收支管理制度
收支管理制度的内容
收支管理制度的内容一、概述1.1 收支管理制度的定义收支管理制度是指企业或组织为了合理利用、保护和增值资金，按照国家法律法规和自身经济管理的要求，制定的规范和具体操作程序，包括资金的流入与流出管理、收支预算执行、财务审计监督等内容。
1.2 收支管理制度的重要性良好的收支管理制度可以帮助企业或组织更好地规范资金使用与管理，有效降低财务风险，提高资金使用效率，增强财务控制力和内部监督力，保障企业或组织财务安全。
1.3 收支管理制度的目标（1）实现资金的安全、有效、合理管理；（2）规范资金的流入和流出，杜绝侵占挪用、浪费和虚报等行为；（3）提高资金使用效率，增强资金的使用效益；（4）提高企业或组织的财务管理水平和风险控制能力。
二、收支管理制度的制定2.1 制定收支管理制度的依据制定一个完善的收支管理制度，需要依据国家法律法规、企业组织章程以及财务管理制度等相关规定，结合企业或组织的实际情况，采取科学合理的方式进行制定。
2.2 制定收支管理制度的流程（1）明确目标：明确收支管理制度的目标和作用，明确制度的意义和要求；（2）调研分析：深入了解企业或组织的财务状况和管理实际情况，查找问题和瓶颈；（3）立项规划：制定制度制定的时间节点、人员分工、工作流程等计划；（4）制定制度：制定具体的收支管理制度内容，包括资金的流入与流出管理、支出预算执行、财务审计监督等；（5）经过评审：经过内部有关部门的评审，确认制度的合理性和可行性；（6）报批实施：将制定好的收支管理制度报批，付诸实施。
2.3 收支管理制度的定期修订随着企业或组织规模的扩大、业务范围的拓展和市场环境的变化，收支管理制度也需要不断进行修订和完善，以适应企业或组织发展的需要和新的市场环境。
三、收支管理制度的基本内容3.1 资金的流入与流出管理（1）资金的流入管理：包括营业收入、投资收益、融资等资金的来源和入账管理；（2）资金的流出管理：包括支出经费、报账审批、支付结算等资金的使用和支出管理。
公司资金收支及账户管理制度范例（5篇）
公司资金收支及账户管理制度范例第一条总则根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律、法规的规定，为规范公司的资金收支和账户管理，维护公司财务安全，制定本制度。
第二条责任部门和职责1. 财务部门负责公司的资金收支和账户管理，包括资金的筹集、使用、监管、结算等工作。
2. 财务部门应按照相关法律、法规和公司的财务制度执行工作，确保资金收支合规、合理、准确。
第三条资金收支原则1. 资金的收支应符合公司业务运作的需要，以及法律、法规的要求。
2. 资金的收入来源包括但不限于：销售收入、投资收益、贷款、补贴等。
3. 资金的支出用途包括但不限于：采购、薪资福利、税费、物业费用、债务偿还、投资等。
4. 资金的收入和支出应及时、准确地记录在公司的账簿中，遵循会计核算原则。
第四条账户管理原则1. 公司应设立需要的银行账户，用于资金收支的结算和管理。
2. 财务部门负责管理公司的银行账户，包括开户、销户、资金划拨、查询等操作。
3. 公司的银行账户应采取安全防护措施，防范资金风险和信息泄露。
4. 财务部门应定期对公司的银行账户进行核对、调账，确保账户余额和实际资金收支一致。
第五条资金收支程序1. 资金的收支应按照预算和审批程序进行，确保合规性和合理性。
2. 收入的确认应按照收入确认准则进行，支出的确认应按照支出确认准则进行。
3. 财务部门应及时对收入和支出进行登记、统计、报表等工作，提供准确的财务信息。
第六条账簿管理1. 公司应设立完备的账簿，包括总账、明细账、日记账等，记录公司的资金收支情况。
2. 财务部门应按照会计制度和会计政策，及时、准确地记录、核对、调账账簿，并定期进行结账。
3. 账簿应采取防火、防水、防腐蚀、防盗等措施，确保账簿的安全和保存有效性。
第七条监督检查1. 公司应设立独立的财务审计部门或聘请第三方机构进行财务审计，对公司的资金收支和账户管理进行监督和检查。
2. 财务部门应配合财务审计工作，提供必要的财务资料和证据。
行政事业单位收支管理制度(五篇)
行政事业单位收支管理制度为了加强我乡行政事业单位财务管理，认真搞好乡财县管乡用的管理工作，规范各单位的财务核算，根据《会计法》、《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》和县有关文件精神，特制定本制度。
一、资金管理(一)、财务预算与管理乡属各单位的财务收支实行统一管理，收入与支出根据各单位收费、经营等实际情况编制预算收支方案，再由乡镇政府与乡财政所结合各单位的实际情况，编制预算方案。
(二)、现金、存款管理1、乡财政所设立资金结算统管账户，统一管理各单位财务，货币资金(现金、存款)由核算会计管理。
各单位现金、存款等货币资金须及时存入资金结算账户，其他人不得管理现金。
2、任何单位不准坐支现金、不准侵占、____公款，不准公款私存、不准白条抵库、不准留用各项收入。
3、乡属各单位不准在乡信用社私设账户，统一由财政所在信用社设立资金结算账户。
4、各单位大额支出费用实行银行转账，日常公用支出由报账员在备用金中支付后再报账列支。
5、严格控制资金出借，未经主管领导同意的不得向外借款。
办理预支资金超过____元由主管领导审批后方可办理。
6、各单位由报账员可以申请留有____元的备用金，用于各单位报账。
7、核算会计必须每月与开户银行及总出纳核对银行存款日记账，做到帐帐，帐实相符。
(三)、收入、支出管理1、各单位的收入、支出严格执行收支两条线的原则，任何单位和个人不准“坐支”现金。
2、各单位的收入必须按规定存入财政结算户，私设“小金库”和公款私存。
3、各单位取得的各项收入通过财政结算户，支出经审批后，由财政结算户拨付到支出专户，才能列支各项费用。
4、严格执行单位领导一支笔审批制度。
各单位的支出票据，由核算对其真实性、合法性审核后，由报账员填经费支出报账单，财政所稽核后方可列支。
5、支出票据报销办法。
支出票据由经办人、证明人和单位领导签字后，由报账员在备用金中预支，四费采用一单五签的审批办法。
6、各单位的差旅费报支，由出差人员在出差结束后____天内必须报清票据，不得拖延，造成账务处理不及时。
财务收支管理制度(5篇)
财务收支管理制度1、认真贯彻《会计法》和《医院会计制度》，严格执行各项财经制度，加强财务监督和财务管理。
2、根据医院的实际情况及发展趋势，认真编制财务收支预算，定期分析预算执行情况。
3、加强收入管理，贯彻落实“总量控制，结构调整”的方针政策，坚持一切以病人为中心，努力做到增收不增加病人费用，增效不增加病人负担。
合理按排资金，保证医院资金需求。
4.加强支出管理(1)医院经费支出必须按照国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约，制止浪费的原则。
(2)____必须实行专款专用，并按照要求定期向主管部门报送____使用情况，项目完成后报送____支出决算和使用效果的书面报告。
接受主管部门的检查验收。
(3)医院的经费支出应当严格执行财务制度规定的开支范围及开支标准。
严格控制各种预算外的开支，对于临时必须开支的，应按审批手续办理。
(4)凡对外采购开支等一切经济事项，均应取得合法的原始凭证(如____、收据、清单等)。
原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销，空白纸条，无财税监制章的____、收据均不能作为正式财务票据使用。
出差或因公借支，须经主管部门领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。
(5)基建项目投资、设备、药品、材料等的购置，严格按照医院相关制度执行，属于政府采购项目的则按上级有关规定执行。
(6)外出学术活动费用报销，须附外出学术活动审批单，凭相关____按规定报销，超额部分一律自负。
特殊情况须经院长批准方可报销。
(7)强化内部管理，加强成本核算，严格控制费用开支，提高收支结余。
(8)定期进行财务收支分析，找出存在问题，提出可行性建议，当好领导的参谋。
财务收支管理制度（2）是指企业、组织或个人为了管理、控制和监督财务收支活动而建立的一套规章制度。
其主要目的是确保财务收入和支出的合规和透明，有效避免财务风险和损失。
财务收支管理制度包括以下内容：1. 资金管理：明确资金的来源和去向，制定合理的资金预算和计划，确保资金的合理运用和稳定流动。
财务收支管理制度_财务收支管理制度办法
财务收支管理制度_财务收支管理制度办法财务收支管理制度_财务收支管理制度办法为规范财务收支行为，提高资金使用效益，应制定规范的财务收支管理制度。
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财务收支管理制度篇1为严格执行各项财务规章制度，进一步加强街道财务收支规范管理，提高财务管理和服务水平，深入贯彻落实中央八项规定精神，特制定本街道财务收支管理制度。
一、收入管理1. 按照相关法律法规的规定，明确单位收入范围和入账时间，做到应收尽收。
2. 各项收入的取得(包括非税收入)，必须符合国家规定，由财会部门归口管理并进行会计核算，严格执行“收支两条线”管理。
3. 涉及收入的合同，财会部门应定期检查收入金额和收入时间与合同约定是否相符，如不相符应及时查明原因，防止形成坏账。
4. 按照规定设置票据专管员，建立票据台账，对各类票据的申领、启用、核销、销毁进行序时登记。
二、支出管理(一)经费开支范围包括工资津贴、各项工程款支付、预付款项、专项资金、因公借款、以及日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生的等经费支出。
(二)报销审批权限按照分工，谁分管谁签字,谁签字谁负责的原则。
1、办事处各科室及各社区单笔报告在5000元以下(不含5000元)，由分管主任签字，方可报销。
单笔报告在5000元以上(含5000元)，由办事处主任签字，方可报销。
2、办事处各科室及各社区单笔报告在1万元至5万元(不含5万元)，由办事处主任签字，附主任联席会会议纪要，方可报销。
3、办事处各科室及各社区单笔报告在5万元以上，由办事处主任签字，附工委会会议纪要，方可报销。
4、日常性报销、按月按季度常规性报销，在没有变动的情况下，经分管主任签字后，直接报销。
(三)审批报销程序1. 经常性日常支出，日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出。
在支出发生之日及时按规定程序办理审批报销;事务管理和相关公务活动中所发生的招待餐费，在按规定审批报销程序办理结报时，必须按规定标准接待并附上餐饮接待点菜清单。
财务收支管理规章制度（精选10篇）
财务收支管理规章制度财务收支管理规章制度（精选10篇）随着社会不断地进步，制度的使用频率逐渐增多，制度具有合理性和合法性分配功能。
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财务收支管理规章制度篇1为了规范本院收支管理，根据《会计法》及《事业单位财务制度》的有关规定，制定本制度。
一、收入管理收入是指财政及科技厅（科技局）取得的财政补助收入、科研经费、其他收入，及本院在开展日常业务及其他经营活动中依法取得的合法收入、（一）本院所有收入均通过财务部门办理，各部门不得擅自收取和私设“小金库”。
（二）本院的各项收费严格执行国家的物价政策，任何部门和个人不得巧立名目乱收费。
（三）收入票据分税务部门统一监制的发票和自制的收据。
本院收入均使用税务部门统一监制的发票；本院内部管理需要可使用自制收据。
所有发票和自制收据须由财务部门统一管理，实行领用核销制度（《财务管理制度》中“票据管理制度”中已明确规范），不得出借出售。
（四）财务人员当日收到的款项应于当日存入银行，如收到的款项是银行结账后发生的，应于第二天送存银行，不得坐支，严禁私设小金库。
二、支出管理支出指在开展业务及其他活动中放生的资金耗费，包括、基本支出、项目支出、经营支出、其他支出。
（一）各项支出贯彻“厉行节约”的原则，执行国家有关政策，遵守有关财务制度及财经纪律。
（二）加强经费支出的审批管理，严格执行自治区财政厅批准的年度部门预算，重大开支经院办公会集体讨论决定。
（三）部门提出用款计划，填写支付申请表或大额支付申请表，经部门负责人、部门分管领导、院领导小组、会计审核，院长或其指定的授权人审批后，由财务室具体办理。
（四）建立健全各项支出管理制度，对公务接待费、差旅费、交通费等其他与经营无直接关系的消耗支出，严加控制。
三、收入支出定期汇报财务收支管理规章制度篇2为规范收支行为，加强财务管理，提高经济效益，促进卫生院持续发展，根据《会计法》及《医院财务制度》的有关规定，特制订本制度。
行政事业单位收支业务管理制度（4篇）
行政事业单位收支业务管理制度第一章总则第一条为规范行政事业单位收支业务的管理，规定收支业务的权限划分、流程和责任制度，保障公共财政的安全和稳定运行，根据《中华人民共和国行政事业单位会计制度》等相关法律法规和规章制度，制定本制度。
第二条本制度适用于全体行政事业单位收支业务的管理。
第三条行政事业单位必须依法按照国家财政制度、会计制度、审计制度和内部控制制度开展收支业务管理，确保收支业务的规范、合法和透明。
第四条行政事业单位应根据预算编制情况，合理支配和使用财政拨款资金，确保公共财政资源的最优配置。
第五条收支业务管理应以激励机制、规范流程和风险防范为原则，确保各项业务流程合理、科学、规范化，实现内外部检查和审核的有效衔接。
第六条行政事业单位应建立健全收支业务管理系统，提高财务管理信息化水平，加强数据安全和风险防控管理。
第七条行政事业单位应不断完善财务业务流程，提升财务人员的专业素质和业务水平，加强培训和培养，提高工作效率和质量。
第八条本制度由行政事业单位的财务处（财务部）负责执行，接受上级财务部门的监督和指导。
第二章收支业务权限划分第九条行政事业单位的收支业务权限划分应按照“权责一致、明确分工、有章可循、严格制约”的原则，合理分配各类业务的管理权限。
第十条收支预算权限的划分应根据行政事业单位的类型、规模和单位的职能属性等因素进行，由上级财政部门和单位政府共同确定。
第十一条中央财政部门负责划分和管理中央政府收支预算的权限，省级财政部门负责划分和管理地方政府收支预算的权限，地市区财政部门负责划分和管理县级政府收支预算的权限。
第十二条收入管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、经济实力和政府规定进行，由上级部门和单位财务部门确定。
第十三条支出管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、事业规模和政府规定进行，由上级部门和单位财务部门确定。
第十四条账务管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、会计制度和政府规定进行，由上级部门和单位财务部门确定。
收支业务管理制度（五篇）
收支业务管理制度第一章总则第一条为加强政府机关事业单位的财务管理和会计核算工作，合理组织收入、节约费用开支、防止国有资产流失、提高资金使用效益、强化财务监督，使各项财务收支符合现行财务会计制度的要求，促进我站经济及社会各项事业和谐发展，结合我站实际，制定本制度。
第二章收支管理制度第二条收入包括各项协调款、项目资金、上级专款、捐赠收入、其他收入等各种来源资金;支出包括经常性支出(办公费、车辆燃修、招待费、书报费、差旅费、通讯费等)、专款支出、基建支出、其他支出等各种资金支出。
第三条严格实行资金“收支两条线”管理制度。
各单位取得资金收入时，必须出具省财政厅监制的《山东省往来结算统一收据》，并加盖财政所公章，任何单位和个人不得私自印制收据。
第四条进入预算外帐户的资金由财政所统一管理，政府集中调拨使用，实行站长一支笔签字制度。
第三章报帐制度第五条报销单据以部门为单位，每月____-____日集中报账，每部门要设一名固定报帐员，非报帐员报帐，财务部门可以不予办理。
第六条对各部门日常零星开支实行备用金制度。
财务部门根据各业务部门的的支出规模，合理确定备用金数额，由各部门报帐员填写备用金领取单后领取使用。
第七条单位或个人有报销项目，必须提供有对方单位加盖公章或财务章的完整、真实、合法、有效的正式发票或收据，否则一律不予报销。
报销发票时要遵循以下程序：经办人签字并注明事由，分管领导签字，财政所审查核实，站长签字，入帐报销。
第八条各项开支都要本着勤俭节约的原则进行。
一般业务支出，要由分管领导同意;其他特殊或大项支出，须报站主要领导同意，必要时要通过集体研究决定。
第九条对单项超____元的业务支出，各单位不能自行以现金支付，原则上通过站财政直接拨付到对方账户。
第十条政府经费支出要根据领导签批意见及时进行帐务处理，财务部门备用金不足时，要及时向分管领导反映并列清支出计划报站长签批拨款。
第十一条对专项支出尤其是涉及农户的资金支出，必须严格执行上级有关规定，切实做到专款专用;在资金支出、发放时，具体承办单位要提供对方银行开户信息，完善手续后，由财务部门直接将款项打入对方账户或“惠农一本通”存折，严禁以现金支出或发放。
收支管理制度（三篇）
收支管理制度是指组织或个人为了合理管理和控制收入和支出的一套规则、制度和流程。
这是为了确保财务活动的透明度、合规性和效率，有效避免浪费和经济风险，对于企业、组织或个人的财务健康和可持续发展具有重要意义。
收支管理制度包括以下方面：1. 收入管理：包括制定收入获取的规则和流程，如合同签订、销售、租赁等，确保收入的来源合法、稳定和准确。
2. 支出管理：包括制定支出的规则和流程，如采购、借款、人员工资等，确保支出符合合同约定、合法合规。
3. 预算管理：包括制定预算的规则和流程，如年度预算、月度预算等，根据企业或个人的经济状况和发展目标，对收入和支出进行合理规划和控制。
4. 财务报表管理：包括编制和发布财务报表的规则和流程，如资产负债表、利润表、现金流量表等，提供财务信息的准确性和透明度，为决策提供依据。
5. 资金管理：包括资金流动的管理和控制，如资金归集、支付、银行存款等，确保资金的安全和利用效率。
6. 审计与监控：包括对收支活动进行内部审计和监控，确保制度的执行和合规性，发现问题及时纠正和改善。
7. 奖惩机制：包括对收支行为的奖励和惩罚制度，激励合规操作和惩治违规行为。
收支管理制度的建立和执行需要综合考虑组织或个人的规模、性质、需求和法律法规的要求，目的是为了建立一套规范、透明、公平、高效的财务管理体系，确保收支的平衡和可持续发展。
收支管理制度（二）第一章总则第一条为了规范和统一公司内部的收支管理行为，提高资金利用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及收支管理的部门和人员。
第三条收支管理制度包括预算编制、财务审批、费用报销、款项支付等内容。
第二章预算编制第四条每年度初，公司各部门负责人根据公司经营计划和年度目标，制定相应的预算，并提交给财务部门审核。
第五条预算编制要合理科学，确保公司资金利用的合理性和效益性。
第六条预算编制要与公司战略和年度目标保持一致，确保资源分配的协调和平衡。
第七条预算编制要综合考虑公司内外部环境变化，及时进行调整和修订。
行政事业单位收支管理制度简单版(3篇)
行政事业单位收支管理制度简单版第一章总则第一条为规范单位的收入管理，合理有效地使用资金，保障单位健康发展，根据____和财政部有关规定，结合单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于单位的收入管理行为。
第三条本制度用于保障单位收入准确、及时计量和核算。
第四条收入是指单位开展业务活动及其他活动依法通过各种形式、各种渠道取得的非偿还性资金。
第五条收入核算是指对收入取得的过程及其去向进行正确、系统、完整、及时地记录、反映和监督等一系列经济活动。
第二章收入的分类第六条单位收入分为。
财政拨款收入、事业收入、上级补助收入和其他收入等。
第七条财政拨款收入是指事业单位从同级财政部门取得的各类财政拨款，包括基本支出和项目支出。
第八条事业收入是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。
第九条上级补助收入是指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
第十条其他收入是指财政补助收入、事业收入、上级补助收入和经营收入以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。
第三章收入的确认和核算第十一条财政拨款收入的确认和核算（一）财政直接支付收入确认单位收到财政国库支付执行机构委托代理银行转来的“财政直接支付入账通知书”时，按入账通知书中标明的金额确认收入。
（二）财政授权支付收入确认的“授权支付到账通知书”时，按到账通知书标明的额度确认收入。
（三）财政实拨资金收入确认将资金直接拨入事业单位的开户银行事业单位在收到开户银行转来的收款通知时确认补助收入。
以实际收到货币资金确认收入。
（四）财政补助收入的核算设置“财政拨款收入”总账科目，设“基本支出”和“项目支出”明细科目，在基本支出科目下设“人员经费”和“日常公用经费”两个明细科目。
财政补助收入年终余额转入“事业结余”，设“基本支出”、“项目支出”明细帐。
第十二条事业收入的确认和核算（一）事业收入的确认核算开展各项业务活动及其辅助活动取得的收入，单位取得的按照“收支两条线”管理要求，应纳入预算管理或应缴入财政专户的预算外资金，不能直接计入事业收入，应根据上缴方式的不同，直接缴入财政专户或由单位集中后上缴财政专户。
收支管理制度范本
收支管理制度范本第一章总则第一条为了规范和管理单位的收支活动，提高财务管理的效率和科学性，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的所有收支活动。
第三条收支活动按照预算执行和实际发生两种方式进行。
第四条所有收支活动必须遵守国家有关法律法规和单位的有关规定，做到合法、合规，严禁挪用、侵占、浪费和滥用公款。
第二章预定收入第五条收入的预定方式有以下几种：政府拨款、利息、租金、销售收入、投资收益等。
第六条收入的预定必须依照本单位的预算制定，确保收入的合理性和适当性。
第七条预定收入应当通过预算制定程序，并获得单位领导层的审批。
第三章预定支出第八条支出的预定方式有以下几种：人员经费、设备经费、材料经费、福利费、维修费等。
第九条支出的预定需要根据预算编制模板进行制定，并获得单位领导层的审批。
第十条预定支出必须实事求是，确保预算的合理性和适当性。
第十一条支出预定中需注明使用范围，以确保资金使用的合理性。
第四章实施总收支第十二条收支执行应当按照预算执行，确保收支的实时监控和控制。
第十三条如果预计的收入无法按时到账，应当及时调整支出计划，确保资金的使用不受阻碍。
第十四条收支执行过程中，应当及时记录和报告资金的流向和余额情况，确保财务的准确性和透明度。
第五章收支结算第十五条收支活动的结算应当按照预算和实际发生相比较，确保收支的准确性和一致性。
第十六条结算过程中，需对收入和支出进行分类总结，并进行适当的调整。
第十七条结算完成后，应当编制收支报告，并提交单位领导层审查。
第六章资金管理第十八条单位财务部门应当负责资金的管理和监控，确保资金的安全和合理使用。
第十九条资金的保管应当按照有关规定进行，确保资金不遭受任何损失和侵害。
第二十条对于资金的使用需有明确的合法用途，并按照有关规定进行审批和报销。
第二十一条资金使用过程中，不得挪用、侵占、浪费和滥用公款，必须合规使用。
第七章监督检查第二十二条对收支活动的监督检查由单位的监察部门负责。
公司资金收支及账户管理制度范本(4篇)
公司资金收支及账户管理制度范本一、总则本制度为公司内部管理规范的一部分，旨在规范公司资金收支和账户管理，确保公司资金安全、合规运作。
所有公司员工必须遵守本制度，并承担相应的责任。
二、资金收入管理1. 所有公司的资金收入必须通过公司指定的账户进行收款，不得私自存入个人账户。
2. 收款人必须核对付款方的银行账号和名称是否与公司提供的一致，如有不符，应立即向财务部门报告并暂停收款。
3. 收款人在收到款项后，必须及时向财务部门提交收款记录，并存档备查。
同时，财务部门将核对收款记录并及时进行账务录入。
三、资金支出管理1. 所有公司的资金支出必须通过公司指定的账户进行支付，不得私自从个人账户中支付款项。
2. 支付人必须核对收款方的银行账号和名称是否与公司提供的一致，如有不符，应立即向财务部门报告并暂停支付。
3. 支付人在支付款项后，必须及时向财务部门提交支付记录，并存档备查。
同时，财务部门将核对支付记录并及时进行账务录入。
四、账户管理1. 公司的资金账户必须由财务部门统一开立和管理，并定期进行账户的巡查和核对。
2. 公司员工不得擅自更改账户密码和授权人，如需更改，必须经过财务部门的书面审批并进行记录。
3. 财务部门将定期对账户余额进行监控和预警，确保账户资金的安全和稳定。
4. 所有资金账户的日常与月度对账工作由财务部门负责，确保账户余额与实际情况一致，并及时发现和处理异常情况。
5. 财务部门将定期进行账户的审计工作，确保账户操作的合规性和准确性。
五、异常情况处理1. 如发现资金收支和账户管理中的异常情况，必须立即向财务部门报告，并采取相应的紧急措施进行处理。
2. 对于账户被盗、资金损失等重大异常情况，应立即报案，并协助警方及时采取措施。
3. 财务部门将对异常情况进行调查，并根据调查结果采取相应的纠正措施，并追究相关责任人的责任。
六、违规处理1. 对于违反本制度的行为，将根据公司的纪律处分规定进行处理，包括但不限于警告、停职、降职、开除等。
现金收支管理制度三篇
现金收支管理制度三篇篇一：现金收支管理制度一、现金收入管理制度1．各经营部门的经营收入，必须当天交公司财务；公司当天收入要当天存入保险柜或尽早进银行（最迟不得超过三天），任何部门或个人不得挪用营业收入款；2、经营收入必须坚持制单（票）、收款、缴款相分离，并相互制约的原则，不得单独经手；3、小卖部售货员当天出售的商品，必须填写商品零售登记台帐；领取商品出售，填写领料单，并注明零售单价，月底填报零售报表；当天营业收入缴款以零售台帐为据。
二、经费支出管理制度（一）对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；（二）购入山庄办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大，数量大宗的应通过库存材料核算；（三）拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出；（四）拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支；（五）拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准确性列为经费支出；（六）员工福利费按照规定标准计算提存，直接列入经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付；（七）购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时废固定资产和固定资金科目；（八）其他各项费用，均以实际报销的数定列为经费支出。
（1）持单据人在交票据时就进行台帐登记，登记后的票据交接收人。
（2）接收人根据台帐登记簿上的数量、金额等进行票据核查，核查后签字确认。
（3）确认后的票据由接收人交财务，并由财务部门审核后开据发票。
接收人将财务开据的发票交持单据人并签字确认。
篇二：现金收支管理制度第一条为加强公司的现金管理工作，根据国家及上级有关规定，结合我公司实际，特制定本制度。
第二条收人金额是指由财务部汇入各单位银行账户内的金额，支出金额则仅指各单位的费用。
各单位应支付的一切费用，包括可控制费用与不可控制费用，均应自财务部汇入之金额中支付。
行政事业单位收支管理制度范文(五篇)
行政事业单位收支管理制度范文为切实加强财政资金管理，提高资金使用效益，确保工资正常发放、机构正常运转和各项社会事业有序发展，推进财政资金管理机制创新和完善非税收入管理，____年财政部门在进一步健全和完善县级行政事业单位预算收支管理体制的基础上，结合各项财政改革，继续对县级行政事业单位实行预算收支及经费实行包干管理。
其具体管理办法如下：一、经费包干原则结合当前财政改革和各预算单位的实际情况，对各项经费和非税收入在预算收支管理中坚持以下原则：1、坚持经费管理同人员编制管理相结合，严格按照人事审核、财政把关后的单位工资表进行人员工资的财政统发和包干单位日常公用经费的原则。
2、坚持预算内与非税收入收支脱钩，各单位的各项非税收入严格执行“收支两条线”管理的原则。
3、按照突出重点，压缩一般的要求，坚持财政保工资发放、保机构运转、保社会稳定、保重点支出的原则。
4、坚持对事业单位实行定额(项)补助或差额管理，并按机构改革的要求，积极探索对部分事业单位实行企业化管理，并逐步推向市场的原则。
5、坚持包干经费按月和按进度拨付，超支自补，节余留用的原则。
二、预算内经费核拨内容预算内经费由工资福利支出(原人员经费支出)、商品和服务支出(原日常公用经费和业务经费支出)、对个人和家庭的补助、专项经费支出等组成，具体分项核拨内容如下：(一)工资福利支出的核拨内容包括。
基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费(基本养老、基本医疗、工伤、生育等社会保险费、残疾人就业保障金)、伙食费、伙食补助费、其他工资福利支出。
(二)商品和服务支出的核拨内容包括。
办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、交通费、差旅费、出国费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、招待费、专用材料费、装备购置费、工程建设费、作战费、军用油料费、军队其他运行维护费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、其他商品和服务支出。
收支业务管理制度（六篇）
收支业务管理制度一、现金收入管理制度1.各经营部门的经营收入，必须当天交公司财务；公司当天收入要当天存入保险柜或尽早进银行（最迟不得超过三天），任何部门或个人不得挪用营业收入款；2、经营收入必须坚持制单（票）、收款、缴款相分离，并相互制约的原则，不得单独经手；3、小卖部售货员当天出售的商品，必须填写商品零售登记台帐；领取商品出售，填写领料单，并注明零售单价，月底填报零售报表；当天营业收入缴款以零售台帐为据。
二、经费支出管理制度1.对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；2.购入山庄办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大，数量大宗的应通过库存材料核算；3.拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出；4.拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支；5.拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准确性列为经费支出；6.员工福利费按照规定标准计算提存，直接列入经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付；7.购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时废固定资产和固定资金科目；8.其他各项费用，均以实际报销的数定列为经费支出。
一、单据传递规范要求（一）持单据人在交票据时就进行台帐登记，登记后的票据交接收人。
（二）接收人根据台帐登记簿上的数量、金额等进行票据核查，核查后签字确认。
（三）确认后的票据由接收人交财务，并由财务部门审核后开据发票。
接收人将财务开据的发票交持单据人并签字确认。
收支业务管理制度（二）第一章总则第一条为加强单位收支业务管理，规避债务风险，规范收支业务行为，特制定本制度。
第二条本制度适用于单位的收入、支出业务。
第三条制定依据1、《____会计法》2、《____预算法》3、《事业单位财务规则》4、《____管理办法》5、《____修改〈____管理办法〉____决定》6、《____管理办法实施细则》7、《行政事业单位内部控制规范（试行）》……第二章收入业务第四条纳入本制度的收入包括：（一）根据财务规则和会计准则认定的收入。
收支管理制度_收支管理制度条例
收支管理制度_收支管理制度条例收支管理制度篇1为进一步规范我局财政资金支出情况，特制定本制度。
1、局财政资金支出实行“一支笔”审批制度。
局工作人员报销发票，必须先由经手人、证明人签字，报分管领导核实，再报主管领导审批。
2、发票必须具备单位、时间、内容、金额大小写、开票人、收款单位盖章等。
当月发票当月结清。
3、局财务人员负责各类经费支出的审核工作，对不符合规定的发票，有权作退票处理;对违反有关财经政策和纪律的支出，有权拒绝办理结算。
4、公务接待费支出方面：①机关公务接待由办公室统一安排。
办公室指定专人负责接待工作，做好接待登记。
②公务接待按照既热情又节约，严格控制高消费，领导审批的原则安排接待。
接待县内单位一般不用烟和水果等，办公室负责接待情况登记，接待用烟、酒由办公室统一购进，然后由科室负责人或分管局长按接待档次领用，订餐由办公室统一进行。
③乡镇(街道)统计站工作人员平时到机关办事，一般安排在机关食堂就餐，不配烟、不用酒。
确需在外安排就餐，须按要求提前报分管局长同意，并由办公室订餐，严格控制标准。
5、会议(培训)费支出方面：①局机关各类会议原则上不在宾馆召开，不住宿，不在外就餐，如有特殊情况经批准在外召开的，费用控制在每人每天100元以内。
②未经批准，各类会议均不摆放鲜花盆景，不招待水果香烟，不发会务费，不用高档酒，不发纪念品等。
6、交通费支出方面：需要用车必须经办公室统一上公车平台申请。
7、差旅(活动)费支出方面：凡单位的非生产性支出单笔金额5000元及以上的，如组织大项活动(出差)等，先由负责人提前拟定活动方案及经费预算，再交班子集体讨论决策。
8、办公费支出方面：①办公用品、设备购置等开支必须先报计划，经分管领导同意，并报局长审批后按政府采购相关规定实施。
1000元以下的一般办公用品采购由分管财经负责人审批后方可实施。
②办公用品及各种设备明确由专人管理，办公设备进出有登记，私人不得长期借用公物，损坏公物照价赔偿，非易耗品要办理领用手续。
收支管理制度
收支管理制度一、引言收支管理是组织内部财务管理的重要环节，它关系到组织的财务稳定与持续发展。
为了合理管理收支，确保资金使用的透明度和效率，制定一套科学的收支管理制度势在必行。
二、制度背景在现代社会，各个组织都需要进行资金的收支管理，无论是企业、政府机关还是非营利组织。
良好的收支管理制度可以帮助组织保持财务健康，提高资源利用效率，降低风险。
因此，制定一套合理的收支管理制度对于组织的可持续发展具有重要意义。
三、管理原则1. 透明度原则：确保组织内部各项收支活动的透明和可追溯性，发挥约束和监督作用。
2. 合规性原则：遵循国家相关法律法规和组织内部规章制度，合法合规地进行收支管理。
3. 预算管理原则：根据组织的财务状况和经营计划，制定合理的预算，并按照预算执行进行收支管理。
4. 责任制原则：明确收支管理的责任和权限，确保责任落实到位，避免权责不明导致的问题。
5. 审计原则：建立健全的内部审计体系，定期对收支管理情况进行审计，及时发现和纠正问题。
四、制度要点1. 收入管理a. 清晰收入来源：明确收入的来源，例如销售收入、投资收益、政府拨款等。
b. 核对凭证：对收入进行凭证核对，确保收入的真实性和准确性。
c. 收入登记：对收入进行登记，包括金额、时间、来源等信息。
同时，建立相应的账户体系，便于跟踪和管理。
d. 收入分类：对收入进行分类，例如按照项目、部门、时间等维度进行分类管理。
2. 支出管理a. 预算管理：制定年度预算和月度预算，明确各项支出的金额上限，控制支出规模。
b. 支出审批：建立支出审批流程，确保支出符合预算和相关规定，减少不必要的支出。
c. 发票管理：要求支出必须有相应的发票或凭证，发票管理应规范、有序，确保支出的合法性和真实性。
d. 支出登记：对支出进行登记，包括金额、时间、目的等信息。
同时，建立相应的账户体系，便于跟踪和管理。
e. 支出分析：定期对支出进行分析，找出不合理的支出项，并提出改进意见。
收支管理制度
收支管理制度导言收支管理制度是为了有效管理组织的经济活动而制定的规范，旨在确保收入和支出的透明度、合规性和高效性。
良好的收支管理制度对于组织的财务稳定和可持续发展至关重要。
本文将介绍一套完整的收支管理制度，并对不同方面做出详细阐述。
一、制度适用范围收支管理制度适用于所有具备经济活动的组织，包括商业企业、非营利组织、政府机构等。
二、收支管理流程2.1 收入管理流程2.1.1 收入登记收入登记是指将收入来源、金额、日期等相关信息记录在账簿或系统中的过程。
确保每笔收入都能及时被记录并追踪。
2.1.2 收款确认收款确认阶段是验证实际收款与登记收入是否一致的步骤。
相关部门或人员（如财务部门、销售部门等）应核对收款凭证、发票等，并在系统中确认收款。
2.1.3 收入核算收入核算是对已确认的收入进行分类、汇总和核对的过程。
财务部门应根据不同的项目、客户等对收入进行分类，并生成相应的报表。
2.2 支出管理流程2.2.1 支出申请支出申请是指部门或个人向财务部门提交支出申请表，详细说明支出事由、金额、预计时间等，并经过相关审核流程。
2.2.2 支出审批支出审批环节是由组织内相关责任人对支出申请进行审批的过程。
审批者应综合考虑预算、合规性等因素来决定是否批准该支出申请。
2.2.3 支出执行支出执行阶段是根据批准的支出申请，由财务部门或相关部门将资金划拨至指定账户，并及时记录相关支付信息。
2.2.4 支出核算支出核算是对已执行的支出进行分类、汇总和核对的过程。
财务部门应根据支出类别、供应商等进行分类，并生成相应的报表。
三、收支管理职责分工为了保证收支管理制度的有效实施，需要明确各个部门和职员在收支管理中的职责分工。
以下为典型的职责分工：•财务部门：负责总体的财务管理、收支核算和报表生成。
•销售部门：负责收入的登记、确认和核算。
•采购部门：负责支出申请的提出和支出执行的协调。
•相关部门主管：负责相关支出的审批和预算管理。
行政事业单位收支管理制度范文(三篇)
行政事业单位收支管理制度范文是指政府部门或官方机构对其收入和支出进行管理的一系列规定和措施。
这种制度的目的是确保行政事业单位的收入和支出合法、有效、透明，并且符合相关法律法规的要求。
行政事业单位收支管理制度一般包括以下方面：1. 收入管理：规定行政事业单位的收入来源、收入的管理程序和规范。
包括具体的收款方式、收款凭证、收入的核算和登记等。
2. 预算管理：规定行政事业单位的预算编制、执行和监督的程序和要求。
具体包括预算的编制、预算的执行进度和情况报告、预算的调整等。
3. 支出管理：规定行政事业单位支出的范围和程序。
包括发放工资、福利、采购物品和服务等的审批和支付管理。
4. 资金使用管理：规定行政事业单位资金使用的方式和限制。
包括资金支出的审批程序、资金使用的限额和范围、资金使用的监督等。
5. 财务管理：规定行政事业单位财务核算和报告的规范。
包括财务记录的要求、财务报表的制度和报送程序、审计和检查的要求等。
6. 监督管理：规定行政事业单位收支管理的监督和审计程序。
包括内部审计、外部审计和其他监察机构的监督程序和要求。
行政事业单位收支管理制度的建立和执行可以提高行政事业单位的财务管理水平，防止财务违规行为的发生，促进行政事业单位的健康发展。
同时也可以保障纳税人和公众的知情权和监督权，提升行政事业单位的透明度和公信力。
行政事业单位收支管理制度范文（二）第一章总则为加强行政事业单位财务管理，规范收入计划、支出预算和会计核算工作，保障行政事业单位经济运行的合理性和规范性，特制定本制度。
第二章收入管理第一节费用收入管理1.行政事业单位收费项目的确定和调整，应根据市场价格形成机制，按照相关政策和法规执行，确保收费合理、公平、透明。
2.各项收费标准的确定，应进行相关市场调研和成本核算，确保收费水平与提供的服务相匹配。
3.行政事业单位收费凭证应按照规定程序开具，并使用统一的收费凭证格式。
4.收费项目的用途必须明确，资金不得挪用于其他用途。
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收支管理制度为规范行政事业单位财务行为，加强行政事业单位财务管理，严肃财经纪律，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等有关法律、法规规定，并结合我局实际，制定本制度。
第一条单位领导班子是收支的决策机构，财务科是收支管理机构，各业务科室是收支的执行机构，纪检组是预算监督及评价机构。
第二条单位领导班子负责制定本单位收支管理政策，负责审批本单位各项日常经费支出，专项支出以及重大事项的支出等。
第三条财务科根据预算安排，做好经费的收入、支出管理。
根据实际发生的经济业务事项按规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告；不得伪造、变造会计凭证、会计账簿、编制虚假财务会计报告；不得隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告。
单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
第四条各业务部门负责本部门非税收入等收入的收取，以及与本部门业务相关的支出。
第五条纪检组应当按照职责，对各业务部门收支情况进行监督检查，做好单位财务管理监督工作。
对收入支出过程中查出的不规范问题，提出整改意见和处理决定，并建立跟踪反馈制度，通报整改结果和落实情况。
各部门必须自觉接受财政、审计、监察等有关部门的监督检查，如实反映情况，提供资料，不得拒绝、隐匿或者谎报。
收入管理第六条行政事业单位的收入包括：预算资金收入、非税资金收入、其他资金收入等。
一、预算资金的管理预算拨款方式：国库集中支付。
预算拨款依据：根据规定和要求，结合本单位的计划和任务，参照上年度单位预算的执行情况和预算年度的变化数据，编制部门年度预算，报财政部门审核。
部门年度预算一经批准通过，必须严格贯彻执行，任何单位或个人不得随意调整；因特殊情况确需调整的，要按规定程序办理。
预算拨款的原则：1、按计划领拨经费。
2、按进度领拨经费。
3、按用途领拨经费。
4、按级次领拨经费。
二、非税收入的管理1、收支两条线，收入上缴财政专户。
2、预算外收入实行分类管理。
3、预算外资金收入，需列入单位综合财政计划。
4、预算外资金的审批、取得、上缴和拨付等具体环节的管理要求：审批：中央、省两级审批的管理制度，并颁布相关的行政事业性收费条约加以规范收费行为。
取得：必须严格执行国家规定的范围和标准。
预算外资金的上缴：①全额上缴②按比例上缴③结余上缴。
预算外资金的拨付：“收支两条线”管理三、其他收入的管理其他收入包括：行政单位在业务活动中取得的零星杂项收入、有偿服务收入、有价证券及银行存款的利息收入等。
其他收入的取得必须符合国家规定，必须及时入账。
第七条单位的各项收入和支出应当纳入预算统一管理，统筹安排使用。
按照规定必须列入预算的收入，不得隐瞒、少列。
单位编制的支出预算，应当优先保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。
第八条岗位分工与授权批准收入业务的不相容岗位包括：1．收入预算的编制和批准；2．票据的使用与保管；3．收入征收与减免审批。
第九条收入来源控制1．各种收入来源的文件依据和其他依据必须充分、合法合规。
2．行政事业性收费事项必须严格按照国家和省规定，及时组织清理，取消不合法、不合理的收费项目。
3．各项非税资金必须按规定入账。
严禁私设账外账或将收入作为往来资金入账。
第十条收入票据控制1．取得收入必须使用财政部门提供的统一的非税收入票据。
2．严格按规定使用非税收入票据，严禁转借、转让、代开和买卖，不得相互串用。
3．建立票据台账，全面、如实登记、反映所有票据的入库、发放、使用、销号、结存情况。
（1）票据发放。
由票据使用人在票据申领单上注明申领票据的种类、数量，并与票据台账上登记的内容一致，申领单须有申领人签字；（2）票据使用销号。
票据使用销号表上的票据种类、数量应与票据台账上登记的内容一致，销号的票据必须连号，如有缺号，应查明原因。
票据使用销号表上的相关数据与其他相关报表的数据应该一致；（3）票据结存。
票据台账上所反映的票据结存数必须与库存票据的实际票种及数量一致。
第十一条收入预算执行控制涉及非税收入收缴的业务部门，应当依法组织非税收入，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致，并及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、挪用或者私分。
涉及非税收入收缴的业务部门，应通过开展收入预算执行情况分析，及时找出收入管理中存在的问题，以确保全年收入的足额完成。
支出管理第十二条支出程序管理支出包括:业务支出、项目支出和其他支出等。
一、支出申请1、由规划财务科按照财政批复的年度预算提出各单位分月用款计划。
2、规划财务科要依据本年批复的年度预算和单位资金安排，复核各单位用款计划。
二、支出审批1、支出审批的权限(1)单位的所有支出依据领导集体讨论通过。
(2)单位负责人或授权相关部门负责人审批一定支出范围内的支出。
2、支出审批内容(1)支出是否执行国家有关方针、政策，遵守财务制度和财经纪律。
各项开支均要符合国家规定、标准和范围;(2)支出是否符合单位财务计划、预算或合同规定;(3)支出的内容和数据是否真实、准确;(4)支出的原始凭证是否符合会计制度规定。
3、支出审批程序根据审批权限，按照以下步骤进行审批:(1)由经办人在取得或填制的原始凭证上签字;(2)由本部门负责人审核签字;(3)由财务部门审核签字;(4)由分管领导审批签字;(5)由单位负责人审核批准签字。
以上程序遵循各级归口管理部门负责制，不办理越级审批报销。
4、支出审批人员的责任按照权利与责任对等原则，审批人员负有各自的权利和责任。
按照审批权限和要求履行审批职责，在审批过程中出现失职应承担相应的责任。
三、支出审核1、支出审核的原则所有支出在支付时必须由规划财务科进行审核。
对支出的原始凭证、项目真实性、完整性、合法性审核，认真审核签批手续是否齐全，是否有预算或超预算支出。
2、支出审核的范围经济活动的所有支出，具体包括以下内容:(1)购置办公用品支出;(2)政府采购支出;(3)“三公”经费支出；(4)水电费、邮电费等日常支出；(5)修缮项目支出;(6)单位维持日常运转的其他支出。
3、支出审核的内容(1)原始票据。
报销的发票必须是由税务和财政部门监制的正式发票或收据；发票或收据上项目填写必须齐全；发票或收据上必须加盖单位财务专用章；发票或收据大小写金额必须相符；发票或收据不得涂改和挖补；发票丢失视同丢失现金，责任自负。
(2)与业务相关的附件。
(3)审批程序中各权限范围的审核、审批签字。
(4)合同原件。
(5)工程项目结算付款须有工程进度报告、工程项目完工验收单、结算审计报告等。
(6)设备购置结算付款须有设备购置清单、设备验收单等。
(7)其他凭证。
第十三条资金支付管理一、资金支付业务的发起和审批资金支付业务由具体业务办理部门发起，根据合同约定、业务进展、发票开具等情况提出付款申请。
只有取得合法票据后再给予付款。
部门提出付款申请后，经分管领导同意，报财务部进行账务核对，核对无误后，报单位负责人审批。
二、资金支付资料要求资金申请部门在提出资金支付申请时，提供的发票应该字迹清晰、日期属实、业务内容完备、开具单位和客户单位名称正确、印章真实，经济业务与发票类型相匹配，除正式发票外，应附具体资料不限于以下要求：1、办公用品、办公耗材、制作展板、印刷费、购图书等需提供明细清单，明细清单由发票开具单位盖公章或财务章。
2、车辆维修需提供定点维修报修单、定点维修验收单、定点维修单位的结算单。
3、去外地出差的差旅费，需提供出差通知、派遣单、住宿费发票、飞机票、车票、意外伤害保险等，并填制车船费及出差伙食补助报销单。
4、公务接待费的报销，需提供公函、审批单、发票、消费明细（菜单）、接待清单。
5、会议费的报销，需要提供会议通知、支出明细等。
支出明细由发票开具单位盖公章或财务章。
（明细项目包括：机票款、房租费、伙食补助、文件资料印刷费、会议场地租用费等，发生其他支出须据实列明）。
6、因公出国（境）支出，必须事前经相关部门审批并申请预算，需提供上级通知或批准文件、正式发票、支出明细等。
支出明细由发票开具单位盖公章或财务章。
（明细项目包括：住宿费、机票款、伙食补助、培训费等，发生其他支出须据实列明）。
7、购置固定资产的，需附固定资产申请表、领用表。
8、购置、修缮、提供劳务等项目支出，需提供合同（协议）复印件。
三、资金支付方式资金支付采用国库集中支付方式。
财政直接支付或者财政授权支付，一般情况下采用财政授权支付方式，每月提取用款计划。
如需采用财政直接支付方式，于每月提取用款计划之前，告知财务科。
财务科审核人员对原始单据及其附件进行审核，审核无误后，办理相关付款业务，无特殊情况，付款业务全部通过银行结算。
确需支付现金的，可在财政局规定的限额范围内支取（不超过经费的3%）。
第十四条支出支付管理一、一切支出结算必须凭经审核批准的支出申请、协议、合同、发票及有关凭证办理。
款项支付所需的主要资料:1、原始发票;2、审批权限范围的签字;3、合同原件;4、其他(工程项目结算付款须有工程进度报告、工程项目完工验收单、结算审计报告等；设备购置结算付款须有设备购置清单、设备验收单等)。
二、财务部门付款要求。
1、财务人员要按照支出管理规定，严格审核相关原始单据;2、财务人员要按照支出审批管理制度，确定相应签字手续完备后，方可付款;3、支票签发必须填写收款单位名称(与发票一致)、日期、金额及用途，并由领款人签字;4、需现金支付的，应严格遵循国家现金管理条例的规定。
第十五条预借款管理制度借款人应真实填写借款用途，在业务完成一周内归还借款，原则上旧欠未还不予新的借款。
借款具体步骤如下：1、本单位所属科室（单位）借用现金要按规定填写《借款单》，经科室（单位）负责人审签，由财务负责人签字后报主管财务领导审批。
办理借款手续时，要出具有关批示或会议通知等相关资料。
借用现金的经办人员必须是正式在编人员。
非公务活动一律不得借款。
2、办理现金借款时，借款人应依据公务需要和外出期限提出借款数额，借款数额限定在外出、参会所必需的基本费用之内。
除会务资料费外，省内出差，一般情况下每次每人借款不超过3000元；省外出差，每人每次不超过5000元。
集体出差的，一般每次借款不超过10000元。
3、借用现金应在1个月内报销结账。
如不能按规定时间报销，应向财务机构出具书面说明材料。
对在规定期限内无正当理由未结清借款的人员，由财务机构通知其所在科室（单位），限期办理报销手续；限期仍未及时报销结账的，从借款人工资中抵扣，直至结清欠款。
4、需要以银行结算方式预付款的，应填写《预付款申请单》经科室（单位）负责人审签、财务负责人审批后按规定程序办理。