基层工会资产负债表(年报)
基层工会资产负债表.doc
基层工会资产负债表工会01 表编制单位：（公章）年月日单位：元编号资产年初数期末数编号负债与净资产年初数期末数一、资产类二、负债类101 库存现金211 借入款102 银行存款221 应付上级经费121 借出款225 其他应付款135 其他应收款231 代管经费141 库存物品151 投资负债合计162 固定资产三、净资产类301 固定基金311 投资基金331 结余净资产合计资产总计负债与净资产总计补充资料全年工资总额（万元）职工人数本级经审会审核意见（签章）工会主席：经审会主任：财务委员：制表：编制单位：（公章）年月日单位：元科目核定预算数决算数完成预算% 说明编号名称401 会费收入402 拨缴经费收入403 上级补助收入405 行政补助收入406 事业收入407 投资收益408 其他收入本年收入合计501 职工活动支出50101 职工教育费50102 文体活动费50103 宣传活动费50104 其他活动支出502 维权支出50201 劳动关系协调费50202 劳动保护费50203 法律援助费50204 困难职工帮扶费50205 送温暖费50206 其他维权支出503 业务支出50301 培训费50302 会议费50304 专项业务费50305 其他业务支出504 行政支出50402 商品和服务支出50404 其他行政支出505 资本性支出50502 办公设备购置50503 专用设备购置50507 其他资本性支出507 事业支出508 其他支出本年支出合计本年结余加：上年结余加：本年收回投资减：本年投资期末滚存结余工会主席：经审会主任：财务委员：制表：编制单位：（公章）年月日单位：元科目上年决算数本年预算数说明编号名称401 会费收入402 拨缴经费收入403 上级补助收入405 行政补助收入406 事业收入407 投资收益408 其他收入本年收入合计501 职工活动支出50101 职工教育费50102 文体活动费50103 宣传活动费50104 其他活动支出502 维权支出50201 劳动关系协调费50202 劳动保护费50203 法律援助费50204 困难职工帮扶费50205 送温暖费50206 其他维权支出503 业务支出50301 培训费50302 会议费50304 专项业务费50305 其他业务支出504 行政支出50402 商品和服务支出50404 其他行政支出505 资本性支出50502 办公设备购置50503 专用设备购置50507 其他资本性支出507 事业支出508 其他支出本年支出合计本年结余加：上年结余加：本年收回投资减：本年投资期末滚存结余工会主席：经审会主任：财务委员：制表：。
工会财务表格(工会会计报表)
负债与净资产合计 复核：
年初数
工会01表 单位：元
期末数
制表：
单位名称 （盖
编号
资产
一、资产
101 库存现金
102 银行存款
111 零余额账户用款额度
112 财政应返还额度
121 借出款
131 应收上级经费
132 应收下级经费
135 其他应收款
141 库存物品
151 投资
161 在建工程
年初数
财务负责 人：
年 月资产负债表
期末数
年 编号
201 202 203 211 221 222 225 231
月日 负债与净资产
二、负债 应付工资（离退休费） 应付地方（部门）津贴补贴 应付其他个人收入 借入款 应付上级经费 应付下级经费 其他应付款 代管经费 负债合计
三、净资产类 301 固定基金 302 在建工程占用资金 311 投资基金 321 专用基金 322 后备金 331 结余
基层工会编报2020年度工会经费收支决算
基层工会编报2020年度工会经费收支决算根据《工会法》和《工会预算管理办法》的有关规定，各级工会应当根据经费独立原则，建立预算、决算和经费审查监督制度。
工会预算是经一定程序核定的工会经费年度收支计划，是收好、管好、用好工会经费的重要手段，是工会财务管理的重要内容；工会决算是工会收支预算的执行结果。
为做好2019年度工会经费收支决算和2020年度工会经费收支预算的编制工作，现将有关事项通知如下：一、关于2019年度工会经费收支决算的编制各基层工会应对各项收支项目、往来款额、货币资金及财产物资进行全面清理结算，根据年末结账后的账面数据编制决算。
编制决算必须符合规定，做到收支数字准确，内容真实完整，报送及时，说明清楚。
（一）决算报表的总体要求及组成。
决算报表要严格按照《工会预算管理办法》的决算要求和口径填列。
决算报表包括：（1）资产负债表；（2）工会经费收支决算表；（3）决算编报说明书；（4）决算表封面。
（二）本级决算说明书的编写要求。
1.决算报表应附文字说明。
要全面总结资金使用效果和经验，分析工会经费收、管、用方面的不足，查找原因，制定措施并加以改进。
2.原渠道收缴工会经费的单位要专项说明2019年经费上缴情况；实行税务代收工会经费的单位要专项说明“广东省工会经费收缴管理系统”中2018年12月-2019年11月实际上缴市总和省总的经费情况。
3.对于超出预算较多的支出项目，要专项说明原因，并将经本级工会经审会审查通过、工会委员会批准的预算调整方案，按规定报上级工会审批。
（三）账务处理的要求。
1.“核定预算数”：要按照市总核定（批复）的预算数填报；2.“会费收入”科目：按会员个人基本工资的0.5%收取会员费的全年收入数核算。
3.“拨缴经费收入”科目：通过税务代收的基层工会根据每月收到湛江市总工会的工商银行账户返拨60%部分工会经费（11月后按照65%返拨）的银行单记账，决算根据“拨缴经费收入”总账的汇总数填列；原渠道直接上缴市总工会经费的基层工会则根据单位行政按工资总额2%计提的工会经费按60%留成部分核算（11月后按65%留成部分核算），上缴经费40%部分（11后按35%部分）列入“应付上级经费”科目，不在决算报表中反映，但要在决算编报说明书中注明本年度上缴市总工会经费的情况。
工会财务报表讲解
工会财务报表讲解一、工会会计报表的概述（一）工会会计报表的概念工会会计报表是反映各级工会财务状况、业务活动和预算执行结果的书面文件，是各级工会领导、上级工会及其他会计报表使用者了解情况，掌握政策，指导工作的重要资料。
工会财务人员要负责对所属单位会计报表和下级工会报送的年报进行审核、核批和汇总工作，并定期向本级工会领导和上级工会报告本级工会预算执行情况。
（二）工会会计报表的分类工会会计报表分为资产负债表（工会01表）、收入支出表（工会02表）和附注。
其中：附注又包括往来款项明细表（工会01表附表1）和经费收缴情况表（工会02表附表1）。
工会会计报表按编制时间可分为年度会计报表和中期会计报表。
以短于一个完整的会计年度的期间（如半年度、季度和月度）编制的会计报表称为中期会计报表；以整个会计年度为基础编制的会计报表称为年度会计报表。
（三）编制工会会计报表的重要意义1、如实反映各级工会经济资源、债务情况、收入、支出和现金流量情况一般而言，会计具有反映和监督两个职能，其中尤其是反映职能是会计最本质的职能。
各级工会组织通过编制会计报表，可以真实、完整地反映其控制的经济资源、所承担的债务状况、所取得的收入、支出情况以及现金流量情况等，从而反映出各级工会组织的经济实力、偿债能力和现金周转情况等广泛信息。
2、为会计信息使用者决策提供有用的信息工会会计报表是对工会日常工作中形成的大量数据进行高度浓缩整理后编制而形成的，各级工会组织定期编制会计报表，可以为会计信息使用者尤其是各级工会领导提供对其决策有用的信息。
3、提高各级工会组织的透明度，增强其社会公信力随着国家经济的发展，各级工会的财力显著增强，信息的透明对各级工会组织的发展至关重要。
通过编制会计报表可以有效提高透明度，增强社会公信力，从而有利于各级工会组织在社会公众中树立良好、可信的形象，促进长远发展。
（四）工会会计报表的编制要求编制工会会计报表要做到数字准确、内容完整、报送及时。
行政事业单位工会资产负债表及收支表报表
编 号
资产
一、资产
101 库存现金
102 银行存款
121 借出款
131 应收上级经费
132 应收下级经费
135 其他应收款
141 库存物品
151 投资
161 在建工程
162 固定资产
资产合计 工会主席：
年初数
资产负债表
编报月份： 期末数
2019年12月
编 号
负债与净资产
二、负债
201 应付工资（离退休费）
202 应付地方（部门）津贴补贴
203 应付其他人收入
211 借入款
221 应付上级经费
222 应付下级经费
225 其他应付款
231 代管经费
负债合计
年初数
三、 净资产类 301 固定基金 302 在建工程占用资金 311 投资基金 321 专用基金 322 后备金 331 结余
净资产合计
财务负 责人：
负债与净资产总计
制表：
单位：元 期末数
资产年报资产负债表资产合计说明怎么写
资产年报资产负债表资产合计说明怎么写资产负债表是公司最主要的综合财务报表之一。
它是一张平衡表，分为“资产”和“负债+股本”两部分。
资产负债表的“资产”部分，反映企业的各类财产、物资、债权和权利，一般按变现先后顺序表示。
负债部分包括负债和股东权益两项。
其中，负债表示公司所应支付的所有债务;股东权益表示公司的净值，即在偿清各种债务之后，公司股东所拥有的资产价值。
三者的关系用公式表示是：资产=负债+股东权益;资产负债表的主要项目表述如下：(1)资产资产主要包含流动资产、资产、长期投资和无形资产4种。
流动资产主要包含现金、Lorquin证券、应收账款帐款、存货和预支款项，期限通常在一年以内。
现金包含公司所有的钞票或银行里的活期存款。
当公司现金过多而少于须要的所持量时，公司就把超额部分投资于短期的Lorquin证券或商业票据。
应收账款帐款就是由于赢利或分期付款引发的。
存货包含原料、再加工产品和制成品。
生产企业的存货通常包含原材料、再加工品和成品，而零售企业则只有成品库存。
流动资产的促进作用需用营运资金循环图去表明。
(2)负债负债的两个主要成分就是流动负债与长期债务。
流动负债就是指一年以内到期的债务，主要包含应付帐款、应付票据、应付费用和应付税款。
应付帐款则表示公司由于黄鑫而不值其他公司的款项。
应付票据则表示公司不值银行或其他贷款者的债务。
它通常由公司的短期或季节性资金短缺而引发的。
应当下载用包含员工的工资和薪水、到期的利息和其他相似的费用，它则表示公司在基本建设资产负债表时所应付费用的情况。
应付税款则表示公司应当交纳税款的金额，它与公司的所得税法存有紧密的联系。
长期债务指一年以上到期的债务，它包含应付债务、抵押借款等项目。
一般而言，公司通常买进短期资金去融通长短期资产，例如存货和应收账款帐款等。
当存货卖出或应收账款帐款归还时，短期负债就被偿还。
长期债务通常用以融通长期或固定资产，例如厂房、设备等。
短期负债权利率为通常比长期的必须高，原因之一就是短期贷款所牵涉的风险较小。
年度报表分析资产负债表优势明显
年度报表分析资产负债表优势明显资产负债表是财务报表中最重要的一项，它能够反映企业在一定时间内的财务状况和经营成果。
通过仔细分析企业的资产负债表，可以发现其中的优势并进行有效的经营决策。
本文将对年度报表中的资产负债表进行分析，并探讨其优势。
一、流动性管理方面的优势资产负债表中的流动资产和流动负债能够反映企业的流动性状况，这是企业经营中非常重要的一个方面。
通过年度报表的资产负债表，我们可以很清晰地了解企业的流动性管理情况，并从中发现其优势。
在流动资产方面，企业可以通过调整资产结构，提高流动性的能力。
比如，增加现金和现金等价物的比例，增加应收账款的周转率等。
这样一来，在资金需求紧张时，企业能够更加迅速地回笼资金，保持良好的现金流。
进一步地，通过减少非流动性的资产投资，企业可以更好地掌握市场的变化，降低资不抵债的风险。
在流动负债方面，企业可以通过合理安排借款、支付供应商和员工等来管理流动负债。
通过年度报表的资产负债表，我们可以清楚地看到企业的短期债务和应付款项的总额，从而判断企业的流动负债管理能力是否优秀。
如果企业能够有效地管理流动负债，将有助于减少资金压力，提高企业的经营效率。
二、资本结构方面的优势资本结构是企业财务状况的重要组成部分，它反映了企业的偿债能力和财务风险。
年度报表中的资产负债表能够帮助我们深入了解企业的资本结构，并从中发现其优势。
在资本结构方面，企业可以通过分析资产负债表中的资产和负债构成，评估企业的财务风险和债务水平。
通过合理配置资本，降低负债率，企业可以提高自身的偿债能力和抗风险能力。
此外，优秀的资本结构还能提高企业的估值和市场竞争力，增强企业的信誉和形象。
资产负债表还可以帮助企业优化资本结构，提高财务运作效率。
比如，企业可以通过减少无形资产的比例，增加固定资产的比例来调整资本结构，从而提高资本利用效率。
如果企业能够持续改善资本结构，提高自有资本的占比，将对企业的长期发展产生积极影响。
基层工会财务年度工作总结(通用8篇)
基层工会财务年度工作总结〔通用8篇〕基层工会财务年度工作总结〔通用8篇〕基层工会财务年度工作总结1为深化贯彻xx省总工会第xx届二次全委会确定的全省工会20xx年度总体思路，落实“打牢工会物质根底”的工作任务，全面加强经费收缴和财务管理工作，根据省总工会云工[xx]xx号及云狱电[xx]xx号文件精神，配合监狱系统做好基层工会财务大检查工作，我狱积级组织了相关人员对本单位工会财务工作进展了自检自查，现将自检自查工作情况报告如下：一、对20xx年x月x日至20xx年xx月xx日工会财务进展了自检自查，认真查看会计凭证账簿主要清查工会经费财政划拨和非财划经费是否按比例足额计拨。
经与财务科、劳资科相核对工人、干部工资总额对此两年度计拨经费进展统计核实xx年度工人工资总额为xx元计拨工会经费为xx元实际拨入数为xx元，干部工资总额为xxx元计拨经费为xx元，实际上拨入数为xx元干部少拨经费xx元。
xx年度工人工资总额为xx元计拨经费为xx元实际拨入数为xx元干部工资总额为xx 元计拨经费为xx元实际拨入数xx元，xx年干部增资未提工会经费故少拨xx元，此两项经核实后将在xx年度补拨付工会。
二、工会收到行政计拨非财划经费都按比例足额上解。
三、系统工会对下补助的送温暖款、专项补助款都严格按照规定专款专用。
总之，我单位工会严格按照工会财务会计制度进展财务收支，按制度要求使用会计科目，建立会账簿，按时记账，及时核对银行、现金日记账，按季编制基层工会资产负债表及基层工会经费收支预决算表，年终编写财务工作总结，会计资料信息真实、正确、合法、账表、账账、账实相符。
基层工会财务年度工作总结2努力做好工会财务工作为工会整体工作效劳工会经费收缴工作和加强工会经费审计工作是工会工作的重要组成局部。
工会经费收入多少，管理工作强弱，经费使用趋向都直接制约着工会整体工作的开展，表达着工会整体工作的重心和政策程度。
因此，进一步做好工会财务工作是工运事业开展的客观要求。
工会财务报表讲解
工会财务报表讲解一、工会会计报表的概述（一）工会会计报表的概念工会会计报表是反映各级工会财务状况、业务活动和预算执行结果的书面文件，是各级工会领导、上级工会及其他会计报表使用者了解情况，掌握政策，指导工作的重要资料。
工会财务人员要负责对所属单位会计报表和下级工会报送的年报进行审核、核批和汇总工作，并定期向本级工会领导和上级工会报告本级工会预算执行情况。
（二）工会会计报表的分类工会会计报表分为资产负债表（工会01表）、收入支出表（工会02表）和附注。
其中：附注又包括往来款项明细表（工会01表附表1）和经费收缴情况表（工会02表附表1）。
工会会计报表按编制时间可分为年度会计报表和中期会计报表。
以短于一个完整的会计年度的期间（如半年度、季度和月度）编制的会计报表称为中期会计报表；以整个会计年度为基础编制的会计报表称为年度会计报表。
（三）编制工会会计报表的重要意义1、如实反映各级工会经济资源、债务情况、收入、支出和现金流量情况一般而言，会计具有反映和监督两个职能，其中尤其是反映职能是会计最本质的职能。
各级工会组织通过编制会计报表，可以真实、完整地反映其控制的经济资源、所承担的债务状况、所取得的收入、支出情况以及现金流量情况等，从而反映出各级工会组织的经济实力、偿债能力和现金周转情况等广泛信息。
2、为会计信息使用者决策提供有用的信息工会会计报表是对工会日常工作中形成的大量数据进行高度浓缩整理后编制而形成的，各级工会组织定期编制会计报表，可以为会计信息使用者尤其是各级工会领导提供对其决策有用的信息。
3、提高各级工会组织的透明度，增强其社会公信力随着国家经济的发展，各级工会的财力显着增强，信息的透明对各级工会组织的发展至关重要。
通过编制会计报表可以有效提高透明度，增强社会公信力，从而有利于各级工会组织在社会公众中树立良好、可信的形象，促进长远发展。
（四）工会会计报表的编制要求编制工会会计报表要做到数字准确、内容完整、报送及时。
工会财务决算报表样式
工会财务决算报表样式都江堰兴市投资有限公司工会2008 年度基层工会经费收支决算报表目 1、决算说明书 3、经费收支决算表录 2、资产负债表(结帐后) 4、往来款项明细表本决算业 2008 年 1 月 1 日本决算业经 2008 年 12 月 31 日第届次工会委员会(常委会)讨论通过第届次经费审查委员会审查工会主席财务负责人制表人经费审查委员会主任巫红雨唐建华唐建华报出日期 2009年1月15日located in the Tomb, Dong Shen Jia bang, defer the next day focused on the assassination. Linping, Zhejiang, 1 of which liquor wine masters (Wuzhen said information is Carpenter), who got A few bayonets, due to missed fatal, when night came资产负债表工会01表单位名称:都江堰兴市投资有限公司工会 2008年12月31日单位:元科目编号科目期初数期末数科目编号科目期初数期末数资产类合计负债类合计 6135.06 14372.93现金借入款项 101 201银行存款暂存款 102 6135.06 14372.93 202暂付款代管经费 103 203借出款项 104对外投资净资产类合计 105 6135.06 6135.06固定资产上年经费结余 106 301 6135.06固定基金 302支出类合计 42918.00会员活动费收入类合计 501 42560.00 51155.87职工活动费会费收入 502 401事业支出拨交经费收入 503 358 402 15133.85工会业务费事业收入 504 403 22.02其他支出上级补助收入 508 404上解经费支出政府或行政补助收入 509 405 36000.00投资收益 406其他收入 407资产部总计负债部总计 6135.06 57290.93 6135.06 57290.93 工会主席: 巫红雨财务负责人:唐建华复核:唐建华制表:唐建华located in the Tomb, Dong Shen Jia bang, defer the next day focused on the assassination. Linping, Zhejiang, 1 of which liquor wine masters (Wuzhen said information is Carpenter), who got A few bayonets, due to missed fatal, when night came表一2008年度工会经费收支决算表工会02表编制单位:都江堰兴市投资有限公司工会(公章) 编报日期: 200年12月31日单位:元科目全年决算金额上级工会全年核定数科目说明千百十万千百十元角分名称核定预算数审核意见千百十万千百十元角分号会费收入 401 拨交经费收入工会专用缴款书拨入 402 1 5 1 3 3 8 5 1 5 1 3 3 8 5事业收入存款利息收入 403 2 2 0 2 上级补助收入 404 经常费补助 4041 回拨补助 4042专项补助 4043其他补助 4044 政府或行政补助收入公司财务补助拨入 405 3 6 0 0 0 0 0 投资收益 406其他收入 407 本年收入合计 5 1 1 5 5 8 7 会员活动费开展各种活动支出511 4 2 5 6 0 0 0 职工活动费 502 职工教育费 521 文体活动费 5022 宣传活动费 5023located in the Tomb, Dong Shen Jia bang, defer the next day focused on the assassination. Linping, Zhejiang, 1 of which liquor wine masters (Wuzhen said information is Carpenter), who got A few bayonets, due to missed fatal, when night came表二200 8年度工会经费收支决算表工会02表编制单位:都江堰兴市投资有限公司工会(公章) 编报日期: 2008年12月31日单位:元科目全年决算金额上级工会全年核定数科目说明千百十万千百十元角分名称核定预算数审核意见千百十万千百十元角分号其他活动费 5024事业支出刻章、办理法人资格证等 503 3 5 8 0 0工会业务费 504培训费 5041会议费 5042专项业务费 5043外事费 5044其他业务费 5045工会行政费 505补助下级支出 507其他支出 508上解经费支出 509本年支出合计 4 2 9 1 8 0 0本年经费结余 8 2 3 7 8 7加:上年经费结余 6 1 3 5 0 6加:本年收回投资减:本年投资期末滚动经费结余 1 4 3 7 2 9 3工会主席:巫红雨财务负责人:唐建华制表:唐建华located in the Tomb, Dong Shen Jia bang, defer the next day focused on the assassination. Linping, Zhejiang, 1 of which liquor wine masters (Wuzhen said information is Carpenter), who got A few bayonets, due to missed fatal, when night came基层工会经费收支决算说明书2008年度，都江堰兴市投资有限公司行政于1月3日、10月14日分两次计缴工会经费3446.42元、23104.19元，市总工会按照57%的比例划拨都江堰兴市投资有限公司工会1964.46元、13169.39元;加上公司行政补助的36000元，以及工会存款利息收入22.02元，全年公司工会收入共计51155.87元。
资产负债表【模板】
《资产负债表》、《收入支出决算表》、《年度报告书》三者相关项目之间的对应关系
1、《资产负债表》中的“事业基金”项目的年初数—“经营结余”项目的年初亏损数=《收入支出决算表》中的日常收支的“上年结余”合计数=《年度报告书》中的“上年度结余”数；
2、《收入支出决算表》中的日常收支的“本年收入”合计数= 《年度报告书》中的“本年度收入”合计数；
3、《收入支出决算表》中的日常收支的“本年支出”合计数= 《年度报告书》中的“本年度支出”合计数。
4、（1）三者相关项目数额相等。
年末未计提所得税及福利基金的事业单位，（将“结余分配”科目的余额全数转入“事业基金——一般基金”科目）。
《资产负债表》中的“事业基金”项目的期未数—“经营结余”项目的期末亏损数=《收入支出决算表》中的日常收支“收支结余”合计数=《年度报告书》中的“本年度结余”数
（2）三者相关项目数额不相等。
年末已计提所得税及福利基金的事业单位，年终依法计提所得税、福利基金、医疗基金、修购基金后，再将“结余分配”科目的余额转入“事业基金——一般基金”科目；《资产负债表》中的“事业基金”项目的期未数抵减“经营结余”项目的期末亏损数后的数额可能小于《收入支出决算表》中的“收支结余”合计数，其差额应该是年末已计提所得税及福利基金；其对应关系应为：《资产负债表》中的“事业基金”项目的期未数—“经营结余”项目的期末亏损数+计提所得税+计提福利基金+当年用事业基金弥补收支差额=《收入支出决算表》中的日常收支“收支结余”合计数=《年度报告书》中的“本年度结余”数。
三者相关项目数额不相等的单位应另作书面说明。
企业工会资产负债表举例填写说明
企业工会资产负债表举例填写说明企业工会资产负债表举例填写说明1. 资产部分•流动资产：–货币资金：指企业工会流动性最高的资金，如银行存款等。
–短期投资：指工会在短期内以获取更高利润为目的购买的股票、债券等金融工具。
–应收账款：指工会向其他单位或个人销售商品或提供劳务后，对方欠工会的账款。
–其他应收款：指工会除应收账款外，其他应收的款项，如预付账款、借款给他人等。
–存货：指工会用于生产经营活动或者交货销售的商品、原材料、半成品等。
–其他流动资产：指工会拥有的其他短期内能够变现的资产。
•非流动资产：–长期股权投资：指工会持有的长期股权投资，如子公司股权、合营企业股权等。
–固定资产：指工会用于生产经营的，长期使用价值在一年以上的有形资产，如房屋、机械设备等。
–在建工程：指工会正在建设中的工程项目，尚未投入使用的固定资产。
–无形资产：指工会拥有的无形的非货币性资产，如专利权、商标权等。
–长期待摊费用：指工会支付的长期待摊费用，如广告宣传费用等。
–其他非流动资产：指工会拥有的其他长期能够变现的资产。
2. 负债部分•流动负债：–短期借款：指工会借入的一年内到期的借款。
–应付账款：指工会向其他单位购买商品或接受劳务后，工会应支付的款项。
–预收账款：指工会预收的账款，属于工会需向对方提供商品或劳务。
–应付工资：指工会应支付给员工的工资、奖金等。
–应付福利费：指工会应支付给员工的各类福利费用。
–其他应付款：指工会拥有的其他短期内应付的款项。
•非流动负债：–长期借款：指工会借入的一年以上到期的借款。
–长期应付款：指工会拥有的其他长期应付的款项。
–递延所得税负债：指工会根据税收法规计算出的但尚未实际交纳的所得税。
–其他非流动负债：指工会拥有的其他长期应付的款项。
3. 所有者权益部分•股东权益：–实收资本：指工会实际已收到的投资资本。
–资本公积：指工会通过股票以外的方式所获取的资本溢价。
–盈余公积：指工会累计盈利而未分配的部分。
基层工会资产负债表(年报)
基层工会资产负债表（年报）
基层工会资产负债表
编制单位：（公章）编报日期年月日单位：元编号资产部类期初数期末数编号资产部类期初数期末数一资产类二负债类 101 现金 203 暂存款 102 银行存款 204 借入款 104 有价证券 205 代管经费 105 暂付款 106 借出款负债合计 107 库存材料三净资产类 108 投资 301 固定基金 114 固定资产 302 投资基金
资产合计 303 经费结余五支出类 501 会员活动费净资产合计 502 职工活动费四收入类 503 事业支出 401 会费收入 504 工会业务费 402 拨交经费收入 508 其他支出 403 事业收入 509 上解经费支出 404 上级补助收入405
政府或行政补助收入
406 投资收益
407 其他收入
支出合计收入合计
总计总计
工会主席：经审会主任：财务委员：制表：
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事业单位资产负债表(最新版)
资产负债表
年月日编制单位：会事业01表单位：元
资产
流动资产：
货币资金
短期投资
零余额账户用款额度财政应返还额度
应收票据
应收账款
预付账款
其他应收款
存货
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
长期投资
固定资产
减：累计折旧
在建工程
无形资产
减：累计摊销
待处置资产损溢非流动资产合计
资产总计期末余额年初余额负债和净资产期末余额年初余额
流动负债：
短期借款
应缴税费
应缴国库款
应缴财政专户款
应付职工薪酬
应付票据
应付账款
预收账款
其他应付款
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：
长期借款
长期应付款
非流动负债合计
负债合计
净资产：
事业基金
非流动资产基金
专用基金
财政补助结转
财政补助结余
非财政补助结转
非财政补助结余
1.事业结余
2.经营结余
净资产合计
负债和净资产总计。
最新工会资产负债表样本
资产总计 工会主席：
财务负责人：
负债与净资产总计 复核：
制表：
202
应付地方(部门)津贴补 贴
203 应付其他个人收入
211 借入款
221 应付上级经费
222 应付下级经费
225 其他应付款
231 代管经费
负债合计
年初数
三、净资产类 301 固定基金 302 在建工程占用资金 311 投资基金 321 专用基金 322 后备金 331 结余
净资产合计
工会01表 单位：元 期末数
编制单 位：
资产
一、资产
101 库存现金
102 银行存款
111 零余额账户用款额度
112 财政应返还额度
பைடு நூலகம்
121 借出款
131 应收上级经费
132 应收下级经费
135 其他应收款
141 库存物品
151 投资
161 在建工程
162 固定资产
年初数
资产负债表
期末数
年 月
负债与净资产
二、负债
201 应付工资（离退休费）
工会资产负债表、收入支出表(含公式)
编制单位： 项
一、收入 401 402 403 40301 40302 40303 40304 40305 40306 40307 405 406 408 会费收入 拨缴经费收入 上级补助收入 回拨补助 专项补助 超收补助 帮扶补助 送温暖补助 救灾补助 其他补助 行政补助收入 事业收入 其他收入 本期收入合计 二、支出 501 50101 50102 50103 50104 502 50201 50202 50203 50204 50205 50206 503 50301 50302 50303 50304 50305 504 50401 职工活动支出 职工教育费 文体活动费 宣传活动费 其他活动支出 维权支出 劳动关系协调费 劳动保护费 法律援助费 困难职工帮扶费 送温暖费 其他维权支出 业务支出 培训费 会议费 外事费 专项业务费 其他业务支出 行政支出 工资福利支出 0.00
三、本期结余 工会主席： 财务负责人：
0.00 制表：
0.00
年 目
月 本月数
单位：元 本年累计数
50402 50403 50404 505 50501 50502 50503 50504 50505 50506 50507 508
商品房屋建筑物购建 办公设备购置 专用设备购置 交通工具购置 大型修缮 信息网络购建 其他资本性支出 其他支出 本期支出合计
企业年报(表格模板、xls格式)
资பைடு நூலகம்合计
307 经营结余
净资产合计
资产部类总计
负债部类总计
3
201 借入款项 202 应付票据 203 应付账款 204 预收账款 207 其他应付款 208 应缴预算款 209
应缴财政专户 款
210 应缴税金
负债合计
三、净资产类
301 事业基金
其中：一般基金 投资基金 开办(注 册)资金
120 固定资产 124 无形资产
302 固定基金 303 专用基金 306 事业结余
三、财务情况
（一）资产负债表
科目 编号 资产部类 一、资产类 年初数
年 月 日 单位：元
科目 编号 负债部类 二、负债类 年初数 期末数
期末数
101 现金 102 银行存款 105 应收票据 106 应收账款 108 预付账款 110 其他应收款 115 材料 116 产成品 117 对外投资
工会收入支出表(2022年度企业单位财务报表模板)
工会02表
编制单位：
年 月
单位：元
项 目
本月数
本年累计数
项 目
本月数
本年累计数
一、收入
503
业务支出
0.00
0.00
401
会费收入
50301
培训费
402
拨缴经费收入
50302
会议费
403
上级补助收入
0.00
0.00
50303
外事费
40301
回拨补助
50304
专项业务费
40302
专项补助
0.00
0.00
50102
文体活动费
50601
回拨补助
50103
宣传活动费
50602
专项补助
50104
其他活动支出
50603
超收补助
502
维权支出
0.00
0.00
50604
帮扶补助
50201
劳动关系协调费
50605
送温暖补助
50202
劳动保护费
50606
救灾补助
50203
法律援助费
50607
其他补助
50501
房屋建筑物购建
406
事业收入
50502
办公设备购置
407
投资收益
50503
专用设备购置
408
其他收入
50504
交通工具购置
本期收入合计
0.00
0.00
50505
大型修缮
二、支出
50506
信息网络构建
501职工活动支出0.源自00.0050507
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资产合计
303
经费结余
五
支出类
501
会员活动费
净资产合计
502
职工活动费
四
收入类
503
事业支出
401
会费收入
504
工会业务费
402
拨交经费收入
508
其他支出
403
事业收入
509
上解经费支出
404
上级补助收入
405
政府或行政补助收入
406
投资收益
407
其他收入
支出合计
收入合计
总计
总计
工会主席：经审会主任：财务委员：制表：
基层工会资产负债表
编制单位：（公章）编报日期年月日单位：元
编号
资产部类
期初数
期末数
编号
资产部类
期初数
期末数
一
资产类
二
负债类
101
现金
203
暂存款
102
银行存款
204
借入款经费
105
暂付款
106
借出款
负债合计
107
库存材料
三
净资产类
108
投资
301
固定基金
114
固定资产
302
投资基金