基层工会资产负债表.doc

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工会财务报告

工会财务报告
工会财务报告是反映工会财务状况和经营成果的书面文件，通常包括以下内容：
1. 标题：报告的名称，如“XX 工会财务报告”。

2. 工会简介：简要介绍工会的性质、宗旨、组织结构等基本情况。

3. 目录：列出报告的各个部分和页码。

4. 致辞：主席或财务负责人对会员的致辞。

5. 工会财务状况概述：总结工会在一定时期内的财务收支情况、资产负债状况等。

6. 收入情况：列出工会的各项收入来源，如会费收入、捐赠收入、政府补助等，并说明收入的增减变动情况。

7. 支出情况：详细列出工会的各项支出，如活动经费、职工福利、行政管理费用等，并分析支出的合理性和必要性。

8. 资产负债表：反映工会在某一特定日期的财务状况，包括资产、负债和净资产。

9. 损益表：展示工会在一定期间内的收入、支出和利润情况。

10. 财务指标分析：计算和分析工会的财务比率，如资产负债率、净资产收益率等，以评估工会的财务健康状况。

11. 预算执行情况：对比实际收支与预算计划，说明预算的执行情况和差异原因。

12. 审计报告：如果工会财务报告经过审计，应附上审计报告的摘要或全文。

13. 未来展望：对工会未来的财务状况和发展进行预测和规划。

14. 附录：附上相关财务报表、附注、证明文件等。

15. 封底：报告的结束部分，可能包含工会的联系方式、日期等信息。

基层工会编报2020年度工会经费收支决算

基层工会编报2020年度工会经费收支决算根据《工会法》和《工会预算管理办法》的有关规定，各级工会应当根据经费独立原则，建立预算、决算和经费审查监督制度。

工会预算是经一定程序核定的工会经费年度收支计划，是收好、管好、用好工会经费的重要手段，是工会财务管理的重要内容；工会决算是工会收支预算的执行结果。

为做好2019年度工会经费收支决算和2020年度工会经费收支预算的编制工作，现将有关事项通知如下：一、关于2019年度工会经费收支决算的编制各基层工会应对各项收支项目、往来款额、货币资金及财产物资进行全面清理结算，根据年末结账后的账面数据编制决算。

编制决算必须符合规定，做到收支数字准确，内容真实完整，报送及时，说明清楚。

（一）决算报表的总体要求及组成。

决算报表要严格按照《工会预算管理办法》的决算要求和口径填列。

决算报表包括：（1）资产负债表；（2）工会经费收支决算表；（3）决算编报说明书；（4）决算表封面。

（二）本级决算说明书的编写要求。

1.决算报表应附文字说明。

要全面总结资金使用效果和经验，分析工会经费收、管、用方面的不足，查找原因，制定措施并加以改进。

2.原渠道收缴工会经费的单位要专项说明2019年经费上缴情况；实行税务代收工会经费的单位要专项说明“广东省工会经费收缴管理系统”中2018年12月-2019年11月实际上缴市总和省总的经费情况。

3.对于超出预算较多的支出项目，要专项说明原因，并将经本级工会经审会审查通过、工会委员会批准的预算调整方案，按规定报上级工会审批。

（三）账务处理的要求。

1.“核定预算数”：要按照市总核定（批复）的预算数填报；2.“会费收入”科目：按会员个人基本工资的0.5%收取会员费的全年收入数核算。

3.“拨缴经费收入”科目：通过税务代收的基层工会根据每月收到湛江市总工会的工商银行账户返拨60%部分工会经费（11月后按照65%返拨）的银行单记账，决算根据“拨缴经费收入”总账的汇总数填列；原渠道直接上缴市总工会经费的基层工会则根据单位行政按工资总额2%计提的工会经费按60%留成部分核算（11月后按65%留成部分核算），上缴经费40%部分（11后按35%部分）列入“应付上级经费”科目，不在决算报表中反映，但要在决算编报说明书中注明本年度上缴市总工会经费的情况。

行政事业单位工会资产负债表及收支表报表

编制单位:
编号
资产
一、资产
101 库存现金
102 银行存款
121 借出款
131 应收上级经费
132 应收下级经费
135 其他应收款
141 库存物品
151 投资
161 在建工程
162 固定资产
资产合计工会主席：
年初数
资产负债表
编报月份：期末数
2019年12月
编号
负债与净资产
二、负债
201 应付工资（离退休费）
202 应付地方（部门）津贴补贴
203 应付其他人收入
211 借入款
221 应付上级经费
222 应付下级经费
225 其他应付款
231 代管经费
负债合计
年初数
三、净资产类 301 固定基金 302 在建工程占用资金 311 投资基金 321 专用基金 322 后备金 331 结余
净资产合计
财务负责人：
负债与净资产总计
制表：
单位：元期末数

工会资产负债表

资产总计工会主席：
0.00 财务负责人：
0.00
负债与净资产总计复核人：
0.00 制人：
0.00
资产负债表
编制单位：￥￥￥￥￥￥资产一、资产 101 库存现金 102 银行存款 111 零余额账户用款额度 112 财政应返还额度 121 借出款 131 应收上级经费 132 应收下级经费 135 其他应收款 141 库存物品 151 投资 161 在建工程 162 固定资产三、净资产类 301 固定基金 302 在建工程占用资金 311 投资基金 321 专用基金 322 后备金 331 结余净资产合计 0.00 0.00 年初数期末数 2016年11月30日负债与净资产二、负债 201 应付工资（离退休费） 202 应付地方（部门）津贴补贴 203 应付其他个人收入 211 借入款 221 应付上级经费 222 应付下级经费 225 其他应付款 231 代管经费负债合计 0.00 0.00 年初数单位：元期末数

工会年度资产负债表通用模板

#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
资产总计工会主席：
#NAME?
#NAME?
财务负责人：
复核：
Hale Waihona Puke 年度资产负债表编制单位 #NAME? 编码 101 102 111 112 121 131 132 135 141 151 161 162 资产一、资产年初数
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
年末数
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? 编码 201 202 203 211 221 222 225 231
库存现金银行存款零余额帐户用款额度财政应返还额度借出款应收上级经费应收下级经费其他应收款库存物品投资在建工程固定资产
负债与净资产二、负债应付工资（离退休费）应付地方（部门）津贴补贴应付其他个人收入借入款应付上级经费应付下级经费其他应付款代管经费负债合计三、净资产类固定基金在建工程占用资金投资基金专用基金后备金结余净资产合计负债与净资产总计制表：
年初数
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
工会01表单位：元年末数
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

企业工会资产负债表

净资产合计 8,937,677.61
负债与净资产总计复核：
1,773,046.92 制表：
单位：元年末数
4,463,898.81
编码
201 202 203 211 221 222 225 231
负债与净资产二、负债
应应付付工地资方（（离部退门休）费津）贴补贴应付其他个人收入借入款应付上级经费应付下级经费其他应付款代管经费
负债合计
年初数
财务负责人：
三、净资产类 301 固定基金 302 在建工程占用资金 311 投资基金 321 专用基金 322 后备金 331 结余
编制单青岛市崂山区总工会
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ编码
资产
一、资产
101 库存现金
102 银行存款
111 零余额帐户用款额度
112 财政应返还额度
121 借出款
131 应收上级经费
132 应收下级经费
135 其他应收款
141 库存物品
151 投资
161 在建工程
162 固定资产
工会主席：
资产总计
年度资产负债表
年初数
2014年7月31日年末数

基层工会资产负债表(年报)

基层工会资产负债表（年报）
基层工会资产负债表
编制单位：（公章）编报日期年月日单位：元编号资产部类期初数期末数编号资产部类期初数期末数一资产类二负债类 101 现金 203 暂存款 102 银行存款 204 借入款 104 有价证券 205 代管经费 105 暂付款 106 借出款负债合计 107 库存材料三净资产类 108 投资 301 固定基金 114 固定资产 302 投资基金
资产合计 303 经费结余五支出类 501 会员活动费净资产合计 502 职工活动费四收入类 503 事业支出 401 会费收入 504 工会业务费 402 拨交经费收入 508 其他支出 403 事业收入 509 上解经费支出 404 上级补助收入405
政府或行政补助收入
406 投资收益
407 其他收入
支出合计收入合计
总计总计
工会主席：经审会主任：财务委员：制表：
分享无处不在。

基层工会会计账务处理

基层工会会计账务处理一、引言基层工会会计账务处理是指基层工会组织对于会计事项的记录、处理和报告的过程。

在基层工会组织中，会计账务处理是至关重要的，它直接影响着组织的财务状况和经营管理。

准确、规范地处理会计账务，不仅能够提高基层工会组织的内部控制水平，还能够为组织的发展提供可靠的财务数据支持。

二、基层工会会计账务处理的重要性基层工会会计账务处理的重要性主要体现在以下几个方面：1. 有助于组织内部控制。

通过规范的账务处理流程和操作，可以确保财务信息的准确性和完整性，提高财务监督和管理的效果。

2. 为组织的经营决策提供依据。

通过会计账务处理，可以及时了解到组织的财务状况和经营成果，为管理者提供决策依据。

3. 有利于监督和审计。

规范的会计账务处理可以使基层工会的财务活动得到有效的监督和审计，提高组织的透明度和合规性。

4. 为税务申报和纳税提供准确的财务数据。

准确地处理会计账务可以为基层工会的纳税申报提供可靠的依据，避免涉税风险。

三、基层工会会计账务处理的内容和步骤1. 会计账户的建立和维护会计账户是反映组织财务状况和经营成果的核算单位，包括资产类账户、负债类账户、所有者权益类账户和成本费用类账户。

建立和维护会计账户是会计账务处理的基础，必须根据基层工会组织的特点和需求进行合理的设置。

2. 日常收支的登记和核算日常收支的登记和核算是基层工会会计处理的重要环节。

应该对所有的财务收入和支出进行及时的登记和核算，确保财务数据的准确性和完整性。

同时，还需注意对各项收支进行分类和归集，以便于后续的财务分析和报告。

3. 资产和负债的计量和登记基层工会组织的资产和负债是会计账务处理的关键内容。

需要根据会计准则和政策，对资产和负债进行准确的计量和登记，确保财务报表的真实性和可信度。

同时，还需注意对资产和负债的变动进行及时的登记和报告。

4. 会计凭证的填制和审核会计凭证是会计账务处理的重要依据，通过填制和审核会计凭证，可以记录和反映基层工会的经济业务。

基层工会财务管理制度(通用)(两篇)

引言概述：基层工会财务管理制度是一项重要的管理制度，对于工会的财务活动进行规范和监督具有重要意义。

本文将围绕基层工会财务管理制度展开讨论，包括财务管理的意义、目标和原则、财务管理的组织结构、财务流程和制度、财务报告和监督等方面进行详细阐述。

正文内容：一、财务管理的意义1.维护工会财务合法权益2.提高财务资源利用效率3.加强对财务风险的控制二、财务管理的目标和原则1.目标：合规性、透明性和效益性2.原则：公开、公正、公正、公平三、财务管理的组织结构1.财务管理委员会：设立目的和职责2.财务管理部门：角色职责和组织结构四、财务流程和制度1.预算管理：编制、执行和调整2.资金管理：收入管理和支出管理3.费用管理：控制费用开支和核算4.资产管理：固定资产管理和使用5.财务制度：会计核算和报表编制五、财务报告和监督1.财务报表：资产负债表、利润表和现金流量表2.财务分析：对财务状况和经营成果进行评估3.财务监督：内部审计和外部审计总结：基层工会财务管理制度是维护工会财务合法权益、提高财务资源利用效率和加强财务风险控制的重要手段。

在实施财务管理时，需要遵循合规性、透明性和效益性的目标，坚持公开、公正、公平的原则。

组织结构上，设立财务管理委员会和财务管理部门，明确职责和组织结构。

财务流程和制度方面，包括预算管理、资金管理、费用管理、资产管理和财务制度。

在财务报告和监督方面，要编制财务报表，并进行财务分析和监督，包括内部审计和外部审计。

通过建立和落实基层工会财务管理制度，可以实现工会财务管理工作的规范化、专业化和高效化，保障工会财务活动的合法性和良好运转，为工会组织的发展和维权服务提供有力支持。

引言概述：基层工会是劳动者合法权益保护的组织形式，在维护劳动者权益、促进工人之间的团结和认同上起着重要作用。

作为一个独立的法人主体，基层工会需要建立完善的财务管理制度，确保工会资金的合法使用和保管。

本文将围绕基层工会财务管理制度展开阐述，探讨其重要性、制度的构建和具体实施方法等方面的内容。

工会资产负债表、收入支出表(含公式)

收入支出表
编制单位：项
一、收入 401 402 403 40301 40302 40303 40304 40305 40306 40307 405 406 408 会费收入拨缴经费收入上级补助收入回拨补助专项补助超收补助帮扶补助送温暖补助救灾补助其他补助行政补助收入事业收入其他收入本期收入合计二、支出 501 50101 50102 50103 50104 502 50201 50202 50203 50204 50205 50206 503 50301 50302 50303 50304 50305 504 50401 职工活动支出职工教育费文体活动费宣传活动费其他活动支出维权支出劳动关系协调费劳动保护费法律援助费困难职工帮扶费送温暖费其他维权支出业务支出培训费会议费外事费专项业务费其他业务支出行政支出工资福利支出 0.00
三、本期结余工会主席：财务负责人：
0.00 制表：
0.00
年目
月本月数
单位：元本年累计数
50402 50403 50404 505 50501 50502 50503 50504 50505 50506 50507 508
商品房屋建筑物购建办公设备购置专用设备购置交通工具购置大型修缮信息网络购建其他资本性支出其他支出本期支出合计

2022年最新版的工会会计制度

2022年最新版的工会会计制度目录第一章总则第二章一般原则第三章资产第四章负债第五章净资产第六章收入第七章支出第八章财务报表第九章附则附录1：工会会计科目和财务报表附录2：工会固定资产折旧年限表第一章总则第一条为了规范工会会计行为，保证会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》（以下简称会计法）、《中华人民共和国工会法》（以下简称工会法）等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于各级工会，包括基层工会及县级以上（含县级，下同）工会。

工会所属事业单位、工会所属企业及挂靠工会管理的社会团体，不适用本制度。

第三条工会会计是核算、反映、监督工会预算执行和经济活动的专业会计。

工会依法建立独立的会计核算管理体系，与工会预算管理体制相适应。

第四条工会应当对其自身发生的经济业务或者事项进行会计处理和报告。

第五条工会会计处理应当以工会的持续运行为前提。

第六条工会会计处理应当划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表。

会计期间至少分为年度和月度。

会计年度、月度等会计期间的起讫日期采用公历日期。

第七条工会会计处理应当以货币计量，以人民币作为记账本位币。

第八条工会会计处理一般采用收付实现制，部分经济业务或者事项应当按照本制度的规定采用权责发生制。

第九条工会会计要素包括：资产、负债、净资产、收入和支出。

其平衡公式为：资产 = 负债 + 净资产。

第十条工会会计处理应当采用借贷记账法记账。

第十一条工会会计记录的文字应当使用中文。

在民族自治地方，会计记录可以同时使用当地通用的一种民族文字。

第十二条县级以上工会应当设置会计机构，配备专职会计人员。

基层工会应当根据会计业务的需要设置会计机构或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员；不具备设置条件的，应当委托经批准设立从事代理记账业务的中介机构代理记账。

第十三条各级工会的法定代表人应当对本级工会的会计工作以及会计资料的真实性、完整性负责。

第十四条各级工会应当建立健全内部控制制度，并确保内部控制有效施行。

《基层工会经审工作规范化建设标准手册》

如何填写《基层工会经审工作规范化建设标准手册》表格为什么要进行基层工会经审工作规范化建设？为加强我市基层工会经费审查监督工作，促进基层工会经审工作经常化、规范化、制度化建设。

上海市总工会经费审查委员会2010年1月制定了《上海市基层工会经审工作规范化建设标准》，共分为：组织建设、制度建设、审查审计和特色工作四个方面。

考核分数为100分，90分以上为优秀，89～80分以上为优胜，79～60分为达标，低于60分为未达标。

根据市总经审会的要求，本市凡是独立建立账户的基层工会都应按照经审工作规范化建设标准管理。

基层工会要在开展经审各项工作的基础上，通过经审工作标准手册的记录，反映基层工会经审工作的情况。

为了便于大家平时操作，市总经审会编制了《上海市基层工会经审工作规范化建设标准手册》我们一般称其为《标准手册》或《经审台账》。

台账前6页，是全总经审会制定的《基层工会经费审查委员会工作条例》、市总经审会制定的《上海市基层工会经审工作规范化建设标准》和《上海市基层工会经审工作规范化建设标准考核表》，先认真学习并弄懂，然后再填写。

下面讲解《经审台账》里面的表格如何填写、填写时应注意什么问题。

市总工会对基层工会经审工作规范化建设考核分为两种：一种是组建了工会经费审查委员会的工会（填写淡绿色纸张印制的，标示经审会的台账）；另一种是未组建工会经审会的工会（此类工会经审组织只设立了经审员，填写粉色纸张印制的，标示经审员的台账）。

因为我区设立经审员的基层工会较多，下面按经审员格式讲解。

填写这些表格的原则是8个字：真实、准确、完整、按时。

表1.1 工会主席听取经审工作情况P.8原则上每年至少2次：年初（一般在第一季度）汇报的主要内容是：经审工作上年度的总结、当年的工作计划；本年度预算编制审查的情况、上年度预算执行审查的情况。

年中（一般在第三季度）汇报的主要内容是：上半年度预算执行情况审查的情况；本年度上半年工会经费计拨情况及上缴情况。

基层工会财务管理制度流程

一、总则为了规范基层工会财务管理工作，确保财务活动的合法、合规、高效，特制定本制度流程。

二、财务人员职责1. 财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规和会计制度，敬岗爱业，不做有损公司的事。

2. 严格按照公司财务制度，做好本职工作。

对待工作认真踏实，树立服务意识。

3. 完善公司财务管理，综合本公司的实际经营情况，经总经理批准特制订本公司财务管理制度。

三、财务工作范围1. 认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2. 建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3. 采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4. 编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5. 进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6. 建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7. 负责公司材料库、办公用品库的管理。

8. 及时核算和上缴各种税金。

四、财务管理制度1. 财务预算编制：财务部门根据公司年度经营计划和财务目标，编制年度财务预算，经总经理批准后执行。

2. 财务报销管理：员工报销需提供合法有效的原始凭证，经部门负责人审核后报财务部门审批，财务部门审核无误后予以报销。

3. 资产管理：财务部门负责公司资产的管理，包括购置、报废、调拨等手续，确保资产安全。

4. 资金管理：财务部门负责公司资金的收付，确保资金安全、合理使用。

5. 财务报表编制：财务部门定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，为公司领导提供决策依据。

6. 财务审计：财务部门每年进行内部审计，对财务活动进行检查，确保财务活动合规、合法。

五、财务监督1. 财务部门对财务活动进行监督，确保财务活动合法、合规。

2. 上级工会组织对基层工会财务工作进行定期检查和监督。

基层工会财务预算管理制度

基层工会财务预算管理制度
基层工会财务预算管理制度是指基层工会组织按照一定的程序和规范，对财务预算进行管理和控制的制度。

该制度的主要目的是确保基层工会的财务收支合理、透明、有效，遵守法律法规，保护会员的利益。

基层工会财务预算管理制度的核心内容包括以下几个方面：
1. 预算编制：基层工会应根据组织的经济活动和发展计划，制定年度财务预算。

预算编制应考虑工会的收入来源、支出项目、预期目标等因素，并遵循科学、合理和可操作性的原则。

2. 预算审核：基层工会应设立财务预算审核机构或委员会，负责对财务预算进行审核。

审核内容包括预算的合理性、可行性、符合相关政策和法律法规等。

3. 预算执行监督：基层工会应建立预算执行监督机构，负责监督预算的执行情况，确保预算按照编制的内容和金额进行执行。

监督包括对收入和支出的核查、对预算执行过程的跟踪和监测等。

4. 财务报告和分析：基层工会应定期编制财务报告，对预算执行情况进行分析和评估。

财务报告应包括资产负债表、收支表、现金流量表等，以及相关的分析和解释。

5. 预算调整：基层工会在预算执行过程中，如遇到特殊情况需要调整预算，应按照一定的程序进行，并报上级工会审批。

6. 监督审计：基层工会应定期进行财务监督审计，对财务预算的编制、执行和监督情况进行审计。

审计结果应及时通报会员和上级工会，并对问题和不足进行整改和改进。

基层工会财务预算管理制度的建立和实施，可以提高财务管理的效率和透明度，确保财务资源的合理利用，也能更好地保护会员的权益和利益。