XXXX信息科技有限公司借支制度

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XXXX信息科技有限公司

借支管理制度

第一部分借支总则

1.1 为规范公司财务借支行为,完善审批程序,加强资金监管,特制定本制度。

1.2 “借支”定义:指公司员工因公需要预先向公司借支支付相关款项,后提供发票进行报账、冲账、还款的行为。

1.3 试用范围:本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理

2.1 公司员工因公,需要事前借款的,必须填写相应的借款单,按单据格式要求,填写借款人、借款用途、金额以及相应的收款人信息等,借款单的填写需正确、完整。

2.2 借款须专款专用,不可挪作他用,不得用其他方式抵还。若借款后,相应的借款事项,因特殊原因取消,借款人需立即将相应款项返还给财务部。

2.3 借款一定要提供相应的借款依据:如物资采购借款,应提供已经总经理审批同意的采购邮件及书面合同等;出差借款,需提供总经理已签批的出差申请邮件;举办产品说明会等活动借款需提供总经理签批的活动邮件审批。

2.4 借款销账规定:

(1)借款销帐时应以借款用途为依据,据实报销,金额多退少补。

(2)借款人应自借款业务发生完结之日起一周内办理销帐手续。

2.5 借款遵循“前款未清,后款未借”的原则。逾期未归还者,财务部会及时将名单和相应欠款金额统计出来,在当事人的工资中予以扣回。确因特殊情况不能及时归还者,需提供邮件说明,经公司总经理同意后,延期借款清理手续时间。

第三部分借支流程

3.1 借款人填写借款单及提供相应附件

3.2 部门负责人、总经理审批

3.3 递交财务部按相应流程审批及付款:

部门经理审批→总经理审批→出纳付款

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