国际结算的PPT课件第四章Remittance
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国际结算基础知识PPT课件
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国际结算的基本方式
汇款（REMITTANCE）——商业信用 托收（COLLECTION） ——商业信用 信用证（LETTER OF CREDIT，L/C）——银行信
用
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国际商国会制际定结, 已算为各遵国循普遍的接国受际和采惯用例的业务规则
《跟单信用证统一惯例》UCP600
《托收统一规则》URC522 《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》URR525 《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实
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票据的其他关系人
承兑人 参加承兑人 背书人——前手 被背书人——后手 持票人（善意持票人——善意地给付了票据对价，取得
有效票据的持票人） 保证人
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票据的付款请求权和追索权
付款请求权 ➢ 持票人对票据的主债务人 ➢ 持票人对参加承兑人、保证人
追索权 ➢ 持票人及被背书人对前手 ➢ 已履行付款责任的保证人对被保证人及前手有追索权
Drawee
⑥
⑤
付
提
款
示
赎
单
单
据
进口方银行 （代收行）
Collecting Bank
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问题 QUESTION
附带商业单据（发票、运输单 据、保险单等）有什么意义？
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商业单据的意义
履行商务合同的证明 交货 控制货物
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托收的交单方式
付款 交 单（ DOCUMENT AGAINST PAYMENT， D/P）
转让行(Transferring Bank)——是应第一受益人的要求, 将可转让信用证转让给第二受益人的银行。转让行一般为 信用证的通知行。
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《国际结算课件》PPT课件_OK
• 该规则是办理托收业务的最重要依据，但它只具有准强制性
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信用证业务
• 信用证的基本概念 • 信用证业务的办理程序 • 信用证当事人 • 跟单信用证汇票 • 信用证的种类 • 信用证贸易融资 • 信用证结算分析
27
信用证的概念
• 信用证 L/C （Letter of Credit）：银行应进口商 的要求或以其自身的名义，向出口商开立的、 承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额 的书面文件。
• 强调支付转让时可选择票汇 D/D • 小额、从属费用通常采用信汇 M/T
理由：成本低
14
汇款结算的特点
• 优点 结算简单、迅速 结算费用低
• 缺点 结算（主要是出口商收款）风险大—以商业信用为结算基础，银行对收款不承担责任 资金负担不平衡
• 结论 有利于进口商、不利于出口商
15
跟单托收的概念
12
汇款的时间顺序
• 货到付款 ：先发货，后付款 赊销 O/A ：Open Account 有利于进口商而不利于出口商：风险、资金
• 预付货款（prepayment） ：先付款，后发货 有利于出口商而不利于进口商：风险、资金
13
汇款的使用
• 大额、紧急货款通常采用电汇 T/T 理由：速度快、有利于提高资金使用效率 单位成本低
6
汇款的种类—票汇
• D/D (Remittance by Demand Draft) ：汇出行开出即 期银行汇票委托汇入行付款的结算方式。
• 特点
灵活性强--收款人可自己取款，也可转让支付，还 可卖给银行
不必通知收款人取款
• 中心汇票
以汇票所用货币的结算中心的银行为付款人的即期
银行汇票
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信用证业务
• 信用证的基本概念 • 信用证业务的办理程序 • 信用证当事人 • 跟单信用证汇票 • 信用证的种类 • 信用证贸易融资 • 信用证结算分析
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信用证的概念
• 信用证 L/C （Letter of Credit）：银行应进口商 的要求或以其自身的名义，向出口商开立的、 承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额 的书面文件。
• 强调支付转让时可选择票汇 D/D • 小额、从属费用通常采用信汇 M/T
理由：成本低
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汇款结算的特点
• 优点 结算简单、迅速 结算费用低
• 缺点 结算（主要是出口商收款）风险大—以商业信用为结算基础，银行对收款不承担责任 资金负担不平衡
• 结论 有利于进口商、不利于出口商
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跟单托收的概念
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汇款的时间顺序
• 货到付款 ：先发货，后付款 赊销 O/A ：Open Account 有利于进口商而不利于出口商：风险、资金
• 预付货款（prepayment） ：先付款，后发货 有利于出口商而不利于进口商：风险、资金
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汇款的使用
• 大额、紧急货款通常采用电汇 T/T 理由：速度快、有利于提高资金使用效率 单位成本低
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汇款的种类—票汇
• D/D (Remittance by Demand Draft) ：汇出行开出即 期银行汇票委托汇入行付款的结算方式。
• 特点
灵活性强--收款人可自己取款，也可转让支付，还 可卖给银行
不必通知收款人取款
• 中心汇票
以汇票所用货币的结算中心的银行为付款人的即期
银行汇票
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国际结算—支付方式课件
售后货款偿还代收行，换回信托收据
（六）《托收统一规则》简介
国际商会（ICC）于1958年草拟《商业单 据托收统一规则》
Uniform Rules for Collection of Commercial Paper
第192号出版物
1978年国际商会对托收规则进行了修订 和补充，改名为《托收统一规则》 （Uniform Rules for Collection）
3、付款交单托收
documents against payment；D/P
代收行以进口商付款为条件向其交付货 运单据的托收方式
即期付款交单 远期付款交单
4、承兑交单托收
documents against eptance；D/A 出口商开立远期汇票连同全套货运单据
交银行托收
代收行向进口商提示汇票和单据，进口 商承兑后即可得到全套货运单据
托收金额、货币、单据清单
付款、承兑条件、交单条款
要求收取的费用（利息） 付款方式、付款通知书的形式 拒付及其它情况时指示 款项收妥后的汇交指示
（三）托收方式的种类
根据涉及单据的性质分为： 光票托收 跟票托收
1、光票托收
clean bill for collection 对金融单据的托收 卖方仅凭开立汇票、不附带任何货运单
解货物真实状况
出口商以次充好、滥竽充数的风险
承兑远期汇票以后承担票据风险
（五）托收风险
承兑交单的风险最大
出口商收到货款之前失去对物权的控制， 完全依靠进口商信用收取货款
风险损失：货款损失、卖方贷款利息、 运输费用、单证费用、银行费用
光票托收的风险损失： 托收款、银行费用
付款交单风险较小，物权凭证在进口商 未付款前仍属出口商
（六）《托收统一规则》简介
国际商会（ICC）于1958年草拟《商业单 据托收统一规则》
Uniform Rules for Collection of Commercial Paper
第192号出版物
1978年国际商会对托收规则进行了修订 和补充，改名为《托收统一规则》 （Uniform Rules for Collection）
3、付款交单托收
documents against payment；D/P
代收行以进口商付款为条件向其交付货 运单据的托收方式
即期付款交单 远期付款交单
4、承兑交单托收
documents against eptance；D/A 出口商开立远期汇票连同全套货运单据
交银行托收
代收行向进口商提示汇票和单据，进口 商承兑后即可得到全套货运单据
托收金额、货币、单据清单
付款、承兑条件、交单条款
要求收取的费用（利息） 付款方式、付款通知书的形式 拒付及其它情况时指示 款项收妥后的汇交指示
（三）托收方式的种类
根据涉及单据的性质分为： 光票托收 跟票托收
1、光票托收
clean bill for collection 对金融单据的托收 卖方仅凭开立汇票、不附带任何货运单
解货物真实状况
出口商以次充好、滥竽充数的风险
承兑远期汇票以后承担票据风险
（五）托收风险
承兑交单的风险最大
出口商收到货款之前失去对物权的控制， 完全依靠进口商信用收取货款
风险损失：货款损失、卖方贷款利息、 运输费用、单证费用、银行费用
光票托收的风险损失： 托收款、银行费用
付款交单风险较小，物权凭证在进口商 未付款前仍属出口商
国际结算的内容PPT课件
二、汇款的种类
1、电汇（Telegraphic Transfer, T/T)
银行电汇稿
TO：
DATE：
OURREFNBR:TT______LESSYRCHAGSPAYAMT ——
BENEFICIARY：____________
ORDER：____________
BANK TO BANK INFORMATION： IN COVER PLS DEBIT OUR——A/C WITH YOU
.
三、托收方式下的合同条款
即期付款交单 Upon first presentation the buyers shall pay against
documentary draft drawn by the sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only. 远期付款交单 The buyers shall dully accept the documentary draft by the sellers at…days after sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against payment only.
.
collection bill/draft
（1）以出票人为抬头的方式。以出票人为抬头时，应 由出票人作成空白背书，交给托收行；再由托收行 作成以代收行为收款人的记名背书，交给代收行。
（2）以托收行为抬头的方式。以托收行为抬头时，应 作成以代收行为收款人的记名背书，交给代收行。 前两项背书都是托收背书，只代理收款，而不 转让票据所有权。后面加注 for collection 字样。
《国际结算》(全套课件)
第三章 汇款方式
一、顺汇与逆汇的概念 根据资金的流向是否与信用工具的流向一致来划分 ，汇款 方式是顺汇，其他的是逆汇。 二、汇款的概念 汇出行应汇款人的要求，以一定的方式，把一定的金额，通 过其作为付款行的国外联行或代理行，付给收款人的一种结算 方式。是银行的主要外汇业务之一。 三、汇票的当事人 汇款人、汇出行、汇人行、解付行、收款人 四、汇款的种类及期各自工作程序 (一)电汇：工具：加押电报、电传或通过SWIFT (二)信汇：工具：信汇委托书或支付委托书 (三)票汇 ：工具：银行即期汇票 式样见教材
在票汇项下，大多采用中心汇票汇款。 中心汇票：是指汇票付款人是汇票所用货币清算中心地的银行 的汇票。 三种方式的比较：简单地，T/T——高、短；M/T——低、长； D/D——汇款人方便，汇款人可能就是收款人。 五、汇款头寸划拨 汇入行解付的前提是收妥头寸 (一) 汇出行与汇入行有帐户关系 1．汇出行在汇入行开有帐户——汇入(解付)行的付讫借记 2．汇入行在汇出行开有帐户——汇出行的主动贷记 （二）汇出行与汇入行在同一家银行开有帐户 双方与同一家代理行有帐户往来——通过共同账户完成头寸划拨 （三）双方在不同银行开有帐户 汇出行在汇出汇款时，主动通知代理行将款拨给汇入行在其他代理 行开立的帐户——汇出行嘱其账户行汇付给汇入行的账户行
（八）保证 非票据的债务人对于出票、背书、承兑、参加承兑等行为所发 生的债务予以保证的附属票据行为。保证人与被保证人负相同的 责任。经过保证后票据可接受性大。 六、汇票的种类 (一)国际汇票与国内汇票 (二)即期汇票与远期汇票 (三)来人汇票、记名汇票。补充：若汇票抬头人为“某人或某指示 人”或“某人的指示人”等，则为指示汇票。 (四)商业汇票与银行汇票 (五)光票与跟单汇票 (六)商业承兑汇票与银行承兑汇票 (七)本币汇票与外币汇票
国际结算第四讲 汇票的贴现
（中：持票人与付款行在同地，则在出票日起10 天内提示。） 2、付款行的责任：
（1）检查支票的合格性； （2）严格按支票指示进行付款。
（三）支票的种类
1、有无收款人的具体名称－－
记名支票和不记名支票；
2、支票上有无两条平行横线－－ 未划线支票和划线支票； 前者可由持票人个人去付款行提现，也可 交由相关银行去付款行转帐；
收款人
汇款人
汇入行
汇出行
每一笔国际结算业务都需要通过银行进行一 笔资金的转移。 每一笔汇兑业务都需要通过至少两家银行进 行。这两家银行的关系如何？
（二）银行间的合作 1、海外联行(Overseas Sister Bank) --外汇银行在国外设立的分支机构。 好处：绝对信任；充分信息； 巴克莱银行：4100多家分行 中国银行：600多家境外机构 缺点：费用太高。 考虑：收益、政策。如：业务量大的国际金融中心，且 政局稳定、外汇管制松。
This arrangement becomes effective immediately on the date of signing of both parties and will terminate after receipt of either party's advise three months prior to the date of termination. Bank A Bank B
No. 30053124 Date: Dec. 27, 2007 ISSUING OFFICE BANK OF CHINA, SHANGHAI BRANCH PAY TO RMIT UNIVERSITY
THE SUM OF U.S. DOLLARS
TO: BANK OF CHINA, NEW YORK PLEASE DEBIT
国际结算的PPT课件第四章Remittance
The remitting bank
the bank who transferring funds at the request of a remitter to its correspondent or its branch in another country and instructing the latter to pay a certain sum of money to a beneficiary.
exercise
Pay against this draft to the debit of our account. Remitting bank : Bank of China ,Tianjin Remitter: China National Light Industrial Products Imp.&Exp.Corp., Tianjin Branch, Tianjin Please draw a demand draft to make remittance by D/D.
此时船期已到因合同规定货物需运抵加拿大而此航线每月只有一班船若错过这一次船期则要推迟至下一个月才能装船这样将造成利息和费用的损失
Chapter 4
remittance
kinds of methods of settlements
Remittance Documentary Collection Documentary L/C Letter of Guarantee(L/G)
• D/D (Demand draft)
exercise
Draft No.20060613 Amount :HKD32,150.00 Place and date of draft: Tianjin,8 May,2003 Paying bank:Bank of China ,Hong Kong Payee :the order of United Trading Company , Hong Kong
本科国际结算第四章ppt课件
可向银行申请办理汇款手续。 • 2.银行审核资金来源：汇款人可以使用人民币资金向银行申请
购汇汇出，也可使用自有现汇资金办理原币支付，或者使用银 行的国内外汇贷款、向境外借用的外债资金等办理支付手续。 • 3.银行在办理汇出手续时，应按照“拉直汇款路线”的原则， 妥善选择境外账户行和代理行办理转账手续，尽量减少中间行 转汇的环节，降低汇款人和收款人的经营成本。
• 信汇业务的基本程序见下页图。
（本科）国际结算（第四章）ppt课件
（本科）国际结算（第四章）ppt课件
信汇的费用比电汇低廉，但因支付凭证邮寄时间较长 而收款较慢，故采用者较少。即期外汇行情可以信汇汇率 (M／T Rate)计价，但它比电汇汇率低，因为它是用邮寄支 付凭证传递汇款，汇出行收到客户交来现金，然后寄出支 付委托书，需要一段时间，才能被国外的汇入行收到，凭 以解付汇款。信汇汇率低于电汇汇率的差额，相当于邮程 期间的利息。
• 电汇业务的基本流程见下页图。
（本科）国际结算（第四章）ppt课件
电汇业务流程图
（本科）国际结算（第四章）ppt课件
Back
一、采用电报或电传的电汇方式
（一）电报汇款可分为书信电(Letter Telegram)、普通电(Ordinary Telegram)和加急电(Urgent Telegram)三个等级。有了电传和 SWIFT以后，一般就分为普通电和加急电两个等级。
行与汇入行的美元账户行取得联系，通过CHIPS或者FEDWIRE 将资金转到收款人的银行账户中。 • 如此操作，汇出行将同时发出两份电文： （1）MT103付款指示给汇入行，用于汇款通知； （2）MT202 COV付款指示电文给其账户行，指示该行借记汇出 行账户并贷记汇入行的美元账户行。 • 一般来说，在美国本土的清算使用FEDWIRE系统，而跨境交易 则通过CHIPS系统。 • 头寸付款方式的流程见下页图。
购汇汇出，也可使用自有现汇资金办理原币支付，或者使用银 行的国内外汇贷款、向境外借用的外债资金等办理支付手续。 • 3.银行在办理汇出手续时，应按照“拉直汇款路线”的原则， 妥善选择境外账户行和代理行办理转账手续，尽量减少中间行 转汇的环节，降低汇款人和收款人的经营成本。
• 信汇业务的基本程序见下页图。
（本科）国际结算（第四章）ppt课件
（本科）国际结算（第四章）ppt课件
信汇的费用比电汇低廉，但因支付凭证邮寄时间较长 而收款较慢，故采用者较少。即期外汇行情可以信汇汇率 (M／T Rate)计价，但它比电汇汇率低，因为它是用邮寄支 付凭证传递汇款，汇出行收到客户交来现金，然后寄出支 付委托书，需要一段时间，才能被国外的汇入行收到，凭 以解付汇款。信汇汇率低于电汇汇率的差额，相当于邮程 期间的利息。
• 电汇业务的基本流程见下页图。
（本科）国际结算（第四章）ppt课件
电汇业务流程图
（本科）国际结算（第四章）ppt课件
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一、采用电报或电传的电汇方式
（一）电报汇款可分为书信电(Letter Telegram)、普通电(Ordinary Telegram)和加急电(Urgent Telegram)三个等级。有了电传和 SWIFT以后，一般就分为普通电和加急电两个等级。
行与汇入行的美元账户行取得联系，通过CHIPS或者FEDWIRE 将资金转到收款人的银行账户中。 • 如此操作，汇出行将同时发出两份电文： （1）MT103付款指示给汇入行，用于汇款通知； （2）MT202 COV付款指示电文给其账户行，指示该行借记汇出 行账户并贷记汇入行的美元账户行。 • 一般来说，在美国本土的清算使用FEDWIRE系统，而跨境交易 则通过CHIPS系统。 • 头寸付款方式的流程见下页图。
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v Outward Remittance
v Inward RemEittvaanlucaetion only.
ted with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2 Copyright 2019-2019 Aspose Pty Ltd.
Outward Remittance
(3)
The remitting bank issues a payment order ted wtpTtohitlhaheieCctAspeopasbpawpyryyamohrmnisegeecerhneh.ntSttto2ilhEnior0decvr1ecdlaubo9seldeur-rfr2inaoens0etrsgpi1of.peiN9acnocimEAaniofTidrosneyepuls3yinon.s.tts5th,debeCnoaPadmlnimteekyincteaiLitnlietaPldstdnhr..oodeffile 5.2
Copyright 2019-2019 Aspose Pty Ltd.
Procedure
(1) The remitter makes out the necessary application forEmvaalunadtigoinveosnhlyi.s signed written
ted waitphpAlicsaptoiosne.tSolihdiessbfoarnk.NiEnsTtr3u.c5tiCnglieint ttoPrisosfiulee5.2 a TC/To,piynrdigichat t2in0g19th-2e0b1e9nAesfipcoiasrey’PstyfuLlltdn.ame, address and the name of beneficiary’s banker (if any).
Methods of Remittance
v Telegraphic Transfer(T/T) v Mail Transfer E(Mva/Tlu)ation only. tedvwRitehmAisttpaonscee.SblyidBeasnfkoer r.’NsEDTem3.a5nCdliDenrat fPt(rDo/fDile) 5.2
Remitter
Payee/Beneficiary
Evaluation only.
ted with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2
CRoepmyriitgthintg2019-2019 AsposPeayPitnygLtd.
Bank
Bank
tedvwInithaAnyspmoasejo.rScliudrersenfocry.fNoEr Tan3y.5amCloieunntt Profile 5.2 v A fCaospt yarnigdhta2c0c1u9ra-2te01w9aAysptoosteraPntsyfeLrtdf.unds abroad
v
Telegraphic Transfer(T/T)
v A secure way of remitting funds of
ted
wsbiutehbnAsetfsaicpnioatisaryel .SalmEidvoeauslnuftaostrio.pNnaEyoTanbl3yl.e.5
to a specific Client Profile 5.2
v To Cfaocpilyitraigtehtp2a0y1m9e-2n0ts19onAsaporesgeuPlatyr bLatds.is by
means of a standing instruction
diagrame
Evaluation only. ted with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2
Copyright 2019-2019 Aspose Pty Ltd.
Telegraphic Transfer(T/T)
v The most efficient means with the payment instruction traEnsvmaliuttaetdiobnyotnellye.x/SWIFT
The remitting bank
the bank who transferring funds at the ted otttfoiinloegar5.2
v Remittance v DocumentaryECvoalllueacttiioonn only. tedvwDitohcAusmpeonstea.rSyliLd/eCs for .NET 3.5 Client Profile 5.2 v LetCteorpoyfriGghuta2ra0n1t9e-e2(0L1/G9 )Aspose Pty Ltd.
Inward Remittance
v The remittance which those are handled by foreign payingEbvaanluka.tion only.
ted with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2 Copyright 2019-2019 Aspose Pty Ltd.
The paying bank
v the bank entrusted by the remitting bank to pay a certaEinvsaulumatoiofnmoonnlye.y to a
ted wbitehnAefsicpioasrye.nSalimdeesdfionr t.hNeErTem3.i5ttaCnlcieenat dPvroicfeile. 5.2 Copyright 2019-2019 Aspose Pty Ltd.
The payee
v
ted
wrietthhmeAitptsapenorcsseoen.SwlEihdvoeasilsufaoatrdio.dNnrEeosTnsl3ey..d5tCo lrieencet iPvreotfhilee
5.2
Copyright 2019-2019 Aspose Pty Ltd.
ted with Aspose.SlEidCveahsluafaoptrio.tNneEroTn4l3y..5 Client Profile 5.2
Copyright 201r9e-m2i0tt1a9ncAespose Pty Ltd.
kinds of methods of settlements
v
remittance
T/T
Evaluation only.
ted withSeAlslpeor se.Slides for .NET 3.5BCuliyeenrt Profile 5.2
Copyright 2019pa-y2m0e1nt9 Aspose Pty Ltd.
reverse remittance
collection
Evaluation only.
ted withSeAlslpeor se.Slides for .NET 3.5BCuliyeenrt Profile 5.2
Copyright 2019pa-y2m0e1nt9 Aspose Pty Ltd.
Definition
Remittance refers to the transfer of funds ted wfciotriostfohummCcAnuootsosrpnpinteyeooersymisgptetehhoa.rrtSr,oitt2layEsui0dgvtbo1eoahav9slaenu-bf2nkraoas0otrntei1rto.khaaN9nsensE.ArsobATfsnaretpalm3rytons.h.os5ceanehCgrcePelesidqteryioutnfafreLteinstPrdetrs.nooutffmile 5.2
The remitter
the person who requests his bank to remEivtafluuantdiosn toonlya. beneficiary ted winithaAfsoproeseig.Snlidceosufnortr.yN.ETTh3e.5rCelmienitttPerroifsile 5.2 alsCoopthyreigphta2y0e1r9.-2019 Aspose Pty Ltd.
remittance and reverse
remittance.
v There are two main kinds of methods of settlements, namely remittance and reverse
remittance. Evaluation only. tedv wTihtheAresmpiottsaenc.Seliisdethsatfothre.NfuEnTds3f.lo5wCinlieanftaPvorroafbillee 5.2
dthireeCrceotfiroponymrt.oigthhte2p0a1y9m-e2n0t1in9stAruscptioosnes tPratynsLmtditt.ed
v The reverse remittance is that the funds flow in a contrary direction to the payment instructions transmitted therefrom.
(2)
The remitting bank debits his customer’s account with tEhveaalumaotiuonntotonlby.e remitted ted wtoithgeAthspeor sweit.hSliitdsecsofmorm.NisEsiTon3.a5nCdleiexnptePnrsoefil(eif 5.2 anyC)o. pyright 2019-2019 Aspose Pty Ltd.