金融学2012保险课件

•风险概述•风险的度量•实际结果与预期结果的差异程度实质上就是风险的大小•它主要取决于以下指标：–损失频率–损失幅度–损失期望值–方差或标准差–变异系数•道德风险因素•与人的品德修养有关的无形因素，即指由于个人不诚实、不正直或不轨企图，故意促使风险事故发生，以使引起社会财富损毁和人身伤亡的原因，例如偷工减料引起工程事故、欺诈、纵火等•风险间接损失成本•指某一风险损失的发生而导致的该财产本身以外的损失成本及与之相关的他物和责任等的损失- 营运收入损失的成本：例如，营业中断损失、租金收入损失等- 风险造成的额外费用增加损失：例如，租赁价值损失成本等- 责任风险的成本：成本的大小要以法院判决作为依据•纯粹风险•只有损失机会而无获利可能的风险•其后果一般有两种：有损失和没有损失•例如，火灾、机动车辆碰撞等•静态风险一般均为纯粹风险，它是保险公司所承保的主要业务•制定风险管理政策必须考虑的因素•企业内部的条件：例如，财务状况等•企业经营的外在环境：例如，政府的政策等•产业的结构：例如，顾客，竞争者和供应间等彼此间的关系•保险市场的状况：例如，保险业的承保能力、保险价格等•损前目标•经济合理目标：要实现以最小成本获得最大的安全保障这一总目标，事前的风险管理计划和方案设计就必须最经济、最合理•安全系数目标：是将风险控制在可承受的范围内•社会公众责任目标：一个良好的风险管理计划不仅要想到转嫁自身风险，同时还要以降低社会损失为目标•风险源识别•指那些可能导致消极后果或积极后果的因素和危害的来源，主要包括：–自然环境：它是基本的风险源，例如，地震、暴风等–社会环境：不同的道德信仰、价值等是风险的重要因素–政治环境：复杂动荡的政治环境对企业会产生重大的影响–法律环境：它会给企业带来积极的结果，也会是风险来源之一–经济环境：通货膨胀、经济萧条等都是企业所面临的重要的风险因素•定性分析•对于风险发生概率的定性估测可以将损失概率分为：–几乎为零：即风险几乎不可能发生–微不足道：即风险虽有可能发生，但至今尚未发生，而且在可预见的将来也不太可能发生–中等的：即该风险曾经发生过一次，而且在可预见的将来还有可能发生–一定的：即该风险在过去经常发生，而且在可预见的将来也会经常发生•定量分析•一个风险单位同时遭受多种风险事故所致单一损失的情况下的损失概率计算•如某企业遭受火灾的概率为1/40，遭受地震的概率为1/50，那么该企业同时遭受火灾及地震而致损的概率就是：(1/40) x (1/50) = 1/2000，即万分之五•风险控制常用的方法•风险避免•损失控制•风险隔离•风险转移•风险融资•又称为财务型风险处理方法，即用经济手段通过实现财务计划，筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行充分的补偿•一般可分为：风险自留和风险转移，而风险转移又分为：保险转移和非保险转移•保险的需求分析•风险评估•如果以另一个角度看，108元的未来价值必须折扣8%才会变回现在的价值•因此，那108元只相当于现在的100元•以这两点简单的说明中，我们可以看到金钱的现在价值的关系•风险评估•需求分析有三步–第一步是测定依赖死者而生活的人所需要的收入或金钱，这就包括象对死者后事开支资助，抵押赎回的资助，紧急情况资助和收入资助–第二步包括鉴别死者遗产的多少，这样以上那些资助就可以只用来补充遗产的不足，遗产包括银行存款等等–第三步巳也就是最后一步就是要测定不足–就是死亡时需要的资金和可用资金的差额•风险评估•如果们更近一步观察，我们就可以看到人身价值概念知需求分析方法之间的联系•人身价值概念的重在于收入的潜在损失，而需求分析方法在尝试怎样去分配和利用这些收入•用一句了话说，需求分析方法就是在被保人死亡的时候确定资金的用法•财产投保不足•认真估价他的房间和房间内的物品对一个人来讲是非常重要的，如果保险金额的总数少于财产的估计的20%，保险公司将适用平圴条款偿付个人少于总数的金额•例如：王先生给他的市场价值180,000元的房子投保了144,000元，保险费少于房子价值的80% ，这座房子毁于一场大火，损失估计为60,000元。

所以根据以上条款，将赔偿：–RMB144,000/180,000 x 60,000 = RMB48,000•所以房主被认为自保了12,000元•保险的基本原则•保险利益成立的条件•保险利益应为合法的利益•保险利益应为经济上有价的利益•保险利益应为确定的利益•保险利益应为具有利害关系的利益•人身保险的保险利益•本人对自己的生命和身体有保险利益，可以作为投保人为自己投保•投保人对配偶、子女、父母的生命和身体具有保险利益，可以作为投保人为他们投保•投保人对上述两项以外与投保人有抚养、赡养或扶养关系的家庭其他成员、近亲具有保险利益•除上述规定外，被保险人同意投保人为其订立合同的，视为投保人对被保险人具有保险利益•保险利益的时效规定•人身保险：由于保险期限长并具有储蓄性，因而强调在订立保险合同时投保人必须具有保险利益，而索赔时不追究有无保险利益，保险合同仍然有效。

如夫妻投保人寿保险后离婚而丧失保险利益，并不影响保险合同效力•违反告知的处分原则•投保人因过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于合同解除前发生保险事故，不承担赔偿或给付保险金的责任，但可以退还保险费•投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或给付保险金的责任，并不退还保险费•连续发生的原因–若前因是被保风险，后因是除外风险或未保风险，且后因是前因的必然结果，保险人对损失负全部责任–如英国有一个案例：有一艘装载皮革和烟叶的船舶，遭遇海难，大量海水浸入船舱，皮革腐烂。

海水虽未直接接触包装烟叶的捆包，但由于腐烂皮革的恶臭，使烟叶完全变质。

根据法院判决，本案烟叶全损的近因是海难，保险人应负责赔偿责任•以保险金额为限•如一房屋投保时按其市场价值确立保额为20万元，发生保险事故全损时的市场价值为25万元，保险人只应赔偿20万元•比例责任分摊方式•如某财产的保额总和是140万元，分别向甲、乙保险人投保80万元和60万元•若保险事故造成的实际损失是80万元，那么：–甲保险人应赔偿：80 ÷ 140 x 80 = 45.71万元–乙保险人应赔偿：60 ÷ 140 x 80 = 34.29万元•代位追偿原则•《保险法》规定代位追偿权的取得是采用法定方式：即保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内代位行使被保险人对第三者请求赔偿的权利，而无须经过被保险人的确认•代位追偿的对象及其限制•第三者对被保险人的侵权行为：导致保险标的遭受保险损失，依法应承担损害赔偿责任。

侵权行为是指因作为或不作为而不法侵害他人财产或人身权利的行为。

如疏忽驾驶•第三者不履行合同规定的义务：造成保险标的损失，根据合同的约定，第三者应对保险标的损失承担赔偿责任，如承运合同•代位追偿的对象及其限制•第三者的不当得利行为：造成保险标的的损失，依法应承担赔偿责任，如第三者盗窃行为•其它依据法律规定：第三者应承担的赔偿责任。

如共同海损的受益人对共同海损负有分摊损失的责任•委付•必须由被保险人向保险人提出书面通知•应是就保险标的的全部提出请求，具有不可分性•不得附有条件•必须经保险人的同意才能生效，如果超过合理时间，保险人对是否接受委付仍然保持沉默，应视为不接受委付的行为，但被保险人的索偿权利并不因保险人不接受委付而受影响。

保险人一经接受委付，委付即告成立，双方都不能撤销，保险人必须以全部赔付被保险人，同时取得保险标的的代位权(包括权利和义务) •财产保险•特约可保财产•可以分为两种：–无须加贴保险特约条款或增加保险费的情况下予以特约承保的财产，如金银、珠宝、古玩和艺术品等–必须用特约条款并增加保费方可承保的财产，如铁路、桥梁、堤堰和码头等•企业财产保险基本险的保险责任•火灾：是指在时间上或空间上失去控制的燃烧所造成的灾害•构成火灾责任必须同时具备三个条件：–有燃烧现象，即有热有光有火焰–偶然，意外发生的燃烧–燃烧失去控制并有蔓延扩大的趋势•如在生产或生活中有目的用火，为了防疫而焚毁玷污的衣物，有控制的点火焚烧都属于正常燃烧，不属于火灾责任•因烘、烤、烫、烙造成焦糊变质等损失，既无燃烧现象，又无蔓延扩大趋势，也不属于火灾责任•电机、电器、电气设备因超负荷使用、超电压、碰线、弧花、漏电、自身发热所造成的本身损毁，同样不属于火灾责任•企业财产保险基本险的保险责任•灾害及意外事故引起的停电、停水、停气的损失•“三停”损失的成立必须同时具备三个条件：–必须是被保险人拥有财产所有权并自己使用的供电、供水、供气设备–仅限于因保险事故造成的“三停”损失–仅限于对被保险人的机器设备、在产品和贮藏品等保险标的损坏或报废负责赔偿•保险金额•固定资产的保险价值与保险金额：–保险价值：是按出险时的重置价值确定的–保险金额的确定方式有：•按照账面原值确定•按照账面原值加成数确定•按照重置价值确定•按其他方式确定，包括被保险人依据估价或评估后市价确定•利润损失保险•利润损失保险的保障项目•毛利润损失•营业费用增加所致的毛利润损失•工资•审计师费用•利润损失保险的保险金额•按企业上年度的销售额加上年度业务发展趋势和通货膨胀因素为基础，计算本年度预期毛利润额来确定的•如果赔偿期不超过12个月，保险金额应为本年度预期的毛利润金额；如果赔偿期超过12个月，保险金额则按比例增加•如规定赔偿期为18个月，保险金额就应是年毛利润的150%•其他事项•如某企业投保财产综合险附加利润损失，保额240,000元，约定赔偿期为6个月。

在保期内发生火灾，营业额下降到300,000元，标准营业额为500,000元，上年毛利润率为20%，在赔偿期内挽回营业额为100,000元，因租房增加租金30,000元，固定费用节余3,000元，全年毛利润为300,000元•赔款计算如下：–营业额减少所致的毛利润损失=(500,000–300,000)x20%= 40,000(元)–计算经济限度得=100,000 x 20% = 20,000(元)–故营业费用增加所致的毛利润损失= 20,000(元) (租房增加租金30000元)，固定费用节余= 3000元–毛利润损失= 40,000 + 20,000 – 3,000 = 57,000(元)–该企业为不足额投保，实际赔款应为：57,000 x 240,000 ÷ 300000 = 45,600(元)•其他事项•该企业在投保利润损失时，根据本年度的生产趋势和通货膨胀率对营业额和毛利润指针作出适当调整•估计该年营业额比上年增长10%，通货膨胀率为8%•赔款计算如下：–营业额减少所致的毛利润损失＝(500,000 x 118% – 300,000) x 20% = 58,000(元)•假设该企业在投保利润损失时，保单中约定免赔天数20天，–则营业额减少所致的毛利润损失＝58,000 x 160 ÷180 = 51,556(元)•运输货物保险•一切险•除包括平安险和水渍险的所有责任外，还包括被保险货物海上运输途中由于各种“外来原因”所造成的全部损失或部分损失•“外来原因”是以一般附加险中的11种风险为限，即：偷窃提货不着险、淡水雨淋险、短量险、混杂沾污险、渗漏险、碰撞破碎险、串味险、受潮受热险、钩损险、包装破碎险、锈损险等。