国际结算刘铁梅课件ch05
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4.1 本票
4.1.1 本票的概念
本票是出票人签发的,承诺自己在见票时 无条件支付确定的金额给收款人或持票 人的票据
本票的特征： （1）本票是由出票人自己付款的票据 （2）本票是无条件支付的承诺
国际结算
4.1 本票
4.1.2 本票的记载项目
本票必须记载的项目是:表明 “本票”的字样; 无条件支付的承诺;确定的金额;收款人或其指 定人;出票日期;出票人签名.
2
汇出行
信汇、电汇与票汇的区别？
国际结算
5.2 汇款
5.2.3 汇款的退汇和失效
1.汇款的退汇 (1)电汇和信汇的退汇 (2)票汇的退汇 2.汇款的失效
国际结算
5.2 汇款
5.2.4 汇款业务在国际贸易中的应用
1.用于货物或服务贸易的结算 (1)预付货款（Payment in Advance） (2)货到付款（Payment after Arrival of
① 付款交单（Documents against Payment，D ／P） 即期 D/P sight、远期 D/P after sight; ② 承兑交单（Documents against Acceptance，D／A）
2.1.2 票据的特性
1. 流通转让性 2. 无因性 3. 要式性 4. 文义性
国际结算
2.1 票据的概念、特性和作用
2.1.3 票据的作用
1.支付工具 2.流通工具 3.信用工具 4.融资工具
国际结算
2.2 票据的法律体系
2.2.1 欧洲大陆法系和英美法系
英国票据法
日内瓦统一 票据法
票据分类不同 票据持票人的权利不同 对伪造背书的处理不同 对票据要件的要求不同
第五章国际结算课件
背书的种类
• 限制性背书(Restrictive Endorsement） • 特别背书（Special Endorsement） • 空白背书（Blank Endorsement）
2020/9/27
限制性背书
• 限制性背书(restrictive endorsement）即 不可转让背书，是指背书人对支付给被背书 人的指示带有限制性的词语。凡作成限制性 背书的汇票，只能由指定的被背书人凭票取 款，而不能再行转让或流通。我国《票据法 》第34条明确规定：背书人在汇票上记载了 “ 不得转让”字样后，其后手再背书转让的 ，原背书人对后手的被背书人不承担保责任 。return
支票的种类
• 我国《票据法》规定，支票可分为：现金支 票和转帐支票
• 其他国家有规定：“ 划线支票” (Crossed Cheques)和“ 未划线支票” (Uncrossed Cheques)
continue
2020/9/27
支票与汇票、本票的区别
• 当事人 • 证券的性质 • 到期日 • 承兑 • 出票人与付款人的关系 return
2020/9/27
第三节 付款方式
• 汇付 • 托收 • 信用证
2020/9/27
汇付
• 汇付(Remittance)又称汇款，指付款人主 动通过银行或其他途径将款项汇交收款人 。
• 国际贸易货就的收付如采用汇付，一般是 由买方按合同约定的条件(如收到单据或货 物)的时间，将货款通过银行，汇交给卖方 。continue
2020/9/27
空白背书
• 空白背书（blank endorsement）又称略式背 书或不记名背书，是指背书人只在票据背面 签名，不指定被背书人，即不写明受让人。 这种汇票可交付任何持票人，可和来人抬头 汇票一样，只凭交付就可转让。
《国际结算》课件
《国际结算》课件教案：《国际结算》一、教学内容1. 绪论：介绍国际结算的定义、起源、发展及其在国际贸易中的重要性。
2. 国际结算工具：介绍汇票、本票、支票等国际结算工具的性质、特点和运用。
3. 国际结算方式：介绍电汇、信汇、票汇等国际结算方式的原理、操作流程和优缺点。
4. 国际结算中的银行角色：探讨银行在国际结算中的地位、作用以及银行的结算服务。
5. 国际结算风险与防范：分析国际结算过程中可能遇到的风险，如信用风险、操作风险等，并提出相应的防范措施。
二、教学目标1. 让学生了解国际结算的定义和发展历程，认识到国际结算在国际贸易中的重要性。
2. 使学生掌握各种国际结算工具的性质和特点，能够熟练运用。
3. 让学生了解各种国际结算方式的原理和操作流程，提高实际操作能力。
三、教学难点与重点1. 教学难点：国际结算风险的识别和防范。
2. 教学重点：各种国际结算工具的运用和国际结算方式的操作流程。
四、教具与学具准备1. 教具：多媒体教学设备、黑板、粉笔。
2. 学具：教材、笔记本、文具。
五、教学过程1. 实践情景引入：以一个真实的国际贸易案例为背景，让学生了解国际结算在国际贸易中的实际应用。
2. 教材内容讲解：详细讲解国际结算的定义、起源、发展及其在国际贸易中的重要性。
3. 例题讲解：通过示例，使学生掌握各种国际结算工具的性质和特点，以及国际结算方式的操作流程。
4. 随堂练习：设置一些练习题，让学生巩固所学内容，提高实际操作能力。
5. 课堂讨论：分组讨论国际结算风险的识别和防范，分享各自的心得体会。
六、板书设计板书设计如下：国际结算1. 定义和发展历程2. 国际结算工具a. 汇票b. 本票c. 支票3. 国际结算方式a. 电汇b. 信汇c. 票汇4. 国际结算中的银行角色5. 国际结算风险与防范七、作业设计1. 请简述国际结算的定义和发展历程。
2. 请列举三种国际结算工具，并简要说明它们的性质和特点。
3. 请阐述电汇、信汇、票汇三种国际结算方式的原理和操作流程。
国际结算课件精品文档83页
国际结算第一章国际结算导论第二章国际结算中的票据第三章汇款第四章托收第五章信用证第六章银行保函和备用信用证第七章国际贸易结算中的单据第八章跟单信用证下单据的审核第九章贸易融资第十章国际非贸易结算第一章国际结算导论一、国际结算的概念1、概念由银行办理的货币跨国收付业务。
指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2、结算与清算：广义的结算是指交易双方因商品买卖、劳务供应、资金调拨、信贷存放所产生的货币收付行为或债权债务的清偿，即货币的真实收付。
狭义的结算专指商业银行代客户所进行的货币收付行为。
清算：广义的清算是指交易双方进行债权债务的交换，计算出应收应付差额的过程，属于结算前的准备工作，俗称算账和轧差。
狭义的清算专指银行同业间在为彼此的客户服务中，致使银行同业之间产生债权债务关系清讫双边或多边债权债务关系时要轧出商业银行的应收应付差额。
二、国际结算的分类根据其产生原因的不同分为贸易结算和非贸易结算。
1、贸易结算：（1）有形贸易结算：指有形贸易引起的货币收付活动。
（2）记账贸易结算：它是两国政府所签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。
（3）因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算：如国际直接投资与企业跨国经营；买方信贷（买方信贷是指由出口商国家的银行向进口商或进口商国家的银行提供的信贷，用以支付进口货款的一种贷款形式。
其中，由出口方银行直接贷给进口商的，出口方银行通常要求进口方银行提供担保；如由出口方银行贷款给进口方银行，再由进口方银行贷给进口商或使用单位的，则进口方银行要负责向出口方银行清偿贷款）。
（4）综合经济交易中的商品贸易结算：既包含商品贸易又包含非商品贸易。
如国际承包工程，三来一补贸易，交钥匙工程等，除了可以用货币清偿债权债务外，还可以融资款项及抵补、返销、互购、回购产品等方式结算。
2、非贸易国际结算：（1）无形贸易结算：保险、运输、通信旅游等劳务活动的收入与支出；资本借贷或国际直接投资与间接投资产生的利息、股息、利润等的收入与支出；广告费、专利费、银行手续费等其他劳务收支。
国际结算全部-PPT精品
国际结算
自由的多边结算制度
所使用的货币必须具有兑换性 本国商业银行应在有关国家的商业银行 中开有各种清算货币的账户 账户之间可以自B 由调拨
A
C
E D
2020/5/29
国际结算
管制的双边结算制度
指两国政府签订支付协定，建立清算账
户，两国之间经济和其他往来形成的债权
债务关系通过指定银行的结算账户集中抵
国际结算
一、什么是国际结算
通过货币收付来实现国际间的支付或 资金转移，就是国际结算。
国际结算的分类：
贸易结算类 :有形贸易(visible trade)结算 非贸易结算类
无形贸易（invisible trade)结算类：服务贸易 金融交易结算类：国际外汇市场交易、国际借贷 无偿转移结算类 ：国外亲友汇款
2020/5/29
国际结算
一、票据的概念
广义的票据：是商业 票据（commercial paper）的简称，泛指 一切商业上的短期权
利凭证
2020/5/29
狭义的票据：专指以支 付金钱为目的的短期商 业权利凭证。是一方当 事人承诺自己或委托他 人在指定日期向第三方 无条件支付确定金额的 书面文件。（《美国统 一商法典》第3-104条a
按照国际惯例进行国际结算。 结算货币多元化。 结算业务电子化和网络化趋势。
2020/5/29
国际结算
国际惯例（1）
《国际贸易术语解释通则，2000年》
(international rules for the interpretation of trade terms, 简称INCOTERMS，2000）
2020/5/29
国际结算
账户行
银行间建立代理关系后，会互相委托业 务，为了实现相互之间的货币收付，就根 据需要选择一些代理行开立活期账户，这 样的代理行就成为账户行。
《国际结算》课件(含多场景)
《国际结算》课件一、引言随着全球化的深入发展，国际间的贸易和投资活动日益频繁，国际结算作为跨境交易的重要环节，其地位和作用日益凸显。
本课件旨在对国际结算的基本概念、主要方式、支付工具以及风险与防范等方面进行详细阐述，帮助读者全面了解国际结算的相关知识。
二、国际结算的基本概念1.定义：国际结算是指在国际贸易、国际资本流动和国际经济活动中，各方之间进行货币收付和债权债务清算的过程。
2.特点：跨境性、复杂性、风险性、规范性。
3.分类：国际贸易结算、国际资本结算、国际服务结算等。
三、国际结算的主要方式1.汇款：汇款是指债务人或付款人通过银行，将一定金额的外汇支付给债权人或收款人的结算方式。
汇款方式主要包括电汇、信汇和票汇。
2.托收：托收是指债权人委托银行向债务人收取款项的结算方式。
托收分为光票托收和跟单托收。
3.信用证：信用证是指银行根据申请人的请求，向受益人开立的，保证在一定条件下，支付一定金额的书面承诺。
信用证分为可撤销信用证和不可撤销信用证。
四、国际结算的支付工具1.汇票：汇票是债权人向债务人发出的，要求其支付一定金额的书面命令。
2.本票：本票是债务人向债权人发出的，承诺在一定期限内向债权人支付一定金额的书面承诺。
3.支票：支票是银行存款人向银行发出的，要求银行支付一定金额给收款人或持票人的书面命令。
五、国际结算的风险与防范1.汇率风险：由于汇率波动导致结算双方的实际收入发生变化的风险。
防范措施：签订保值条款、使用远期汇率合约等。
2.信用风险：债务人无力或不愿履行支付义务的风险。
防范措施：信用证、保函、信用保险等。
3.国家风险：由于政治、经济等原因，导致债务人无法履行支付义务的风险。
防范措施：国别风险评估、多元化投资等。
六、结论国际结算作为跨境交易的核心环节，对于保障交易双方的权益具有重要意义。
了解国际结算的基本概念、主要方式、支付工具以及风险与防范，有助于我们在参与国际经济活动时，更加稳妥地进行结算操作，降低交易风险。
《国际结算》课件
第一章 国际结算(jiésuàn)概述
二、国际结算的产生与发展 目前，世界上已有四大电子清算系统 (xìtǒng)SWIFT、CHIPS、CHAPS和TARGET 办理国际结算中的资金调拨。
SWIFT（Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication）环球 间金融 电讯协会 。已成为国际金融通讯和国际结算的 主体网络，是世界上最大的金融清算与通讯组 织 。特点:
一人向另一人签发的，要求他在即期或定期或可以 确定的将来时间向某人或某指定人或执票来人，
第二十七页，共294页。
第二章 国际结算(jiésuàn)中的票据 第二节 汇票
二、汇票(huìpiào)的必要项目
第二十八页，共294页。
第二章 国际结算(jiésuàn)中的票据 第二节 汇票
二、汇票的必要项目
第十页，共294页。
第一章 国际结算(jiésuàn)概述
三、国际结算的主要研究内容 （一）结算工具 票据：或称资金单据(dānjù)，以资金为中心 单据(dānjù)：或称商品单据(dānjù)，以商品为中
心
第十一页，共294页。
第一章 国际(guójì)结算概述
三、国际结算的主要研究内容 （二）结算方式(fāngshì) 传统结算方式(fāngshì)——汇款、托收、信用证 其他结算方式(fāngshì)—— 保函、保理及福费廷
第二十四页，共294页。
第二章 国际结算中的票据(piào jù) 第一节 票据(piào jù)概述
三、票据的法律(fǎlǜ)系统 (一)英美法系 (二)欧洲大陆法系 (三) 法的冲突处理原则----行为地法律(fǎlǜ)原则
《国际结算CHL》课件
本课件是介绍国际结算的基本概念及流程，为国际贸易从业者提供了解帮助。
公司简介
介绍
本公司成立于2005年，是一家全球性的国 际贸易公司。
团队
我们拥有一支经验丰富的专业团队，为客 户提供高效优质的服务。
业务范围
我们提供跨境贸易的全流程服务，包括物 流、融资、结算等。
价值观
我们始终秉持诚信、创新、合作、共赢的 价值观，为客户创造更大的价值。
国际结算的定义
概念
国际结算是指境内外的两家及以上的企业之 间进行的跨境贸易货款结算，即按照合同规 定的价格和贸易条件，将货款或资产划转给 对方的结算和支付活动。
重要性
国际结算是跨境贸易的重要组成部分，有助 于缓解汇率波动和外汇风险，降低交易成本， 提高交易效率，促进国际贸易的发展。
目标与作用
国际结算的目标是保障交易双方的权益和利 益，促成贸易的顺利进行，实现资金的迅速
流程
国际结算的主要流程包括合同签订、付款方 式确认、汇率确定、收付款信息汇报、银行
国际结算的挑战和解决方案
1 挑战1
2 解决方案1
汇率波动和翻译风险导致结算成本和时 间成本增加。
使用金融衍生品进行套期保值，选择稳 定的交易伙伴，提前规划货币结算周期。
3 挑战2
4 解决方案2
复杂的交易条件和交易流程让结算变得 困难。
制定清晰的合同和交易流程，充分沟通 并获得双方确认，使用可靠的结算方式 和工具。
总结和要点
关键要点
• 国际结算是跨境贸易中的重要环节 • 国际结算的目标是实现资金的快速转
移和结算 • 国际结算的流程包括合同签订、付款
方式确认、银行结算等
总结
《国际结算》PPT课件
International Settlement
经济管理学院金融学系 刘铁敏
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1
学习 要求
▪ 教材 ：《国际结算》 苏宗祥 主编 中国金融出版 社
▪ 参考资料：国际贸易结算 东北财经大学 2004 07
▪
国际结算辅导与练习 中国金融2006 01
▪
外贸单证实务 华东理工大学出版社 2005 09
Title ）,作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商 品的所有权的书面证据。
▪ 狭义概念： （ Document ） 以支付金钱为目的
的,由出票人签名与票据上，无条件约定自己或另一 人支付一定金额，可以流通转让的证券。
• 狭义票据主要指：汇票、本票和支票 • 通常国际结算中所称票据均指狭义的票据
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14
三 票据的流通形式
▪ 1 过户转让（Assignment） ▪ 办理过户手续，受让人享有的权利只会等同于原债
权人，一般债权转让 ▪ 2 交付转让 (Transfer) ▪ 通过单纯交付或背书交付，不必通知原债务人，受
▪ 3 按使用货币分类
• 出口国货币结算 • 进口国货币结算 • 第三国货币结算
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6
四 国际结算的历史与发展
▪ 1 从现金结算发展到非现金结算 ▪ 2 从凭货付款发展到凭单付款 ▪ 3 从商人之间的直接结算到银行中介的间接结算 ▪ 4 从简单结算到与贸易条件结合的复杂结算 ▪ 5 从传统结算向高效、快捷、安全的方式发展
环球银行间金融电ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ协会
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8
五 国际结算课程性质
▪ 国际结算是国际金融领域的一个分支，是一门综合 性极强的实务课程，是理论与实际结合非常紧密的 课程，是金融与贸易专业的学生必须要掌握的，旨 在通过实务性来表现国际支付手段、支付方式及以 银行为中心的资金调拨清算、资金转移、货币收付 等，以寻求快速、有效、安全清算国际间债权债务 关系。
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第三节
信用证种类
光票信用证和跟单信用证 可撤销与不可撤销信用 保兑的与不保兑的信用证 即期付款信用证、迟期付款信用证 议付信用证。 承兑信用证、
预支信用证
可转让信用证 对背信用证、 对开信用证 循环信用证
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八、 偿付行
Reimbursing
Bank
偿付行：是开证银行指定的对议付行或付款行进行偿 付的代理人。(结算货币为第三国货币) 偿付行只是接受开证行委托，充当出纳机构。
中国银行CNY
USD 偿付
东京银行JPY 花旗银行USD 开证行 偿付行
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(26)通知指示
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(二)信用证内容的归纳
⒈关于信用证本身的项目 ⑴信用证的性质,⒉ ⑵信用证号码,⒊ ⑶信用证的开证日期和地点,⒋
⑷开证行名称,⒈ ⑸开证申请人,⒍ ⑹受益人,⒎ ⑺通知行,⒏ ⑻信用证金额,⒐ ⑼有效期和有效地点,⒌ ⑽信用证类型,⒑款B项
A Documentary Credit is a conditional bank written undertaking of payment. 。
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二、信用证性质特点
⒒信用证是一种银行信用,开证行负第一性付款责任
⒓信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而 独立存在，不受贸易合同条款的约束。
⒔信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对 象是单据。而不是以货物为准。
注意: 开证行资信状况影响出口方安全收汇。 信用证条款与合同条款不一致怎么办？
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三、信用证主要内容
⒈开证行名称 ⒉信用证的性质 ⒊信用证号码 ⒋信用证的开证地点和日期
⒌有效日期和地点
一、开证申请人（进口商）向进口银行（开证行） 申请开立信用证（Application for issue of credit） 二、进口方银行（开证行）开立信用证 （Issuance of credit） 三、出口方银行审核、通知信用证（Advising Credit）
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议付行
寄单
索偿
八、 偿付行
Reimbursing
Bank
偿付行只有在开证行存有足够的款项并受到开证 行的偿付指示时才付款。偿付行偿付后再向开证 行索偿。 偿付行的费用以及利息损失一般由开证行承担。
偿付行不审核单据，也不接受单据。因此如事后 开证行发现单证不符，只能向索偿行追索而不能 向偿付行追索。如果偿付行没有对索偿行履行付 款义务，开证行有责任付款。
⒉有权审单退单；
⒊有条件的追索权 ⒋进口方无力赎单时，开证行有权处理单据。
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三、 通知行
Advising Bank
责任： 1、验明信用证的真实性:核对签字密押无误。
2、及时澄清疑点：仅供参考通知。
3、缮制通知书。
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⒓必须严格审单：买入汇票
⒔享有索偿及追索权 ⒕有权要求受益人作质押。
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六、 保兑行(Confirming Bank)
保兑行是指接受开证行的授权，对其开立的信用证加以保兑， 使自己承担与开证行相同责任的银行。
保兑的原因： 开证银行信用等级较低；进口国较高的国家风险。 ⒒保兑行的权利： 1. 有权决定是否对信用证保兑 2. 有权决定对信用证的修改部分是否加以保兑 3. 付款后有权向开证行索偿 4. 有权向开证行收取保兑费 5. 有权审核单据 ⒓保兑行的责任： ⒈保兑行与开证行同责。 ⒉保兑不能片面撤销
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六、对开信用证（Reciprocal Credit） 七、循环信用证（Revolving Credit）和非 循环信用证(Non-revolving Credit)
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第六节 信用证的作用
一、对进口商的作用 二、对出口商的作用 三、对银行的作用
辽宁石油化工Leabharlann 学 经 济 管 理 学 院. 第二节
信用证的一般业务程序
货物 进口商
出口商
⑤ 议 付 行 议 付 ④ 交 单 议 付
③ 通 知 ②开立信用证 ⑥寄单索汇 ⑦开证行偿付
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⑨ ① ⑧ 开 申 付 证 请 款 行 开 交 证 单
进口方银行 （开证行）
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出口方银行 （通知行）
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第五节 特殊跟单信用证种类
一、可转让信用证（Transferable Credit）
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二、背对背信用证 (Back to Back Credit）
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三、款项让渡（Assignment of Proceeds） 四、预支信用证 (Anticipatory Credit） 五、假远期信用证（Usance credit payable at sight）
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七、 付款行
Paying Bank
付款行是被开证行指定为信用证项下汇票付款人， 或是代开证行执行付款责任的银行。 付款行一经接受开证行的代付委托，就有审核单据 付款的责任，付款后无追索权，只能向开证行索偿。
本身未作付款承诺。有权拒绝代付。
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四、 受益人 (Beneficiary) （一） 受益人的责任和义务： 1.按合同发货并提交相符单据 2.接受议付行追索 3.赔偿进口商的损失 （二） 受益人的权利
1、有权决定是否接受及要求修改信用证
2、有权向开证行及进口商收取货款。 注意：出口方受到三个期限、两个契约的约束： 装运期、交单期、信用证有效期。 交单期、有效期遇节假日顺延，装运期不可顺延
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国 际 结 算
主 讲 教 师：刘铁敏
辽宁石油化工大学经济管理学院
第五章： 信用证基础
信用证概述 信用证当事人的权利与 义务 信用证的种类
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第一节、 信用证概述
(一）信用证的概念
（二）信用证的业务流程 （三）信用证的特点 （四）信用证的作用 （五）信用证的形式
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(二)信用证内容的归纳
⒉要求受益人履行的条件
⑴汇票条款,⒑款C项
⑵货物描述,即”516”格式⒂ ⑶单据条款,即”516”格式⒃⒄⒅⒆⒇ ⑷运输的规定,即”516”格式⑾⒀⒁。 ⑸特别条款,即”516”格式(21)
⒊其他项目
⑴开证行保证和开立条款,即”516”格式(23) ⑵指示条款,即”516”格式(26)(27) ⑶签名,即”516”格式(25)
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第四节 普通跟单信用证种类
一、跟单信用证和光票信用证 二、可撤销信用证和不可撤销信用证 三、保兑信用证和不保兑信用证 四、即期付款、延期付款信用证和承兑信 用证
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五、即期信用证和远期信用证 六、议付信用证（Negotiating Credit）
合同、信用证。
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五、
议付行
Negotiation Bank
什么是议付行？议付行的权利与义务有哪些？
议付行：接受开证行的邀请，并根据受益人的要求， 按信用证的规定对单据进行审核，确定单证相符后 向受益人垫付货款，并向信用证指定的银行索回垫 付款项的银行。
议付行的权利义务有： ⒒有权不议付
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二、开证行(Issuing Bank) （一）开证行的责任与义务 ⒈根据开证申请书及时准确地开立信用证；
⒉承担第一性付款责任；终局性审单义务
⒊拒付处理 用快捷方法通知、说明原因、妥善处理单据。
（二）开证行的权利
⒈收取押金或取得质押的权利
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二、开证行 (Issuing bank） 三、受益人 (Beneficiary) 四、通知行(Advising bank) 五、议付行 (Negotiating bank）
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六、保兑行 (Confirming Bank) 七、指定银行（Nominated bank） 八、索偿行（Claiming bank） 九、偿付行 (Reimbursing Bank） 十、转让行（Transferring bank）
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（二）不可撤销信用证：Irrevocable L/C （惯例第九条） 1、不可撤销信用证的含义： 是指信用证一经开出，在有效期内，除非得到信用证各有 关当事人的同意，开证行不能随便撤销或修改信用证的条款。 2、不可撤销信用证的特点有二： （１）开证行的确定付款保证，只要受益人提供与信用证条款 相符单据，开证行就必须履行其付款义务。 （２）具有不可撤销性。是指自开立信用证之日起，开证行就 受到其条款和承诺的约束。 3、未经信用证各当事人同意，不得被修改或撤销。 4、信用证未注明是否可撤销，视为不可撤销。
⒍开证申请人 ⒎受益人 ⒏通知行 ⒐金额
⒑信用证的使用
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