小企业财务报表审计工作底稿汇总表

小规模企业财务报表审计工作底稿目录总表

一、工作底稿总目录

注：“档案册号格式”为X/Y， Y表示共Y册，X表示第X册。

二、审计报告意见类型

1.标准意见

2.强调段无保留意见

3.保留意见

4.无法表示意见

5.否定意见

6.其他

三、审计组主要成员表

四、底稿移交记录

移交人：验收人：接交人：

报告正本目录

填表说明：

1．审计报告正本：含已审报表、附注等。

2．管理建议书正本：不是正式的报告，如仅提供存在问题清单、说明等，也放在此处。

3．其他相关业务报告、说明正本：包括与该项目有关的各种专项报告、说明等；如有多个报告，则依次在本表列出，索引号依次为GC-1、GC-2、GC-3等。

4．上述报告如有修订，应放置修订后的正本，即已排版签字盖章，除不含封面封底、不装订外，其他内容和形式与发出的报告完全一致。修订前的报告不再保留。

5．存放本册的底稿在“存本册”栏打勾。

小规模企业综合类工作底稿目录

说明：

1．由于小规模企业永久性底稿相对较少，可不单独整理，只须按本目录要求收集基本资料放入综合类底稿即可，也可放入上一级公司永久性档案G6--所投资企业资料中；

2．各类权证、重要合同、验资报告、评估报告、子公司底稿等均放置在相关科目的实质性底稿中，下年度如未变化可编制交叉索引。

小规模企业业务类底稿目录

说明：

1．完成阶段部分底稿及其他本规程未提供但根据目录、程序表应完成的工作，编制底稿时可从天职业规201号-207号取得，并按业规102号《业务项目分级控制》规定简化执行。

2．本规程中规定的“适用范围”是一般标准，外勤主管可根据具体情况报项目负责经理批准后进行适当修改。