流动资金测算

流动资金测算方法

流动资金测算方法流动资金是指企业运营过程中，用于购买原材料、支付工资、支付租金、支付应付账款等短期债权的资金。

流动资金的充足与否直接关系到企业的正常运营和生存。

流动资金的测算是企业管理的一个重要环节，合理的流动资金测算可以帮助企业避免流动资金不足或过多的问题，保障企业经营的顺利进行。

以下是一些常用的流动资金测算方法：1. 统计法统计法是最常用的一种流动资金测算方法，通过对企业过去一段时间内的流动资金收支情况进行统计，得出平均流动资金额度。

具体步骤为：(1) 统计企业过去一段时间的流动资金的收入和支出；(2) 计算平均每日的流动资金需求量；(3) 计算平均每月的流动资金需求量；(4) 根据企业的经营特点，预测未来一段时间内流动资金的变动情况，得出预测的平均流动资金额度。

2. 财务指标法财务指标法是基于企业经营状况的一种流动资金测算方法，通过一些财务指标的计算来评估流动资金的需求量。

常用的财务指标包括：(1) 流动比率：流动比率=流动资产/流动负债，流动比率高说明流动资金充足；(2) 速动比率：速动比率=（流动资产-存货）/流动负债，速动比率高说明流动资金充足；(3) 营运资本周转率：营运资本周转率=销售收入/平均营运资本，营运资本周转率高说明流动资金使用效率高。

3. 场景分析法场景分析法是根据企业的特点和经营环境，结合各种可能的情况进行流动资金测算的方法。

通过制定不同的场景和对应的流动资金需求来评估企业的流动资金情况。

具体步骤为：(1) 制定各种可能的场景，例如市场扩大、原材料涨价、销售下滑等；(2) 根据每个场景下的流动资金变动情况，计算对应的流动资金需求；(3) 对所有场景进行权重分配，计算得出整体的流动资金需求量。

4. 对冲法对冲法是通过对冲来降低资金风险的一种流动资金测算方法。

具体步骤为：(1) 对企业的不同流动资金需求进行分类，例如原材料购买、工资支付、租金支付等；(2) 根据不同的流动资金需求，选择适当的对冲工具，例如期货套期保值、现金流量对冲等；(3) 根据对冲工具的报价和成本，计算需要的流动资金。

流动资金需求量测算的注意事项【会计实务操作教程】

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流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、预付账款、应收账款和应付账款、预收账款等。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
1.流动资金占用量的影响因素影响流动资金占用量变化的因素主要有： (1)企业内部因素第一，企业正常运营产生的流动资金占用量变化，即企业因正常经营活动需要而引起的流动资金需求量的增减变化，如生产规模扩大，或原材料采购、生产、销售的季节性影响等。第二，企业非正常运营造成的流动资金占用量变化，即由于企业生产经营管理不善等引起的定额流动资金占用量的增加，如盲目采购引起的超额储备，生产计划不合理引起的在产品、半成品积压等。 (2)外部环境因素外部环境因素指宏观经济、行业周期等企业外部因素引起的流动资金占用量的变化，如原材料价格上调造成的流动资金占用量增加、国外订货提前到货引起的临时生超额储备等。 2.流动资金贷款需求量测算的一般思路《流动资金贷款管理暂行办法》附有《流动资金贷款需求量的测算参考》，明确要求流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。在实际估算过程中，采取定 I 生分析与定量分析相结合的方法，思路如下：
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。

流动资金需求测算公式审批稿

流动资金需求测算公式审批稿
步骤一：计算流动资产总额。

流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等。

需要将这些流动
资产的价值进行累加，得出企业的流动资产总额。

步骤二：计算流动负债总额。

流动负债主要包括应付账款、短期借款等。

需要将这些流动负债的价
值进行累加，得出企业的流动负债总额。

步骤三：计算流动资金需求。

需要注意的是，测算流动资金需求的公式仅仅是一种理论的工具，实
际情况会受到多种因素的影响，如企业经营规模、行业特点、市场需求等。

因此，在使用该公式时，还需要结合实际情况进行综合考虑和分析。

企业在编制资金计划和预测、决策贷款融资、做出经营决策等方面都
需要测算流动资金需求。

通过合理的测算，企业可以合理规划资金，确保
经营活动的正常进行。

测算流动资金需求的公式，可以帮助企业管理者更加深入地了解企业
的资金情况，为企业的经营管理提供有力的依据和支持。

通过合理的流动
资金需求测算，企业可以更好地进行财务规划和预测，并根据实际情况调
整经营策略，为企业的可持续发展提供支持。

同时，该公式也可以用于贷
款机构和投资者对企业进行风险评估和投资决策的参考。

流动资金估算一、流动资金概念流动资金是指项目运营期内长期占用并周转使用的营运资金，不包括运营中临时性需要的资金。

项目评价中所需流动资金是从流动资产中扣除短期信用融资（应付账款）后的流动资金。

即应考虑应付账款对所需筹措流动资金的抵减作用。

某些有预收账款的项目，还应同时考虑预收账款对流动资金的抵减作用。

二、流动资金估算的基础流动资金估算的基础主要是营业收入和经营成本。

因此，应在营业收入和经营成本估算之后进行流动资金估算。

三、流动资金估算方法流动资金估算方法包括扩大指标估算法和分项详细估算法，应依据行业或前期研究的不同阶段分别选用。

扩大指标估算法：简便易行，准确度不高；多在项目初步可行性研究阶段采用，某些流动资金需要量小的项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法。

分项详细估算法：工作量较大，准确度较高；一般项目在可行性研究阶段采用。

（一）扩大指标估算法1．概念：扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。

2.计算公式（1）流动资金＝年营业收入额×营业收入资金率（2）流动资金＝年经营成本×经营成本资金率（3）流动资金＝年产量×单位产量占用流动资金额（二）分项详细估算法1.概念：分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算，最后得出项目所需的流动资金数额。

2.计算公式（1）流动资金＝流动资产－流动负债（2）流动资产＝应收账款＋预付账款＋存货＋现金（3）流动负债＝应付账款＋预收账款（4）流动资金本年增加额＝本年流动资金－上年流动资金3.估算步骤（1）首先确定各分项的最低周转天数，计算出各分项的年周转次数；（2）分项估算占用资金额。

4. 估算流动资金应编制流动资金估算表（参见教材193页表6-10）。

流动资金测算

流动资金测算流动资金是指公司用于日常运营活动的资金，包括现金、银行存款、应收账款、存货、预付款项等。

流动资金的合理安排对于企业的经营至关重要，能够保证企业正常运转和扩大发展。

因此，准确测算流动资金是企业管理和决策的基础。

流动资金的测算通常包括两个方面一是流动资金的计算；二是流动资金的需求预测。

流动资金的计算首先要了解企业的流动资产和流动负债。

流动资产包括现金、应收账款、存货等，它们能够快速变现，为企业带来现金流入。

而流动负债包括应付账款、预收款项等，是企业需要支付的款项。

通过计算流动资产减去流动负债，就可以得到企业的流动资金。

流动资金的测算还要考虑企业的运营周期和生产周期。

运营周期是指企业从采购原材料到销售产品所需要的时间，生产周期是指企业从原材料进入生产线到成品出货所需要的时间。

在测算流动资金时，需要根据企业的运营周期和生产周期来调整流动资金的量。

流动资金的需求预测是为了提前做好资金准备，确保企业的正常运营。

预测时需要考虑企业的市场规模、销售额、市场占有率、销售渠道等因素。

通过对这些因素的分析和对历史数据的研究，可以预测出企业未来一段时间内的流动资金需求量。

根据预测结果，企业可以采取相应的策略，如增加银行贷款、提前催款、加强库存管理等。

测算流动资金的目的是为了帮助企业更好地管理资金，并在经营活动中合理配置资金。

流动资金的不足会导致企业无法及时支付员工工资、供应商货款等，严重影响企业的声誉和信誉；而流动资金的过剩则会导致资金的闲置和浪费。

因此，企业必须根据实际情况和市场需求，合理测算流动资金，并根据测算结果进行相应的资金安排和管理。

总之，流动资金的测算是企业管理的基础工作，对于企业的经营和发展至关重要。

企业需要根据实际情况和市场需求，科学合理地测算流动资金，并在经营活动中合理配置和管理资金。

只有做好流动资金的测算和管理，才能确保企业的正常运行和持续发展。

银监会《流动资金贷款需求量的测算参考》计算公式

银监会《流动资⾦贷款需求量的测算参考》计算公式3、增长率请直接输⼊百分⽐数据录⼊4、计算依据：营运资⾦量＝上年度销售收⼊×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计次数其中：营运资⾦周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收⼊/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收⼊/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额计算结果（营运资⾦量1、各银⾏业⾦融机构应根（如借款⼈所属⾏业、规模、发展阶段、谈判地分别合理预测借款⼈应收账款、存货和应付账款天数，并可考虑⼀定的保险系数。

2、对集团关联客户，可采⽤合并报表估算流动资款额度，原则上纳⼊合并报表范围内的成员企业⾦贷款总和不能超过估算值。

3、对⼩企业融资、订单融资、预付租⾦或者临时债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确控制⽤途和回款情况下，根据实际交易需求确定⾦额度。

4、对季节性⽣产借款⼈，可按每年的连续⽣产时为计算周期估算流动资⾦需求，贷款期限应根据期合理确定。

损益表输⼊：2、请录⼊报表⽉份；资产负债表数据来源于即期报表；损益表本年度数为即期报表本年度截⾄当⽉数据。

新增流动资⾦贷款⾦量－借款⼈⾃有资⾦－现有流动资⾦贷款－其他渠道提供的营运资⾦需要考虑的其他注意：1、本公司依据于《流动资⾦贷款管理暂⾏办法》的附件“流动资⾦贷款需求量的测算参考”，计算结果仅供参考。

＋预计销售收⼊年增长率）/营运资⾦周转应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周结果（参考）803.73构应根据实际情况和未来发展情况⼈所属⾏业、规模、发展阶段、谈判地位等）预测借款⼈应收账款、存货和应付账款的周转可考虑⼀定的保险系数。

团关联客户，可采⽤合并报表估算流动资⾦贷原则上纳⼊合并报表范围内的成员企业流动资和不能超过估算值。

流动资金测算公式

流动资金测算公式流动资金是企业日常运营所需的现金和现金等价物，用于购买原材料、支付工资、缴纳租金和满足其他营运支出的资金。

充足的流动资金对企业的运作至关重要，可以保证企业正常运营和发展。

因此，准确测算流动资金的需求量对企业管理者来说是一项重要任务。

流动资金需求量的测算方法有多种，其中常用的有经验法、比率分析法和各项专业指标法。

一、经验法经验法是根据企业历史业绩和管理者的个人经验来估算流动资金的需求量。

这种方法简单直观，适用于没有详细数据的小型企业。

它主要包括两个步骤：历史数据分析和个人经验判断。

1. 历史数据分析通过对过去几年企业财务报表和现金流量表的分析，可以得出企业历史上流动资金的平均需求量。

这可以通过计算营业收入与流动资金之间的比率来实现。

一般来说，行业的平均比率可以作为一个参考值，但每个企业的实际情况可能会有所不同，需要结合具体情况进行分析。

2. 个人经验判断管理者根据自己的经验和对企业的了解，结合当前市场环境和经济形势，对未来某个时期的流动资金需求量进行估算。

这包括考虑未来销售额、库存周转率、应收账款周期和应付账款周期等因素。

这种方法较为主观，但在缺乏详细数据的情况下，可以作为一种初步估算的方式。

二、比率分析法比率分析法是根据企业财务指标中的各项比率指标来测算流动资金需求量的方法。

这些比率包括库存周转率、应收账款周转率、应付账款周转率、支付周转率等。

1. 库存周转率库存周转率反映了企业经营活动中存货的快慢程度。

它的计算公式为：库存周转率 = 销售成本 / 平均存货。

一般来说，库存周转率越高，说明企业的存货转化速度越快，资金占用的时间更短。

根据过去几年的平均库存周转率，可以推算出未来的需求量。

2. 应收账款周转率应收账款周转率反映了企业从销售产品到实际收到账款的速度。

它的计算公式为：应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款。

如果应收账款周转率较高，说明企业的账款能够较快地回笼，资金占用的时间较短。

流动资金测算公式

流动资金测算公式流动资金是指企业用于日常运营活动中的货币资金，用于支付短期债务和支持日常运营所需的资金。

流动资金能否合理的调配和使用，直接影响企业的经营效益和生存发展。

在企业进行流动资金测算时，需要考虑多个因素，包括企业规模、经营周期、市场环境等。

下面介绍一种常用的流动资金测算公式。

流动资金=营业收入×实际库存额×流动资金比例其中营业收入：指企业在一定时间内通过销售商品或提供劳务所得到的收入；实际库存额：指企业在一定时间内存货和在途物资的金额，既包括原材料、在制品、半成品，也包括存货和备货等；流动资金比例：指企业流动资金占总资产的比例，一般根据行业和企业特点来确定。

在具体应用中，可以根据企业的实际情况对上述公式进行调整。

下面列举一些可能的调整项：1.应收账款项：如果企业存在较多的应收账款，可以在公式中加入相应的调整项，如减去应收账款的账面余额，以获得更准确的流动资金测算结果。

2.预付账款项：类似于应收账款项，如果企业存在较多的预付账款，可以在公式中加入相应的调整项，如加上预付账款的账面余额。

3.短期负债项：如应付账款、预收账款等，可以根据实际情况增加或减少相应的调整项，以反映企业的实际流动资金需求。

4.经济周期：在经济周期波动较大的行业中，企业的流动资金需求往往会有明显的变化。

在公式中可以加入相应的调整项，以反映不同经济周期下的流动资金需求。

5.企业成长阶段：对于初创企业或高速增长的企业来说，流动资金需求往往会较大。

在公式中可以加入相应的调整项，以反映企业的成长需求。

总之，流动资金测算公式是根据企业实际情况而制定的，可以根据需要进行调整。

这个公式的目的是为了帮助企业准确测算流动资金的需求，以合理调配和使用流动资金，提高企业的运营效益。

在实际运用中，企业需要仔细分析不同因素对流动资金需求的影响，并根据实际情况进行调整，以获得更准确的结果。

流动资金需求测算公式

附件：流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。

一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。

同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。

银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。

（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。

流动资金缺口计算公式

流动资金缺口计算公式
流动资金缺口测算公式：流动资金缺口=营运资金-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。

1、应收账款周转率=销售收入/平均应收账款余额
应收账款周转天数=360/应收账款周转率
2、预付账款周转率=销售成本/平均预付账款余额
预付账款周转天数=360/预付账款周转率
3、存货周转率=销售成本/平均存货余额
存货周转天数=360/存货周转率
4、应付账款周转率=销售成本/平均应付账款余额
应付账款周转天数=360/应付账款周转率
5、预收账款周转率=销售收入/平均预收账款余额
预收账款周转天数=360/预收账款周转率
6、营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数—预收账款周转天数）
7、营运资金量=上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）*（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
8、自有资金=未分配利润中可用于营运资金周转的部分+当年净利润+折旧-分红-计划归还贷款
9、流动资金缺口=营运资金-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。

流动资金需求测算

流动资金需求测算一: 流动资金需求量测算流动资金合理占用额与贷款需求额的测定如何根据企业生产经营的特点，科学合理地测定企业流动资金占用额，并以此为基础，确定不同时期流动资金贷款的合理需求额，以提高资金使用效率。

与此对应，金融机构此时需要根据企业的贷款申请，审核企业流动资金贷款要求是否合理，判断贷款风险大小，从而为流动资金贷款决策提供依据。

简便实用的企业流动资金合理占用额与流动资金贷款合理需求额的测定方法流动资金的含义与测定公式本文所述流动资金是指企业在生产经营过程中占用的流动资产上的资金，其在数量上等于流动资产总额。

流动资金测定公式如下：1．计划年度流动资金合理占用额＝计划年销售收入÷基期流动资金周转速度＝计划年销售收入÷（基期年销售收入÷基期流动资金平均占用额）2．计划年度流动资金贷款合理需求额＝计划年度流动资金合理占用额×基期流动资产短期贷款比率＝计划年度流动资金合理占用额×（基期短期借款平均占用额÷基期流动资产平均占用额）＝计划年销售收入×（基期短期借款平均占用额÷基期年销售收入）＝计划年销售收入×基期销售贷款比率3．计划年度短期借款增减变动额＝计划年度流动资金贷款合理需求额--上年末短期借款余额若该数＞0，表示需要增加相应数额的贷款；若该数＝0，表示不需要增加贷款；若该数＜0，表示需要归还相应数额的贷款。

上述公式中：1）计划年销售收入可从企业预算中取得；2）基期年销售收入可从企业基期年度的损益表中取得；3）基期流动资金平均占用额＝基期流动资产平均占用额＝（基期初流动资产合计＋基期末流动资产合计）÷2有关数据可从企业基期年度的资产负债表中取得；4）基期短期借款平均占用额＝（基期初短期借款余额＋基期末短期借款余额）÷2有关数据可从企业基期年度的资产负债表中取得；5）基期销售贷款比率＝基期短期借款平均占用额÷基期年销售收入应用中需注意的有关问题1．在实际应用过程中，为促进企业降低不合理资金占用，加速流动资金周转，提高资金使用效率，对“公式1”中“基期流动资金平均占用额”可根据企业实际情况，按1?8％的比例进行压缩，这样测算出来的结果更能考核企业的管理水平。

流动资金需求测算

流动资金需求测算流动资金需求测算是企业财务管理的重要内容之一。

它主要是通过进行各项预测和计算，评估企业运营过程中需求的资金量，以支持企业的正常运营和发展。

首先，流动资金需求测算需要确定企业的运营周期。

一般来说，企业的运营周期包括从采购原材料到产品销售所需的时间。

在确定运营周期的同时，还需要考虑原材料库存周期、生产周期、销售周期以及收款周期。

通过对这些周期的估计，可以初步得出企业流动资金需求的大致范围。

其次，流动资金需求测算还需要考虑企业的经营规模和运营特点。

不同的企业可能会有不同的流动资金需求，例如生产型企业需要大量的原材料和库存资金，而服务型企业则需要更多的人力资源和应收账款的资金支持。

因此，在测算流动资金需求时，需要仔细考虑企业的经营模式和特点，以准确计算所需资金的数量和时机。

进一步的，流动资金需求测算还需要考虑与资金相关的风险因素。

企业经营过程中存在着各种风险，如市场需求变化、价格波动、竞争压力等。

这些风险都可能影响企业的现金流量，从而对流动资金需求产生影响。

因此，在测算流动资金需求时，需要进行风险评估，并将风险因素考虑进去，以保证企业能够应对不同情况下的流动资金需求。

最后，流动资金需求测算需要进行动态管理。

企业的运营环境可能会随时发生变化，因此，对流动资金需求的测算也需要进行动态调整。

此外，还需要进行流动资金的实际监控和管理，包括加强对资金流动的跟踪和分析，及时调整和优化企业的资金使用计划，以满足企业的运营需求。

总之，流动资金需求测算是企业财务管理中的重要环节，它涉及到多个方面，包括运营周期、经营规模和特点、风险因素等。

通过合理的流动资金需求测算，企业可以更好地配置资金，保证企业的正常运营和发展。

流动资金需求测算公式

附件：流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。

一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。

同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。

银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。

（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。

流动资金测算课件

流动资金测算课件
目录
• 流动资金测算概述 • 流动资金测算的准备工作 • 流动资金测算的方法 • 流动资金测算的步骤 • 流动资金测算的注意事项 • 流动资金测算的优化建议 • 案例分析
contents
01
流动资金测算概述
定义与重要性
定义
流动资金测算是指企业根据自身经营状况，对未来一段时间内所需的营运资金进行预测和估算。
根据企业或项目的日常运营情况，分析所需的流动资金量，如员工工资、原材料采购、税费等。
分析投资所需流动资金
根据企业或项目的投资计划，分析所需的流动资金量，如项目投资、设备采购等。
分析其他流动资金需求
根据实际情况，分析其他与流动资金相关的需求，如贷款还款、预付款等。
03
流动资金测算的方法
指标法
成本费用预测
总结词
成本费用预测是流动资金测算的重要环节，因为它直接关系到企业的利润水平和竞争力。
VS
详细描述
在进行成本费用预测时，需要分析企业的生产成本、管理费用、销售费用等，并考虑市场价格变化、生产效率提升等因素。此外，还需要关注企业内部的运营效率和流程优化。
利润预测
总结词
利润预测是流动资金测算的关键步骤，因为它反映了企业盈利能力的强弱和未来发展的潜力。
定义
指标法是一种通过对一系列财务指标进行分析，从而得出流动资金需求量的方法。
优点
简单易行，能够快速评估企业的流动性状况。
常用指标
流动比率、速动比率、存货周转率、应收账款周转率等。
缺点
指标单一，无法全面反映企业的资金需求和运营状况。
比例法
定义
常用比例
比例法是根据企业历史流动资金占用情况，确定流动资金占用比例，从而计算出流动资金需求量的方法。

流动资金需求测算公式

附件：流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。

一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。

同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。

银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。

（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。