洛阳钼业2020年上半年财务风险分析详细报告
洛阳钼业2020年上半年管理水平报告
4.83 65,239.64
5.09 69,545.1
-
0
98.50
1.01 0.09 1.40 1.49
-
3、营业成本控制情况 2020年上半年营业成本为4,604,223.41万元，与2019年上半年的 777,715.54万元相比成倍增长，增长4.92倍。 4、销售费用变化及合理性评价 2020年上半年销售费用为4,239.71万元，与2019年上半年的4,107.44 万元相比有所增长，增长3.22%。从销售费用占销售收入比例变化情况来
100.00
795,010.5
41,726.5 8,658
52,993.1
84.40 777,715.54
4.43 48,630.03 0.92 4,107.44 5.63 48,177.55
83.68 4,604,223.4 1
5.23 47,352.39 0.44 4,239.71 5.18 65,239.64
项目名称
成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
941,927.1
100.00 929,410.33
100.00 4,790,600.2 5
项目名称
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
营业收入
1,405,979.6
100.00 997,866.93
洛阳钼业2020年上半年经营风险报告
项目名称 盈亏平衡点的营业收入 营业安全率8年上半年
2019年上半年
259,810.38
599,604.12
0.82 1.12
0.4 1.39
1.5
1.04
2020年上半年 28,489,942.43 -5.09 1.66 0.65
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况
335,145.81
13.29 2,181,365.0 1
-63.6 94,967.49
-4.34 157,996.95
27.14 175,055.3
248.7 610,666.51
213.16
13.77 68.05 621.59 82.21
1,057,648.9
- 1,233,455.0 7
16.62 3,220,051.2 6
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业经营业务需要1,339,108.96万元的 营运资金，而企业的营运资本数额为1,944,666.35万元，营运资本能够满 足企业经营业务对资金的需求，企业拥有支付能力，当期现金支付能力为 605,557.39万元。
6、整体协调情况 从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证 的。
其他经营性负债
1,068,007.2
843,634.48
-21.01 1,549,874.0 5
83.71
合计
1,466,369.2
- 1,161,133.3 5
-20.82 1,880,942.3
61.99
4、营运资金需求的变化
2020年上半年营运资金需求为1,339,108.96万元，与2019年上半年的 72,321.72万元相比成倍增长，增长17.52倍。营运资金需求增长速度远高 于营业收入的增长速度，表明企业在经营业务扩大的过程中资金管理有所 放松，资金不合理占用大量增加。
洛阳钼业2020年上半年财务分析结论报告
洛阳钼业2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为35,054.3万元，与2019年上半年的82,391.18万元相比有较大幅度下降，下降57.45%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为4,604,223.41万元，与2019年上半年的777,715.54万元相比成倍增长，增长4.92倍。
2020年上半年销售费用为4,239.71万元，与2019年上半年的4,107.44万元相比有所增长，增长3.22%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用增长的同时营业收入有较大幅度的增长，并且营业收入的增长明显快于销售成本的增长，企业销售活动取得了理想的市场效果。
2020年上半年管理费用为65,239.64万元，与2019年上半年的48,177.55万元相比有较大增长，增长35.42%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为1.4%，与2019年上半年的4.83%相比有较大幅度的降低，降低3.43个百分点。
管理费用支出大幅度下降，经营业务未受影响，但盈利水平却有所下降，应关注大幅度压缩管理费用支出的必要性。
2020年上半年财务费用为69,545.1万元，与2019年上半年的50,779.76万元相比有较大增长，增长36.95%。
三、资产结构分析2020年上半年存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。
与2019年上半年相比，资产结构偏差。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
洛阳钼业2020年上半年财务分析详细报告
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 41 页
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：存货增加1,484,808.75万元，交易 性金融资产增加652,706.93万元，其他流动资产增加268,097.39万元，预 付款项增加150,795.69万元，在建工程增加112,580.55万元，其他应收款 增加63,978.02万元，递延所得税资产增加57,945.31万元，固定资产增加 47,772.05万元，应收账款增加11,493.02万元，应收股利增加6,102.94万 元，其他非流动资产增加1,312.77万元，长期待摊费用增加1,296.09万元， 共计增加2,858,889.51万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息
0.29 681,282.1
15.08 5.65
非流动资产
6,205,925.4
61.50 6,290,702.1 4
63.07 6,346,435.1 6
52.59
固定资产
2,341,677.3
23.20 2,375,880.9 1
23.82 2,423,652.9 6
20.08
无形资产 在建工程
68.53 2,420,821.1 6
- 28,575.16
1.27 144,030.16
0.49 24,259.6
2.53 94,018.92
5.90 83,474.47 1.20 26,897.17
- 1,660.74
65.73 1,819,392.4 3
0.78 681,282.1
3.91 412,127.55
0.66 175,055.3
2.55 157,996.95
2.27 94,967.49 0.73 25,485.07 0.05 7,763.68
洛阳钼业2020年一季度管理水平报告
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 11 页
洛阳钼业2020年一季度管理水平报告
5、管理费用变化及合理性评价 2020年一季度管理费用为33,382.24万元，与2019年一季度的 22,860.32万元相比有较大增长，增长46.03%。2020年一季度管理费用占 营业收入的比例为1.49%，与2019年一季度的5.1%相比有较大幅度的降 低，降低3.61个百分点。管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上 升，管理费用支出的效率显著提高。
100.00
2,353,703.8 5
105.16 380,161.66
84.89 409,505.47
55.10
26,558
1.19 24,199.16
5.40 22,389.7
3.01
2,338.96
0.10 1,982.19
0.44 3,628.14
0.49
33,382.24
1.49 22,860.32
产为6,073,473.9万元，主要分布在货币资金、存货、交易性金融资产等环 节，分别占企业流动资产合计的33.7%、31.32%和19.44%。非流动资产 为6,405,008.55万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流 动资产的37.8%、31.92%。
项目名称 总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
7
42.30
103,567.29
0.83 248,359.25
2.38 438,327.26
4.48
2,421,280.4 1
2,308,166.0 19.40
3
2,423,493.2 22.13
2
24.77
3,880,160.8 4
洛阳钼业2020年三季度现金流量报告
洛阳钼业2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为4,794,299.47万元，与2019年三季度的3,227,214.36万元相比有较大增长，增长48.56%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为3531551.53万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的73.66%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加540876.71万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的18.61%。
但企业增加的负债仍然不足以偿还已到期旧债。
二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为4,377,999.74万元，与2019年三季度的3,993,664.81万元相比有所增长，增长9.62%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的65.73%。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
洛阳钼业2020年三季度财务指标报告
洛阳钼业2020年三季度的营业利润率为3.37%，总资产报酬率为 4.62%，净资产收益率为5.76%，成本费用利润率为3.76%。企业实际投入 到企业自身经营业务的资产为10,956,521.14万元，经营资产的收益率为 4.13%，而对外投资的收益率为11.17%。
2020年三季度营业利润为113,181.7万元，与2019年三季度的 58,934.33万元相比有较大增长，增长92.05%。以下项目的变动使营业利 润增加：投资收益增加6,401.6万元，资产减值损失增加2,475.24万元，销 售费用减少706.77万元，营业税金及附加减少2,087.36万元，财务费用减 少2,779.73万元，共计增加14,450.71万元；以下项目的变动使营业利润减 少：公允价值变动收益减少267,327.5万元，营业成本增加705,114.72万 元，管理费用增加2,859.64万元，共计减少975,301.86万元。各项科目变 化引起营业利润增加54,247.37万元。
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为4.67倍。从实现利润 和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年三季度 1,534.99
2019年三季度 470.75
353.23 594.53
项目名称
营运能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
140.07 29.56 12
169.63
83.26 3.15
洛阳钼业2020年三季度财务分析结论报告
洛阳钼业2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为112,745.29万元，与2019年三季度的59,674.36万元相比有较大增长，增长88.93%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为2,918,435.43万元，与2019年三季度的2,213,320.71万元相比有较大增长，增长31.86%。
2020年三季度销售费用为1,340.65万元，与2019年三季度的2,047.42万元相比有较大幅度下降，下降34.52%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
2020年三季度管理费用为32,009.13万元，与2019年三季度的29,149.49万元相比有较大增长，增长9.81%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为0.95%，与2019年三季度的1.24%相比变化不大。
管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。
2020年三季度财务费用为30,739.67万元，与2019年三季度的33,519.4万元相比有较大幅度下降，下降8.29%。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，洛阳钼业2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为834,024.8万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
洛阳钼业2020年三季度经营成果报告
项目名称
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年三季度 数值 增长率(%)
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
602,401.8
133,889.1 133,964.3
8,072.7 -75.2
- 2,343,038.1 7
洛阳钼业2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析 1、利润总额 2020年三季度利润总额为112,745.29万元，与2019年三季度的 59,674.36万元相比有较大增长，增长88.93%。利润总额主要来自于内部 经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为113,181.7万元，与2019年三季度的 58,934.33万元相比有较大增长，增长92.05%。以下项目的变动使营业利 润增加：投资收益增加6,401.6万元，资产减值损失增加2,475.24万元，销 售费用减少706.77万元，营业税金及附加减少2,087.36万元，财务费用减 少2,779.73万元，共计增加14,450.71万元；以下项目的变动使营业利润减 少：公允价值变动收益减少267,327.5万元，营业成本增加705,114.72万 元，管理费用增加2,859.64万元，共计减少975,301.86万元。各项科目变 化引起营业利润增加54,247.37万元。
2.33 33,519.4
-
0
94.46 2,918,435.4
3
0.93 19,590.85
0.09 1,340.65
1.24 32,009.13
1.43 30,739.67
-
洛阳钼业2020年上半年财务指标报告
洛阳钼业2020年上半年的营业利润率为0.75%，总资产报酬率为 1.73%，净资产收益率为4.05%，成本费用利润率为0.73%。企业实际投入 到企业自身经营业务的资产为10,920,167.87万元，经营资产的收益率为 0.64%，而对外投资的收益率为19.15%。
2020年上半年营业利润为35,051.59万元，与2019年上半年的 82,793.48万元相比有较大幅度下降，下降57.66%。以下项目的变动使营 业利润增加：公允价值变动收益增加126,529.87万元，营业税金及附加减 少1,277.64万元，共计增加127,807.51万元；以下项目的变动使营业利润 减少：投资收益减少3,242.86万元，资产减值损失减少96.34万元，销售费 用增加132.27万元，管理费用增加17,062.08万元，财务费用增加 18,765.33万元，营业成本增加3,826,507.87万元，共计减少3,865,806.77 万元。各项科目变化引起营业利润减少47,741.89万元。
洛阳钼业2020年上半年财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年 数值 增长率(%)
2019年上半年 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
1,405,979.6
462,437.4 467,080.6
-20.4 100.67
2020年上半年利润总额为35,054.3万元，与2019年上半年的 82,391.18万元相比有较大幅度下降，下降57.45%。利润总额主要来自于 内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
项目名称
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
洛阳钼业2020年上半年经营成果报告
三、盈利能力分析 1、盈利能力基本情况
内部资料，妥善保管
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 10 页
3、投资收益 2020年上半年投资收益为12,653.85万元，与2019年上半年的 15,896.71万元相比有较大幅度下降，下降20.40%。
4、营业外利润 2019年上半年营业外利润亏损402.3万元，2020年上半年扭亏为盈， 盈利2.71万元。 5、经营业务的盈利能力
3.10 50,779.76
-
0
77.94 4,604,223.4
1
4.87 47,352.39
0.41 4,239.71
4.83 65,239.64
5.09 69,545.1
-
0
98.50
1.01 0.09 1.40 1.49
-
3、营业成本控制情况 2020年上半年营业成本为4,604,223.41万元，与2019年上半年的 777,715.54万元相比成倍增长，增长4.92倍。
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 2020年上半年的营业收入为 4,674,385.74万元，比2019年上半年的997,866.93万元增长368.44%，营 业成本为4,604,223.41万元，比2019年上半年的777,715.54万元增长 492.02%，营业收入和营业成本同时增长，但营业成本增长幅度大于营业 收入，表明企业经营业务盈利能力下降。
项目名称
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
1,405,979.6
洛阳钼业2020年三季度财务风险分析详细报告
洛阳钼业2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为2,155,420.81万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为2,669,014.13万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为1,308,552.05万元，2020年三季度已有长期带息负债为1,939,472.05万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为3,463,972.86万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为2,381,500.44万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是2,663,702.32万元，实际已经取得的短期带息负债为2,669,014.13万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为3,006,485.49万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为3,077,035.96万元，在5年之内偿还的贷款总规模为3,218,136.9万元，当前实际的带息负债合计为4,608,486.18万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要7.05个分析期。
只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转会存在一定风险。
资金链断裂风险等级为8级。
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
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洛阳钼业2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为2,268,579.02万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为2,418,454.85万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为1,392,635.9万元，2020年上半年已有长期带息负债为2,260,603.22万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为3,661,214.91万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为1,996,958.85万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是2,197,388.64万元，实际已经取得的短期带息负债为2,418,454.85万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为2,603,520.98万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为2,703,735.87万元，在5年之内偿还的贷款总规模为2,904,165.66万元，当前实际的带息负债合计为4,679,058.07万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，但企业经营活动存在资金缺口，并且对高负债有较强的依赖。
资金链断裂风险等级为8级。
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。