应收账款池融资业务风险及其防控
应收账款风险及其防范措施浅析
应收账款风险及其防范措施浅析【摘要】应收账款是企业重要的资产之一,但随之而来的风险也不能忽视。
本文从应收账款风险、风险来源、风险影响和防范措施等方面进行了浅析。
应收账款风险主要来源于客户付款能力不足、客户信用风险和市场营销策略不当等因素。
风险的影响包括影响企业现金流、加大企业坏账损失等。
为了规避应收账款风险,企业可以采取加强信用审查、及时催款及建立严格的信用管理制度等措施。
通过对应收账款风险的认识和防范措施的实施,可以有效降低风险,确保企业正常经营。
结论指出,只有充分认识风险并采取有效措施加以防范,企业才能更好地应对应收账款风险,保障企业的健康发展。
【关键词】关键词:应收账款风险、风险来源、风险影响、防范措施、结论。
1. 引言1.1 引言应收账款是企业在销售商品或提供服务时形成的应收账款。
随着企业规模的扩大和业务量的增加,应收账款规模也在不断增加。
随之而来的应收账款风险也相应增加。
应收账款风险是指企业在与客户进行交易过程中所面临的风险,包括客户无法按时支付货款或无法支付货款等情况。
应收账款风险的主要来源包括客户信用风险、不良销售政策、市场风险等。
客户信用风险是指客户无法按时支付货款或无法支付货款的情况,可能导致企业资金链断裂;不良销售政策是指企业在销售过程中可能出现的违规操作或虚报销售额的情况,导致企业在应收账款管理上出现漏洞;市场风险是指市场竞争激烈和行业波动性较大导致企业在应收账款管理上面临的不确定性。
应收账款风险对企业经营活动产生不利影响,可能导致企业资金链断裂、现金流紧张、营业利润下降等问题。
为了降低应收账款风险,企业可以采取一系列防范措施,包括建立严格的信用管理制度、加强市场调研和风险评估、选择合作伙伴等。
通过有效控制风险源头、提高风险识别和应对能力,可以有效降低应收账款风险,保障企业持续健康发展。
2. 正文2.1 应收账款风险应收账款风险是企业经营管理中一个非常重要的问题,也是一个需要重点关注和防范的风险。
应收账款池融资业务风险及其防控
信息共享的内容 包括但不限于企 业的经营状况、 财务状况、信用 记录等信息,以 便合作机构更好 地评估风险。
合作机构之间需 要建立有效的沟 通机制,及时解 决合作中出现的 问题,确保风险 防控措施的有效 实施。
关注政策变化,及时调整业务策略 加强与监管机构的沟通,了解政策意图和要求 建立政策跟踪机制,定期评估政策影响 制定应对策略,降低政策风险对企业的影响
优化财务报表结构,改善 资产质量
增强企业流动性,缓解短 期资金压力
扩大企业销售规模,提高 市场竞争力
定义:由于借款人或债务人违约而导致的损失或融资成本增加的风险。 产生原因:债务人信用状况不佳、经营状况恶化或恶意欺诈等。 影响:可能导致债权人无法按期足额收回本金和利息,甚至面临破产风险。 防控措施:对债务人进行信用评估、设置信用额度、定期回访等。
建立完善的风险管理体系,加强内部控制和风险管理意识。 运用科技手段,建立智能化风控系统,提高风险识别和预警能力。 强化风险评估和监测,定期对业务进行风险评估,及时发现和解决潜在风险。
加强与监管机构的沟通与合作,及时了解政策变化和监管要求,确保业务合规开展。
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目录
CONTENTS
应收账款池融资是指企业将其应收账款质押给银行或其他金融机构, 从而获得融资的一种业务模式。
该业务模式通过将一组应收账款整体质押给银行,使得企业可以获 得一定比例的融资额度,用于补充流动资金等用途。
行业自律组织:制 定行业标准和规范, 促进企业间的合作 与交流
规范发展:建立完 善的监管体系,加 强对外合作与监管, 确保业务风险得到 有效防控
企业应收账款的风险防范与风险控制
企业应收账款的风险防范与风险控制随着经济的发展和商业活动的不断增加,企业应收账款已成为企业日常经营中不可或缺的一部分。
随之而来的就是应收账款风险,包括客户付款能力不足、经济环境不稳定等问题。
企业应当加强对应收账款的风险防范与控制,保障企业的经济利益。
本文将系统地阐述企业应收账款的风险及相应的防范与控制措施。
一、风险分析1. 客户信用风险:客户的信用状况直接影响企业未来的收益和资金流动性,如果客户的信用状况不良,很可能导致应收账款无法收回,进而影响到企业的经营。
2. 市场风险:市场环境发生变化时,可能会导致客户经营状况不佳,从而影响其与企业的交易,增加企业的应收账款风险。
3. 经济环境风险:宏观经济形势的不稳定会使客户的支付能力遭受影响,进而影响企业应收账款的收回。
4. 政策风险:政府政策的变化可能会对企业的经营产生影响,进而导致应收账款的风险。
二、风险防范1. 审查客户信用状况:企业在与潜在客户进行合作前,应对其信用状况进行审查,包括财务状况、支付记录等,以便判断客户的信用情况及支付能力。
2. 建立合理的信用政策:企业应建立合理的信用政策,明确客户的信用额度、付款条件和付款方式等,以确保客户能够按时支付账款。
3. 多元化客户群体:企业应努力拓展客户群体,分散客户的风险,减少对单一客户的依赖,以降低应收账款的风险。
4. 提前预警机制:建立应收账款的预警机制,一旦发现客户信用出现问题,可以及时采取措施,以减少损失。
5. 加强内部管理:规范内部管理程序,对应收账款的管理进行加强,包括财务人员的岗位职责分工、账款核查流程等,以控制应收账款的风险。
三、风险控制1. 提高收款效率:落实财务政策,加强对账款的管理和催收工作,保证账款的及时收回。
2. 控制信用风险:定期对客户的信用状况进行评估和调整,降低风险客户的信用额度,控制风险。
3. 风险分担与转移:如有条件,可以考虑通过保险等方式对应收账款进行风险分担和转移,降低风险。
企业应收账款的风险防范与风险控制
企业应收账款的风险防范与风险控制【摘要】企业应收账款对企业经营活动具有重要意义,但同时也存在一定风险。
为了预防和控制这些风险,企业可以通过建立完善的信用政策、加强客户管理和信用评估、建立科学合理的应收账款管理制度、及时追踪和催收逾期账款以及采取多元化的风险防范措施来进行有效防范。
通过这些措施,企业可以有效预防和控制应收账款风险,保障企业资金安全和业务稳定发展。
建立健全的风险管理体系对企业的稳定发展至关重要,只有通过有效的预防和控制措施,企业才能有效化解应收账款带来的风险,确保企业财务稳健和持续发展。
【关键词】企业应收账款、风险防范、风险控制、信用政策、客户管理、信用评估、应收账款管理制度、逾期账款、催收、风险防范措施、预防、控制、风险管理体系、稳定发展。
1. 引言1.1 企业应收账款的重要性企业应收账款是企业经营过程中的重要组成部分,是企业经营活动中不可或缺的一环。
作为企业的资产之一,应收账款直接关系到企业的经营收入和现金流量,对企业的健康发展和经营效益起着至关重要的作用。
通过应收账款,企业可以扩大销售市场、增加销售额,提高企业的盈利能力和竞争力。
应收账款也是企业在市场竞争中获取资金的一个重要途径,可以帮助企业获得足够的资金来支持企业的发展和扩张。
企业应收账款的管理与控制还关系到企业的信誉和声誉。
一旦企业的应收账款管理不善,客户拖欠账款,不仅会影响企业的资金流动和经营活动,还会导致企业信誉受损,影响企业与合作伙伴的关系,甚至危及企业的生存和发展。
加强企业应收账款管理,提高账款回收率,不仅是保障企业经营稳定、持续发展的需要,也是维护企业形象和信誉的重要举措。
企业应当高度重视应收账款管理工作,积极采取有效措施,确保企业应收账款的安全性和稳定性,从而有效提升企业的竞争力和综合实力。
1.2 企业应收账款存在的风险企业应收账款存在的风险包括客户信用风险、逾期账款风险、坏账风险和汇率风险等。
客户信用风险是企业在销售产品或提供服务的过程中,因客户信用状况不佳而无法收回应收账款的风险。
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应收账款池融资业务风险及其防控应收账款池融资定义及特点(一)应收账款池融资的定义应收账款池融资是深圳发展银行首创的融资理念,是针对那些相对固定地为多个买家提供货物或服务,交易频繁、笔数多、单笔交易金额不大、过往交易记录良好的企业,仅凭其贸易形成的零散应收账款集合成“池”,整体质押或转让给银行,银行根据“池”容量为企业提供一定比例的融资,企业可随需随取,且无需额外提供担保的一种融资方式。
(二)应收账款池融资的特点应收账款池融资与保理业务比较相近,但不像保理那样必须与应收账款一一对应,而是把所有的应收账款汇聚成池,只要在银行核定的授信限额内,企业就可以申请出款,形成循环融资。
应收账款池融资与一般的流动资金贷款也不同,在应收账款池融资业务中,银行不仅要监管专用账户,而且还为企业提供账户管理职能,降低了企业的开支和成本。
更重要的是,应收账款池融资是一种自偿性融资,买方的付款作为第一还款来源,不需要企业提供其他担保。
应收账款池融资业务模式及操作流程有追索权的应收账款池融资及操作流程。
有追索权的应收账款池融资又称为应收账款质押池融资,是指融资企业将应收账款池整体质押给银行,银行根据应收账款池中余额的一定比例给予融资。
其操作流程如图1所示。
无追索权的应收账款池融资及操作流程。
无追索权的应收账款池融资又称为应收账款转让池融资,也有人称其为应收账款池买断,是指融资企业将应收账款池整体转让给银行,银行根据应收账款池中余额的一定比例给予融资。
其操作流程如图2所示。
应收账款池融资风险及承担主体分析应收账款池融资业务中涉及三方主体——融资企业(卖方或服务的提供方)、贷款银行和作为债务人的买方(包括产品的买方和服务的接受方)。
因为只有作为贷款人的银行才可能面临债权不能实现的风险。
所以本文仅从银行的角度进行分析。
(一)信用风险1.来自买方的信用风险。
买方的按期付款是银行贷款的第一还款来源,买方的信用及清偿能力直接决定银行所承担的风险。
商业银行供应链应收账款融资风险防范
商业银行供应链应收账款融资风险防范一、应收账款融资的风险1. 信用风险应收账款融资的核心在于应收账款的基础,而应收账款中存在着很大的信用风险。
在交易中,如果应收账款的付款方出现了支付能力不足或者恶意拖欠的情况,就会给银行和融资方带来损失。
在应收账款中还存在着伪造、违约等信用风险。
2. 操作风险在应收账款融资交易中,由于涉及到多个环节和多方合作,存在着操作风险。
银行和企业在账款核查、付款凭证核对、资金划转等环节容易出现操作失误或者错误处理,导致交易失败或者出现纠纷。
3. 法律合规风险应收账款融资交易中,需要遵守一系列的法律合规要求,包括合同纠纷、违约追责等。
如果在交易中出现了相关的法律问题,不但会导致交易失败,还有可能带来法律诉讼等后果,影响企业的正常经营。
4. 供应链风险由于应收账款融资是建立在供应链上的,而供应链中又存在着诸多的风险,比如供货商的财务风险、供货环节的延误风险等。
这些风险一旦发生,就会影响到应收账款融资交易的顺利进行。
1. 严格的风险审查商业银行在进行应收账款融资时,需要对融资对象进行严格的风险审查。
需要对融资方的资信状况进行评估,确保其具备足够的还款能力。
需要对应收账款的真实性和有效性进行核查,避免伪造、违约等情况。
还需要对供货商和供货环节进行风险评估,确保供应链的稳定性和可靠性。
2. 完善的合作机制商业银行在进行应收账款融资时,应建立起完善的合作机制,确保各方的权益和责任。
在合同签订时,需要明确各方的权利和义务,包括账款的真实性、还款期限、逾期违约责任等。
还需要建立资金监管机制,确保融资资金的安全流转和使用。
3. 提高信息化水平在进行应收账款融资时,商业银行应当提高自身的信息化水平,建立起完善的信息系统。
通过信息化系统,可以实现账款的监控和管理,实时掌握账款的流动情况。
信息化系统还有助于对账款进行核查和验证,提高交易的安全性和准确性。
4. 强化风险意识商业银行在进行应收账款融资时,需要强化风险意识,提高风险防范意识。
企业应收账款风险的防范与控制
企业应收账款风险的防范与控制企业应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务所形成的应收账款,是企业的经营资金,也是企业的经济命脉。
随着经济环境的不稳定和市场竞争的加剧,企业应收账款风险日益凸显,已经成为企业面临的重要风险之一。
应收账款风险不仅直接影响企业的经营和利润,而且还会引发资金链断裂,严重影响企业的生存和发展。
企业应采取有效措施,防范和控制应收账款风险,确保企业的经营稳定和健康发展。
一、风险防范措施1.严格客户信用评估企业在与客户签订合同之前,应根据客户的信用记录、资信情况、经营状况等情况,进行客户信用评估。
通过客户信用评估,可以提前了解客户的还款意愿和还款能力,减少与不良客户交易的风险。
建立客户信用档案,及时更新客户的信用情况,为企业提供客户信用参考,防范应收账款风险。
2.合理销售政策企业在制定销售政策时,应根据客户的信用情况和还款能力,合理确定销售价格、付款方式和信用期限。
针对信用较差的客户,可以采取预付款、部分预付款或提供押金等方式,减少应收账款风险。
对信用较好的客户,可以适当延长付款期限,提高客户的满意度,同时也可以降低应收账款风险。
3.建立完善的内部控制体系企业应建立健全的内部控制体系,包括完善的应收账款管理制度、财务制度和风险控制制度等。
通过内部控制体系,可以规范企业的经营行为,提高风险控制的效率和质量,减少应收账款风险。
4.加强风险预警和监控企业应加强对应收账款的风险预警和监控,建立风险预警指标体系,及时监测客户的还款情况,发现风险信号,及早采取应对措施,减少损失。
还可以利用信息技术手段,建立应收账款风险管理系统,提高应收账款管理的科学化和信息化水平,有效降低应收账款风险。
5.加强法律意识和法律手段企业应加强对法律法规的学习和了解,提高法律意识,合理利用法律手段,加强对逾期欠款客户的追讨和催收工作,防范和减少坏账风险。
企业还应加强合同管理工作,约定明确的违约责任和违约金制度等,确保合同的执行和交易的安全。
应收账款风险及其防范措施浅析
应收账款风险及其防范措施浅析应收账款是企业经营中常见的一种资产,是指企业销售商品或提供服务后所产生的应收货款,是企业未来的收入。
随着市场竞争的加剧,企业要面对应收账款风险。
应收账款风险是指企业由于客户违约或者长期不付款而导致的资金流动性问题。
在应收账款管理中,如何有效地应对应收账款风险,成为企业必须要面对和解决的问题。
本文将对应收账款风险及其防范措施进行浅析。
一、应收账款风险的表现形式应收账款风险主要表现为两方面,一是账龄过长,即客户拖欠货款的时间过长,超出了企业的付款期限;二是坏账风险,即客户可能无法或不愿意履行偿付义务,导致企业不能收回应收账款。
账龄过长的风险是企业常见的问题之一,长期以来,企业务必向客户提供赊销服务,以赢得客户和市场份额,然而不少客户可能会因为各种原因无法按时付款,导致企业的资金链出现断裂。
而坏账风险则是企业的另一大隐患,特别是在宏观经济形势不佳、行业竞争激烈的情况下,有些客户可能会破产或违约,导致企业无法收回应收账款,进而影响企业的资金流动性。
二、应收账款风险的原因分析应收账款风险的产生是多方面因素综合作用的结果,主要包括以下几个方面:1.客户信用状况不佳客户的信用状况也是导致企业应收账款风险的一个重要原因。
部分客户可能信用状况不佳,无法按时支付货款或者根本无法支付货款。
在这种情况下,企业需要对客户的信用状况进行风险评估,采取相应的措施降低风险。
2.企业自身管理不善企业自身管理不善也是导致应收账款风险的一个重要原因。
企业在授信、收款、催收等环节存在管理上的漏洞,导致客户账龄过长或者出现坏账现象。
3.宏观经济形势不佳宏观经济形势不佳也是导致企业应收账款风险的一个重要原因。
在宏观经济形势不佳的情况下,行业竞争激烈,企业的销售可能受到一定程度的影响,客户的支付能力相对较弱,也容易导致应收账款风险的加剧。
三、防范应收账款风险的措施针对应收账款风险,企业可以采取以下措施进行防范:1.严格的授信制度企业应建立健全的客户授信制度,对客户的信用情况进行全面评估,制定相应的授信额度和付款条件,严格控制风险客户的业务量,避免因为过度的风险而导致资金链断裂。
企业应收账款的风险防范与风险控制
企业应收账款的风险防范与风险控制企业应收账款是企业在交易过程中向客户销售商品或者提供服务后所形成的应收账款项,是企业经营活动中的重要组成部分。
由于应收账款的性质特殊,往往存在一定的风险。
企业应收账款的风险防范与风险控制至关重要,对企业经营具有重要意义。
本文将从风险防范和风险控制两个方面进行分析,希望能够为企业提供一定的参考意见。
一、风险防范1.严格的客户资信审查企业在与客户签订合需要对客户的资信状况进行审查。
只有对客户的信用进行充分的了解,才能有效地减少应收账款的风险。
可以通过查询客户的信用记录、财务报表、征信记录等来评估客户的信用状况。
企业还可以要求客户提供担保或者支付一定的预付款来降低风险。
2.建立完善的信用管理制度企业需要建立完善的信用管理制度,对客户的信用额度、支付条件、催收流程等进行规范化的管理。
制定明确的信用政策和程序,加强与客户的沟通,及时更新客户的信用状况,确保客户的信用额度和支付条件符合企业的经营需要,从而降低风险。
3.及时的应收账款管理企业需要及时地对应收账款进行管理,包括对逾期账款的催收工作、核实账款的真实性、及时更新应收账款的账龄等。
通过建立科学的催收流程和策略,对逾期账款进行及时的催收和处理,能够有效地减少坏账风险。
4.多元化的收款方式企业可以通过多元化的收款方式来降低应收账款的风险。
除了常规的现金、银行转账收款方式外,还可以引入信用卡支付、电子支付等方式,提高客户的支付便利性和及时性,降低应收账款的风险。
5.保险保障措施在一定程度上,企业可以通过购买应收账款保险来降低风险。
应收账款保险可以为企业提供对客户违约、不良债务的保障,减少应收账款的损失,提高企业的资金回笼率。
二、风险控制1.建立健全的内部控制制度企业应建立健全的内部控制制度,明确应收账款管理的责任部门和人员,制定规范的操作流程和程序,严格把关应收账款的确认和核销流程,防止内部作假、滥用职权等问题的发生。
2.合理控制信用额度企业应根据客户的资信状况和过往交易记录,合理控制客户的信用额度,避免客户超出其支付能力的范围,导致应收账款的风险。
企业应收账款的风险防范与风险控制
企业应收账款的风险防范与风险控制随着经济的发展,企业在经营过程中无法避免需要与客户进行交易,而应收账款便成为了企业经营中的一项重要资产。
随之而来的应收账款风险也日益凸显,给企业带来了不小的挑战。
应收账款风险不仅仅包括客户违约风险,还有信用风险、欺诈风险等多方面的风险。
如何进行风险防范与风险控制,对企业来说是一项非常重要的工作。
本文将针对企业应收账款的风险防范与风险控制进行深入探讨。
一、风险防范1. 优化客户信用管理企业在确定与客户合作时,首先需要根据客户的信用状况,进行合理的信用额度设置。
通过对客户的资信状况进行调查和评估,合理确定客户的信用额度,从而降低客户违约风险。
企业还可以建立客户信用档案,实时监控客户信用状况,及时调整信用额度,确保客户的信用额度符合其实际经营情况,从而降低企业风险。
2. 建立严格的应收账款管理流程企业需要建立完善的应收账款管理流程,规范应收账款的操作流程。
通过建立应收账款的明确的管理流程,能够有效规范员工的操作行为,降低因员工操作不当而导致的应收账款风险。
企业还可以通过建立应收账款管理手册、加强培训教育和日常监督,提高员工的风险意识,加强风险防范意识。
3. 强化合同管理合同是企业与客户之间权利义务的依据,企业需要建立健全的合同管理制度,确保合同的有效性和可执行性。
在签订合同之前,企业应对客户进行充分的了解,并在合同中明确约定应收账款的支付方式、账期、违约责任等内容,确保合同规范,从而降低风险。
4. 多样化的融资方式为了降低应收账款风险,企业可以通过多样化的融资方式进行风险防范。
企业可以通过保理、信用保险等金融产品,将应收账款转移给金融机构,从而分散风险,确保资金的安全。
二、风险控制对于到期未收的应收账款,企业需要建立完善的催收管理机制。
通过对逾期账款进行跟踪、监督和催收,确保逾期账款能够及时得到清偿。
企业可以采取电话催收、上门拜访、法律诉讼等手段,坚决维护企业的权益,有效降低逾期账款风险。
应收账款风险防范与控制
应收账款风险防范与控制在商业活动中,应收账款是企业经营中不可或缺的一部分。
然而,随着经济环境的不稳定和市场竞争的加剧,应收账款风险也日益凸显。
因此,企业需要采取一系列措施来防范和控制应收账款风险,以保障企业的财务稳定和可持续发展。
首先,建立健全的客户信用管理制度至关重要。
企业应该对客户进行严格的信用评估,包括对客户的信用记录、支付能力和经营状况进行全面的调查和评估,以便及时发现潜在的风险客户。
同时,建立明确的信用销售政策和流程,确保销售团队在与客户签订合同前进行充分的尽职调查和风险评估,从而避免因客户信用问题导致的应收账款风险。
其次,加强对应收账款的管理和监控。
企业应建立完善的应收账款管理制度,包括明确的应收账款管理流程、建立定期的账龄分析和风险评估机制,及时发现和应对逾期账款和坏账风险。
同时,利用信息技术手段建立应收账款管理系统,实现对账款的实时监控和分析,提高对账款风险的预警和应对能力。
此外,加强与客户的沟通和协商也是防范和控制应收账款风险的关键。
企业应建立良好的客户关系,及时与客户沟通,了解客户的经营状况和支付意愿,积极协商解决逾期账款和坏账问题,避免因应收账款问题导致的恶性循环。
最后,企业还可以考虑采取风险转移的方式来防范应收账款风险,比如购买信用保险、签订追索权转让协议等,将部分应收账款风险转移给专业的金融机构或保险公司,降低企业自身的风险承担。
总之,应收账款风险是企业经营中不可避免的问题,但通过建立健全的客户信用管理制度、加强对应收账款的管理和监控、加强与客户的沟通和协商,以及采取风险转移等措施,企业可以有效防范和控制应收账款风险,保障企业的财务稳定和可持续发展。
企业应收账款的风险防范与风险控制
企业应收账款的风险防范与风险控制随着现代商业活动的不断展开,企业应收账款风险也日益凸显。
应收账款是企业在向客户提供商品或服务后所发生的信贷交易,是企业日常运营中的主要资产之一。
随着经济环境的不确定性和市场竞争的加剧,企业应收账款风险也日益增加,给企业的财务状况和运营活动带来了不小的影响。
企业应收账款的风险防范和风险控制显得尤为重要。
一、企业应收账款风险的主要表现1. 信用风险:客户因各种原因无法按时支付应收账款,或者甚至发生破产清算,从而导致企业账款违约的风险。
2. 流动性风险:企业大量资金被困在企业应收账款中,导致企业现金流紧张,影响企业正常经营。
3. 汇率风险:部分应收账款为外币计价,汇率波动可能对企业带来汇兑损失。
4. 信用危机传导效应:如果企业的客户中出现大规模违约或破产清算,可能会对其他客户信用造成影响,导致更多的违约风险。
以上种种风险都可能对企业的经营活动产生严重的影响,企业必须采取有效的措施来防范和控制应收账款风险。
1. 严格的客户信用评估:企业在与客户建立业务合作关系时,必须进行综合的客户信用评估,了解客户的信用状况、经营状况和偿付能力,确保客户有能力按时偿还应收账款。
2. 建立完善的应收账款管理制度:企业应制定详细的应收账款管理制度,包括账期管理、账款追踪和分析、逾期账款处置等,确保应收账款的及时回笼和风险控制。
3. 多元化的融资渠道:企业可通过多元化的融资渠道来降低应收账款风险,如保理融资、银行贷款、票据融资等,确保企业资金流动性稳定。
4. 建立完善的追索机制:一旦发生客户拖欠账款的情况,企业应建立有效的追索机制,包括电话催收、律师函催收等,确保应收账款的及时回笼。
5. 风险分散:企业可通过与多个客户合作,避免过度依赖单一客户,从而降低因单一客户违约导致的风险。
以上措施可以有效地帮助企业预防和降低应收账款风险,但仅仅防范还不够,企业还需要对已经存在的应收账款风险进行有效的控制。
应收账款风险及其防范措施浅析
应收账款风险及其防范措施浅析应收账款是企业销售商品或提供服务后客户应付给企业的款项,也是企业经营活动中的重要资产之一。
随着市场经济的发展,应收账款风险也日益突出,导致企业面临一定的经营风险。
本文将从应收账款风险的特点、影响因素及防范措施等方面进行浅析。
一、应收账款风险的特点1. 风险不确定性应收账款风险主要表现为客户违约风险和坏账风险,客户的违约行为受多种因素的影响,包括市场环境、客户信用状况、行业发展状况等,导致风险的不确定性较大。
2. 风险传染性当部分客户出现违约或者坏账情况时,会对其他客户产生影响,导致应收账款风险的传染性,进一步扩大企业的风险暴露。
3. 风险隐蔽性应收账款风险往往表现为不易察觉的隐蔽性,一些客户可能会在结算时出现短期偿付困难,而企业在初期难以发现这种风险。
1. 客户信用状况客户的信用状况是影响应收账款风险的主要因素之一,客户的信用越好,违约和坏账的可能性就越小。
2. 行业竞争状况所处行业的竞争状况也会对应收账款风险产生影响,行业竞争激烈,市场环境恶劣时,客户的经营状况不稳定,容易出现违约风险。
3. 企业自身管理状况企业自身的管理水平和风险防范意识也会对应收账款风险产生影响,管理不善会导致应收账款风险的增加。
4. 经济环境宏观经济环境的变化也会对应收账款风险产生影响,经济下行周期时,客户的偿付能力可能会受到影响,导致应收账款风险增加。
三、防范措施1. 加强风险评估企业应建立完善的客户信息管理系统,对客户的信用情况、行业背景等进行全面评估,及时发现潜在违约风险。
2. 严格的信用管理建立健全的信用管理制度,对客户的授信额度、账期等进行严格控制,确保客户的付款能力和诚信度。
3. 规范合同管理企业在与客户签订合同时要规范合同内容,明确账期、付款方式等细则,加强合同管理,防范客户违约情况的发生。
4. 加强应收账款的监控企业应建立完善的应收账款管理制度,定期对应收账款进行核查和监控,及时发现违约情况。
财会论文应收账款的风险与防范
财会论文应收账款的风险与防范随着经济的发展和全球化的进程,企业的经营环境变得越来越复杂。
在这种情况下,应收账款的风险成为财会管理中一个重要且需要特别关注的问题。
本文将就应收账款的风险进行分析,并提出相应的防范措施。
一、应收账款的风险应收账款风险是指企业在销售产品或提供服务后,由于买方延迟支付或无力支付导致的损失风险。
具体而言,应收账款风险主要包括以下几个方面:1. 信用风险:买方无力或不愿意按时支付应收账款,导致企业无法收回应收账款,从而造成资金链断裂,影响企业的正常运营和经营效益。
2. 流动性风险:如果企业大量的资金被困在应收账款中,就会导致企业资金紧张,无法满足其他的经营需求,甚至可能出现经营困境。
3. 汇率风险:如果企业的应收账款是以外币计价的,汇率波动可能导致应收账款价值的下降,从而带来风险。
4. 法律风险:买方可能以各种方式规避支付应收账款的责任,例如恶意逃废债务、提起诉讼等,企业需要具备相应的法律意识和应对策略。
二、应收账款风险的防范措施为了降低应收账款风险,企业可以采取以下措施:1. 客户审查与选择:在与客户建立业务关系之前,企业应对客户进行全面的信用评估,了解其信用记录、还款能力和商业背景,避免与信用不良的客户合作。
2. 合理信用政策:企业可以制定合理的信用政策,包括设置信用额度、付款方式和信用期限等,严格控制客户的付款行为,并及时调整政策以适应市场的变化。
3. 风险管理技术的应用:借助现代信息技术手段,企业可以建立起科学的账款管理系统,实时监控应收账款的情况,并及时采取措施解决潜在的风险。
4. 多元化融资渠道:为了降低企业因应收账款不能及时回收而导致的流动性风险,企业可以积极拓展多元化的融资渠道,如银行贷款、票据融资等,以确保企业的正常运营。
5. 法律合规意识:企业应加强法律合规的意识,制定完善的财务合同和相关条款,以保护企业的权益,并在法律范围内权衡利益和风险。
6. 建立稳定的合作关系:与稳定可靠的客户建立长期合作关系,建立良好的信任和合作基础,可以减少因风险而带来的损失。
企业应收账款风险的防范与控制
企业应收账款风险的防范与控制随着市场经济的发展,企业之间的交易越来越频繁,也就意味着企业的应收账款规模会越来越大。
应收账款是企业日常经营活动中不可或缺的部分,但也伴随着一定的风险。
应收账款风险不仅会导致企业资金流动性不足,还可能会出现坏账损失,严重影响企业的经营和发展。
企业应注意加强对应收账款风险的防范与控制,以保障企业的经济利益和稳定发展。
一、应收账款风险的类型应收账款风险主要包括信用风险、流动性风险和坏账风险三个方面。
1. 信用风险信用风险是指企业因为客户信用不良或者信用评级较低等原因,导致客户无法按时支付货款的风险。
若企业未能及时收到货款,就会导致企业的资金链断裂,影响企业的正常经营活动。
2. 流动性风险流动性风险是指企业由于应收账款无法及时变现,导致企业的资金周转困难,进而影响企业的正常生产经营。
3. 坏账风险坏账风险是指企业因客户破产、资金链断裂等原因导致无法收回应收账款的情况。
坏账风险会严重影响企业的财务状况,甚至可能会对企业的经营活动产生严重的不利影响。
面对应收账款风险,企业应该采取有力措施进行防范和控制,以降低相关风险带来的不利影响。
1. 加强客户信用风险管理企业在与客户签订合同之前,应对客户的信用情况进行全面评估和调查,尽量选择信誉良好的客户。
对于信誉不佳的客户,可以要求其提供担保或者支付一定的预付款,以降低信用风险。
企业还可以通过建立客户信用档案系统,及时了解客户的经营状况和信用情况,以便及时调整与客户的合作方式,最大限度地降低信用风险。
2. 完善应收账款管理制度企业应建立完善的应收账款管理制度,包括应收账款的确认、计量、核销和管理流程等。
通过建立科学的应收账款管理制度,可以有效地监控和管理应收账款的各个环节,及时发现问题并采取相应措施,降低企业的应收账款风险。
3. 建立健全的风险预警机制企业应建立应收账款的风险预警机制,通过对客户的付款行为进行跟踪和监测,及时发现客户的经营状况变化和还款能力下降的迹象,并采取相应的措施,以防止应收账款风险的进一步扩大。
应收账款风险及其防范措施浅析
应收账款风险及其防范措施浅析应收账款是企业在经营过程中不可避免的一种资产,也是企业资金的来源之一,但与此应收账款风险也是企业面临的重要问题之一。
应收账款风险可能来自于客户信用风险、市场风险、政策风险等多方面因素,如何有效地防范应收账款风险,已成为企业管理者需要重视的问题。
本文就应收账款风险及其防范措施进行浅析。
一、应收账款风险的成因1. 客户信用风险客户信用风险是指客户因自身原因无法按时支付欠款的风险。
客户信用风险的成因可能来自于客户资信状况不佳、盈利能力下降等因素,使得客户无法按时履行支付义务,从而导致企业应收账款的风险增加。
2. 市场风险市场风险是指市场行情波动导致客户支付能力下降,从而影响企业应收账款的风险。
企业经营范围广泛,遇到市场行情变化导致客户购买力下降时,就会出现应收账款无法收回的风险。
3. 政策风险政策风险是指因为政府政策调整导致企业应收账款无法收回的风险。
政府的税收政策、贸易政策等的调整,都可能对企业应收账款产生重大影响,增加企业的风险。
1. 严格的客户信用管理制度企业在与客户合作之前,应对客户进行严格的信用审核,包括客户的信用状况、盈利能力、历史交易记录等方面的调查,以确保企业与高信用客户进行合作,从而减少客户信用风险。
2. 多元化融资策略为了降低应收账款风险,企业可以采取多元化的融资策略,包括与金融机构合作、发行债券、股权融资等方式,提高企业的融资渠道,降低企业的资金压力,从而减少风险。
3. 建立完善的风险管理体系企业应建立完善的风险管理体系,包括应收账款管理、信用风险管理、市场风险管理等方面,建立风险评估机制和预警机制,及时掌握风险信息,采取相应措施,降低风险的发生和影响。
4. 风险防范意识的培养企业应不断培养员工的风险防范意识,加强对风险管理知识的培训,提高员工的风险识别能力和风险应对能力,使员工具备应对应收账款风险的能力。
5. 建立良好的客户关系企业应建立良好的客户关系,提高客户满意度,加强与客户之间的沟通和合作,及时了解客户的经营状况和支付能力,从而减少客户信用风险。
如何对企业应收账款融资风险进行控制?
如何对企业应收账款融资风险进行控制?
应收账款融资是企业获得流动资金的一种重要途径,但是在进行应收账款融资时,企业也面临着一定的风险。
如何对企业应收账款融资风险进行有效控制,是每个企业都需要认真思考和应对的问题。
首先,企业应建立完善的客户信用评估制度。
在与客户建立长期合作关系之前,企业应该对客户的信用状况进行全面评估,包括客户的资信情况、支付能力、行业地位等方面的信息。
只有了解客户的信用状况,企业才能更准确地评估客户的还款风险,从而采取相应的措施控制风险。
其次,企业应制定严格的应收账款管理制度。
包括建立健全的应收账款核查机制、及时跟踪客户的付款情况、加强对逾期账款的催收工作等。
通过强化对应收账款的管理,企业可以及时发现问题,及时采取措施,减少违约风险。
另外,企业可以利用应收账款保理等工具,转移部分风险。
应收账款保理是一种有效的融资方式,通过将应收账款转让给保理公司,企业可以获得即时的资金支持,同时也能够减少应收账款带来的风险。
企业可以根据自身的情况选择合适的融资工具,来降低应收账款融资的风险。
此外,企业还可以加强与金融机构的合作,获取更多的融资渠道。
通过与银行、担保公司等金融机构合作,企业可以获得更多的融资渠道,降低融资成本,同时也能够通过金融机构的专业服务,有效控制应收账款融资风险。
总的来说,对企业应收账款融资风险进行控制,需要企业全面了解客户信用状况,建立健全的应收账款管理制度,灵活运用融资工具,加强与金融机构的合作等多方面的措施。
只有全面、系统地管理和控制应收账款融资风险,企业才能在融资过程中取得更好的效果,保障企业的经营稳定和发展。
商业银行开展中小企业应收账款融资业务的风险与防范
商业银行开展中小企业应收账款融资业务的风险与防范【摘要】中小企业应收账款融资业务在商业银行开展过程中存在着多种风险,包括信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险。
信用风险是最主要的风险之一,涉及到客户的还款能力和信用状况。
流动性风险则是指在应收账款融资过程中出现流动性困难,无法按时偿付资金的情况。
市场风险则涉及到市场变化对融资资产的价值影响。
操作风险则是由于内外部环境因素引起的不可预见的风险。
为了有效应对这些风险,商业银行需要采取一系列的风险防范措施,包括建立健全的风险管理制度、加强内部控制、控制风险集中度等。
只有通过有效的风险管理与防范措施,商业银行才能更好地开展中小企业应收账款融资业务,为中小企业提供更专业的金融服务。
【关键词】商业银行、中小企业、应收账款融资业务、风险、信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、风险防范措施。
1. 引言1.1 概述中小企业是我国经济的重要组成部分,对于促进经济增长和就业发挥着至关重要的作用。
中小企业在融资方面仍面临着困难,尤其是在获取应收账款融资方面。
商业银行对中小企业开展应收账款融资业务,能够为它们提供资金支持,促进业务发展,但同时也存在一定的风险。
本文将重点讨论商业银行开展中小企业应收账款融资业务的风险与防范措施。
我们将分析应收账款融资业务存在的信用风险,即中小企业可能无法按时偿还融资款项的风险;我们将探讨流动性风险,即商业银行可能由于资金不足而无法按时偿还融资款项的风险;接着,我们将讨论市场风险,即市场波动可能导致融资款项价值下降的风险;我们将分析操作风险,即由于内部操作失误或外部环境变化导致的风险。
通过深入分析中小企业应收账款融资业务的风险,我们可以更好地制定风险防范措施,保障商业银行和中小企业的利益,促进经济发展。
接下来,我们将从信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险四个方面逐一展开讨论。
2. 正文2.1 中小企业应收账款融资业务的相关风险中小企业的应收账款可能存在违约风险。
应收账款证券化的风险及防范
应收账款证券化的风险及防范应收账款证券化是指企业将自身应收账款转让给专业机构,由其发行证券融资,并将证券交由投资者持有的一种融资方式。
这种融资方式能够提高企业的资金周转率,降低资金成本,加强企业的流动性和融资渠道多元化。
应收账款证券化也存在一定风险,企业在进行应收账款证券化时需要谨慎防范风险,才能保证融资的顺利进行。
下面我们就来探讨一下应收账款证券化的风险及防范措施。
一、市场风险市场风险是指市场价格波动对投资者的损失造成的风险。
在应收账款证券化中,市场风险主要表现在证券价格的波动和投资者对证券的需求变化。
市场风险可能导致企业融资面临困难,资金成本上升,甚至出现无法融资的情况。
应对市场风险的主要措施是加强市场调研,及时掌握市场信息和投资者需求变化情况,制定合理的证券发行计划,根据市场需求进行灵活调整。
企业可以通过多元化的融资方式,降低对某一市场的依赖,分散市场风险。
二、流动性风险流动性风险是指企业资产无法及时变现,造成资金短缺和支付困难的风险。
在应收账款证券化中,流动性风险主要表现为融资期限不匹配,导致企业无法及时偿还到期债务。
防范流动性风险的关键是合理安排融资期限,确保企业的经营现金流能够覆盖到期债务支付。
企业还可以通过建立紧密的资金监控机制,提前预警和应对流动性问题,以确保资金链的畅通。
三、信用风险信用风险是指企业应收账款的债务人无法按时履行偿付义务,导致资金损失的风险。
在应收账款证券化中,企业需要特别关注债务人的信用状况,避免因债务人违约造成资金损失。
防范信用风险的关键是严格筛选债务人,确保其信用状况良好,具备偿付能力。
企业可以通过多种手段了解债务人的信用情况,如财务报表分析、信用机构评级、第三方担保等,以减少信用风险。
四、法律风险法律风险是指企业在进行应收账款证券化时,由于合同条款不清晰或违法规定导致的法律纠纷和诉讼风险。
法律风险可能导致企业不法承担不必要的诉讼费用和赔偿责任,损害企业的声誉和利益。
商业银行供应链应收账款融资风险防范
商业银行供应链应收账款融资风险防范随着中国经济的快速发展和市场的开放,供应链金融已经成为银行业的一个重要业务领域。
应收账款融资是供应链金融中的一种重要形式,通过银行向企业提供应收账款融资,可以帮助企业解决短期资金周转困难的问题,促进企业的发展和壮大。
应收账款融资也存在一定的风险,银行需要采取一系列措施,加强风险防范,确保融资业务的安全和稳健。
本文将重点从商业银行的角度分析应收账款融资的风险,并提出相应的防范措施。
一、应收账款融资的风险1. 信用风险应收账款融资是指企业将应收账款转让给银行融资,银行按一定比例向企业提供贷款。
在这一过程中,信用风险是一个最主要的风险。
因为应收账款的来源是企业与客户的交易,如果客户的信用状况不佳,或者存在违约风险,那么银行可能无法按时收回应收账款,从而导致贷款的违约或者损失。
2. 操作风险在应收账款融资中,操作风险是指银行在融资过程中出现的操作失误或者程序不当所导致的风险。
银行在应收账款的审核、核实、登记、放款等环节出现的错误或者疏漏,可能会导致融资业务的混乱和损失。
3. 法律风险应收账款融资的过程中,可能涉及到一些法律风险。
应收账款的转让是否符合法律法规的规定,转让合同的有效性和合法性等,这些都可能会影响到融资的正常进行。
4. 利率风险银行在向企业提供应收账款融资时,需要确定贷款利率,如果利率波动较大,可能会影响到融资的成本和收益,从而带来财务风险。
5. 市场风险市场风险是指由于市场变动引起的风险,比如汇率风险、利率风险等。
在应收账款融资中,如果市场利率或者汇率波动较大,可能会影响到银行的资金成本和风险敞口,从而导致损失。
1. 加强风险管理银行在开展应收账款融资业务时,首先要建立完善的风险管理机制,包括制定风险管理政策、风险管理流程和风险管理制度等,保证融资业务的安全和稳健。
具体来说,银行可以设立专门的风险管理部门,负责监控和评估风险,及时制定应对策略,防范融资风险的发生。
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应收账款池融资业务风险及其防控作者:王凤鸣来源:《商业时代》2013年第19期中图分类号:F830.5 文献标识码:A内容摘要:应收账款池融资把买方的付款作为第一还款来源,解决了中小企业的融资难题,但由于不需要融资企业提供其他担保,贷款银行在买卖双方信用、业务操作以及法律层面都面临一定的风险。
贷款银行应该通过加强贷前审查、谨慎签订融资合同、完善内部规章制度、加强贷后监控来防控风险。
关键词:应收账款池融资风险防控应收账款池融资定义及特点(一)应收账款池融资的定义应收账款池融资是深圳发展银行首创的融资理念,是针对那些相对固定地为多个买家提供货物或服务,交易频繁、笔数多、单笔交易金额不大、过往交易记录良好的企业,仅凭其贸易形成的零散应收账款集合成“池”,整体质押或转让给银行,银行根据“池”容量为企业提供一定比例的融资,企业可随需随取,且无需额外提供担保的一种融资方式。
(二)应收账款池融资的特点应收账款池融资与保理业务比较相近,但不像保理那样必须与应收账款一一对应,而是把所有的应收账款汇聚成池,只要在银行核定的授信限额内,企业就可以申请出款,形成循环融资。
应收账款池融资与一般的流动资金贷款也不同,在应收账款池融资业务中,银行不仅要监管专用账户,而且还为企业提供账户管理职能,降低了企业的开支和成本。
更重要的是,应收账款池融资是一种自偿性融资,买方的付款作为第一还款来源,不需要企业提供其他担保。
应收账款池融资业务模式及操作流程有追索权的应收账款池融资及操作流程。
有追索权的应收账款池融资又称为应收账款质押池融资,是指融资企业将应收账款池整体质押给银行,银行根据应收账款池中余额的一定比例给予融资。
其操作流程如图1所示。
无追索权的应收账款池融资及操作流程。
无追索权的应收账款池融资又称为应收账款转让池融资,也有人称其为应收账款池买断,是指融资企业将应收账款池整体转让给银行,银行根据应收账款池中余额的一定比例给予融资。
其操作流程如图2所示。
应收账款池融资风险及承担主体分析应收账款池融资业务中涉及三方主体——融资企业(卖方或服务的提供方)、贷款银行和作为债务人的买方(包括产品的买方和服务的接受方)。
因为只有作为贷款人的银行才可能面临债权不能实现的风险。
所以本文仅从银行的角度进行分析。
(一)信用风险1.来自买方的信用风险。
买方的按期付款是银行贷款的第一还款来源,买方的信用及清偿能力直接决定银行所承担的风险。
2.来自融资企业的信用风险。
在有追索权的应收账款池融资业务中,如买方不能按期付款,融资企业作为贷款业务的债务人,偿还借款仍是其法定义务。
在无追索权的应收账款池融资业务中,虽是应收账款买断,但是银行可以通过合同约定融资企业在出现约定情形时承担应收账款的回购责任。
所以融资企业的信用也对银行的风险有着直接的影响。
3.债权真实性风险。
真实的应收账款是应收账款池融资业务的前提,如果应收账款不存在,则必然导致应收账款池融资不成立,这对于贷款银行而言将是致命的风险。
(二)法律风险1.法律制度不完善的风险。
我国关于担保方面的法律目前主要有三部,《担保法》、《物权法》和《海商法》。
《担保法》和《海商法》没有涉及债权质押问题,《物权法》只是原则规定应收账款可以用来出质。
2007年9月30日发布的《应收账款质押登记办法》,也只为应收账款池质押融资提供了一定的业务指导。
所以在实务操作中,应收账款池质押是否成立,债务人在应收账款池质押融资业务中所处的法律地位,银行对作为还款义务人的买方享有的权利,如果买方不履行还款义务银行应该如何来保障自己的权利,同采登记的抵押权和债权质权之间的冲突如何解决等诸多问题,都使银行面临严重的风险。
2.来自买卖双方基础合同的风险。
如果买卖双方之间的合同因为出现法律规定的情形而被认定为无效或被撤销,那么买卖双方之间的债权债务将随之消灭,应收账款池中的债权必然受到影响。
另外,如果买卖双方在合同中明确约定了债权不得转让,则会导致应收账款质押和转让无效。
3.来自买方的抗辩风险。
《合同法》第八十二条规定:“债务人接到债权转让通知后,债务人对让与人的抗辩,可以向受让人主张”。
假如因为融资企业履行合同有瑕疵,或未能及时履行合同,或双方协商解除合同,则买方可以针对银行的付款要求进行抗辩。
4.债权债务抵销的风险。
根据《合同法》第九十一条的规定,抵销是债权债务消灭的原因之一。
在银行发放贷款以后,买卖双方如果通过合意,将应收账款池中债权的全部或部分抵销的话,应收账款池中的相应债权也将不复存在。
5.买方转让债务的风险。
根据合同法规定,经债权人同意后债务人可以转让债务。
但在债权人已将债权设质的情形下,能否允许债务人转让债务法律并无规定。
按照法无禁止即允许的原则,在征得卖方同意后,买方可以转让债务。
这种转让债务的行为有可能为银行带来风险。
6.诉讼时效的法律风险。
由于应收账款池融资是一揽子的债权质押或转让,应收账款的到期日并不一致。
对于己经到期但尚未收取的应收账款,如超过诉讼时效,将面临不受法律保护的风险。
(三)业务操作风险1.登记操作风险。
依据《物权法》第二百二十八条的规定,以应收账款出质的,质权自向信贷征信机构办理出质登记时设立。
《中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则》第三条规定,由质权人对登记内容的真实性、完整性和合法性承担责任。
该规则第十五条规定,如果出质人的法定注册名称或者有效身份证件号码变更的,质权人应当在变更之日起4个月内办理变更登记。
未办理变更登记的,质押登记失效。
即,银行要对自己无法掌控的一些信息承担责任。
这些都是银行难以防控的风险。
2.不能及时通知买方的风险。
应收帐款池质押融资在实质上启动了债权转让程序,根据法律规定,债权转让应通知债务人,否则转让行为对债务人不发生效力。
而应收账款池融资业务中应收账款笔数众多,非一一对应,且在不断变化中,要做到每一笔应收款项都及时通知买方,对银行来说难度较大。
3.还款途径设计风险。
买方的付款是应收账款池融资的第一还款源。
在买方付款后所到达的第一个银行账户必须是贷款银行能够控制的,否则,银行的合法权益将面临巨大的风险。
应收账款池融资业务风险防控(一)买卖双方信用风险防控1.审查买卖双方的合同。
要认真审查每一笔合同,主要审查交易的真实性、合同条款是否有禁止债权转让条款、是否有限制买卖双方权利的条款。
2.审查买卖双方交易记录。
因为买方付款为第一还款来源,甚至唯一的还款来源,所以,要认真审查买卖双方的交易记录,一般要求买卖双方要有1年以上的交易记录,且以往的还款情况良好,延期付款比例应控制在5%以内。
3.审查买卖双方的信用。
主要审查买卖双方的信用等级、以往的信用记录、主营业务、市场地位、产品或服务的竞争力和生命力以及管理水平等。
在应收账款池质押融资业务中,要重点审查卖方的信用,在应收账款池转让融资业务中则要重点审查买方的信用。
4.审查应收账款质量。
重点审查应收账款的真实性、相关资料(买卖合同或服务合同、发票、发货单、运输单证、纳税证明、以往交易的回款证明、应收账款清单等)的真实性、以往回款的及时性,还要审查买卖合同或服务合同中约定的卖方的义务是否已经全面履行、应收账款是否有权利瑕疵,比如是否已经设定过质押、是否附有其他的付款条件、是否允许转让等。
(二)法律风险防控1.完善相关法律制度。
应收账款是金钱债权,不同于一般的动产质押融资,法律应专门对应收账款融资业务进行规范,明确各方当事人的权利义务、应收账款池融资合同的生效要件、应收账款之上存在不同担保物权时冲突的处理等,做到有法可依。
2.银行完善内部业务操作规范。
现阶段银行应根据《合同法》、《物权法》和《担保法》的基本原理和相关规定,制定并不断完善内部相应的管理办法,比如《应收账款池融资业务管理办法》、《应收账款池融资业务操作细则》等,在这些规定里面要详细规定对买卖双方和应收账款的条件要求、操作流程、融资授信额度的确定办法、收费标准以及所需缮制提交的表格、操作人员的岗位职责、专用账户的管理办法等内容。
3.谨慎签订合同。
因为缺乏直接的法律规定,所以在应收账款池融资业务中银行和卖方的权利义务要通过合同来约定。
在签订应收账款池融资合同时应从以下方面防范风险:第一,要求卖方提交应收账款池融资业务申请书,详细申报自己的债权。
申请书应该包括卖方的基本信息、近3年的经营信息、债权的详细信息、买方的基本信息、买卖双方近3年的交易信息等内容。
申请书中的信息和相应的单证是银行对买卖双方进行审查、签订合同的基础,要尽可能详细。
第二,银行根据自身的专业优势和地位,可以充分利用格式合同或格式条款,不仅能降低银行签订合同的成本,而且有助于降低合同风险。
在制定格式合同或格式条款时,对于专业术语或限制对方权利、减免银行义务的文字或条款一定要按照法律的规定尽到提醒告知义务。
第三,约定卖方在贷款银行开立专门账户用于买方付款,银行对该账户有管理的权利和义务。
并约定该账户是买方付款唯一账户。
第四,无追索权的应收账款池融资合同中应明确约定,如果因卖方责任导致银行不能按期取得买方付款,或根本不可能取得买方付款的情形下,卖方有回购应收账款之义务。
第五,在签订合同时银行留存买卖双方交易合同,连同应收账款质押清单和应收账款质押确认函一起作为应收账款池融资合同的附件,防止出质人在同样的应收账款上再次设立质押。
(三)业务操作风险防控1.完善内部业务操作规程。
程序是防控风险的重要保障。
银行应通过完备的业务操作规则详细规定业务操作流程和业务审批权限,明确每一岗位的职责,并加强对每一岗位的管理和监督。
2.做好对买方的通知工作。
虽然依据法律规定通知义务人是卖方,但是为了加强对卖方的监督,防控风险,银行应该会同卖方,共同通知买方,并签署三方协议,要求买方保证按期向专用账户付款,不向卖方或第四方支付。
鉴于应收账款池融资业务一般是针对买方相对固定、笔数较多的货物买卖或服务,银行和买卖双方可以签订一定时期内的一揽子协议,即通过批量合同来解决。
3.严格贷后监控。
签订融资合同只是应收账款池融资业务的开始,大量的工作是在贷后的管理和监控上。
为了防控风险,银行应随时监控买卖双方的信用变化、财务状况变化、专用账户变化、合同履行情况、债务债权期限等,发现异常,立即采取措施,要求卖方提前归还贷款,或提供其他担保,将风险降到最低。
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