精编【企业管理手册】维也纳酒店财务管理手册

【企业管理手册】维也纳酒店财务管理手册xxxx年xx月xx日xxxxxxxx集团企业有限公司Please enter your company's name and contentv目录一、酒店关键经营指标解释3二、酒店业务章管理3（一）酒店业务章申请3（二）适用范围3（三）领用与保管4三、前台系统入账代码的使用4（一）消费类入帐代码4（二）结算类入帐代码5四、前台结算单据处理方式6（一）关于前台结算单据的审核与流转6（二）对于冲减、调整账项的处理7五、现金管理7（一）备用金管理7（二）营业收入现金管理8（三）现金投保险箱流程8（四）保险箱钥匙及密码掌控9（五）银行存款及现金送行的规定9（六）外币政策10六、夜核10（一）夜核的目的10（二）夜核的流程11七、前台预收订金的处理12（一）订金的收取12（二）订金收取的前台系统账务操作流程12 （三）特别提示13八、小商品销售管理13九、餐厅收银/票单管理14十、发票使用和管理15（一）发票的购买15（二）发票的领用与退回15（三）发票的开具16（四）发票的保管16十一、借款与费用报销17（一）各种单据的使用17（二）借款17（三）报销18十二、采购及库存管理23（一）申购流程23（二）收货管理23（三）报废流程24（四）调拨24（五）仓库管理25（六）盘点25十三、附表27（一）总出纳现金记录表（印刷）27（二）收银袋投放/收取记录簿（记录簿）28 （三）信用卡收入每日记录表（打印）29（四）转集团总部明细表（打印）30（五）外客挂帐明细表（打印）31（六）集团已收预付款明细表（打印）32（七）报废单（打印）33（八）调拨单（打印）34（九）出入库记录卡（印刷）35（十）盘点表（打印：略）36（十一）盘点损耗表（打印：略）36（十二）申购单（打印/电子版）36（十三）订货/验收单（打印）37 十四、流程/标准调整记录38一、酒店关键经营指标解释1.RevPARRevPAR是RevenuePerAvailableRoom的缩写，指平均可出租客房收入，即每间可出租客房产生的平均实际营业收入，用实际平均房价乘以出租率即可(或用客房房费收入除以可出租客房数)。

RevPAR=平均房价×客房出租率=客房收入总额÷可供出租客房数2.ADRADR是AverageDailyRate的缩写，指平均房价，即每间已出租客房的平均价格，用客房收入总额除以已出租房间数即可。

平均房价(ADR)=客房收入总额÷已出租房间数3.客房出租率客房出租率指已出租客房数占可供出租客房数的比率，用已出租客房数除以可供出租客房数即可。

客房出租率=已出租客房数÷可供出租客房数4.GOPGOP是GrossOperatingProfit的缩写，指经营毛利润，即营业收入减去营营业成本、营业税金及附加、经营费用后的毛利润。

经营毛利润(GOP)=营业收入—营业成本—营业税金及附加—经营费用5.GOP率GOP率是经营毛利率，用GOP除以酒店营业收入总额即可。

GOP率=GOP／营业收入二、酒店业务章管理（一）酒店业务章申请业务章由集团运营部提出申请，由采购主管联系供应商统一制作，样式在财务部备案。

（二）适用范围1.业务章只能用于内部单据确认和日常管理。

2.业务章只确认涉及本店业务的单据。

3.分店所有涉及结算的单据必须在经手人签名上面盖业务章，否则财务部不给予结算。

（三）领用与保管1.业务章由各分店店长签名领用，并从领用之刻起直至该印章交回或声明作废止，必须对该印章盖出之所有印负责。

2.分店店长可根据业务管理需要授权给店长助理、值班经理或领班。

但必须有清楚的交接记录。

3.遗失业务章属严重过失，公司将给予保管人及分店店长严厉处分。

4.自然损坏之业务章必须做出书面说明，经过运营部审核后用旧章更换新章。

5.遗失或业务章损坏必须及时通知运营部、财务部等相关部门。

6.业务章作为分店店长发生岗位变化时的交接内容之一。

三、前台系统入账代码的使用（一）消费类入帐代码1．房费“房费”记录酒店客人租住客房的过夜房租。

一般情况下，客人入住登记时定义好房价后，在夜核过夜租过程中，由前台电脑系统根据房租计划自动计入客人客单中。

如发现客单中少计客人房费时，前台收银员也可用该入账代码在客单中手工输入房费。

2．日租房费“日租房费”记录客人租用房间没有过夜、白天占用房间的房租。

日租房费包括两种情况：一是客人在白天租用，在夜晚之前退房；二是上日或以前入住的客人在退房时超过酒店规定的时间而加收的半天房租或全天房租。

3．加床“加床”记录根据客人需要在房间内增加的床位，多为儿童床。

4．房费调整“房费调整”是个调整项目，用于在特殊情况下，对客户的房费进行调增或调减的处理。

使用该入账代码时，须填写“调整单”，同时应注意：调整的理由必须充分；必须要有店长或店助在凋整单上的书面签字；调整单的单号必须录入“备注栏”，以便财务部核查。

5．洗衣“洗衣”记录酒店住店客人洗衣消费。

6．长途电话费“长途电活费”是住店客人在客房使用电话发生的长途电话费用，由前台电话计费系统在客人拨打电话时自动计入对应房间的客单中。

7．市内电话费“市内电话费”是住店客人在客房使用电话发生的市内电话费用。

由前台电话计费系统在客人拨打电话时自动计入对应房间的客单中。

8．电话费“电话费”是前台收银员手工补入电话计费系统漏计的电话费用。

9．餐厅“餐厅”记录客人在餐厅的消费，使用该入账代码时，须在“原始凭证号”中输入入账单的单号。

注意，从小商品柜中销售的食品、饮料等请勿使用入账代码“餐厅”。

10．商务“商务”记录客人在酒店复印、传真等商务活动的消费。

11．商品“商品”记录酒店小商品销售的收入，包括小商品柜及自动售卖机销售商品的收入、浴室套装收入。

12．会员卡费“会员卡费”记录酒店销售会员卡实现的收入。

l3．其他杂项“其他杂项”记录酒店提供的除以上项目以外的其他服务所实现的收入。

（二）结算类入帐代码1．现金“现金”是客人在前台订房预交订金、客人入住登记时预交押金或客人退房结账时补付现金的入账代码。

预收押金时给客人开具押金单，为便于查账，在入账时须注意在“原始凭证号”中录入押金单号。

一般情况下，入账时，“现金”代码的输入金额为正数。

2．现金支出“现金支出”是客人退房结账时退还客人多付押金的入账代码。

入账时，按照应退还客人的现金金额用负数入账。

例如，客人入住时预交押金600元，实际消费500元，应退还客人100元，在客账中输入“现金支出–100”。

一般情况下，入账时，“现金支出”代码的输入金额为负数。

退还现金时，应从前台备用金中支付。

3．银行卡“银行卡”是客人持信用卡、储蓄卡在前台预交押金或结算时的入账代码。

4．集团已收预付款“集团已收预付款”是财务部已收到预订客人通过汇款等方式预交的房费，前台收银员在得到财务部确认后所用的入账代码。

使用该代码时，必须在“备注”栏中输入该客人的订单号。

5．外客挂账“外客挂账”是经本公司特别许可的公司或个人在酒店签单挂账时所用的入账代码。

使用时，一定要有相关部门的书面批准，否则一律不予挂账。

对于外客挂账的客户或个人，因需要日后找其结算，因此特别注意请客人在消费退房时在外客挂账的账单上签名，以确认其欠付本公司的账款。

用该代码入账时，必须在“备注”栏录入挂账的公司名称或个人名称，以便财务部确认该笔应收账款。

6．兑换积分“兑换积分”是酒店会员根据公司的会员积分兑换规则，用积分兑换房晚时所用的入帐代码，这种结算方式的前提条件是一定要有客服中心的确认预订单，预订单上须有“积分兑奖房”的备注指引。

7．转集团总部“转集团总部”是集团付费招待客户时，前台收银员所用的入帐代码。

这种结算方式的前提条件是一定要有客服中心的确认预订单，预订单上须有相应的备注指引。

客服中心在确认预订单时，须获得分管领导的书面批准方可办理，同时应做好统计工作。

四、前台结算单据处理方式（一）关于前台结算单据的审核与流转1.对于前台结算单据，各店指定每人自行保管，无须送交财务部。

前台结算单据保管期限不少于一年，每年由财务部、运营部、分店集中对结算单据进行处理。

2.对于前台结算单据的审核，由前台夜审人员执行，具体审核项目参见夜审流程。

财务部对前台结算帐项的复核通过两个途径进行：一是通过总部报表系统审核各店的结算帐项；二是财务专员不定期直接到各分店检查前台结算的单据。

3.对于前台结算刷卡出现的错误(包括重复刷卡、刷卡金额有误等)，财务部一经发现，直接通知前台进行核查。

（二）对于冲减、调整账项的处理对于冲减、调整等账务操作必须经过店长或店长助理的签字确认，具体处理要求为：1.每个营业日夜核结束后，由夜核人员打印当日的《冲减明细表》、“转集闭总部’及“房费调整的收银员入帐项目明细表。

2.第二天由店长或店长助理审阅上述报表，店长或店助对于冲减账项、“转集团总部”及“房费调整”的处理应核实其真实性、正确性，审阅无误后签字确认。

3.签字确认后的《冲减明细表》、“转集团总部”及“房费调整”的收银员入帐项目明细表与当日的前台结算单据放在一起存档备查。

另外，需要强调的是，收银员在用“外客挂账”、“集团已收预付款”代码入帐时，必须在备注栏录入客户的名称。

五、现金管理（一）备用金管理根据经营业务的特点，酒店设置前台备用金和店长备用金。

1.备用金均由店长在酒店开业之初向集团公司总部提出借款申请，经审批后在财务部办理借款手续。

2.备用金的限额为前台备用金1万元、店长备用金1万元。

如遇特殊情况需临时增加前台备用金的，应向集团公司总部说明原因、提出申请，在特殊情况消除后及时归还增加的备用金。

3.各分店实行备用金制度的，原则上不再允许其他借支。

4.各分店严格实行收支两条线，严禁各分店擅自挪用前台现金。

集团财务部将对各分店现金管理情况不定期不通知地进行抽检，并对抽检情况进行通报。

5.前台备用金仅用于退还住店客人多交的消费押金等前台结算项目，不得挪用，不允许存在白条抵库的现象。

如遇到前台备用金不足以支付退还客人款的情况时，可临时从店长备用金中进行借支，次日补充备用金后返还。

6.店长备用金用于店内紧急支付项目，不得擅自挪用。

对于各项从店长备用金中开支的项目，店长应及时报销后补足备用金，不得从前台备用金中借款开支。

7.前台备用金应每天补充，每天店长或店助补完备用金后，将当日营业现金净额仍存放在投币保险箱中，按规定时间送存银行。

8.店长发生人事变动时，在运营部监督下，交接双方办理备用金的交接手续、签署备用金交接报告，并到财务部办理相关手续。

对于前台备用金，在核对无误后，交接双方到财务部办理借款的转名手续；对于店长备用金，离任店长直接还款至财务部，新任店长直接从财务部另行借款。