酒店应收账款管理规章制度--2017.08(实用)
酒店应收账款管理制度范文
酒店应收账款管理制度范文
酒店应收账款管理制度
第一章总则
第一条为了规范酒店应收账款管理，减少风险，提高资金回笼率，保障酒店的正常经营，制定本管理制度。
第二条适用范围：本管理制度适用于酒店全部经营活动中产生的应收账款的管理。
第三条酒店应收账款指的是酒店向客户提供服务或销售商品而产生的应收收款。
第四条应收账款管理的目标是确保应收款项的及时收回、风险控制和资金回笼率的提高。
第二章应收账款管理流程
第五条酒店应收账款的管理流程包括以下几个环节：
（一）销售合同签订和收款条件确认
1. 销售合同的签订应明确包括价格、数量、服务和商品描述等具体内容；
2. 销售合同签订后，应确认客户的收款条件，如付款方式、账期等。
（二）账务部门确认应收账款
1. 销售合同签订后，账务部门应及时确认应收账款的金额；
2. 应收账款确认时，应同步进行应收账款的会计核算，将其纳入帐目。
（三）应收账款的催收和回款
1. 财务部门应根据客户的收款条件，及时提醒客户进行付款；
2. 财务部门应建立完善的催收机制，跟踪未付款的客户，进行催收；
3. 收到客户的付款后，财务部门应及时核实金额，并确认款项的到账情况；
4. 如发现收到的款项与应收账款不符，财务部门应及时与客户进行核对，解决差异。
（四）应收账款的坏账处理
1. 对于长期未收回的应收账款，财务部门应将其列为坏账准备；
2. 列为坏账准备的应收账款需要经过相关部门的审批，并进行会计核算；
3. 财务部门应及时进行坏账确认和核销。
第三章应收账款管理的具体措施
第六条酒店应收账款管理的具体措施包括以下几个方面：
旅店应收账款规章制度
旅店应收账款规章制度
第一章总则
第一条为规范旅店应收账款管理，保障旅店经营顺利进行，特制订本规章制度。
第二条本规章制度适用于旅店管理部门及相关人员。
第三条旅店应收账款包括客房费、餐饮费、其他服务费等客户应支付但尚未结清的款项。
第四条旅店应收账款管理原则为明确、严谨、规范、公正。
第五条本规章制度应收账款管理原则为合理、安全、高效、便捷。
第六条旅店应收账款管理应符合相关法律法规，做到合规操作。
第七条旅店要制定适合自身经营特点的应收账款管理制度，并及时更新。
第八条旅店应将应收账款管理工作纳入全面预算和内部控制体系中，实施全员参与。
第九条旅店应建立健全应收账款档案，保留有关票据、合同等文件，便于查询。
第十条旅店应设立应收账款管理专岗，明确责任，实行分工。
第二章应收账款管理流程
第十一条旅店应收账款管理主要包括账单开具、账款结算、应收账款催收等环节。
一、账单开具
第十二条旅店客人完成消费后，由前台工作人员根据消费内容及标准，开具相应账单。
第十三条开具账单应包括客房费、餐饮费、其他服务费等内容，并在账单上注明客户姓名、房间号、结账方式等信息。
第十四条开具账单后，应当及时交给客人核对确认，客人签字后方可离店。
二、账款结算
第十五条客人离店时，前台工作人员应对客户账单进行核对，确认无误后，客户进行结账。
第十六条结账方式可选择现金支付、刷卡支付、转账支付等方式，需妥善处理好客户支付情况。
三、应收账款催收
第十七条对于逾期未结账的客户，旅店应安排专人负责进行应收账款催收工作。
第十八条催收时应礼貌、耐心地与客户沟通，促使客户尽快结清欠款。
酒店管理财务酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度
1. 引言
在酒店管理中，应收账款是指酒店向客户提供服务之后所产生的待收款项。酒店应收账款管理是酒店财务管理的重要组成部分，合理有效的管理应收账款对于酒店的经营和发展具有重要意义。本文档将针对酒店应收账款管理制度进行详细介绍和规范。
2. 目的
制定酒店应收账款管理制度的目的是为了明确应收账款的管理规范，保障酒店的财务稳定和资金有效利用，防止应收账款的逾期和坏账风险，提高财务管理效率。
3. 适用范围
本酒店应收账款管理制度适用于酒店财务部门和相关人员，包括但不限于财务经理、财务会计、收费员等。
4. 术语定义
•应收账款：酒店向客户提供服务之后产生的待收款项。
•逾期账款：超过约定付款期限未结清的应收账款。
•坏账：无法向客户收回的逾期账款。
5. 酒店应收账款管理流程
5.1 账款开立
1.酒店应在客户消费完成后，根据实际账单金额开立应收账款，并提供详细的账单明细，包括消费项目、数量、单价等。
2.应收账款的开立应当由财务经理或经授权的财务人员进行，在开立过程中应核对账单的准确性和完整性。
3.开立的应收账款应及时进行账务记录，并确保相关信息的准确性和完整性。
5.2 账款催缴
1.酒店应在约定的付款期限前，向客户发送账款催缴通知，提醒客户按时支付应收款项。
2.催缴通知可以通过邮件、短信等方式发送给客户，通知内容应明确表达对应收款项的要求和期限，并提供支付方式和账户信息。
3.若客户未能按时支付应收款项，财务经理应与客户进行及时沟通和催缴，了解客户的情况并寻求解决方案。
5.3 逾期账款处理
酒店应收帐款管控暂行制度
酒店应收帐款管控暂行制度
一、制度目的
为了规范酒店应收帐款管理，提升酒店财务管理水平，确保酒店资金安全有序流转，制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于酒店所有涉及应收账款的部门及人员。
三、基本原则
（一）权责分离原则：明确应收账款的权利归属和具体操作职责，避免过度集中权力。
（二）规范操作原则：严格按照制度规定的操作程序和账务处理标准，确保账务记录的准确性和完整性。
（三）分类处理原则：将不同性质的应收账款划分为不同类别，分类管理，定期核对，避免漏收、误收等情况。
四、管控程序
（一）开立应收账款
1、应收账款开立的前提是经过核实确认的交易项目。
2、应收账款的开具应在交易完成后立即完成，部门负责人应早日发出发票并进行安排发票的签字确认。
（二）应收账款记录与核算
1、应收账款记录员应以资金往来单据、收款单等为凭据，建立应收账款档案及应收账款会计记录，确保记录的准确性、真实性和及时性。
2、记录员在记录外币的账款时，应按照当日汇率计算并用中文记录相应的金额和日期。
3、应收账款记录和核算应由不同人员分别负责，严格控制账务记录和账务核算人员的权限。
（三）应收账款的催收
1、对于长期未收回的应收账款，应催促客户尽早付清账款，同时应注意保护客
户的信誉，不得做出有损害客户形象的催收行为。
2、应收账款的催收要在适当时间内进行，不得过度拖延，确保及时收回欠款。
3、针对严重拖欠和失信客户，应及时启动法律程序，保护酒店的合法权益。
（四）应收账款的核对和清算
1、应收账款的核对应周期性进行，严格按照制度要求，对应收账款进行清算。
酒店管理财务 酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度
酒店管理财务
酒店应收账款管理制度
1. 目的和范围
该制度的目的是为了规范酒店的应收账款管理，并确保账款能
及时、准确地收回。本制度适用于酒店财务部门及相关部门的工作
人员。
2. 账务流程
2.1 账务登记
所有与酒店相关的业务都应在财务系统中登记，包括客房预订、会议宴会、餐饮服务等。
财务部门应及时更新账务信息，并进行凭证录入和审核。
2.2 客户结账
客户在办理退房手续时，应向前台支付全部费用。
前台收款后应及时录入财务系统，并提供发票给客户。
2.3 应收账款管理
财务部门应定期对账，对比预订信息和实际收入，确保账款的
准确性。
如发现账款有误，应及时与相关部门进行核实和调整。
逾期账款应由财务部门跟进催收，并记录相关信息。
3. 付款方式和期限
3.1 付款方式
客户应在办理入住手续时提供支付担保，可以选择预付全款或
提供信用卡授权。
公司客户可以选择开具发票后再进行付款。
3.2 付款期限
销售账款的付款期限为客户离店后3个工作日内。
公司客户的付款期限可以根据合同约定，通常为30天。
4. 逾期催收
4.1 催收流程
财务部门应在逾期后的第一个工作日开始催收工作，包括方式、邮件等方式联系客户。
如客户在第一次催收后仍未支付，应加大催收力度，包括上门
拜访、法律手段等。
4.2 逾期记录
财务部门应对逾期账款进行记录，并及时更新账务系统。
逾期记录可作为客户信用评估的依据，并影响其的服务。
5. 监督和检查
财务主管应定期检查账务部门的工作，并确保制度的执行和合
规性。
监督部门可以进行随机抽查、对账等方式对账务流程进行检查。
酒店集团公司应收账款管理制度
酒店集团公司应收账款管理制度
贵州黄果树酒店集团有限责任公司
贵州黄果树酒店集团有限责任公司应收款项
暂行管理办法
第一章目的和依据
为确保公司权益，加强公司应收款项管理，加快账款回笼和资金周转，加大清欠力度，减少坏账损失，根据财政部《关于建立健全企业应收款项管理制度的通知》、《企业财务通则》、《公司内部控制制度》和《公司财务管理制度》规定，结合公司实际，制定本办法。
第二章适用范围
本制度适用于贵州黄果树酒店集团有限责任公司。
第三章总则
3.1 应收款项是指公司拥有的因销售、预付、外借等原因而形成的所有债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、备用金、预付账款，预收账款、其他应付款、应付账款等账户借方反映的金额以及商品采购、在建工程等科目核算的属于债权性质的所有款项。 3.2 公司的应收账款由业务经办部门负责催收。第四章应收款项管理原则
4.1 各项应收款应及时登记入账，准确反映其形成、回收和增减变化情况。
4.2 按月清理应收款，及时催收应收款项，并由财务部对应收款建立备查台账，保证债务人基本情况清楚。
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贵州黄果树酒店集团有限责任公司
4.3 财务部每月将应收账款余额提供业务经办部门，由营销部、综合办配合经办部门组织催收。
4.4 人力部对应收款项实行限额管理办法，核定上限为不超出应收款项全年总和的千分之五，年末对责任部门指标完成情况进行考核。 4.5 公司总经理对本公司的应收款项管理工作负领导责任，财务部对本公司的应收款项进行日常管理。
第五章应收款项管理措施
5.1 财务部负责应收款项的对账、分析、汇报、协调、督促催收和台账检查等工作。
酒店业应收账款管理(全文)
酒店业应收账款管理(全文)
【范本一：风格偏正式】
公司/酒店名称：________________________
日期：________________________
应收账款管理办法
一：前言
本文档旨在规范酒店业的应收账款管理，确保账款的合规性和及时性回收。账款管理是企业日常经营管理的重要组成部分，对于保障企业的经济效益和财务健康具有重要意义。
二：应收账款的定义和分类
1. 应收账款的定义
应收账款是指酒店因销售商品或提供服务等业务而产生的应收款项。
2. 应收账款的分类
（1）按照账期分类：
- 短期应收账款：账期在30天以内的应收款项。
- 中期应收账款：账期在30天至180天之间的应收款项。
- 长期应收账款：账期超过180天的应收款项。
（2）按照性质分类：
- 内部应收账款：与企业内部人员或部门之间的应收款项，如员工借款等。
- 外部应收账款：与外部客户或供应商之间的应收款项，如销售商品或提供服务等。
三：应收账款管理流程
1. 客户信用评估
在与新客户建立合作关系之前，应对其进行信用评估，包括但不限于以下方面：
- 客户的资信情况，如信用记录、盈利能力等。
- 客户的经营状况，如行业地位、市场份额等。
- 客户的付款能力，如现有负债情况、现金流情况等。
2. 销售合同签署
与客户进行销售合作时，应当签署正式的销售合同。合同应包含以下基本要素：
- 合同双方的名称、地址、联系方式等基本信息。
- 商品或服务的描述和规格。
- 价格、交付方式和支付方式等条款。
- 发票开具和账款回收的约定。
3. 发票开具和账款回收
根据销售合同的约定和实际交易情况，按时开具发票，并及时追踪账款回收情况。具体流程如下：
酒店管理公司应收账款管理制度
酒店管理公司应收账款管理制度
JZYJD—ZB—AC—06 文件编号
版号/改次 A/0
生效日期 2012—12-28
页码 1 / 5 主题应收账款管理制度
1( 0目的
规范应收账款管理流程，明确应收账款回款责任，防范坏账风险,加快资金回笼，制定本
制度。
2( 0适用范围
适用于酒店管理公司及所属分公司、项目（酒店系、餐饮系）。
3（ 0管理职责
销售经办人（酒店系、餐饮系)负责应收账款的回款工作;
前台（酒店系）经办人负责应收账款的审核、录入、结算工作；
财务部负责应收账款的复核、回款情况核对、账务处理及应收账款账龄分析工作； 4( 0定义
应收账款：未能以现金方式即时结清消费款而产生的挂账款项（含签单、信用卡等方式的
款项）；
5（ 0规程
5。1应收账款挂账款项审核
1。1 收银员或稽核负责应收账款挂账款项的审核，审核内容不限于授权挂账、签单信息、 5.
担保信息等内容；
5.1。2稽核从收银员处取得应收账款账单后，须复核单据金额、挂账凭据、授权情况等信息,
并将相关资料按应收账款来源分类存放，以便于后期处理；
5。2应收账款对账
5.2。1每月5日前稽核按应收账款挂账类别分类汇总，并将《应收账款对账单》交给销售经
办人与挂账单位进行对账；
5.2。2 每日驻店出纳对信用卡挂账与信用卡对账单逐笔进行核对，并将核对无误的对账单
交会计审核；
5.3应收账款催收
5.3。1 每月8日前销售经办人员将上月应收账款与挂账单位进行催收，并发送《应收账款
通知函》和发票，提示挂账单位按发票支付款项；
5。3.2 销售经办人员视催款情形向未付款单位发送《应收账款催款函(第一次）》、《应收账
酒店应收账款管理制度范本
第一章总则
第一条为加强酒店应收账款的管理，保障酒店的资产安全，提高资金使用效率，
根据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有与客户之间的应收账款，包括但不限于客房、餐饮、娱乐、会议等消费款项。
第三条酒店应收账款的管理应遵循以下原则：
（一）依法合规：严格按照国家法律法规和酒店内部规章制度执行；
（二）权责分明：明确各部门职责，加强内部控制；
（三）及时催收：对逾期账款及时采取催收措施；
（四）强化考核：将应收账款管理纳入绩效考核体系。
第二章应收账款管理职责
第四条酒店财务部门负责应收账款的整体管理，包括：
（一）制定应收账款管理制度；
（二）负责应收账款的登记、核算、分析；
（三）协调各部门催收逾期账款；
（四）定期对应收账款进行审计。
第五条前台部门负责：
（一）负责客房、餐饮等消费款项的收取；
（二）及时登记应收账款；
（三）协助财务部门进行催收工作。
第六条餐饮部门负责：
（一）负责餐饮消费款项的收取；
（二）及时登记应收账款；
（三）协助财务部门进行催收工作。
第七条其他部门应积极配合财务部门和前台部门，共同做好应收账款管理工作。
第三章应收账款管理制度
第八条酒店与客户签订合同或协议时，应明确应收账款的相关条款，包括应收账款金额、期限、支付方式等。
第九条应收账款登记：
（一）前台部门在客户消费后，及时将应收账款信息录入系统；
（二）财务部门对前台部门录入的应收账款进行审核，确保信息准确无误。
第十条应收账款核算：
（一）财务部门根据前台部门提供的应收账款信息，进行会计核算；
酒店管理财务 酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度
1. 序言
本制度旨在规范酒店的应收账款管理，确保财务流程的高效运作。通过建立明确的制度和流程，提高酒店管理财务的透明度和准确性，降低风险并增加盈利能力。
2. 目标与职责
2.1 目标
确保酒店管理财务的正常运作，准确记录和追踪应收账款，增加现金流动性并降低逾期未付的风险。
2.2 职责
财务部门负责应收账款的登记、核算和收款工作。
销售部门负责签订合同、收取定金、提醒客户付款以及与客户沟通解决付款问题。
部门经理负责监督和审批与应收账款有关的决策。
总经理负责监督整个应收账款过程，并参与关键性决策。
3. 应收账款管理流程
3.1 销售合同签订
销售部门与客户签订合同时，应明确约定付款方式、付款期限和相关条款。合同一旦签订，合同副本将交给财务部门备案。
3.2 发票开具
客户在购买商品或服务后，财务部门将开具发票给客户，确保发票中包含准确的金额和付款方式。
3.3 应收账款登记
财务部门根据销售合同和发票信息，将应收账款登记到账款系统中，包括客户名称、金额、付款周期和付款截止日期等详细信息。
3.4 收款及核对
销售部门负责收取款项，并将收款情况及时通知财务部门。财务部门将收到的款项与应收账款进行核对，并及时反馈核对结果给销售部门。
3.5 逾期催款
如果客户未在付款期限内付款，财务部门将通过方式、电子邮件或信函等方式提醒客户。销售部门应积极配合财务部门催款工作，并保持与客户的良好沟通，寻求解决逾期问题的方式。
3.6 催款记录和统计
财务部门将记录催款的时间、方式和结果，以便统计逾期款项的数量和金额，并跟踪逾期情况。这些数据将用于评估和改进应收账款管理策略。
酒店应收账款相关管理制度
酒店应收账款相关管理制度
1、目的
为加强应收账的管理，保障酒店收入的准确、安全、完整，明确应收账款管理各环节的操作流程和管理责任，特制定本规定；
2、适用范围
酒店各成员单位
3、定义和缩写
无
4、职责与权限
5.1 酒店市场销售部根据各地区区域经济的发展水平、人均消费意向和消费能
力，区域同行业的市场营销赊销政策，结合本酒店特点，制订适合本企业的赊销方案报酒店经营委员会审批；方案需要变更时，由酒店市场销售部提交申请，报酒店“经营委员会”审批；
5.2 酒店市场部根据赊销政策拟定适合各区域酒店的《记账消费协议》（以下称：
挂账协议），交酒店财务管理中心、经营委员会核准；条款制订和变更由酒店市场销售部负责，酒店财务管理中心、经营委员会审批；
5.3 各酒店营业部门按制度要求进行规范操作，确保客户应收账单的准确、有效
和完整；
5.4 酒店财务/运营/质检部门，按制度要求进行培训员工，在日常操作方面进行
检查和督导；
5.5 各级销售部门负责赊销客户挂账款项的催收，确保按挂账协议约定的时间内
完成款项回收，保障酒店资金的及时收回；
5.6 各级财务人员，按制度要求协助运营部门做好应收管理制度的培训，监督应
收发生有效性和挂账回款及时性的监督，确保账务核算的准确，防范坏账风险；
5.7.1所有申请“消费记账月结”的客户，均需由销售部客户经理提交申请，对
该酒店的信息资料、规模和信用情况进行综合考评，经酒店店总批准，交纳一定额度保证押金后方可受理，特殊担保免押金授信额度超5000元及允许跨店挂账的客户，需上报酒店市场销售部、运营部和财务管理中心审批，审批后的挂账协议单位须留存其单位签单人之签名模式在各酒店前台；
酒店应收账款管理制度(标准版)
酒店应收账款管理制度
定义
为方便客人，加强酒店的市场竞争力，在提供对客服务的同时，允许客人欠帐消费，即形成酒店的应收帐款。
政策
1应收帐款的回收期限不应超过一年或超过一年的一个营业周期。
2应收帐款的入帐时间是与营业收入的确认时间相一致。
3应收帐款的入帐金额是根据客人的实际消费金额入帐，但出于竞争、加强资金回收及其他原因，酒店有时会采取一些销售折扣的做法。经批准后，可以适当调整。
4经常对客户的消费情况进行调查，随时掌握客户在各个期间的偿付能力。5根据与客人所签之合约的付款期限，按时发出帐单与月结单，要求其按时付清欠款。
6结帐方式：
6.1以信用卡结帐
6.2以银行汇票或支票结帐
6.3以现金或旅行支票结帐
6.4以信汇或电汇结帐
酒店应收账款管理制度
酒店应收账款管理制度
第一章总则
第一条为了规范酒店的应收账款管理，保障酒店的财务安全，提高应收账款回收效率，保证酒店的经营稳定和健康发展，制定本制度。
第二条本制度适用于所有经营酒店业务的部门，所有经营酒店业务的工作人员都须严格遵守本制度。
第三条应收账款是指酒店向客户提供商品或服务所形成的未到期收款。应收账款管理是指对酒店形成的应收账款进行科学的管理和控制，确保应收账款的准确性和及时性。
第四条酒店应收账款管理应原则上实行全员参与、科学管理、风险控制、合规运作、及时跟进的原则。
第二章应收账款的确认和核销
第五条酒店应收账款的确认是指当酒店向客户提供商品或服务后，所形成的未到期收款。在确认应收账款时，酒店应明确客户的身份和信用状况，避免可能的坏账风险。
第六条应收账款的核销是指当客户支付了应收账款后，将相应的应收账款从应收账款账户中核销，将款项划入到已收账款账户中。核销操作应及时、准确，确保酒店的财务数据真
实有效。
第七条应收账款的确认和核销应当经酒店财务部门或专门授权人员审核确认，确保账款的真实性和准确性。
第八条对于长期无法收回的应收账款，需及时进行核销，避免对酒店的财务造成不良影响。
第三章应收账款的监督和催收
第九条酒店应建立健全的应收账款监督和催收制度，对于逾期未收回的应收账款，应及时进行跟进和催收，确保尽快回收。
第十条应收账款的监督和催收工作由专门的财务人员负责，负责与客户联系、协商付款方式、督促付款等工作。
第十一条在催收过程中，酒店工作人员应合理、合法、礼貌地与客户沟通，维护酒店的形象，争取客户的理解和配合。
酒店财务应收管理制度范本
第一章总则
第一条为加强酒店财务应收账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特
制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有部门，包括客房部、餐饮部、前厅部、娱乐部等，
旨在规范应收账款的管理流程，提高应收账款回收率。
第三条酒店财务应收账款的管理应遵循以下原则：
1. 依法合规：严格执行国家相关法律法规，确保应收账款管理的合法性。
2. 预防为主：加强应收账款风险防范，降低坏账损失。
3. 严谨细致：对每一笔应收账款进行详细记录，确保数据的准确性。
4. 及时催收：对逾期应收账款及时采取催收措施，确保资金回笼。
第二章应收账款管理流程
第四条应收账款的开具
1. 部门负责人根据业务需求，向财务部提出开具应收账款申请。
2. 财务部根据申请，审核相关合同、协议等文件，确认应收账款的真实性和合法性。
3. 财务部开具应收账款，并将相关资料送交部门负责人。
第五条应收账款的登记
1. 部门负责人收到应收账款后，应及时在应收账款登记簿上进行登记。
2. 登记内容包括：客户名称、应收账款金额、发生日期、结算方式等。
第六条应收账款的核对
1. 财务部定期对各部门的应收账款进行核对，确保账实相符。
2. 发现不符情况，应及时通知相关部门进行核实和调整。
第七条应收账款的催收
1. 对逾期应收账款，财务部应及时采取催收措施，包括电话催收、发送催款函等。
2. 部门负责人应积极配合财务部进行催收工作。
第八条应收账款的核销
1. 对已收回的应收账款，财务部应及时在应收账款登记簿上进行核销。
2. 对无法收回的应收账款，经财务部审核，可予以核销。
第三章应收账款管理责任
酒店应收账款管理制度
酒店应收账款管理制度
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酒店应收账款管理制度范本
在现在社会，各种制度频频出现，制度是指在特定社会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总和它由社会认可的非正式约束、国家规定的正式约束和实施机制三个部分构成。我们该怎么拟定制度呢？以下是小编帮大家整理的酒店应收账款管理制度范本，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
为进一步规范本酒店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司实际情况，应建立系统、全面、严密的规章制度。
这些规章制度应包含如下内容：
一、明确责任主体，严密责任划分。应将财务人员、营销人员、收银员纳入责任主体范畴。
1、营销经理负责顾客信息调查与掌握、合同签订与履行、顾客管理与沟通、挂账协议管理、签单管理、债务追讨。
2、财务人员负责登记账务、管理签单、核对账务、分析账务。
3、收银员负责结账时顾客的签单核对等。
二、严格的`办事程序规定。应严密规定顾客信息调查与报告、合同谈判与签订、合同履行、登记账务、核对账务、管理签单、分析账务和信息反馈与提供、欠款催收等工作的程序。
1、签字挂账规定。
（1）顾客若签字挂账，必须有签字协议。协议签订前，首先由营销经理负责调查单位资信情况。若可行营销经理必须填制顾客挂账申请表并上报总经理审批后；方可签订消费挂账协议。若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。
（2）签字挂账协议必须明确签字人姓名、单位名称、单位地址、联系电话、结账方式、结账日期、违约处理等，并预留签字人的签字
酒店业应收款管理制度
第一章总则
第一条为加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，防范经营风险，确保酒店资产安全，根据国家相关法律法规，结合酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有应收账款的管理工作，包括但不限于客房、餐饮、会议、娱乐等业务。
第三条酒店应收账款管理应遵循以下原则：
1. 实事求是，依法合规；
2. 预防为主，综合治理；
3. 明确责任，强化监督；
4. 优化流程，提高效率。
第二章应收账款的范围与分类
第四条应收账款是指酒店因销售商品、提供劳务等经营活动，按照合同约定，应向客户收取的款项。
第五条应收账款按以下方式进行分类：
1. 按业务类型分类：客房应收、餐饮应收、会议应收、娱乐应收等；
2. 按客户类型分类：协议客户、散客、单位客户等；
3. 按账龄分类：1个月以内、1-3个月、3-6个月、6个月以上。
第三章应收账款的管理流程
第六条应收账款的管理流程如下：
1. 客户签约：与客户签订相关合同或协议，明确双方权利义务。
2. 发票开具：根据合同或协议，向客户开具正规发票。
3. 账款催收：定期对客户进行账单核对，及时催收应收账款。
4. 账龄分析：定期对账龄进行分析，对逾期账款进行重点关注。
5. 账款核销：对已收回的应收账款进行核销，确保账务准确。
6. 风险控制：对客户信用状况进行评估，严格控制应收账款风险。
第七条客户签约要求：
1. 签约前应充分了解客户信誉、经营状况等，确保客户具备还款能力。
2. 签约时，明确双方的权利义务，特别是关于应收账款的条款。
3. 签约后，及时向财务部门报备，确保账务准确。
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酒店应收账款管理制度
为进一步规范本酒店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司实际情况，应建立系统、全面、严密的规章制度。
一、明确责任主体，严密责任划分。应将财务人员、营销人员、收银员纳入责任主体范畴。
1、营销经理负责顾客信息调查与掌握、合同签订与履行、顾客管理与沟通、挂账协议管理、签单管理、债务追讨、信息反馈与提供。
2、财务人员负责登记账务、管理签单、核对账务、分析账务和信息反馈与提供。
3、收银员负责结账时顾客的签单核对等。
二、严格的办事程序规定。应严密规定顾客信息调查与报告、合同谈判与签订、合同履行、登记账务、核对账务、管理签单、分析账务和信息反馈与提供、欠款催收等工作的程序。
1、签字挂账规定，顾客若签字挂账，必须有签字协议。协议签订前，首先由营销经理负责调查单位资信情况。若可行营销经理必须填制顾客挂账申请表并上报总经理审批后；方可签订消费挂账协议。若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。
2、签字挂账协议必须明确签字人姓名、单位名称、单位地址、联系电话、结账方式、结账日期、违约处理等，并预留签字人的签字字样，明确各自权利义务。
3、小型企业、新办企业原则上不允许签字；如有特殊情况，经总经理批准后，方可挂账。
4、小型机关、行政、事业单位，资金不能保证的，原则上不允许签字，如有特殊情况，经总经理批准后，方可挂账。个人一律不允许签字挂账。原则上不允许担保签字，如有特殊情况，经总经理批准后，方可挂账。
三、账款催收规定。
1、应收账款的催收，应收账款由营销经理负责催收，财务人员负责提供应收款数据、应收款签单等。
2、财务人员分析账务后，督促营销人员对欠款单位或个人的欠款实施催收。
3、营销经理到财务领取消费费签单，并做好相应登记。
4、营销经理收回欠款后，必须及时到财务报账并上交钱款，由出纳开据收据、营销经理在经办人一栏中签字、出纳员在出纳一栏中签字确认，完毕后出纳交一联给应收会计进行应收款项的核销；若没有收回欠款时，营销经理要及时将消费签单交回财务。经数次催收未能收回并预计今后无法收回的款项，必须及时上报总经理。
5、消费签单若有丢失，所造成的经济损失由该责任人全额赔偿，同时给予通报批评。
6、营销经理在外出催款过程中，要做好详细的催收情况记录，并将催收记录妥善保存，作为评价顾客资信的重要依据之一。如果结算方式使用的是支票，要注意是否为空头支票、支票有效期为10天等事项。
四、消费签单及传递的管理
1、吧台收银员对签字账单的合法性负责，审核内容包括：签单人是否有签字权、，是否注明签字人的单位名称、字迹是否属实、清楚、签单金额和消费金额是否相符等，若签字账单存在上述问题，款项由该收银员负责收回，无法收回的，负赔偿责任。
2、应收帐款会计，应对账单的合法性、真实性、准确性负审核责任，若经往来应收账款会计审核过的账单不符合规定且出呆账、死账的，该应收账款会计负连带责任，按过失处理。
3、应收帐款会计于每月5日前把上月的应收帐款明细表报财务经理处，财务经理对上月的应收账款进行汇总、分析后，将应收账款汇总表和分析结果上报总经理。
4、应收会计审核后退回吧台的账单，即因收银员工作责任心不强造成的签字不清、不实而形成的欠款，由该经办收银员补办手续，若出现呆账、死账，由该收银员全部赔偿。
五、档案资料存档。
1、销售部：客户信息调查与报告、挂账协议、欠款催收情况记录等。
2、财务部：应收款凭证、收据、账簿、报表、顾客签单等。精品文档word文档可以编辑！谢谢下载！