季度预缴纳税申报表

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表附表.

企业所得税月（季）度预缴纳税申报表附表企业所得税减免税明细表填报时间：年月日纳税人名称:税款所属期间：年月日至年月日金额单位：元(列至角分)123减免所得税额合计（2+3+4+5+18）一、符合条件的小型微利企业二、国家需要重点扶持的高新技术企业三、民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的4 部分四、过渡期税收优惠5（6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+17）6其中（一）软件生产企业、集成电路企业7（二）转制科研机构8（三）文化事业单位转制9（四）生产和装配伤残人员专门用品企业10（五）下岗失业人员再就业11（六）监狱、劳教企业12（七）享受“两免三减半”的生产性外商投资企业13（八）享受“五免五减半”的港口码头外商投资企业（九）追加投资单独享受所得税定期减免优惠的外商投资企14业（十）享受延长三年减半征收企业所得税优惠的优秀技术外15商投资企业（十一）享受减按15%税率征收企业所得税的能源、交通、16港口、码头外商投资企业（十二）享受“外商投资在3000万美元以上，回收投资时间17长的项目”优惠，减按15%税率征收企业所得税的外商投资企业18五、其他附列资料：上年度应纳税所得额（万元）企业类型从业人数（人）资产总额（万元）经办人（签章）：法定代表人（签章）：填报说明：一、本表适用于预缴企业所得税申报时，享受税收法律法规规定的企业所得税减免税优惠的企业填报。

二、第2行“符合条件的小型微利企业”是指：工业企业，年度应纳税所得额小于等于30万元，从业人数小于等于100人，且资产总额小于等于3000万；其他企业，年度应纳税所得额小于等于30万元，从业人数小于等于80人，且资产总额小于等于1000万元。

填报本行应同时填报本表附列资料。

本表第2行符合条件的小型微利企业减免所得税额小于等于《企业所得税预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”×5％或小于等于《企业所得税预缴纳税申报表（B类）》第3行或第6行或第10行“应纳税所得额”×5％。

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表

本表适用于扣缴义务人按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，对下列所得，按次或按期扣缴所得税税款的报告。
1、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
2、非居民企业虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
2、第3行“营业成本”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本。
3、第4行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。
2021/8/17
8
具体项目填报说明
4、5行“特定业务计算的应纳税所得额”：填报按照税收规定的特定业务计算的应纳税所得额。从事房地产开发业务的纳税人，本期取得销售未完工开发产品收入按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表
芜湖市国家税务局税政制度处姚志远 2012年2月
2021/8/17
1
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）
企业所得税汇总纳税分支机构分配表
企业所得税扣缴报告表
2021/8/17
2
一、中华人民共和国企业所得税月(季)度
企业年度中间开业的纳税人填报的“税款所属期间”为当月(季)度第一日至所属月 (季)度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。
2021/8/17
16
具体项目填报说明
第1行 “收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计取得的各项收入金额。
第2行“不征税收入”和第3行“免税收入”：填报企业取得相关不征税收入和免税收入。

A中华人民共和国企业所得税季度预缴纳税申报表A类

A200000 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（ A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）纳税人识别号（统一社会信用□□□□□□□□□□□□□□□□□□国家税务总局监制A200000《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称“纳税人” ）在月（季）度预缴纳税申报时填报。

执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57 号发布）的跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，在年度纳税申报时填报本表。

省（自治区、直辖市和计划单列市）税务机关对仅在本省（自治区、直辖市和计划单列市）内设立不具有法人资格分支机构的企业，参照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》征收管理的，企业的分支机构在年度纳税申报时填报本表。

二、表头项目（一）税款所属期间1.月（季）度预缴纳税申报正常情况填报税款所属期月（季）度第一日至税款所属期月（季）度最后一日；年度中间开业的纳税人，在首次月（季）度预缴纳税申报时，填报开始经营之日至税款所属月（季）度最后一日，以后月（季）度预缴纳税申报时按照正常情况填报；年度中间终止经营活动的纳税人，在终止经营活动当期纳税申报时，填报税款所属期月（季）度第一日至终止经营活动之日，以后月（季）度预缴纳税申报表不再填报。

2.年度纳税申报填报税款所属年度1 月1 日至12月31日（二）纳税人识别号（统一社会信用代码）填报税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。

（三）纳税人名称填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。

三、有关项目填报说明（一）预缴方式纳税人根据情况选择。

“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”和“按照税务机关确定的其他方法预缴”两种预缴方式属于税务行政许可事项，纳税人需要履行行政许可相关程序。

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分)国家税务总局监制中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明一、本表的所有修订只适用企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 第一部分中“据实预缴”类项目。

除本表单独列明需填报的项目，其他项目一律按照国家税务总局国税函[2008]44号通知精神填列。

二、第2行“营业收入”按照原口径填报，填入总局预缴申报表第2行。

三、第3行“营业成本”按照原口径填报，填入总局预缴申报表第3行。

四、第4行“利润总额”按照原口径填报，为会计制度核算的利润总额。

五、第5行“不征税收入”填报新企业所得税法及有关规范性文件规定的不征收收入。

六、第6行“免税收入”填报新企业所得税法及有关规范性文件规定的不征收收入。

七、第7行“免税项目所得(农林牧渔业项目所得)”仅填报按税法规定给予农林牧渔业项目的减、免所得。

八、第8行“弥补以前年度亏损”填报纳税人按税法规定可在税前弥补的以前年度亏损额。

九、第9行“应纳税所得额”为4行-5行-6行-7行-8行，填入总局预缴申报表第4行。

十、第10行“税率”按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额，填入总局预缴申报表第5行。

十一、第11行“应纳所得税额”填报计算出的当期应纳所得税额。

第11行＝第9行×第10行，且第11行≥0。

此行填入总局预缴申报表第6行。

十二、第12行“减免税所得额”填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、软件企业、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。

第12行≤第11行。

此行填入总局预缴申报表第7行。

十三、第13行“高新技术企业”填报当期高新技术企业实际享受减免税额；第13行≤12行。

十四、第14行“软件企业”填报当期软件企业实际享受减免税额；第14行≤12行。

季度预缴纳税申报表

BB081 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分)
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)附表1
不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表
金额单位: 人民币元(列至角分)
中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴申报表(A类，2015年版修改) 附表2
固定资产加速折旧(扣除)明细表
— 3 —
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)附表3
减免所得税额明细表
金额单位: 人民币元(列至角分)。

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表

28 本月（季）税务机关确定的预缴所得税额
29
总分机构纳税人
本期金额累计金额
—— —— —— ——
3总机构分摊预缴比例）
31
财政集中分配所得税额
总机构
32
分支机构分摊所得税额(19行或26行或28行×分支机构分摊比例）
33
其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额
主管税务机关受理专用章：
受理人：
填表日期：年月日代理申报日期：
年月日
受理日期：年月日
国家税务总局监制
34 分支机分配比例 35 构分配所得税额
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条
例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人公章：会计主管：
法定代表人（签字）：代理申报中介机构公章：经办人：
经办人执业证件号码：
年月日
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表
税款所属期间：年月
纳税人识别号：
纳税人名称:
金额单位: 人民币元(列至角分)
行次
项
目
1 一、按照实际利润额预缴
2 营业收入
3 营业成本
4 利润总额
5 加：特定业务计算的应纳税所得额
6 减：不征税收入
7
免税收入
8
减征、免征应纳税所得额
9
弥补以前年度亏损
10 实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行-9行）
11 税率(25%)
12 应纳所得税额
13 减：减免所得税额
14
其中：符合条件的小型微利企业减免所得税额
15 减：实际已预缴所得税额

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)

法定代表人（签章）：
年月日
代理申报中介机构公章：
主管税务机关受理专用章：
经办人：
受理人：
经办人执业证件号码：
代理
财政集中分配应补（退）所得税额（15×财政集中分配比例__%）
总机构具有主体生产经营职能的部门分摊所得税额
19
（15×全部分支机构分摊比例__%×总机构具有主体生
产经营职能部门分摊比例__%)
20
分支机构本期分摊比例
分支机构填报
21
分支机构本期分摊应补（退）所得税额
附报信息
小型微利企业
□是 □否
科技型中小企业
14 减：特定业务预缴（征）所得税额 15 本期应补（退）所得税额（11-12-13-14） \ 税务机关确定的本期应纳所得税
额汇总纳税企业总分机构税款计算
16
总机构本期分摊应补（退）所得税额（17+18+19）
17
其中：总机构分摊应补（退）所得税额（15×总机构分摊比例 __%）
18 总机构填报
A200000 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：
金额单位：人民币元(列至角分)
预缴方式 □ 按照实际利润额预缴
□ 按照上一纳税年度应纳 □ 按照税务机关确定的其他
税所得额平均额预缴
方法预缴
企业类型 □ 一般企业
□ 跨地区经营汇总纳税企 □ 跨地区经营汇总纳税企业
业总机构
分支机构
行次 1 营业收入
预缴税款计算
项
目

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分)国家税务总局监制中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明一、本表的所有修订只适用企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 第一部分中“据实预缴”类项目。

除本表单独列明需填报的项目，其他项目一律按照国家税务总局国税函[2008]44号通知精神填列。

二、第2行“营业收入”按照原口径填报，相当于总局预缴申报表第2行。

三、第3行“营业成本”按照原口径填报，相当于总局预缴申报表第3行。

四、第4行“会计利润总额”按照原口径填报，为符合会计制度核算的利润总额。

不包括房地产企业预售收入预计利润及转销售的预计利润影响数。

五、第5行“房地产开发企业本期预售收入的预计利润”填报房地产企业本期预售收入的预计利润。

六、第6行“房地产开发企业本期转销售收入的预计利润”填报房地产企业本期转销售收入的预计利润。

七、第7行“利润总额”为4行+5行-6行。

八、第8行“不征税收入”填报新企业所得税法及有关规范性文件规定的不征收收入。

九、第9行“免税收入”填报新企业所得税法及有关规范性文件规定的免税收入。

十、第10行“免税项目所得(农林牧渔业项目所得)”仅填报按税法规定给予农林牧渔业项目的减、免所得。

十一、第11行“弥补以前年度亏损”填报纳税人按税法规定可在税前弥补的以前年度亏损额。

十二、第12行“应纳税所得额”为7行-8行-9行-10行-11行，允许<0，相当于总局预缴申报表第4行。

十三、第13行“税率”按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额，相当于总局预缴申报表第5行。

十四、第14行“应纳所得税额”填报计算出的当期应纳所得税额。

第14行＝第12行×第13行，且第14行≥0。

此行相当于总局预缴申报表第6行。

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)

(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构：第14行×总机构应分摊例25% （3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：第16行×总机构应分摊的预缴比例25% 15、第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16 所得税额为基数，按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。 (1)据实预缴的汇总纳税企业总机构：第9行×中央财政集中分配税款的预缴比例25% (2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构：第14行×中央财政集中分预缴比例25% （3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：第16行×中央财政集中分配税款的预缴比例25% 16、第20行“分支机构分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本月或本季预缴为基数，按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。 (1)据实预缴的汇总纳税企业总机构：第9行×分支机构分摊的预缴比例50% (2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构：第14行×分支机构分摊例50% （3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：第16行×分支机构分摊的预缴比例50% (分支机构本行填报总机构申报的第20行“分支机构分摊的所得税额”) 17、第21行“分配比例”：填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例 18、第22行“分配的所得税额”：填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得本表第21行“分配比例”的数额。
可以在本行填写按本期取得预售收
。过渡期的税收优惠、小型微利企业
第6行-第7行-第8行，且

季度预缴纳税申报表a类

季度预缴纳税申报表a类
一、季度预缴纳税申报表A类介绍
季度预缴纳税申报表A类是指企业按季度预缴企业所得税、增值税、
营业税等税种的纳税申报表，属于中国税务制度中的一种常规申报表。

通常情况下，企业在每年的3月份、6月份、9月份和12月份需要按照预缴率和预缴金额填写申报表A类，同时缴纳相应的税款。

二、填写季度预缴纳税申报表A类的步骤
1.登录税务局网站或去当地税务局领取申报表A类；
2.填写申报表头部信息，包括纳税人识别号、注册名称、纳税人类型等；
3.按照税种和预缴率填写预缴金额，涉及的税种包括企业所得税、增值税、营业税、个人所得税等；
4.核对填写信息，特别是金额填写是否准确；
5.签名盖章并提交申报表A类及相关附件到当地税务局。

三、注意事项
1.填写季度预缴纳税申报表A类时要仔细核对填写信息，确保准确无误；
2.学习了解相关税务知识，特别是有关税款预缴比例和金额的相关规定，有助于正确填写申报表；
3.及时准确提交季度预缴纳税申报表A类可以避免税务局对企业的处
罚和滞纳金等相关惩罚。

四、总结
季度预缴纳税申报表A类是企业按季度预缴企业所得税、增值税、营业税等税款的申报表，在中国税务制度中占有重要地位。

企业在填写申报表的过程中，应该注意核对填写信息和了解税务规定，以便正确填写和提交申报表，避免被税务局处罚和罚款。

只有及时准确地提交申报表，才能让企业在支付税款方面避免不必要的麻烦和损失。