中国电信全面预算基本管理细则

中国电信

全面预算治理操作实施手册

（讨论稿）

二○○三年

名目

第一章战略规划、全面预算与绩效治理的关系 (6)

第一节战略规划、全面预算与绩效治理关系图 (6)

第二节全面预算的概念、目的及作用 (8)

1.全面预算的概念 (8)

2.全面预算的目的及作用 (8)

第三节全面预算的组成部分 (10)

第二章全面预算治理体系的组织架构与职责分工 (11)

第一节组织架构的总体设置与机构定位 (11)

第二节决策机构 (12)

1.组成部门 (12)

2.组成人员 (12)

3.预算治理要紧职责 (12)

4.流入/流出表单或信息 (13)

第三节常设执行机构 (15)

1.组成部门 (15)

2.预算治理要紧职责 (15)

3.流入/流出表单或信息 (16)

第四节执行机构 (19)

1.组成部门 (19)

2.销售部门 (19)

3.营销部门 (22)

4.固定资产投资部门 (24)

5.运行维护部门 (26)

6.战略规划部门 (28)

7.人力资源部门 (31)

8.行政部门 (33)

第三章全面预算治理流程操作讲明 (36)

第一节战略目标确定 (36)

1.范围 (36)

2.操纵目标 (36)

3.要紧操纵点 (36)

4.特定政策 (36)

5.涉及部门 (36)

6.流程讲明 (37)

第二节预算启动 (39)

1.范围 (39)

2.操纵目标 (39)

3.要紧操纵点 (39)

4.特定政策 (39)

5.涉及部门 (39)

6.流程讲明 (40)

7.职责分工 (41)

第三节预算编制 (43)

1.范围 (43)

2.操纵目标 (43)

3.要紧操纵点 (43)

4.特定政策 (43)

5.涉及部门 (44)

6.流程讲明 (44)

7.职责分工 (60)

第四节预算预审批与预下达 (69)

1.范围 (69)

2.操纵目标 (69)

3.要紧操纵点 (69)

4.特定政策 (69)

5.涉及部门 (70)

6.流程讲明 (70)

7.职责分工 (71)

第五节预算正式下达 (74)

1.范围 (74)

2.操纵目标 (74)

3.要紧操纵点 (74)

4.特定政策 (74)

5.涉及部门 (74)

6.流程讲明 (75)

7.职责分工 (76)