上市公司独立董事监督职能弱化问题研究
对我国上市公司审计委员会监督职能弱化的剖析
对我国上市公司审计委员会监督职能弱化的剖析一、成员构成问题上市公司审计委员会的监视作用不能得到很好的发挥，其直接缘由就是审计委员会的成员构成不合理。
从上市公司会计监管的角度来看，上市公司的审计委员会应当由公司董事会成员组成，并且应在其他方面保持独立性即审计委员会成员不得承受除为董事会效劳外的任何询问、参谋或其他有补偿性费用的劳务，也不得成为该上市公司或其分支机构的附属人员；同时，要求上市公司引入独立董事在审计委员会中工作。
但到目前为止，绝大多数审计委员会的成员主要是由原公司的会计人员、审计人员、内部董事、其他行政部门人员构成，他们或者没有独立性，或者缺乏相应的任职力量。
在独立董事进入审计委员会工作的上市公司里，由于对独立董事的人数比例、任职力量的要求以及聘用制度不尽合理，所以并不能保证审计委员会监视作用的发挥。
１．独立董事的人数比例。
我国《公司法》中规定，董事会成员应为５－１５人。
我国证监会公布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》中规定：在２００２年６月３０日前，董事会成员中应至少包括２名独立董事；在２００３年６月３０日前，上市公司董事会成员中应至少包括１／３的独立董事。
到目前为止，有许多上市公司仍未设独立董事或独立董事人数尚未到达董事会成员总数的１／３。
处于弱势群体的独立董事虽然在审计委员会中工作，但当其意见会损害内部其他人的利益时，就得不到支持，审计委员会也就不能发挥其监视作用。
我国应当借鉴英美国家的做法，逐步增加独立董事人数在董事会中的比例，同时审计委员会成员应由全部或多数独立董事组成。
只有这样，审计委员会才能真正制约我国上市公司由内部人员掌握的现象以及董事会与治理层重叠的现象。
２．审计委员会成员的任职力量。
我国上市公司在聘用审计委员会成员时不太注意其治理教育背景和阅历资格。
假如没有良好的治理教育根底，以及丰富的有关企业财务或经营的阅历，不投入较多的时间和精力，审计委员会成员就不行能发挥出令人满足的监视作用。
我国上市公司独立董事制度存在问题与对策
力 、 护 中小 投 资者利益 等方 面发挥 了重 要作 用【 保 “ 。
我 国大 部分 上市公 司实 行 的是所有 权和 控制权 相 分离 制度．董事会 和 经营管 理 者分 别掌 控着 企业 控制
１ 我 国上市公 司引入独立董事制度的原 因
我 国上市 公 司大多数 是 由国有企 业股 份制改 造而 权 和 主 导权 。上 市公 司 的 内部人 作 为 执行 董 事 时 ． 由观 的意 见 ． 约 大股 东不 利 于 制
独立董 事制 度起源 于英美 国家 ．西方 市场 经济 国 公 司 和外部 股 东 的行为 ． 而 有利 于 上市 公 司 治理 结 从 家 多年 的实践证 明 ．独 立董 事制度 是公 司治理 的一项 构 的优化 有效制 度 ． 强化 董事会 制约机 制 、 衡公 司经理 层权 ２２ 遏 制“ 在 制 ． 内部 人控 制 ” 为 行
独 立董 事可 以对 上 市公 司经 营 管理 进行 监 督 ． 审
保证 公 司的投 融资决 策 的客观 、 范 规 会制 度失效 等 问题 ． 护 中小股 东合 法权 益 ． 国引进 查公 司重要 决策 ． 保 我 监督 公 司遵 守各 项 法律 、 规 和公 司 章程 的情况 ， 法 了独 立董事 制度 ．从而 使我 国上市公 司 治理模式 由平 性 ： 行式 “ 元制 ” 司 治理 结构 ． 变 为 “ 二 公 演 二元 制 ” 英美 保 证公 司 的财 务及 其他 控 制 系统 有效 运 作 ： 加 确保 股 东
有 缺乏 有效 的制衡 ．董事 会独 立性不 强 ，监事会 流 于形 有 直接利 害关 系 ． 利 于公正地 维护 公 司的整体效 益 。 式， 常常 出现损 害公 司和 中小 股东 利益 的行为 。 为 了完善公 司治理 结构 ， 解决 “ 内部 人控制 ” 监 事 、
我国上市公司独立董事功能运作若干问题分析
我国上市公司独立董事功能运作若干问题分析为完善公司治理结构，解决我国上市公司独特的“一股独大”和“内部人控制”问题，我国引入了独立董事制度。
该制度对于我国上市公司而言還是一个新生事物，在运作过程中还存在着诸多的问题。
本文主要针对这些存在的问题进行综合性的阐述。
标签：独立董事功能运作公司治理从2001年8月中国证监会《指导意见》发布以来，我国的上市公司独立董事制度已经实施七年了，但是由于制度与环境的不适应以及诸多深层次的原因，我国独立董事功能运作仍存在着许多严峻的问题。
一、独立董事难以确保独立性独立董事最重要和本质的理念就是其独立性，主要表现在四个方面：经济地位的独立、法律地位的独立、人格的独立及意见发表的独立。
根据《上海证券报》2004独立董事调查报告显示，有63%的独立董事为上市公司董事会提名产生，而超过36%的独立董事为第一大股东提名，由上市公司监事会及其他持有公司已发行股份1%以上股东提名的独立董事人选所占比例非常小。
结合目前上市公司董事会由控股股东掌握的普遍现状来看，独立董事的提名很大程度上还是由公司控股股东操纵，独立董事的产生难以规避“一股独大”问题。
这一结果导致的直接后果就是33.3%的独立董事在董事会表决时从未投过弃权票或反对票，35%的独立董事从未发表过与上市公司大股东或者高管等实际控制人有分歧的独立意见。
事实说明，我国上市公司独立董事大部分难以保持独立性。
另外，不少独立董事提出意见称，即便独立董事自身尽可能地维持独立性与客观性，但是这种由大股东提名的“出身”总是令其他人对独立董事的独立性产生怀疑。
二、独立董事功能运作“花瓶”化伴随着独立董事制度在我国的实施，对许多独立董事是“花瓶”的指责就从没有停止过。
人们认为独立董事不独立、不知情、不发言、不作为。
根据《上海证券报》2004独立董事调查报告，有33.3%的独立董事表示在董事会表决时从未投过弃权票或反对票；有35%的独立董事表示从未发表过与上市公司大股东或者高管等有分歧的独立意见。
上市公司治理的问题与对策
上市公司治理的问题与对策在当今的经济环境中，上市公司作为企业中的佼佼者，对经济的发展起着至关重要的作用。
然而，在其发展过程中，上市公司治理面临着一系列的问题，这些问题不仅影响着公司的自身发展，也对整个资本市场的稳定和健康运行产生了一定的影响。
一、上市公司治理存在的问题1、股权结构不合理部分上市公司股权过于集中，大股东往往能够掌控公司的决策，从而可能损害中小股东的利益。
这种情况下，大股东可能会为了自身利益而做出不利于公司整体发展的决策，比如过度关联交易、占用公司资金等。
2、内部监督机制不完善监事会、独立董事等监督机构未能充分发挥作用。
监事会成员可能缺乏独立性和专业性，难以对公司的经营管理进行有效的监督。
独立董事也可能由于种种原因，无法真正独立地履行职责，导致内部监督流于形式。
3、信息披露不规范一些上市公司在信息披露方面存在虚假陈述、隐瞒重要信息等问题。
这不仅误导了投资者的决策，也破坏了市场的公平性和透明度。
信息披露不及时、不准确，使得投资者无法准确了解公司的真实状况，增加了投资风险。
4、管理层激励机制不科学管理层的薪酬和绩效未能有效挂钩，导致管理层缺乏足够的动力去提升公司业绩。
激励机制不合理还可能引发管理层的短期行为，为了追求短期利益而忽视公司的长期发展。
5、公司治理文化缺失公司内部缺乏良好的治理文化，部分员工和管理层对公司治理的重要性认识不足，合规意识淡薄。
这在一定程度上影响了公司治理制度的有效执行。
二、上市公司治理问题产生的原因1、法律法规不完善相关法律法规在某些方面存在漏洞和不足，对上市公司治理的规范不够具体和严格，使得一些公司有可乘之机。
2、资本市场不成熟我国资本市场仍处于发展阶段，市场机制尚不健全，投资者结构不合理，机构投资者占比较低，中小投资者缺乏足够的专业知识和风险意识。
3、公司内部治理意识淡薄部分上市公司管理层过于注重短期业绩和规模扩张，忽视了公司治理的重要性，没有将治理理念融入到公司的日常经营管理中。
中国上市公司的独立董事制度存在的问题和完善的对策
机 制将使独 立董事制度很难达到预期 的效 果。
４ 独 立 董 事 与 监 事 会 监 督 职 能 共 享 影 响监 督 效 能
看， 目前 ． 国缺乏大量合格 的独立董事人才。目前我 国的独立董 我 事多为兼职的非专业人 士 ， 以担当重任。 难
通 过 以 上 五个 方面 的有 关 独 立 董 事 “ 立 性 ” 的设 计 ，笔 者 独 ２ 独 立 董 事 的行 权 意 愿 问题 ，也 即其 激 励 问题
的定 位 区 隔及 其 协 调 问题 只 字 末 提 现 行 的 《 司 法》 对 此 更 与荣誉感 等 而 公 也必须来 自合理 的薪酬 。国际上有 关独立董事报酬
是滞后 。因此在上市公 司实施独立董事的制度后 ， 国的上市公 问题有两种观点 ： 我 一种观点认为不应取酬 ， 只有这样才能保 持其独 司监事会很可能会落入 要么无事可干 ． 要么不知道干什 么、如何 立 性 一种 观 点 认 为应 该 取 得 报 酬 。笔 者 认 为 ， 益 趋 向 是人 的 另 利 干的尴尬处境 ， 继而与独立董事发生监督职能上 的重叠 与冲 突。 二 、完善 中国上市公 司独 立董事制度的对策 １’ 立董事行权 资格 问题 ，独立董事如何真正独立 的问题 ． 独 本性 ， 目前我 国引入独立董事制度工作 中 在 对独立董事 的激励
独 立 董 事 由谁 来 提 名 ， 何 选 举 产 生 ， 决 定 着 他 将 代 表 谁 的 利 如 将
进一步的完善独立董事制度的研究设计是解决独立董事有效
益 。笔 者 建 议按 照 以 下方 法 推 选 独 立 董 事 ：由于 我 国相 当部 分 的 行 权 的 信 息 约 束 和 时 间约 束 问题 以及 有 效 性 的 持 久保 持 问题 。笔
我国上市公司治理存在的问题及对策研究
我国上市公司治理存在的问题及对策研究一、引言上市公司治理结构是公司制度的核心，良好的治理结构可以提升公司的价值，保障股东和利益相关者的权益。
然而，当前我国上市公司治理存在一些问题，影响了公司的健康发展。
本文将探讨我国上市公司治理存在的问题，并提出相应的对策建议。
二、我国上市公司治理存在的问题1. 股权结构不合理我国很多上市公司存在股权过于集中、一股独大的现象，这容易导致大股东对公司的操纵和控制，损害中小股东的利益。
2. 董事会职能不健全董事会作为公司治理的核心机构，存在职能不健全、运作不规范的问题。
董事会成员的选任程序、董事会决议的表决方式等方面存在缺陷，可能导致董事会无法有效履行其职责。
3. 监事会作用有限监事会作为公司内部的监督机构，其职能的发挥受到很多限制。
监事会成员的选任、监事会的权限、监事会的运作方式等方面存在不足，导致监事会无法有效监督公司的运营。
4. 经理人激励机制不健全我国上市公司经理人激励机制不健全，缺乏长期激励措施。
经理人的薪酬往往与短期业绩挂钩，导致经理人可能追求短期利益而忽视公司的长期发展。
三、对策建议1. 优化股权结构通过引入机构投资者、分散股权等方式，优化股权结构，降低大股东的持股比例，防止一股独大的现象。
这有助于保障中小股东的权益，促进公司的民主管理。
2. 加强董事会建设完善董事会的选举程序和表决方式，提高董事会的独立性和专业性。
加强董事会对管理层的监督和制衡，确保董事会对公司和股东负责。
3. 强化监事会作用增强监事会的独立性和权限，改善监事会成员的选任程序和运作方式。
提高监事会对董事会和管理层的监督效果，防止公司内部出现违规行为。
4. 完善经理人激励机制建立长期激励措施，将经理人的薪酬与公司的长期业绩挂钩。
实施股权激励计划，鼓励经理人关注公司的长期发展，提高公司的价值。
四、结论我国上市公司治理存在的问题包括股权结构不合理、董事会职能不健全、监事会作用有限以及经理人激励机制不健全等。
独立董事制度存在的问题及对策研究—以万科企业股份有限公司为例
目录摘要及关键词 (I)引言 (1)1独立董事制度的概述 (1)1.1独立董事的概念 (1)1.2独立董事的由来和历史演进 (2)1.3独立董事的职责与要求 (2)1.4加强独立董事制度的必要性 (3)2独立董事制度的现状分析 (3)2.1独立董事制度概况 (3)2.2万科企业股份有限公司案例分析 (4)2.2.1万科企业股份有限公司6.17事件回顾 (4)2.2.2万科企业股份有限公司独立董事的作用 (5)3独立董事制度存在的主要问题 (6)3.1独立董事任职资质界定不明 (6)3.1.1选聘呈现不够合理 (6)3.1.2成员占比不当 (6)3.1.3关于独立董事的任期和解聘没有明确规定 (7)3.2独立董事的独立性难以保证 (7)3.2.1独立董事选聘不规范导致其独立性难以保障 (7)3.2.2独立董事的实际话语权得不到保证 (7)3.3独立董事激励约束机制不健全 (8)3.4独立董事和监事会存在冲突 (8)4 完善独立董事制度的对策 (9)4.1规范独立董事的选任和提名 (9)4.1.1完善独立董事选任的规章制度 (9)4.1.2采取累积投票制的选任方式 (10)4.2保证独立董事的独立性 (10)4.3完善独立董事的激励和约束机制 (11)4.3.1完善物质上薪酬激励机制 (11)4.3.2强化精神上的声誉激励机制 (11)4.4充分协调独立董事和监事会的关系 (11)结语 (12)参考文献 (12)独立董事制度存在的问题及对策研究—以万科企业股份有限公司为例摘要：独立董事制度最早起源于美国，在上市公司的内部结构优化和监管方面具有积极的作用，我国在2001年的时候才开始引用独立董事制度，经过了数十年的发展，该制度在不断完善的过程中对于我国上市公司的发展起到了很大的帮助作用，但是就目前的实际情况来看，独立董事制度在上市公司的运行中仍然还存在一些问题。
基于此，本文对于我国独立董事制度运作中存在的问题进行了分析，并结合万科公司独立董事的设置及其在董事会上的效用，借鉴其经验就目前独立董事制度中所存在的问题提出了相应的解决对策，旨在为我国独立董事制度更好的运行提供一定的帮助作用。
论我国上市公司独立董事存在的问题及管理对策
国家 经 贸 委 和 中 国证 监 会 联合 发布 了 《 于进 一 步 促 进 境 外 上 关 市 公 司 规 范 化 运 作 和 深 化 改革 的 意 见》 ，要 求 Ｈ 股 公 司 应 有 ２ 名 以上 的 独 立 董 事 ； 立 董 事 所 发 表 的意 见 应 在 董 事 会 决 议 中 独 歹 明 ； 司 的 关 联 交 易 必 须有 独 立 董 事 签 字 后 方 能 生 效 ； ０ 公 ２名 以 上 的 独 立 董 事 可 提 议 召 开 临 时 股 东 大 会 ； 立 董 事 可 直 接 向股 独
富 的 经 验 ， 形 势 的分 析 和 判 断 ， 法 规 的 掌 握 与 运 用 都 有 独 对 对
题
（ ） 国独 立董 事的 政策 进程 一 我
１８ ９ ８年 ， 股 公 司 率 先 按 香 港 联 交 所 的 要 求 设 立 独 立 董 Ｈ 事 。１ ９ ９ 指 引》 ２月 ｊ市 中专
列 了“ 公司 根 据 需 要 ， 以设 立 独 立 董 事 ” 条文 。 ９ ９年 ３月 ， 可 的 １９
到的见解 ， 因此 他 们 为 上 市 公 司提 供 了科 学 的 咨询 ， 董 事 会 使 的 决 策 更 有 科 学 性 ， 高 了 经 营 运 作 水 平 ， 为 上 市 公 司 名 副 提 成 其 实 的 智囊 人物 。 实 践 表 明 ， 囊 与 咨 询 是 独 立 董 事 所 起 的 最 智
施 ， 中第五节“ 立董事制度 ” 其 独 中专 门对 独立董 事任职 资格 、
条件 、 担 的 责 任 、 务 都 详 细 地 作 出 了规 定 。 充分 说 明 中 国 承 义 这 政 府 对 提 高 上 市 公 司 质 量 、 善 上 市 公 司法 人 治理 结 构 和 保 护 完 广 大 投 资 者利 益 的 高 度 重 视 ； 是 我 国公 司 治 理 结构 过 程 中迈 也 出 的坚 实 而 重 要 的 一 步 ， 是 我 国 上 市 公 司 与 国 际接 轨 的 一 个 也
我国独立董事存在的问题及对策研究
我国独立董事存在的问题及对策研究一、问题概述独立董事是指独立于公司经营管理层和大股东的董事，他们不直接参与公司的经营管理，而是对公司的经营管理层和大股东进行监督和建议，维护公司的公平公正和合法合规。
在我国，独立董事的法律地位、职责和权利都得到了明确规定。
但是，独立董事在实践中面临一些问题，如独立性不足、工作难度大、收益不足等问题。
二、问题分析1. 独立性不足。
大股东往往在公司内部有较大的话语权，容易对独立董事产生影响，使其难以保持独立性。
2. 工作难度大。
独立董事需要在公司的各个领域进行监督和建议，需要具备丰富的经验和广泛的知识，因此工作难度较大，需要投入大量时间和精力。
3. 收益不足。
独立董事的收益相对于其他董事较低，使得一些优秀人才不愿意担任独立董事，导致独立董事队伍的质量不高。
三、对策建议1. 加强独立董事培训。
针对独立董事的特殊职责和要求，加强他们的培训，提高他们的专业知识和技能，提高他们的独立性和监督能力。
2. 增加独立董事收益。
对独立董事的报酬进行合理提高，使其收益水平与其他董事相当，提高独立董事的积极性和参与度。
3. 完善独立董事选任方式。
加强对独立董事的选拔程序和标准，确保选任的独立董事独立性和专业水平，提高独立董事自身的职业声誉和公司的形象。
4. 对独立董事进行有效监管。
建立完善的监督机制，对独立董事进行有效的监管，加强对独立董事的考核和评估，确保他们的独立性和监督效果。
总之，对于我国独立董事存在的问题，应该采取有针对性的对策，并不断进行完善和改进，增强独立董事的监督作用，维护公司的公平公正和合法合规。
我国上市公司独立董事制度的现状和对策
我国上市公司独立董事制度的现状和对策独立董事是上市公司的重要监管机制之一，其职责是保护中小股东利益，维护公司治理的公正和透明。
然而，我国上市公司独立董事制度在实践中存在一些问题和挑战。
本文将探讨我国上市公司独立董事制度的现状，并提出对策来加强独立董事制度的有效性和影响力。
首先，我国上市公司独立董事制度的现状值得关注。
根据中国证监会规定，上市公司应至少有三名独立董事，占董事会成员的1/3以上。
然而，在实际操作中，一些上市公司依然存在独立董事比例低、独立董事职责模糊等问题。
此外，独立董事的约束力较弱，往往面临利益冲突和被操控的情况，影响了他们履行职责的独立性与公正性。
针对这些问题，需要采取一系列对策来加强上市公司独立董事制度。
首先，加强对独立董事的选拔和任用，严格按照法定条件和程序进行，确保其独立性和专业性。
对其背景、经验、独立性进行全面评估，并透明公示评估结果，提高独立董事的公信力和影响力。
其次，提高独立董事的责任和权力。
应明确独立董事在决策和监督中的地位和作用，确保其在公司治理中发挥积极的监督作用。
此外，应建立起独立董事与其他董事、高管之间的平衡机制，避免独立董事成为形象工程或“配角”。
再次，完善独立董事的培训和交流机制。
独立董事应具备一定的法律、财务以及公司治理方面的知识和技能，才能更好地履行职责。
因此，应加强对独立董事的培训与交流，提高他们的专业素养和综合能力。
同时，组织定期交流会议，提供信息和资源，促进独立董事之间的交流与互动。
最后，加强独立董事的监督和问责机制。
应建立起对独立董事履职情况的监督和评估机制，加强对其职责落实情况的监督和评估。
同时，对于违反法律法规和职业道德的独立董事，应及时进行问责，以提高独立董事的责任感和积极性。
总之，我国上市公司独立董事制度在实践中存在一些问题和挑战，需要采取一系列对策来加强其有效性和影响力。
以上提出的对策包括加强独立董事的选拔和任用、提高独立董事的责任和权力、完善独立董事的培训与交流机制以及加强独立董事的监督和问责机制。
中国上市公司监管问题与对策研究
中国上市公司监管问题与对策研究近年来，中国上市公司监管问题备受关注。
随着中国经济的快速发展和资本市场的不断壮大，上市公司的数量和规模逐渐增加，但是监管不完善、违法违规现象屡禁不止，给投资者和市场秩序带来了诸多困扰。
在这种背景下，中国上市公司监管问题需要引起足够的重视，寻求有效的对策，强化监管力度，保护投资者利益，维护市场秩序，促进资本市场健康发展。
一、中国上市公司监管存在的问题1.监管力度不足当前，中国上市公司监管存在着一些问题，首先是监管力度不足。
尽管中国证监会等相关部门加大了对上市公司的监管力度，但是由于监管力量和手段的不足，导致难以对上市公司进行有效的监管，一些公司出现违法违规行为时常能逃避监管部门的查处。
这不仅损害了投资者的利益，也对市场秩序造成了破坏。
2.信息披露不规范中国上市公司的信息披露不规范也是一个突出的问题。
一些上市公司存在着隐瞒事实、误导投资者等不当行为，导致投资者难以获取真实和准确的信息，无法做出明智的投资决策。
这些不规范的信息披露行为，不仅损害了投资者的利益，也不利于资本市场的健康发展。
3.内部控制不健全一些上市公司的内部控制不健全也是一个监管难点。
由于一些公司存在着管理混乱、内部制度不完善、腐败现象等问题，导致资金管理、财务报表和内部审计等方面存在着较大的风险，给投资者和市场带来了不小的损失。
2.规范信息披露应当规范上市公司的信息披露行为，加强信息披露的监管和审核力度，保障投资者能够及时、准确地获取信息。
建立健全的信息披露制度，明确信息披露的要求和标准，防止上市公司发布虚假、误导性的信息，损害投资者的合法权益。
3.加强内部控制上市公司应当加强内部控制，健全公司治理结构，提高公司内部管理和运营的规范性。
建立健全的内部控制体系，明确权责清晰，规范业务流程，防范各类风险，提高公司的经营效率和风险控制能力。
4.加强投资者教育为了有效提高投资者的风险意识和自我保护能力，相关部门应当加强对投资者的教育和指导，提高投资者的投资理财水平，让投资者能够更加理性和谨慎地进行投资，降低投资风险，保护自身的权益。
浅析我国独立董事制度现状及对策
浅析我国独立董事制度现状及对策引言独立董事作为公司治理机制中的重要组成部分，发挥着监督和决策的作用。
然而，我国独立董事制度在实践中并不完善，存在一些问题和挑战。
本文将对我国独立董事制度的现状进行浅析，并提出相应的对策，以进一步推进我国独立董事制度的完善和发展。
一、现状分析1.1 独立董事制度的引入独立董事制度是我国公司治理改革的一项重要内容。
自2001年开始，在我国上市公司公司法中正式引入了独立董事制度。
独立董事作为公司董事会的一员，不从事公司经营管理，独立于公司其他股东。
其主要职责是保护中小股东的利益，维护公司的长期稳定发展。
1.2 独立董事制度存在的问题然而，我国独立董事制度在实践中存在一些问题。
首先，独立董事的选拔机制不够科学，存在一定程度上的政治干预和人情关系的问题。
其次，独立董事在公司决策中的发言权和决策权相对较小，缺乏对公司经营的实际控制力。
此外，独立董事的工作较为被动，缺乏有效的激励机制。
1.3 独立董事制度的对策针对上述问题和挑战，可以采取以下措施来进一步完善独立董事制度：1.3.1 改进独立董事选拔机制建立科学、公正、透明的独立董事选拔机制，减少政治干预和人情关系对独立董事选任的影响。
可以引入专业机构和第三方评估，对独立董事的背景、能力和经验进行客观评估，确保独立董事的独立性和专业性。
1.3.2 加强独立董事的权力地位落实独立董事在公司决策中的发言权和决策权，确保其在公司治理中的重要作用得到充分发挥。
可以通过建立独立董事制度评价和激励机制，鼓励独立董事勇于履行监督职责，并为其提供必要的资源和支持。
1.3.3 完善独立董事的工作机制建立独立董事与公司经营管理层之间的有效沟通机制，确保独立董事能够及时了解公司经营状况，发现问题并提出建议。
可以通过定期召开独立董事会议、建立独立董事与高管的直接联系等方式来加强沟通和合作。
二、对策的实施2.1 改进独立董事选拔机制的监督与评估建立独立董事选任的公开和透明机制，对选任过程进行监督和评估。
上市公司独立董事制度的困境及出路
上市公司独立董事制度的困境及出路上市公司独立董事制度是一套监督董事会管理和规范上市公司行为的重要机制，为营造公司治理环境和推动公司发展做出了巨大贡献。
然而，在实践中独立董事制度面临许多困境，这些困境严重影响着公司治理效果和可持续发展。
针对这一问题，关注的发展迫在眉睫，从全面和解决的角度出发，探索出路并实现独立董事制度的改革。
一、独立董事制度存在的困境1、招聘问题：独立董事很难找到符合要求的人才，由于独立董事起到公司管治的重要作用，要求具有良好的职业道德和专业素养。
此外，低报酬、轻松的工作量，也不容易吸引优秀人才。
2、职权不够：独立董事形式上是董事会行使公司管治权的重要基石，但是，由于独立董事职权的受限，局限了参与度，无法完全发挥公司领导层的效能。
3、执行效率低：独立董事会担任的是一项全职工作，但是，由于人力资源有限，无法及时了解公司内部信息，无法及时做出监管决定，从而影响独立董事制度的执行效率。
二、改革出路1、完善独立董事的聘任制度：独立董事的准入门槛应当根据上市公司的经营风险状况和规模来进行调整，以及完善和公布严格的评估标准，以确保独立董事的素质和能力。
2、增强独立董事的职权：将独立董事制度纳入公司章程，赋予独立董事更多的管理权限，使其在公司决策中发挥重要作用。
3、改善独立董事的薪酬制度：公司应对独立董事的薪酬进行定期调整，建立一套完备的薪酬利益分配制度，以此来提高独立董事的专业性和责任感，增强其参与的积极性。
4、提高独立董事的执行效率：公司应建立独立董事制度实施的定期检查制度，对其质量和效果进行审计和评估，以确保独立董事制度的有效性。
三、结论独立董事制度是上市公司治理体系中不可缺少的重要组成部分，但其目前存在的困境影响了公司治理效果和可持续发展，因此，我们应采取有效的措施，改善独立董事制度，以提高公司治理环境，促进上市公司的健康发展。
上市公司独立董事监督弱化的博弈分析
，
表一 独立董事监督博弈的支付矩阵
上 市 公 司
实施 随意财务行 为 不实施 随意 财务行 为
王 实施监督管理
Ｆ Ｃ－ － ，Ｆ
— ． Ｃ０
董
事
监
经理人员及会计人员归为另一组 ， 作为博弈的乙方
— —
上 市公 司 ， 二者 因“ 害 冲 突 ” 利 而博 弈 。在 二 者
督 不实施监督管理
者
一 ， ＲＲ
００ ，
的 博弈 中 ， 立 董 事监 督 者 的纯 战 略是 监 督 或不 监 独 督 ， 市 公 司 的 纯 战 略 是 实施 随 意 财务 行 为 （ 资 上 投
者 利 益 保 护 ） 不 实 施 随 意 财务 行 为 （ 资 者 利 益 或 投
益 的受 损 。独 立 董 事监 督 制 度 是 一种 社 会 运 行 规 则 ， 用 博 弈 论 ， 立 董 事 监 督 的 执 行 过 程 就 是 其 运 独 参 与各 方 的博 弈 过程 。本 文将 独 立 董事 归 为一 组 ， 作 为博 弈 的 甲方 —— 独 立 董事 监 督 者 ， 上市 公 司 将
［Ｆ 简介］ ｆ者
果 。 由于 博弈 双 方 处 于完 善 的市 场 经 济体 系 中 ， 博 弈 双方 同时采 取 行 动 或虽 非 同 时采 取行 动 ， 后 者 但 并 不 知 道 前 者 会 采 取 什 么 行 动 。如 果 独 立 董 事 监
督者 与上市公 司达成协议 ， 即双方采取 “ 作 ” 合 战 略 ， 立 董 事 监督 者 不 实施 监 督 管理 ， 市 公 司也 独 上
上 市 公 司独 立 董 事 监 督 弱 化 的博 弈 分析
刁孝 华
中国上市公司的独立董事制度存在的问题和完善的对策
中国上市公司的独立董事制度存在的问题和完善的对策本论文在对独立董事制度现状作具体深入的描述后，认为在上市公司中独立董事并没起到显著的改善公司治理从而提高公司绩效的作用。
然而，独立董事制度的推行是改善公司治理结构的一个比较可行的办法，针对目前在中国的上市公司中效果不明显的问题，笔者在深入分析其原因的前提下，提出了完善中国上市公司独立董事制度的可行性建议。
标签：独立董事制度对策随着近几年来对股市规范力度的加强,一大批上市公司的问题逐渐暴露了出来,再加上一些改制的国企依然存在着严重的激励不足和约束乏力,导致了内部人控制,严重损害了国家和股民的利益,如何加强企业的内部权力监控与约束,防止内部人控制和大股东专权,成为谈论的焦点,而其中谈得最多的是需不需要引进独立董事制度,以及如何实现独立董事的制约作用。
自中国证监会2001年8月发布《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》,我国独立董事制度的建设已步入了一个新的阶段，独立董事在中国上市公司的建立有了制度基础。
如何发挥独立董事的作用,发挥什么样的作用是值得推敲的问题。
一、中国上市公司独立董事制度失效原因分析1.独立董事难以摆脱主要股东影响,缺乏应有的独立性独立性是有效监督的前提。
独立董事应当独立履行职责,不受上市公司、实际控制人、或者其他与上市公司存在利害关系的单位或个人的影响。
如果说独立董事是作为公司整体利益的代表进入董事会,以主要股东及派出的董事,高级管理人员及其他在上市公司中代表主要股东利益者为主要监督对象,那就不应由被监督者来选择或决定监督者的候选人,否则我们就不能指望选举出的独立董事发挥其应有的监督作用。
2.独立董事无足够能力发挥监督职能(1)独立董事人数少、比例低,难以形成制约力量。
我国上市公司中独立董事人数居于劣势,在董事会中所占的比例较低,难以形成一股对大股东代表和执行董事的制衡力量。
(2)独立董事时间经验有限,获取的信息不完全,难以做到监督到位。
上市公司独立董事履职中存在的问题及完善
上市公司独立董事履职中存在的问题及完善
上市公司独立董事的履职是一项重要的职责。
独立董事作为公司的一员，要做出比一般董事更重要的决策，他们尤其是要履行章程中对其的规定，这些规定一般是表明独立董事的义务、权利和责任的.但是，在当前上市公司独立董事履职过程中存在诸多不足，必须引起重视。
首先，上市公司独立董事被任命时，普遍缺乏资质审查，而且独立董事的经验和能力在公司治理中得到很少的考虑。
他们容易受到上市公司董事长和其他董事的影响，以至于被迫参与损害股东利益的决定。
其次，上市公司独立董事在公司决策中普遍缺乏发言权，他们往往不能充分发挥独立性的作用，甚至很难发表合理的意见。
此外，由于上市公司独立董事的任期较短，很容易产生褪色现象，使他们对公司发展得不到长远考虑。
上市公司独立董事履职还有一些其他不足，如报酬水平较低、工作制度不健全等等。
因此，政府应加大对上市公司独立董事的监管力度，完善资质审查制度，提升上市公司独立董事的能力，改善上市公司独立董事的工作环境，使他们能够更好地履行职责，帮助公司实现持续稳定的发展。
【推荐下载】关于我国独立董事独立性弱化问题思考
关于我国独立董事独立性弱化问题思考所谓独立董事,是指独立于公司股东且不在公司内部任职,与公司或者公司经营管理没有重要的业务联系或专业联系,并对公司事物能作出独立判断的董事。
下面是我国独立董事独立性弱化问题思考。
我国证券监督委员会于2001年发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》(以下简称《指导意见》)把独立董事定义为不在公司担任除董事以外的其他职务,并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其独立客观判断的关系的董事。
由《指导意见》中可以看出独立董事的独立性包括两个方面,即独立的身份和独立的判断。
独立的身份是指除担任本公司的董事外,不能有其他的职务;独立的判断是指独立董事具有独立的判断能力。
可以说这两个方面是相互联系、相互促进的。
没有独立的身份,那么即使独立董事有独立判断的能力也是不可能做到客观独立的判断,同样如果只有独立的身份而没有独立判断的能力,业务知识等,那也无法做到真正的独立。
由此可见这两个方面是缺一不可的。
1.形式独立性弱化和实质独立性弱化。
形式独立性弱化是指上市公司聘请的独立董事的任职条件不能满足相关法规的规定,不具有相关法律规定的独立性。
即不能满足独立董事的形式要件。
由此可见,独立董事并不存在形式独立性弱化问题。
实质独立性弱化是指受聘的独立董事虽然满足形式独立性,但是并不能够做到真正的客观独立判断。
在我国受聘的独立董事肯定都是能够达到形式上的独立性的,因为这些都是法律的硬性规定,一旦违反那么对企业将是不利的。
而我国独立董事缺乏独立性的真正原因是来自缺乏实质的独立性。
法律的一些规定本身就是空洞宽泛的,同时由于我国的独立董事制度并不成熟,因此法律制度也不完善,这些都会让一些公司利用这些漏洞来钻法律的空子,导致一些上市公司聘请的独立董事缺乏实质的独立性,即实质独立性弱化。
2.专业独立性弱化和道德独立性弱化。
专业独立性弱化指的是由于独立董事自身的专业能力不够,从而导致其在面对某些行为时不能够进行独立的判断,或者说是受其能力以及专业素质不够的影响而缺乏独立性;如某些独立董事在多家上市公司兼职独立董事,但由于其担任独立董事的企业来自于不同的行业,而自己本身并不是对所有的行业都了解,由此会出现不能做到完全的独立判断的情况,从而导致独立性弱化。
关于我国独立董事独立性弱化问题的思考
关于我国独立董事独立性弱化问题的思考【摘要】独立性是独立董事的重要特征,而独立性的强弱又是独立董事能否发挥作用的关键。
我国自引入独立董事制度以来,一直存在着独立董事独立性弱化问题。
本文试图通过对独立董事的独立性界定以及强化分类,并探寻我国独立董事独立性弱化的原因,以利于我国独立董事制度的进一步完善。
【关键词】独立董事; 独立性; 分类; 原因一、独立董事的独立性界定及分类(一)独立性界定独立董事在西方指的是外部董事或者非执行董事。
所谓独立董事,是指独立于公司股东且不在公司内部任职,与公司或者公司经营管理没有重要的业务联系或专业联系,并对公司事物能作出独立判断的董事。
我国证券监督委员会于2001年发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》(以下简称《指导意见》)把独立董事定义为“不在公司担任除董事以外的其他职务,并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其独立客观判断的关系的董事”。
由《指导意见》中可以看出独立董事的独立性包括两个方面,即独立的身份和独立的判断。
独立的身份是指除担任本公司的董事外,不能有其他的职务;独立的判断是指独立董事具有独立的判断能力。
可以说这两个方面是相互联系、相互促进的。
没有独立的身份,那么即使独立董事有独立判断的能力也是不可能做到客观独立的判断,同样如果只有独立的身份而没有独立判断的能力,业务知识等,那也无法做到真正的独立。
由此可见这两个方面是缺一不可的。
独立董事的独立性也正好体现在这两个方面。
(二)独立性弱化分类1.形式独立性弱化和实质独立性弱化。
形式独立性弱化是指上市公司聘请的独立董事的任职条件不能满足相关法规的规定,不具有相关法律规定的独立性。
即不能满足独立董事的形式要件。
由此可见,独立董事并不存在形式独立性弱化问题。
实质独立性弱化是指受聘的独立董事虽然满足形式独立性,但是并不能够做到真正的客观独立判断。
在我国受聘的独立董事肯定都是能够达到形式上的独立性的,因为这些都是法律的硬性规定,一旦违反那么对企业将是不利的。
试析我国上市公司独立董事独立性存在的问题及对策
试析我国上市公司独立董事独立性存在的问题及对策目录摘要 (I)Abstract (II)一绪论 (1)（一）研究背景 (1)（二）研究意义 (1)（三）文献综述 (1)二相关理论简述 (2)（一）独立董事的概念 (2)（二）独立董事独立性的概念 (2)（三）独立董事独立性的意义 (3)三我国上市公司独立董事独立性的现状 (3)（一）独立董事在董事会中的比例 (3)（二）独立董事的薪酬 (5)（三）独立董事的岗位职责 (5)（四）独立董事的职业背景 (6)四我国上市公司独立董事独立性存在的问题 (7)（一）独立董事激励约束机制不健全 (7)（二）独立董事资格选任制度不合理 (8)（三）独立董事问责评价机制不完善 (8)五完善我国上市公司独立董事独立性问题的对策 (9)（一）健全独立董事激励机制 (9)（二）完善独立董事约束机制 (9)（三）优化独立董事资格选任制度 (10)（四）完善独立董事问责评价机制 (10)结论 (11)参考文献 (12)致谢 (13)摘要上市公司独立董事起着重要的监督作用，能保障公司的有效运营与管理，有助于公司治理机制的确立与完善，这也是上市公司成立独立董事的一大关键考量因素。
但是在实际过程中的我国大多数上市公司的独立董事并没有发挥其真正的作用，主要原因是在于上市公司独立董事独立性的缺失，而独立董事会独立性存在的问题是多方面的，只有找到问题的根源，才能在解决问题的同时改善上市公司独立董事的独立性。
对于我国上市公司独立董事现存的独立性问题，本文也提出了一些可行的建议。
在对相关研究背景、研究意义等分析的基础上，进一步的阐述了相关研究理论，通过分析我国上市公司独立董事独立性的现状，找出我国上市公司独立董事独立性存在的问题，最终得出一套完善的公司董事会独立性提升方案。
关键词：上市公司；独立董事；独立性AbstractIndependent directors of listed companies play an important supervisory role, which can guarantee the effective operation and management of the company, help to establish and improve the corporate governance mechanism, which is also a key factor for the establishment of independent directors of listed companies. But in the actual process, most independent directors of Listed Companies in China have not played their real role. The main reason is the lack of independence of independent directors of listed companies. The problems of independence of independent directors of listed companies are various. Only by finding the root of the problem, can we improve the independence of independent directors of listed companies at the same time.This paper also puts forward some feasible suggestions on the independence of independent directors of Listed Companies in China. Based on the analysis of the relevant research background and significance, this paper further elaborates the relevant research theory. By analyzing the status quo of the independence of independent directors of Listed Companies in China, it finds out the problems existing in the independence of independent directors of Listed Companies in China, and finally comes up with a set of perfect scheme to improve the independence of the board of directors.Key word: Listed company; Independent director; Independence一绪论（一）研究背景随着我国市场经济秩序的逐渐形成，上市公司数量逐渐增加，并且大多数公司也已形成相对集中完善的股权结构。
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独 立董事作 为综 合性 人才 ， 应具 有相 当的企业管理 经验 和
一
病。在未对监事会制度进行深入反思和更深入 实践 的情况下 ， 又引入了同样作为监督机制的一元制下的独立董事 制度 ， 两 将 种产生背景完全不同的监督机制强行简单综合在 一起 ， 两者的
冲突与矛盾也成为不可回避的问题 。
２ 独 立 董 事 与监 事会 监 督 职 能 的 冲 突 、
保 险机制 ， 同时通 过保费和可 赔偿范 围的合理界 定 ， 平衡保 证
独 立董事权益和防范道德风险之间的关系。
２ 加 强 独 立董 事 队伍 培 养 ， 立 独 立 董 事行 业协 会 、 成
重引进 、 轻改 造 、 执行是我 国制度 引进 过程 中的一大 弊 轻
３ 协 调 独 立 董 事 与监 事会 的职 能 ， 成 监 督 合 力 、 形
监督范围进 行有效的界定 。 在两种监督机制存在矛盾和冲突的
情况下 ， 目前尚未 有相关制 度对两者的职能分工进 行协 调 。明
显 的职 能重叠和 交叉在一定程 度上扭 曲和模糊 了现行 的公司
内部 组织架构 ， 增加 了监督成本 ， 降低 了公司 的经营效 率 。因 此， 把监 督权同时模 糊地赋予监事 会和独立 董事的做 法 ， 将导 致重复监督或无人监督 ， 其结果最终是两个制度皆失效。
已“ 好关” 青睐 那些不能 参与 公司治理 ， 可提 高公司社 会 把 ， 高度集 中 ， 事会容 易受到控股股 东控制 ， 董 出现 控股股东 滥 权 现象。为了维护公司整体利益及中小投 资者的合法权益不受 侵害， 从而 引入独立董事 。 从我国现有法规可以看出 ， 我国监管机构对独 立董事 的定 位 为监督者 。就《 导意 见》 指 全篇 内容而言 ， 内容是 为实现 独 其 立董事 监督 公司运作而服务的。《 指导意见》 对独立董事所提出 的“ 独立 睦” 要求 ， 并不是要求其发挥顾问 、 战略 管理等功能 ， 而 是其有效履行监督职能的前提。又如《 指导意见》 第五节独立董
此外 ，上市公司治理准则 》 《 等一系列规 范性 文件 也强调了独立
董事应维护公司整体利益 ， 尤其要关注 中小股 东的合法权益不
受损害 。
二 、 立 董 事 制度 的 运 行 现 状 及 困境 独
【 关键 词 】独 立 董 事
一
监 事会
监 督 职 能
１独 立 董 事 监 督 职 能 弱化 ， 有 荣誉 化 、 问化 倾 向 、 具 顾
调杏 。
（） １改进独立董事选聘机制 ， 确保独立董事的独立性 。选任 提 名是实行独 立董事制度关键 的环 节 ， 决定了独立董事能否真 正独立 。目前我 国很 多上市公司的独立董事提名选任 都是 由控 股股东决定 ， 这让独立董事的独立性 备受怀疑 。 为完善独 立董事 的选聘机制 ， 建议一 个股东只能提名一 名 独立董事 ， 制度层面保障中小股东在提 名方面的权利 。此外 ， 在 为保证选 举的公正性及 独立董事的 独立性 ，在选 举独立董事 时， 提名股东及 与其有关联关 系的股东 不得参与 表决 ， 并要求 当大股东控股 比率超过 某一临界值 时公 司应 采取 累积投票 制 选举独立董事 ， 以限制大股东在 独立董事 提名与选举 中的影 响 力和干预 力。 （） ２ 完善独立董事 的激励机 制。 目前我国绝大 多数 上市 公 司纯 粹以现金形式固定地给付独立董事报酬 。独立董事的薪酬 若是拿少了 ， 就难 以保证他 会拿出足够的时间和精 力去处理公 司事 务 ； 是薪酬拿 多了 ， 立董事在经 济上可能 依赖于 当董 若 独 事的薪酬 ， 则其独立 『 生就有可能受到影响以致 削弱 。 因此 ， 完善 独立董事 的激励机制 ， 要把握 独立董事 薪酬 需 的 “ ，使 独立董事 既能 保持独立性且又有动 力有效履行职 度” 责 。另外 ， 在独立董事 薪酬构成方 面 ， 应借鉴 西方 国家 的经 还 验， 通过给 予适量的期权 或期股 等长期激励方 式 ， 来建立 灵活 的薪 酬制度 ， 使独立董事 更加关注 上市公司 的经营业 绩 、 发展
的薪酬指导标准 ； 其次 ， 对独立董事行为做 出细致规 范 ， 组织进 行任前辅导和业务培训 ， 帮助其真 正做到勤勉尽职 ； 再次 ， 建立 并维护独立董事数据库 ， 包括 各独立董事历次担任 独立董事的 履职情况 ， 形成相应 的声誉机制 ； 最后 ， 当独立董事 在履职时受
到公司方 面不公正待遇 或刁难时 ，协会 应帮助维 护其合 法权 益， 降低履职风险 。
合独 立董 事与 监事 会特点 ， 重新界 定和整合 二者的 功能 ， 避免 功能上的冲突和无人负责 的情况 。首先 ， 对各 自的具体监督 范 围进行有效的界定 ， 并对两种监督机制可 能存在矛盾和冲突 的 地方进行协调 。其次 ， 独立董事和监事 会应严格按照相关规定 履行职责 ， 并相互监督 。最后 ， 建立独立董事与监事会信息与资 源 共享及磋商 制度 ，两大 监督机构 可以联合 对特定 问题展开
议 案实质的可能 ； 最后 ， 独立董 事与上市公司信 息不 对称 ， 行 其 使 职权 依赖于公司的配合 ， 若公 司不 向独立董事提供必要 的条 件 和资料 ， 则独 立董事不能 了解相关议案 的真实 内容 ， 也就 无
法做出独立客观 的判断。因此 ， 独立董事 的表决权往往 流于 形
式， 不能对董事 会的决策进行 有效监督 ， 只能 发挥其 咨询顾 问 的作用 ， 甚至成为了所谓的 “ 花瓶 ” 。
被上市公司所接受。
１ 独 立 董 事 功 能概 述 、
独立董事 是在英 、 、 系国家 “ 元董事会 ” 美 法 一 的公司治理
结构基础上形成并发展起来的 。结合国 内外 的相 关研 究 ， 于 关 独立董 事在公司治理结构中的功能 ， 当下流行的观点主要有 以
下三种 。
（） １监督功能 。独立董事 有资格来选择 、 监督 、 考核 、 奖励和
惩 罚企业 的经理 层 ， 可通过减少 经理人和股东之间 的冲 突来 提
高 企业 的效 益 。
（） ２ 战略功能。独立董事具有 良好的专业知识背景 ， 凭借 自
身的学识和经验 ， 可在 公司发展 、 运作管理 、 资源配置 等重大 战
咯 性问题上做 出独立判断 ， 协助董事会制定合理 的战略规划。 （ ） 治功 能。当政治因素对 企业的影响较大时 ， ３政 企业中具 备政府 背景 的独立董事作为企业与政府之 间的联 系桥 梁 ， 为 可 企业提供具 有洞 察力的意见 ，帮 助企业分 析和预 测政府 的相
会会议也都是 以通讯 方式 表决 ， 没有 同管理 层现场沟通 以了解
前景和长期利益。 （） ３ 完善独立董事 的法律责任制度 。我国 目前未对独立董
事的法律责任单独作 出规定 ， 而是统一规 定在董事的法律责任
下 。但独立董事作为一类较 为特殊 的董事 ， 在承担一般董事 的 法律责 任的同时 ， 因其特殊的地位 ， 法律责任 方面还应 与其他 董事有所差别 。首先 ， 应制定 独立董事制度的具体指 引或规范 ， 进 一步明确独 立董事的特殊 职责及 其未尽职 责所 应承担 的责 任 。其次 ， 应借鉴国外经验 ， 在客观 、 可行的基础上 ， 为其提供必 要而适 当的免责安排 。最后 ， 在适 当的时候 ， 引入相应的责任 可
三 、 善 我 国上 市 公 司 独 立 董 事 制 度 的政 策 建 议 完
制度 安排 功能 的充分发挥 不仅取 决于每一 种制度 自身功 能的完善与否 ， 还取决于制度之间的协调 与否。要使独立董事
与我国现行“ 二元制” 的公司治理 结构 进行“ 无缝接入” 必须结 ，
１ 完善 独 立董 事 制 度 体 系 、
定程度 的教 育背景 ， 能够做 出审慎判 断 ， 并有直抒 己 见的勇 自律组 织——独立董事行业协 会。 独立董事行 业协会应 发挥以下功 能 ： 首先 ， 定独立董 事 确
气和魄力。 目前应加强独立董事的职业化 队伍 培养 ， 立行业 成
通过对比有关法律规定不难发现 ， 独立董事和 监事 会的监 督职权有明显的重叠和交叉 ， 主要都是对经营管理 层的经营 即 行为和财务状况进行重点监督 ， 但同时又都未对各 自的具体的
事具有 的特 别职权 ， 将重 大关 联交易单独作为 第一项且 需由独 立董事 发表意见的事项 ，也是对独立董事 的监督职能的明确 。
５２ 《 当代经济｝０ ２年３月（ ） ２１ 上
地位或带来资源的社会名流 。独立董事来源构成也充分说明了 这一观点 。据上证所的问卷调查统计 ， 来源于学校（ 主要是高等 院校 ）的独 立董事 ｌ ｒ ３ ．５ ： ｊ ８ ％，专 业 人 士所 占的 比例 为 Ｕ￣为 ５ ２ ．１ １． ％ ３７％，５ ３ 的独立董事来 自于有关行业协会 、 府机 构或退 ７ 政
关 行为 。
２ 我 国监 管 层 关 于独 立董 事 的 功 能 定 位 、
在现有独立董事提名及选 举模 式下 ， 由于上市公 司普遍 存 在 “ 股独大 ” 一 的现象 ， 因而董 事会往 往被 控股股 东控制 ， 致 导 独立董事的提名和选聘基本 由控股股东和董事会包 揽。试１ 司作 为被监督 的对象 ， 控股股东和董事 会怎 会愿意独立董事行使 其 监督职能 ？因此 ， 这些控股股东和董事 会在选择独立董事时 便
休 群体 。
（） ２ 独立董事行使咨询职能 比监督职能更易实现 。站在独 立董事 的角度 ，独立董事 发挥 咨询作用不存在实 际的障碍 ， 但 若 要对 控股股 东或管理层 行为进行有效监督 ， 显然受其 时间精 力、 信息及职权限制 ， 同时 需要公司积极配合 ， 其困难程 度可想
而 知。
辩
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管 理 世 界
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