同时让我们在充满竞争与压力的环境中，学会企业的生存之道，学会合作与共赢。

为我们今后进入社会，进入工作岗位打好扎实的基础。

三、具体实验分析（各个决策+报表分析）（一）、第一经营年度1、初始状态分析期初现金为4000万，拥有初始价值1.8亿的土地，有7000万的银行存款，我们四家企业股东资本都是1.5亿。

拥有两个运营团队，资质为三级。

2、土地竞标决策分析影响土地竞标的因素有土地供给总量（各公司库存土地+本年新增土地量）、土地需求总量（商品房总订单/10+别墅总订单/2）、是否储备土地的发展战略、各公司现有资金总量和新增贷款总量。

在本年中，我们年初存在20亩土地，在老师带领下每个企业进行相同的操作，没有进行土地竞标，也没有储存土地的决策。

3、广告费决策分析广告费占比应小于毛利率，换言之，广告费用带来的销售收入应超过同期产品利润，同样地，第一年广告费由老师带领四个企业进行相同的操作，投入1000万广告费。

因此具体分析下一年进行。

4、报价策略分析报价策略取决于我们对上年所有企业报价的分析以及对今年市场的预测。

第一年由老师带领四个企业进行竞标单填写。

商品房报价190万/套，别墅报价900万/套。

5、景观费决策分析在学院手册中，我们了解到“房地产企业每亩地的基础上景观费投入为100万，在此基础上每增加投入50万，将在不增加其它成本的情况下，获得3%的销售溢价和3%的销售量增长，每亩最多投入400万”，我们根据此原则计算出增加景观费的投资报酬率进而得出决策，但第一年任然由老师带领四个企业进行景观费投入，商品房与别墅景观费报价均为250万/亩，因此，下面三个年度进行具体景观费的投资报酬率的分析进而决策。

6、贷款决策分析贷款需求取决于本年土地开发规模与土地储备战略。

首先，因年初有价值1.8亿的土地20亩，因此并没有进行土地竞标，因此土地开发的资金需求就除去购买土地的成本，但还是需要建安费，即160套商品房建安费为4700万，4亩即8套别墅的建安费为400万。

其次，本年没有要储备土地的策略。

最后，考虑到还有广告费1000万、支付申请贷款占用费与财务评审费400万以及银行存款利息1400万，因此在老师带领下办理一年期银行贷款1亿。

7、资产负债表分析A.短期偿债分析a.流动比率分析（流动比率=流动资产/流动负债）：对债权人来讲，此项比率越高越好，比率高说明偿还短期债务的能力就强，债权就有保障。

对所有者来讲，此项比率不宜过高，比率过高说明企业的资金大量积压在持有的流动资产形态上，影响到企业生产经营过程中的高速运转，影响资金使用效率。

若比率过低，说明偿还短期债务的能力低，影响企业筹资能力，势必影响生产经营活动顺利开展。

当流动比率大于2时，说明企业的偿债能力比较强，当流动比率小于2时，说明企业的偿债能力比较弱，当流动比率等于1时，说明企业的偿债能力比较危险，当流动比率小于1时，说明企业的偿债能力非常困难。

我们企业第一年流动比率为（2400万+30000万）/（17000万）=1.91，说明企业此时短期偿债能力一般。

b.营运资本分析（流动资产-流动负债）：营运资本越多，说明偿债越有保障企业的短期偿债能力越强。

债权人收回债权的机率就越高。

因此，营运资金的多少可以反映偿还短期债务的能力。

对我企业而言，第一年年初的营运资本为负，年末营运资本为15400万元，表明企业短期偿债能力较强，短期不能偿债的风险较低，与年初数相比营运资本增加了18400万元，表明企业营运资本状况继续上升，进一步降低了不能偿债的风险。

B.长期偿债分析a.资产负债率分析（总负债/总资产）：资产负债率反映企业偿还债务的综合能力，如果这个比率越高，说明企业偿还债务的能力越差；反之，偿还债务的能力较强。

一般认为，资产负债率的适宜水平是0.4-0.6。

我企业第一年资产负债率为（17000万/32400万）=0.52，说明第一年长期偿债能力较强。

b.产权比率分析（总负债/股东权益）：产权比率不仅反映了由债务人提供的资本与所有者提供的资本的相对关系，而且反映了企业自有资金偿还全部债务的能力，因此它又是衡量企业负债经营是否安全的有利的重要指标。

一般来说，这一比率越低，表明企业长期偿债能力越强，债权人权益保障程度越高，承担风险越小，一般认为这一比率在1，即在1以下，应该是有偿债能力的，但还应该结合企业具体情况加以分析。

我企业第一年产权比率为（17000万/15000万）=1.13，说明长期偿债能力一般。

8、利润表分析（部分截图）销售净利率分析（净利润/营业收入）：该指标反映每一元销售收入带来的净利润的多少，表示销售收入的收益水平。

本企业第一年销售净利率为（400万/38600万）=1.04%。

说明企业销售收入收益水平有待提高。

（二）、第二经营年度1、初始状态分析期初现金为2400万，拥有银行存款3亿元，股东资本1.5亿元。

拥有两个运营团队，资质为二级。

2、土地竞标决策分析本年度中政府拍地120亩，由于上年度跟着老师做，所修商品房别墅都售罄。

整个市场总共有四个房地产企业，所以我们公司本着业务还不是很熟悉，对报价的细节也不是很清楚，所以本着保守的原则，决定以1000万元每亩竞标30亩土地。

3、广告费决策分析我们企业最终以1000万元/亩竞标到30 亩土地，由于别墅利润比较丰厚，最终决定将20亩土地用于修建别墅，剩余的10亩用于修建商品房。

所以我们总共有40套别墅加100套商品房，为了将别墅和商品房尽可能多的销售出去，我们决定在广告费上多投一点，决定本年度广告费为1800万元。

4、报价策略分析由于本年度政府土地供给相对去年增加了40亩，土地供给的增加意味着房地产的供给也会相对增加，我们假设市场需求不变，就会出现供给大于需求的局面，势必会导致价格下降。

为了我们公司拿到更多的订单，我们公司决定报价比去年稍低以拿到跟多的订单。

最终报价为别墅850万元/套、商品房180万元/套。

5、景观费决策分析第二年我们公司商品房景观费报价为每亩300万，别墅景观费报价每亩350万，土地报价为1000万每亩，商品房建安费300万每亩，别墅建安费100万每亩，商品房报价180万/套，别墅报价850万/套，规划设计费为售价的百分之十。

增值税率为0.11，商品房分配10亩，别墅分配20亩，别墅中有9亩修的18套留到下一年卖。

（一亩地可以修10套商品房，2套别墅）。

A.商品房景观费的投资回报率分析：当我公司房地产C商品房报价180万/套，获得241套订单。

每亩地在基础景观费上增加200万景观费投资（基础景观费投资为100万），则溢价率和销售量增长率为（200万/50万）*3%=12%。

因此销售量增加29套，共获得商品房订单270套。

a.若不另外增加景观投入，每套商品房毛利【房价180万-土地100万-建安费30万-景观10万-规划设计费18万-增值税2万】约为20万，总毛利为20万*241套=4820万。

而因决策失误，我公司只能交货部分订单量100套商品房，因此实际总毛利为20万*100套=2000万。

b.若每亩地增加200万景观投资，每套商品房毛利【房价180万*1..12-土地100万-建安费30万-景观30万-规划设计费18万*1.12 -增值税2万】约为19万，总毛利为19万*270套=5130万，按照实际交货100套，实际总毛利为19万*100套=1900万。

第二年商品房景观费实际投资回报率为（ 1900万- 2000万）/(200万*10亩）=-5%。

B.别墅景观费的投资回报率分析：当我公司房地产C别墅报价850万/套，得19套订单。

每亩地在基础景观费上增加250万景观费投资（基础景观费投资为100万），则溢价率和销售量增长率为（250万/50万）*3%=15%。

因此销售量增加3套，共获得别墅订单22套。

a.若不另外增加景观投入，每套别墅毛利【房价850万-土地100万-建安费50万-景观50万-规划设计费85万-增值税16万】约为149万，总毛利为149万*19套=2831万。