关于杭州汽轮机股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
CTB 16-2007
审计China Technical Bulletin.期数16/2007 -2007年9月24日仅供内部发布关于大额现金收支的测试《中国注册会计师审计准则第1142号——财务报表审计中对法律法规的考虑》第二十一条规定：“注册会计师应当充分关注可能表明被审计单位违反法律法规的下列信息：……（六）异常的现金收支；……。
”根据该准则，注册会计师有义务对被审计单位的现金收支情况予以关注。
此外，在对国内上市公司的年度财务报表审计中，注册会计师还需要出具“控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明”。
由于控股股东及其他关联方占用上市公司资金的本年借贷方发生额是上市公司需要披露的一项重要信息，因此，对大额现金收支进行测试是确定上市公司就控股股东及其他关联方占用资金信息披露完整性的必要程序。
有案例(参见案例1及案例2)表明，有些公司未充分披露与关联方的资金往来或其他一些非正常的资金往来，甚至故意不在账面上记录某些实际已发生的异常交易；有些公司采取收款、付款均不入账的方法，以使银行存款日记账账面余额与银行对账单余额相符。
此外，也有案例表明个别上市公司有伪造银行对账单的违法行为。
如果只函证银行存款期末余额，不对大额现金收支进行抽查，或者只对账面记录的现金收支进行抽查，不检查银行对账单的记录，则很可能无法发现这些异常交易。
已经有注册会计师因为在现金收支检查中存在疏忽而受到监管机构的处罚。
因此，审计项目团队有必要对大额现金收支实施检查，相关的检查程序如下：1. 浏览被审计单位的全部银行对账单，选择其中收支频繁或者交易异常的账户，并检查银行存款对账单的本年收、付款累计发生额与银行日记账的本年借、贷方累计发生额是否分别相符。
如存在差异，应检查银行存款余额调节表，并确定差异原因是否合理。
2. 对拟实施检查的银行账户，抽取银行日记账中的大额收付款记录，对其相关的原始凭证进行检查，关注交易事项是否和被审计单位经营活动相关、银行单据注明的收付款单位是否被审计单位的供应商或客户，并与银行对账单核对相符。
君和审字(2009)第1019号
君和审字（2009）第1019号关于乐山电力股份有限公司关于乐山电力股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明乐山电力股份有限公司全体股东：根据中国证监会、国务院国资委[证监发（2003）56号]《关于规范上市公司对外担保若干问题的通知》第1条第3款规定，我们在对乐山电力股份有限公司（以下简称乐山电力公司）2008年会计报表进行审计后，就上述文件第1条第1款和第2款的规定事项，对乐山电力公司与控股股东及其他关联方资金往来和占用情况说明如下：一、乐山电力公司大股东及其乐山电力公司大股东及其他重要关联方的基本情况他重要关联方的基本情况1、关联方基本情况（1）存在控制关系的关联方如下：企业名称注册地址 主营业务 与公司的关系 经济性质或类型 法定代表人 四川省电力公司成都市 电力生产、销售；电力输送等 母公司 全民所有 朱长林 四川峨边大堡水电有限公司 峨边县 水力发、供电 控股子公司 有限责任公司 廖政权 乐山大岷水电有限公司 乐山市 水力发、供电 控股子公司 有限责任公司 何党军 乐山市自来水有限责任公司 乐山市 自来水供应 控股子公司 有限责任公司 廖政权 乐山市燃气有限责任公司 乐山市 天燃气供应 控股子公司 有限责任公司 廖政权 乐山沫江煤电有限责任公司 乐山市 煤矸石火力发、供电，煤炭、焦炭经营 控股子公司 有限责任公司 陆千友 乐山市金竹岗电站开发公司 乐山市 水力发、供电 控股子公司 有限责任公司 刘源海 四川洪雅花溪电力有限公司 洪雅县 电力发电、供电控股子公司 有限责任公司 刘虎廷 乐山沫凤能源有限责任公司 乐山市 煤炭销售 控股子公司 有限责任公司 闵忠杰 乐山新又新大戏院有限责任公司乐山市 场地出租、销售文化艺术品等 孙公司 有限责任公司 雷东 乐山乐电天威硅业科技有限责任公司乐山市生产、销售及进出口多晶硅等控股子公司有限责任公司廖政权（2）不存在控制关系的关联方如下：四川君和会计师事务所会计师事务所 Sichuan Jun He Certified Public Accountants Co.,Ltd 成都市八宝街88号国信广场2222、、23层 22nd, 23rd Floor, Guo Xin Square,No.88, BaBao Street, ChengDu, Sichuan, 610031, P .R.China电 话话：(028)86698855Telephone ：(028)86698855传 真：(028)86690886 Facsimile ： (028)86690886企业名称 与乐山电力公司关系乐山市国有资产经营有限公司 第二大股东四川槽渔滩旅游有限公司 联营企业乐山市商业银行 联营企业乐山市金栗电厂 联营企业乐山大沫水电有限公司 联营企业四川西部网络信息股份有限公司 联营企业峨眉山温泉供水有限公司 联营企业四川省电力公司乐山电业局 四川省电力公司下属分公司四川省电力公司眉山公司 四川省电力公司下属分公司乐山港湾投资发展有限公司 联营企业四川华海电力有限公司 子公司的联营企业洪雅关帝水电有限公司 子公司的联营企业截止2008年末，四川省电力公司持有乐山电力公司股份4,914.1563万股、占15.05%的股份，为第一大股东；乐山市国有资产经营有限公司持有乐山电力公司股份4,771.0733万股、占14.61%，为第二大股东。
企业往来款项情况说明
企业往来款项情况说明1公司资金往来情况的说明公告北京恒业世纪科技股份有限公司（以下简称“公司”）与辽宁深港投资有限公司（以下简称“深港公司”）于20XX年6月进行初次洽谈合作，20XX年9月公司董事会上讨论了并通过与深港公司的合作事宜，但因当时此事尚未形成任何结论，因此未作为董事会正式决议及相关公告。
公司于20XX年1月24日同深港公司就丹东新区医院（三甲）项目（以下简称“新区医院”）签署了《能源战略合作框架协议书》，根据合同约定，公司将承担丹东新区医院合同能源管理项目的总包、垫资完成新区医院的冷热源中心建设并在合同期内行使运营权及收益权。
同时，在合同中约定由公司借予深港公司2500万元用于对方土地交付，时间周期不超过一个月，深港公司以其公司资产及深港公司法定代表人个人资产进行抵押，逾期将承担每日千分之一的利息。
公司于20XX年1月26日将1600万元汇入深港公司账户，后因对方项目进展缓慢，为规避项目风险，公司决定暂缓与深港公司的合作。
经多方商议，所借出的本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
1600万元由深港公司及第三方委托还款方式偿还。
截至20XX年10月13日，公司所借出1600万元已全部偿还，深港公司也已向公司做出了向公司支付利息的承诺，承诺支付由于此次资金往来产生的利息。
根据《公司章程》中第条规定：“公司生产经营中对外签署的经济合同，由财务负责人审核，交易金额在50万元以上、占最近经审计的公司净资产额5%以下（含5%）的，提交董事会审议决定；交易金额超出上述标准的或者对公司经营有重大影响的，报股东大会审议决定。
”公司此次与深港公司的资金往来应当经公司董事会审议通过后报股东大会批准，并将相关决议及公告于2个转让日之内进行披露。
公司董事会成员、监事会成员及高级管理人员深刻意识到此次事件的严重性，认识到公司信息披露不规范。
巨力索具：关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 2010-02-12
关于巨力索具股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 天健正信审（2010）特字第160001号天健正信会计师事务所Ascenda Certified Public Accountants关于巨力索具股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明天健正信审（2010）特字第160001号 巨力索具股份有限公司全体股东：我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了巨力索具股份有限公司（以下简称巨力索具公司）的财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表、合并资产负债表，2009年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表、股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的要求，巨力索具公司编制了后附的上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实、合法、完整是巨力索具公司管理层的责任。
我们对汇总表所载资料与我们审计巨力索具公司2009年度财务报表所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。
除了对巨力索具公司实施2009年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解巨力索具公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明仅供巨力索具公司向中国证券监督管理委员会及交易所报送2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况使用，不得用作任何其他目的。
中国注册会计师天健正信会计师事务所有限公司中国 ·北京中国注册会计师报告日期： 2010年2月10日上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表上市公司名称：巨力索具股份有限公司单位：万元非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009年期初占用资金余额2009年度占用累计发生金额（不含利息）2009年度占用资金的利息（如有）2009年度偿还累计发生金额2009年期末占用资金余额占用形成原因占用性质现大股东及其附属企业非经营性占用小计/ / / / / 前大股东及其附属企业非经营性占用小计/ / / / / 总计/ / / / /其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009年期初往来资金余额2009年度往来累计发生金额（不含利息）2009年度往来资金的利息（如有）2009年度偿还累计发生金额2009年期末往来资金余额往来形成原因往来性质大股东及其附属企业经营性往来小计/ / / / / 上市公司的子公司及其附属企业非经营性往来第 1 页共2页非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009年期初占用资金余额2009年度占用累计发生金额（不含利息）2009年度占用资金的利息（如有）2009年度偿还累计发生金额2009年期末占用资金余额占用形成原因占用性质小计/ / / / /关联自然人及其控制的法人非经营性往来小计/ / / / / 其他关联人及其附属企业非经营性往来小计/ / / / / 总计/ / / / / 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：第 2 页共2页。
杭汽轮B：关于回购股份比例达到1%暨回购进展的公告
证券代码：200771 证券简称：杭汽轮B 公告编号：2020-36
杭州汽轮机股份有限公司
关于回购股份比例达到1%暨回购进展的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
杭州汽轮机股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年12月10日召开2019年第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司股份的议案》，并披露了《公司回购股份报告书》（公告编号：2019-79）。
根据《深圳证券交易所上市公司回购股份实施细则》相关规定，在实施回购期间，回购股份占公司总股本的比例每增加1%的，应当在事实发生之日起三日内予以披露。
现将公司回购股份的进展情况公告如下：
截至2020年5月25日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份数量为7,546,422股，约占公司目前总股本的比例为1%，最高成交价为8.52元港币/股，最低成交价为7.22元港币/股，成交总金额为60,765,548.86元港币。
公司回购符合公司披露的既定回购方案，符合《深圳证券交易所上市公司回购股份实施细则》的规定。
公司后续将根据市场情况在回购实施期限内继续实施本次回购
计划，并将根据相关法律、法规和规范性文件的规定及时履行信息披露义务，敬请广大投资者注意投资风险。
特此公告。
杭州汽轮机股份有限公司董事会
2020年5月27日
1。
关联方资金占用
上海证券交易所《上市公司2011年年度报告工作备忘录第三号——上市公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明》法规标题：《上市公司2011年年度报告工作备忘录第三号——上市公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明》发文单位：上海证券交易所发文日期：2012年1月17日上市公司2011年年度报告工作备忘录第三号——上市公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明各上市公司：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》（2007年修订）（以下简称“年报准则”）由中国证监会颁布执行，具体条文的权威解释权归属中国证监会。
为便于上市公司理解和执行年报准则，我部特编制本备忘录，相关解释仅供参考。
根据本所《关于做好上市公司2011年年度报告工作的通知》，注册会计师需要根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，对上市公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明。
为统一披露口径，我部制作了“上市公司201X年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”（见附件一，以下简称汇总表）。
注册会计师出具的专项说明中应当包含按本备忘录附件一格式编制的汇总表。
一、非经营性资金占用非经营性资金占用是指：上市公司为大股东及其附属企业垫付的工资、福利、保险、广告等费用和其他支出；代大股东及其附属企业偿还债务而支付的资金；有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及其附属企业的资金；为大股东及其附属企业承担担保责任而形成的债权；其他在没有商品和劳务对价情况下提供给大股东及其附属企业使用的资金。
大股东及其附属企业是指控股股东或实际控制人及其附属企业、前控股股东或实际控制人及其附属企业。
附属企业是指控股股东、实际控制人控制的企业，但不含上市公司以及上市公司控制的企业。
公司对非经营性资金占用计提的减值准备或核销的金额，不应当从期末占用余额中扣除。
2-非经常性资金占用及其他关联资金往来的披露及报送要求
2-非经常性资金占用及其他关联资金往来的披露及报送要求特别提示：本工作备忘录不是对有关政策、规章的补充解释，而仅为上市公司在信息披露工作中提供必要的参考。
根据本所《关于做好上市公司2005年年度报告工作的通知》，注册会计师需要根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，对上市公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明。
相关要求如下：1、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表为统一披露和报送口径，我部编制了“上市公司2005年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”（见附件一，以下简称“汇总表”）。
注册会计师出具的专项说明中应当包含按本备忘录附件格式编制的汇总表。
上市公司2005年期初存在非经营性资金占用或其他关联资金往来（2005年期初相关会计科目存在借方余额），以及2005年度新出现非经营性资金占用或其他关联资金往来情形的（2005年度相关会计科目存在借方发生额），应当填报汇总表。
2、清欠方案实施时间表根据本所《关于在2005年年度报告中披露清理资金占用情况的通知》和我部《信息披露工作备忘录—2023年第1号<年报准则修订的主要内容>》的要求，上市公司存在大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金情况的，上市公司还应当报送“清欠方案实施时间表”（见附件二），以确保在2023年年底清偿完毕。
3、上市公司应当在向我部提交的“深交所上市公司定期报告制作系统新版2.0”报送盘中填报汇总表和清欠方案实施时间表的相关数据，本所将依据上市公司填报的数据在本所网站公开披露上市公司大股东及其附属企业非经营性资金占用情况及清欠方案时间表，请上市公司注意填报信息的准确性。
4、截至到本备忘录发布日，已披露2005年年度报告的上市公司且存在非经营性资金占用或其他关联资金往来情况的，应当按附表格式向我部（重新）补充填报和提交汇总表和清欠方案实施时间表（注册会计师说明可以不再补充提交）。
杭州汽轮机股份有限公司
杭州汽轮机股份有限公司 HANGZHOU STEAM TURBINE CO., LTD.2004年半年度报告SEMIANNUAL REPORT 20042004年8月18日公布目 录第一节 重要提示及释义(3)第二节公司基本情况(3)第三节 股本变动和主要股东持股情况(5)第四节董事监事高级管理人员情况(7)第五节管理层讨论与分析(8)第六节重要事项(13)第七节财务报告(16)第八节备查文件(53)第一节 重要提示及释义一重 要 提 示本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带责任公司三届二次董事会审议了2004年半年度报告与会的10位董事一致同意此报告独立董事祁国宁因出国缺席并授权委托独立董事张明光投票同意此报告本公司2004年半年度财务报告未经审计公司董事长聂忠海总经理严建华总会计师柏荣华以及财务处长吴国美声明保证本半年度报告中财务报告的真实完整本报告分别以中英文两种文本编制在中英文的理解上发生歧义时以中文文本为准二释 义1汽轮机汽轮机是一种将蒸汽所产生的热能转换为机械旋转式动能的机器是蒸汽动力装置的关键装备2工业驱动汽轮机工业驱动汽轮机主要用于驱动压缩机鼓风机泵压榨机等旋转机械被广泛应用于炼油化工化肥冶金电力建材制药环保等工业领域是各类大型工业装置中的关键动力装备3工业发电汽轮机工业发电汽轮机主要用于驱动发电机并同时提供热能被广泛应用于各工业部门的企业自备电站区域性热电联产工程以及燃气-蒸汽轮机联合循环电站城市垃圾电站等领域第二节 公司基本情况一基本概况一法定中英文名称及缩写公司法定中文名称杭州汽轮机股份有限公司公司法定英文名称HANGZHOU STEAM TURBINE CO.,LTD英文名称缩写HTC二股票上市证券交易所股票简称和股票代码公司股票上市交易所深圳证券交易所公司股票简称杭汽轮B公司股票代码200771三注册地址办公地址及其邮政编码互联网网址电子信箱公司注册地址杭州市石桥路号公司办公地址杭州市石桥路号邮政编码310022公司网址电子信箱he@四法定代表人聂忠海五总经理严建华（六）董事会秘书及董事会证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真及电子信箱；公司董事会秘书：何建航联系电话：（0571）85780198传真：（0571）85780433电子信箱：he@联系地址：杭州市石桥路３５７号杭州汽轮机股份有限公司证券办公司证券事务代表：周勇梅联系电话：（0571）85780198传真：（0571）85780433电子信箱：zzym@（七）选定的中国证监会指定报纸，指定互联网网址，半年度报告备置地点；信息披露指定报刊：《证券时报》、《上海证券报》、《香港商报》信息披露指定网站：半年度报告备置地点：杭州汽轮机股份有限公司证券办（八）其他有关资料；1、企业法人营业执照注册号为：企股浙总副字第002150号。
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明关于广深铁路股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明德师报(审)字(07)第PSZ026号广深铁路股份有限公司董事会：我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了广深铁路股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表，包括2021年12月31日公司及合并的资产负债表、2021年度公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表以及财务报表附注，并于2021年4月19日签发了德师报(审)字(07)第PSZ024号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，贵公司编制了后附的截至2021年12月31日止年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。
我们对汇总表所载资料与我所审计贵公司截至2021年12月31日止年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，没有在所有重大方面发现不一致。
除了对贵公司实施截至2021年12月31日止年度财务报表审计中所执行的与关联方及其交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
本函仅作为贵公司向证券监管部门呈报截至2021年12月31日止年度控股股东及其他关联方资金占用情况之用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。
附件：广深铁路股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表德勤华永会计师事务所有限公司中国·上海2021年4月19日广深铁路股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表截至2021年12月31日止年度金额单位：人民币元资金占用方类别资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系母公司母公司母公司母公司之子公司上市公司核算的会计科目2021年期初占用资金余额2021年度占用累计发生金额 (不含占用资金利息)2021年度占用资金的利息2021年度偿还累计发生金额2021年期末占用经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用控股股东、实际控制人广州铁路(集团) 及其附属企业公司广州铁路(集团) 公司广州铁路(集团) 公司广州铁路(集团) 公司羊城铁路实业发展总公司广州铁路(集团) 公司羊城铁路实业发展总公司广梅汕铁路有限责任公司广深铁路实业发展总公司广铁集团外经贸发展总公司代收代付军运费用提供劳务提供及接受劳务母公司之子公司母公司之子公司母公司之子公司预付资产收购款经营性占用经营性占用非经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用代收代付运输进款及资金占用费母公司之子公司母公司之子公司广州铁路物资公司深圳广铁土木母公司之子公司工程有限公司(注之子公司长沙铁路建设母公司之子公司有限公司之子公司深圳平南铁路母公司之联营公司广东省三茂铁路母公司之联营公司有限责任公司广东省三茂铁路母公司之联营公司有限责任公司广州铁路资金母公司管理的铁道部结算所内部资金管理机构广州铁路资金结算母公司管理的铁道部所东站结算室内部资金管理机构广州铁路资金结算母公司管理的铁道部所深圳结算室内部资金管理机构预付物资采购款提供劳务预付工程建设款预付工程建设款代收代付运输进款及资金占用费提供劳务代收代付运输进款1,738,800.00存放在广州铁路定期存款(注3)资金结算所的资金存放在广州铁路资金结算330,935.58活期存款所东站结算室的资金存放在广州铁路资金结算(注1)- 2,052,201.57 12,541,759,353.31 活期存款所深圳结算室的资金小计 4,121,937.15- 2 -资金占用方类别资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2021年期初占用资金余额2021年度占用累计发生金额 (不含占用资金利息)2021年度占用资金的利息2021年度偿还累计发生金额450,521.35 177,720.54 210,130.95 86,392.55 2,137,983.29 70,551.772,157,753.23 7,717,601.19 23,698.6626,027,818.34- 100,350.0039,160,521.87- - - -2021年期末占用90,000.00- 20,878.98 6,174,982.135,566,753.33 439,041.25 5,871,800.95 9,082,971.05 1,112,136.5412,312,316.932,071,736.31 42,742,617.47- - - -5,560,092,432.48占用形成原因代垫费用等代垫费用等代垫费用等代垫费用等代垫费用等代垫费用等代垫费用等代垫费用等代垫工程款代垫费用等代垫工程款代垫费用等代垫费用等代垫费用等非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用上市公司的子公司及其深圳市南铁工程建附属企业设监理有限公司广州铁路黄埔服务深圳市景明工贸有深圳市粤正实业有深圳市富源实业开深圳市火车站服务广州市广深铁路东群实业服务公司深圳市深铁物业管深圳龙岗平湖群亿铁路仓储装卸运输控股子公司公司深圳港龙酒店有限深圳广铁土木工程有限公司(注2) 增城荔华股份有限广州铁城实业有限深圳车站旅行服务- - - -- - - -- - - - -15,153,115,452.53 4,121,937.15注1：广州铁路资金结算所深圳结算室隶属于广州铁路资金结算所。
杭汽轮B：关于公司2010年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明 2011-03-28
证券代码：200771 证券简称：杭汽轮B 公告编号：2011-09
关于杭州汽轮机股份有限公司
2010年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健〔2011〕151号
中国证券监督管理委员会：
我们接受委托，对杭州汽轮机股份有限公司（以下简称杭汽轮公司）2010年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计。
真实、完整地提供所有相关资料是杭汽轮公司的责任，我们的责任是对杭汽轮公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况发表专项意见。
我们的审计是根据《中国注册会计师执业准则》进行的。
在审计过程中，我们结合杭汽轮公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的杭汽轮公司2010年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况以附表的形式作出说明。
附表：杭州汽轮机股份有限公司2010年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
天健会计师事务所有限公司中国注册会计师赵海荣
中国·杭州中国注册会计师张奇志
报告日期：2011年3月24日
1
杭州汽轮机股份有限公司2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
单位：人民币万元
天健会计师事务所有限公司中国注册会计师：赵海荣
中国注册会计师：张奇志
2。
杭州汽轮机股份有限公司高管人员薪酬考核办法
证券代码：200771 证券简称：杭汽轮B 公告编号：临2005-03杭州汽轮机股份有限公司高管人员薪酬考核办法（修订稿）（２００４－２００６年度） 为了加快企业发展，促进公司的规范运作，增强公司高管人员的履责和诚信意识，提升公司法人治理水平，进一步完善高管人员年薪绩效评价和激励、约束机制，最大限度地调动公司高管人员的积极性及创造性，确保公司各项经济指标的完成，更好维护广大投资者的根本利益，依据本公司《公司治理纲要》的有关规定，公司董事会薪酬与考核委员会在总结以往实践的基础上，特修订本办法，此修订办法经公司三届四次董事会审议批准后实施。
一、考核对象本办法指定的“高管人员”即考核对象为：本公司董事长、副董事长、董事（不包括独立董事）、监事长、总经理、副总经理、总会计师、总工程师、董事会秘书。
二、考核原则激励与约束相统一；贡献与薪酬相对应；“绩效考核”与“民主评议”相结合。
三、年薪的组成及年薪基数的确定公司高管人员的年薪由基本年薪（含企业档案工资）、效益年薪、1考核年薪三个部分组成。
公司高管人员的年薪基数的确定：在确保完成上一年度各项指标基础上，高管层各岗位年薪基数为上年度实发年薪总额。
2004年各岗位的年薪基数标准如下：1、董事长为43万元；2、副董事长、监事长、总经理、常务副总经理为39—33万元；3、董事、副总经理、总会计师、总工程师为36—33万元；4、董事会秘书为18万元。
（注：其中各岗位的企业档案工资标准如下：董事长为22万元，副董事长、监事长、总经理、常务副总经理为17万元，董事、副总经理、总会计师、总工程师为15万元，董事会秘书为8万元。
）上述年薪不包含通信费补贴。
高管人员因组织调动或合同到期离岗，按实际在岗月份加1个月支取应得的年薪；若应本人要求辞职或调离本公司，则按档案工资计发当月工资，年度效益年薪和考核年薪不予发放。
上述年薪的个人所得税自理。
四、年薪的结构及发放依据1、基本年薪：基本年薪占年薪基数的70%；2、效益年薪：效益年薪占年薪基数的15%；在年终结束后，经董事会审计委员会确认公司年度效益完成情况后发放。
上市公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
上市公司2020年年度报告信息披露工作备忘录第三号上市公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明各上市公司：《公布发行证券的公司信息披露内容与格式准那么第2号<年度报告的内容与格式>》（2007年修订）（以下简称“年报准那么”）由中国证监会公布执行，具体条文的权威说明权归属中国证监会。
为便于上市公司明白得和执行年报准那么，本所公司治理部特编制本备忘录，相关说明仅供参考。
依照本所《关于做好上市公司2020年年度报告工作的通知》，注册会计师需要依照《关于标准上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保假设干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，对上市公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情形出具专项说明。
为统一披露口径，本所公司治理部制作了“上市公司201X年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情形汇总表”（见附件一，以下简称汇总表）。
注册会计师出具的专项说明中应当包括按本备忘录附件一格式编制的汇总表。
一、非经营性资金占用非经营性资金占用是指：上市公司为大股东及其附属企业垫付的工资、福利、保险、广告等费用和其他支出；代大股东及其附属企业归还债务而支付的资金；有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及其附属企业的资金；为大股东及其附属企业承担担保责任而形成的债权；其他在没有商品和劳务对价情形下提供给大股东及其附属企业利用的资金。
大股东及其附属企业是指控股股东或实际操纵人及其附属企业、前控股股东或实际操纵人及其附属企业。
附属企业是指控股股东、实际操纵人操纵的企业，但不含上市公司和上市公司操纵的企业。
公司对非经营性资金占用计提的减值预备或核销的金额，不该当从期末占用余额中扣除。
存在大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的上市公司，应当在本次年度报告全文的“重要事项”部份的“关联债权债务往来”中，增加披露非经营性资金占用的发生时刻、占用金额、发生缘故、归还金额、期末余额、估量归还方式、清偿时刻、责任人和董事会拟定的解决方法。
与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明[资料]
![与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明[资料]](https://img.taocdn.com/s3/m/122a8aeac9d376eeaeaad1f34693daef5ef71367.png)
华普审字[2007]第 0059号关于黄山旅游发展股份有限公司与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明黄山旅游发展股份有限公司全体股东：我们接受委托，对黄山旅游发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其合并子公司（以下简称为“贵集团”）2006年12月31日的合并及母公司资产负债表，2006年度的合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表进行了审计，并出具了无保留意见审计报告（华普审字【2007】第 0058号）。
在为贵公司2006年财务会计报告进行审计工作中，我们对截至2006年12月31日止贵公司与关联方资金往来及对外担保情况进行了审计。
提供真实、完整的与关联方资金往来及对外担保情况是贵公司的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对贵公司提供的与关联方资金往来及对外担保情况出具专项说明。
我们的审计是根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发 【2003】56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，以及中国证监会、中国银监会证监发【2005】120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》，并参照中国注册会计师审计准则进行的。
在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
现将贵公司关联方资金占用及对外担保情况报告如下：（除另有说明者外，下述所有金额单位均为人民币万元）一、截至2006年12月31日止，贵公司控股股东及其他关联方资金占用情况：资金占用方类别资金占用方名称占用方与上市公司关联关系上市公司核算的会计科目2006年期初占用资金余额2006年度占用累计发生额2006年度占用资金的利息2006年度偿还累计发生额2006年期末占用资金余额占用形成原因占用性质应收账款 8.61 1.59-10.20-提供门票餐饮服务经营性占用黄山旅游集团有限公司母公司其他应收款989.25--989.25- 代垫款非经营性占用控股股东、实际控制人及其附属企业黄山风景区管理委员会 景区门票专营权授予方应收账款 845.46883.59-1,055.38673.67提供门票餐饮服务经营性占用黄山太平索道有限责任公司 子公司其他长期资产6,100.56---6,100.56拆借款非经营性占用黄山市中国旅行社 子公司 其他应收款692.67650.09-600.00742.76拆借款非经营性占用黄山中国国际旅行社 子公司 其他应收款200.00---200.00拆借款非经营性占用黄山海外旅行社 子公司 其他应收款417.32---417.32拆借款非经营性占用黄山徽文化旅游开发有限责任公司 子公司 其他应收款199.6537.00-0.91235.74拆借款非经营性占用黄山皮蓬文化发展有限公司 子公司 其他应收款-21.00- 5.0016.00拆借款非经营性占用黄山国际大酒店有限责任公司 子公司 其他应收款-500.00-500.00- 拆借款非经营性占用上市公司的子公司及其附属企业黄山市花山谜窟旅游开发有限责任公司 子公司 其他应收款500.00600.00-1,100.00- 拆借款非经营性占用其他关联人及其附属企业 长春净月潭游乐有限责任公司联营公司 其他应收款392.60--392.60- 拆借款非经营性占用其中：（一）贵公司为控股股东及其他关联方垫支期间费用及其他支出情况：被垫支方名称 期初垫支资金余额当期累计垫支发生额当期累计垫支偿还额期末垫支资金余额垫支方式垫支原因 与贵公司的关系黄山旅游集团有限公司989.25 -989.25-资金 工程款 母公司 （二）贵公司拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用情况：被拆借方名称 期初拆借资金余额当期累计拆借发生额当期累计拆借偿还额期末拆借资金余额拆借方式拆借条件 与贵公司的关系黄山太平索道有限责任公司6,100.56 --6,100.56资金无偿 子公司 黄山市中国旅行社 692.67 650.09600.00742.76资金无偿 子公司 黄山中国国际旅行社 200.00 --200.00资金无偿 子公司 黄山海外旅行社 417.32 --417.32资金无偿 子公司黄山徽文化旅游开发有限责任公司199.65 37.000.91235.74资金无偿 子公司黄山皮蓬文化旅游开发有限责任公司- 21.00 5.0016.00资金无偿 子公司黄山国际大酒店有限责任公司- 500.00500.00-资金无偿 子公司黄山市花山谜窟旅游开发有限责任公司500.00 600.001,100.00-资金无偿 子公司长春净月潭游乐有限责任公司392.60 -392.60-资金无偿 联营公司 （三）贵公司没有通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情况；（四）贵公司委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况：被委托投资方名称 期初委托投资资金余额当期累计委托投资额当期累计委托投资盈亏额当期累计收回投资额期末委托投资资金余额委托方式 委托内容与贵公司的关系黄山旅游集团有限公司2.86 -- 1.72 1.14资金 股票投资母公司（五）贵公司没有为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票情况；（六）贵公司没有代控股股东及其他关联方偿还债务情况。
江特电机：独立董事关于公司关联方资金占用和担保情况的专项说明和独立意见 2010-08-18
独立董事关于公司关联方资金占用和担保情况的
专项说明和独立意见
按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）、深圳证券交易所《关于做好上市公司2010年半年度报告披露工作的通知》及江西特种电机股份有限公司（以下简称“公司”）《独立董事制度》的要求，作为公司的独立董事，经审慎核查后认为：
1、截止2010年半年度末，公司没有为控股股东及其他关联方提供担保，也没有出现控股股东及关联方占用公司非经营性资金的情况，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。
2、公司以前期间发生但延续到报告期的对外担保是2009年6月3日为互保方泰豪科技股份有限公司提供的8,000万元人民币连带责任担保，此项担保公司已在《2009年半年度报告》和《2009年年度报告》中进行过披露，独立董事发表过独立意见，该项担保符合公司相关规定。
3、载止2010年半年度末，公司对外担保余额为8000万元，占公司本报告期末未经审计净资产的22.18％。
我们认为，公司做到了严格遵守《公司章程》及上述通知的要求，关联方资金占用和对外担保得到了有效的控制。
江西特种电机股份有限公司独立董事
陈伟华 邹晓明 王芸
二0一0年八月十六日。
中国东方航空股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况自查
中国东方航空股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况自查报告根据中国证券监督管理委员会[2008]27号公告的要求和上海辖区上市公司监管专题工作会议的会议精神，为进一步深化公司治理，严防资金占用反弹，公司对照相关法律法规，对截至2008年6月30日的控股股东及其他关联方资金的占用情况进行了自查，现将有关情况汇报如下：一、自查工作的开展情况∙自查时间根据2008年6月30日上海辖区上市公司监管专题工作会议的会议精神，公司随即按照要求对2007年1月1日至2008年6月30日的控股股东及其他关联方资金的占用情况进行了自查。
∙自查范围股份公司本部、分公司及控股子公司∙组织成员及自查程序自查自纠工作责任人为董事长，按照各自的职责，公司总经理、财务总监、董秘和财会部门负责人具体执行，财务总监和财会部门负责人具体负责自查工作的开展，包括本部、各分子公司与关联方企业的对帐等。
二、公司防范资金占用机制的建设情况为防止大股东及其附属企业占用上市公司资金，侵害上市公司利益，公司对关联交易做了明确的界定和规范，在《章程》、《董事会工作规程》等制度中，也有明确的审批权限和规定，并且通过加强内控，充分发挥内审的监督作用，对关联交易严格把关，较好的防止了大股东占用资金情况的发生，巩固了上市公司清欠成果。
三、资金占用自查结果1、资金占用情况汇报：∙公司2007年1月1日—2007年12月31日控股股东及其他关联方资金占用情况，普华永道中天会计师事务所已于2008年4月14日出具了2007年度《关于中国东方航空股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》情况汇总表详见附件一。
∙公司2008年1-6月控股股东及其他关联方不存在非经营性资金占用。
2、内部控制的管理情况公司按照萨班斯法案的要求，建立了较为完善的内控管理制度，涵盖经营管理环节的各个方面，主要包括：财务报告流程、采购流程、存货管理流程、固定资产管理流程、航油管理流程、货运管理流程、客运收入管理流程、其它业务收入流程、税收管理流程、薪资管理流程、信息技术流程、资金管理流程等。
2023年最新的召开年度股东大会的通知
2023年最新的召开年度股东大会的通知召开年度股东大会通知范文1xxxx生物技术股份有限公司(以下简称公司 )定于xxx年4月21日(星期四)召开xxx年度股东大会，会议相关事宜如下：一、召开会议的基本情况1、会议届次：xxxx生物技术股份有限公司xxx年度股东大会。
2、会议召集人：公司董事会，经公司第五届董事会第十七次会议审议通过，决定召开xxx年度股东大会。
3、会议召开的合法、合规性：公司董事会已对本次股东大会审议的议案内容进行了充分披露，本次股东大会的召开符合有关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定。
4、会议召开日期、时间：(1)现场会议召开时间：xxx年4月 21日(星期四)下午14：30(2)网络投票时间：xxx年4月20日 xxx年4月21日，其中：通过深圳证券交易所交易系统投票的具体时间为： xxx年4月21日(星期四)上午 9:30 11:30 和下午 13:00 15:00。
通过深圳证券交易所互联网投票系统进行投票的具体时间为：xxx年4月20日(星期三)下午 15:00 至 xxx年4月21日(星期四)下午 15:00 的任意时间。
5、会议的召开方式：本次股东大会采取现场表决、网络投票相结合的方式召开。
公司股东可选择现场投票或网络投票方式进行表决，如果同一表决权出现重复投票表决的，以第一次投票表决结果为准。
6、股权登记日：xxx年4月18日7、会议出席对象：(1)于本次股东大会股权登记日下午收市时，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体普通股股东均有权出席股东大会，并可以书面委托代理人出席和参加表决，该股东代理人可不必是公司的股东;(授权委托书式样附后)(2)公司董事、监事、高级管理人员;(3)本公司聘请的律师8、现场会议地点：xxxxx市xx高新技术产业开发区xx大街46号xxxx生物技术股份有限公司办公楼二楼会议室9、涉及融资融券、转融通业务的投资者，应按照深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则(xxx年9月修订)》的有关规定执行。
杭州汽轮机股份有限公司关于独立董事提名人声明
证券代码： 200771 证券简称：杭汽轮B 公告编号：临2007—12杭州汽轮机股份有限公司关于独立董事提名人声明提名人杭州汽轮机股份有限公司董事会现就提名张明光、邹兆学、华小宁、祁国宁为杭州汽轮机股份有限公司第四届董事会独立董事候选人发表公开声明，被提名人与杭州汽轮机股份有限公司之间不存在任何影响被提名人独立性的关系，具体声明如下：本次提名是在充分了解被提名人职业、学历、职称、详细的工作经历、全部兼职等情况后作出的，被提名人已书面同意出任杭州汽轮机股份有限公司第四届董事会独立董事候选人（其中，张明光、邹兆学、华小宁、祁国宁为公司三届董事会独立董事），公司董事会认为被提名人：一、根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司独立董事的资格；二、符合杭州汽轮机股份有限公司章程规定的任职条件；三、具备中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》所要求的独立性：1、被提名人及其直系亲属、主要社会关系均不在杭州汽轮机股份有限公司及其附属企业任职；2、被提名人及其直系亲属不是直接或间接持有杭州汽轮机股份有限公司已发行股份1%的股东，也不是杭州汽轮机股份有限公司前十名股东；3、被提名人及其直系亲属不在直接或间接持有杭州汽轮机股份有限公司已发行股份5%以上的股东单位任职，也不在杭州汽轮机股份有限公司前五名股东单位任职；4、被提名人在最近一年内不具有上述三项所列情形；5、被提名人不是为杭州汽轮机股份有限公司及其附属企业提供财务、法律、管理咨询、技术咨询等服务的人员。
四、包括杭州汽轮机股份有限公司公司在内，被提名人兼任独立董事的上市公司数量不超过5家。
公司董事会保证上述声明真实、完整和准确，不存在任何虚假陈述或误导成分，本提名人完全明白作出虚假声明可能导致的后果。
提名人：杭州汽轮机股份有限公司董事会2007年5月24日。
浙江天健东方会计事务所
小计
-
前大股东及 其附属企业
-
-
小计 总计
其它关联资 金往来
大股东及其 附属企业
-
-
-
-
-
-
资金往来方名 往来方与上市公 上市公司核算
称
司的关联关系 的会计科目
杭州汽轮动力 集团有限公司 杭州汽轮动力 集团有限公司 南方销售公司 杭州汽轮动力 销售有限公司 杭州杭发发电 设备有限公司 杭州汽轮动力 集团能源技术 有限公司
浙江天健东方会计事务所
2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明
关于杭州汽轮机股份有限公司
2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
浙天会〔2009〕 对杭州汽轮机股份有限公司（以下简称杭汽轮公司）2008 年度非经营性
浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师 林国雄
中国·杭州
中国注册会计师 傅晶晶
报告日期：2009 年 4 月 22 日
1
浙江天健东方会计事务所
2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明
杭州汽轮机股份有限公司 2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
控制股东
控制股东之附属 企业 控制股东之附属 企业 控制股东之附属 企业
控制股东之附属 企业
应收帐款
应收帐款 应收帐款 应收帐款
应收帐款
2008 年期初 往来资金余额
2008 年度往 来累计发生金 额（不含利息）
2008 年度 往来资金
的利息 （如有）
42.33
2.00
6,145.49 18.00
13,968.70 7.80
两家单位关联说明
两家单位关联说明兹证明ＸＸＸＸＸ有限公司（以下简称“子公司”）系CCCC有限公司（以下简称“母公司”）的控股子公司。
母公司控股＊＊％。
子公司于＊＊＊＊年＊＊月＊＊日在＊＊＊＊地设立。
子公司基本情况：注册资本：＊＊＊＊万元（人民币）注册号：＊＊＊＊＊＊＊＊＊注册日期：＊＊＊＊年＊＊月＊＊日注册地：＊＊＊＊＊＊＊住所：＊＊＊＊＊＊＊法定代表人：＊＊＊＊＊＊子公司专业从事配电开关控制设备及成套电气设备的生产、研发。
是我国较早（说明：如果子公司成立较晚，此句就不适用）研制和生产配电开关控制设备及成套电气设备产品的企业之一，系母公司生产基地之一。
经浙江＊＊＊＊会计师事务所审计，截止到＊＊＊年＊＊月＊＊日，子公司总资产＊＊＊＊＊＊万元，净资产＊＊＊＊＊万元。
特此证明！ＸＸＸＸ有限公司20ＸＸ年3月26日关联公司的认定（一）相互间直接或间接持有其中一方的股份总和达到25％或以上的；（二）直接或间接同为第三者所拥有或控制股份达到25％或以上的；（三）企业与另一企业之间借贷资金占企业自有资金50％或以上，或企业借贷资金总额的10％是由另一企业担保的；（四）企业的董事或经理等高级管理人员一半以上或有一名常务董事是由另一企业所委派的；（五）企业的生产经营活动必须由另一企业提供的特许权利（包括工业产权、专有技术等）才能正常进行的；（六）企业生产经营购进原材料、零配件等（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制或供应的；（七）企业生产的产品或商品的销售（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制的；（八）对企业生产经营、交易具有实际控制的其他利益上相关联的关系，包括家族、亲属关系等。
税务审计人员应按上述标准，逐条进行检查，检查结果应填写《关联企业关联关系认定表》，有两个或两个以上关联企业的，应分别检查填写。
公司关联关系的判定标准１、公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不得利用其关联关系损害公司利益。
违反前款规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。
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关于杭州汽轮机股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
浙东会专[2008]102号 杭州汽轮机股份有限公司全体股东：
我们接受杭州汽轮机股份有限公司（以下简称“汽轮股份公司”）委托，根据中国注册会计师审计准则审计了汽轮股份公司2007年12月31日公司及合并的资产负债表，2007年度公司及合并的利润表和现金流量表（以下简称“会计报表”），并于2008年4月3日出具了浙东会审[2008]406号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】56号）的要求，汽轮股份公司编制了本专项说明后附的《杭州汽轮机股份有限公司2007年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“资金占用汇总表”）。
编制和对外披露资金占用汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是汽轮股份公司管理层的责任。
我们对资金占用汇总表所载资料与我们审计汽轮股份公司2007年度会计报表时所复核的会计资料和经审计的会计报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除了对汽轮股份公司实施于2007年度会计报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对专项说明所载资料执行额外的审计或其他程序。
为了更好地理解2007年度汽轮股份公司与控股股东及其他关联方占用上市公司资金情况，本说明应当与已审计的财务报表一并阅读。
本说明仅供汽轮股份公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。
（此页无正文）
附送：杭州汽轮机股份有限公司2007年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
浙江东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 林国雄 中国杭州市 中国注册会计师：傅晶晶 报告日期：2008年4月3日。