会计信息化-13第七章固定资产管理(一)

本节小结：

固定资产管理系统初始化的工作内容，包 括建立固定资产账套、基础设置、原始卡片录 入三大环节；其中建立固定资产账套又包括账 套启用月份的确定、主要折旧方法和折旧汇总 分配周期设置、资产编码设置；基础设置又包 括卡片项目和样式设置、折旧方法设置、部门 设置、资产分类设置、使用状况设置、增减方 式设置等。原始卡片录入完成后，应该执行 “对账”功能和总账系统对账。
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（二）折旧方法设置

折旧方法的设置应该在资产类别设 置以前完成。如果没有使用系统预置 折旧方法以外的其它折旧方法，就不 用做这一步了。
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（三）资产卡片项目的定义


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卡片项目，是固定资产卡片上用来记录资产 信息的栏目，比如“原值”、“资产名称”、 “使用年限”、“折旧方法”等等。系统一般 都会提供一些常用的卡片项目，称作“系统项 目”；用户自己定义的项目称作“自定义项 目”。系统项目和自定义项目一起构成“卡片 项目目录”。 卡片项目目录不单单包含某一种卡片中所使 用的项目，而是包括所有样式的卡片所使用的 项目；所以，卡片项目的定义要在卡片样式定 请观摩操作演示 义以前完成。
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实 验：
完成附录一实训模拟账套中 的实训项目五。
再 见
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（七）使用状况设置

系统预置的固定资产使用状况有“使用中”、 “未使用”、“不需用”等三大类；其中“使 用中”又分“在用”、“季节性停用”、“经 营性出租”和“大修理停用”。我们可以在系 统预置的基础上定义新的使用状况。
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注意！

系统预置的使用状况不能 修改，只能修改用户自已定 义的使用状况。
会计信息化教程
主 讲：
第七章 固定资产管理
第一节 固定资产管理系统的初始化
前导工作：
设置操作员、权限和启动子系统

【案例7－1】启用“固定资产”系统； 设置固定资产系统的操作员，编号：05； 姓名：周资产；口令：5；部门：资产部。 分配周资产担任资产管理角色；并检查 该角色是否已拥有“固定资产”子系统 中除“自定义报表”外的所有权限。
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注意！



系统自动计算出“月折旧额”的数值以后，应该 把这个数值和手工计算的数值作一次比较，检查是 不是正确。所有卡片录入完成以后，要用“固定资 产”菜单里“处理”项下的“对账”功能做一次对 账。 “原值”、“累计折旧”、“累计工作量”三项， 输入的一定要是卡片录入月月初的金额或者数据， 不然的话会出现计算错误。 “已计提月份”一项，必须严格按照实际已经计 提的月数输入，不能包括使用期间停用等不计提折 旧的月份，不然的话不能正确计算折旧。 下一张
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“固定资产”系统初始化

一、建立固定资产账套


二、基础设置
三、原始卡片录入
一、建立固定资产账套
【案例7－2】请完成001账套固定资产子账套的建账工作： 账套启用月份：2013年1月；本账套计提折旧； 主要折旧方法：平均年限法（一）； 折旧汇总分配周期：1个月； 资产级别编码方式：2112； 固定资产编码方式：自动编码； 类别编码+部门编号+序号；序号长度：3； 固定资产对账科目：1601固定资产； 累计折旧对账科目：1602累计折旧； 不勾选“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”。
折旧 方法
平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 工作量法
卡片 样式
通用样式 通用样式 通用样式 通用样式
生产设备 办公设备 房 屋 运输设备
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注意！

资产类别编码不能重复。同一个资产类 别的下级资产类别，名称不能相同。
类别编码、名称、计提属性、折旧方法、 卡片样式五项不能为空；其它各项内容是 准备在输入固定资产卡片的时候作为缺省 内容使用的，可以为空。

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（六）增减方式设置
【案例7－5】001账套固定资产增减方式的对应科目规 定如下，请完成设置：
增加 方式 对 科 应 目 减少 方式 对 科 应 目
固定资产清理 待处理固定资产损溢 固定资产清理 营业外支出—捐赠 固定资产清理 固定资产清理 长期应收款 固定资产清理 直接购入 100201 工行存款 投资者投入 4001 实收资本 捐赠 6301 营业外收入 盘盈 6901 以前年度损益调整 在建工程转入 1604 在建工程 融资租入 2701 长期应付款 出售 1606 盘亏 190102 投资转出1606 捐赠转出671102 报废 1606 毁损 1606 融资租出1531 拆分减少1606
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2.格式设置
行高设置 列宽设置 均行或均列 插入行或列 删除行或列
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注意！ 只能删除空行或者空列。
不允许删除有项目的行或者
列。
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3.文字格式设置 字体设置 大小设置 字形设置
拆行Baidu Nhomakorabea置
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4.边框设置
边框类型设置
边框线线型设置
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休 息
二、基础设置（续）
（四）资产卡片样式的设置

卡片样式定义要在卡片项目
定义以后，资产类别设置之前进
行。
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定义卡片样式的操作
项目设置 格式设置 文字格式设置
边框设置
至休息
1.项目设置
项目移入
项目移出
项目位置调整
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注意！
卡片样式上必须同时有或同时没有 “项目”和“对应折旧科目”两项。 移入项目的时候，新位置必须是空的。 如果有其他项目占据着，要先把其他项 目移开或者删除。 “外币原值、汇率、货币单位”这三 个项目的位置必须同时移动；“工作总 量、累计工作量、工作量单位”三个项 目的位置也必须同时移动。
二、基础设置
（一）部门对应折旧科目设置 （二）折旧方法设置 （三）卡片项目定义 （五）资产类别设置 （七）使用状况设置 （四）卡片样式设置 （六）增减方式设置
到原始卡片录入
（一）部门对应折旧科目设置

【案例7－3】001账套中，生产部固定资产 的对应折旧科目是“5101制造费用”；销 售部及其下级部门的对应折旧科目为 “6601销售费用”；其他所有部门固定资 产的对应折旧科目是“660204 管理费用－ 折旧费”。请进行部门对应折旧科目设置。
部门对应折旧科目设置 折旧方法设置
卡片项目定义
资产类别设置
卡片样式设置
增减方式设置
使用状况设置
（五）资产类别设置

资产类别的设置应该在折旧方
法定义和卡片项目、卡片样式的
设置以后进行。
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【案例7－4】 001账套的资产类别如下，请完成设置：
类别 编码
01 02 03 04
类别 名称
计提 属性
正常计提 正常计提 正常计提 正常计提
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注意！
固定资产账套的开始使用日期， 不能早于主账套的建账日期。 资产类别编码方式设定以后，如 果某一级设置了具体的资产类别， 那么这一级的编码长度就不能再修 改。没有使用过的各级编码的长度 可以修改。

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注意（续）

资产的自动编码方式只能选择一种。自动编码 方式设定以后，就不能再修改。如果初始化的时 候选择的是手工输入，可以通过“设置—选项” 修改一次编码方式。修改以后一旦单击［确定］ 按钮退出选项界面，就不能再修改。如果发现系 统不允许修改的内容错了，必须改正，就只能通 过“维护—重新初始化账套”功能实现。重新初 始化的时候，会清空对这个固定资产账套所做的 一切工作。 返回
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三、原始卡片录入

卡片上设备的开始使用日 期在“固定资产”系统启用日 期之前，这样的卡片就称作 “原始卡片”。
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【案例7－6】
请在001账套中录入以下两项固定资产的原 始卡片：
1．名称:电脑；规格型号:台式；分类:办公设备； 开始使用日期:2012-10-01； 折旧方法:平均年限法(一)； 原值:3400元；年限:5年；净残值:400元。 2．名称:月球越野车；规格型号: 2吨；分类:运输设备； 开始使用日期:2012-10-01； 折旧方法:工作量法； 原值:122000元；年限:10年；总工作量: 120000千米； 净残值: 2000元。