现代企业财务管理中的税收筹划问题研究
对现代企业财务管理中税收筹划几个问题的探讨
对现代企业财务管理中税收筹划几个问题的探讨
陈 茹
摘 要 ： 务 管 理 中税 收 筹 划 非 常重 要 ， 代 企 业 所 处 的社 会 政 财 现
治 经 济环 境 为 企 业进 行 税 收 筹 划提 供 了可 能 。进 行 税 收 筹 划 必
少 将 使 企 业 的 自由 现 金 流 量 显 著 增 加 ， 而 使 企 业 价 值 的 评 估 从
１ ．直接 减 轻 企 业税 收 负 担 。 一 是 价 内税 的税 收 筹 划 减 轻
税 收 负 担 ， 税 数 额 的 多 少 将 直 接 影 响 企 业 的 当期 利 润 ， 而 影 纳 从
响 投 资 者 对 企 业 价 值 的评 价 ； 是 所 得 税 的筹 划 减 轻 税 收 负 担 ， 二 利 用 所 得 税 上 较 多 的税 收 优 惠 政 策 ， 成 直 接 的经 济 效 果 就 是 形 企 业 税 后 可 供 分 配 利 润 的 增 加 ， 使 企 业 价 值 或 股 东 利 益 的 最 将 大化 ； 三是 价外 税 的 筹 划 减 轻 税 收 负 担 ， 外 税 不 进 入 利 润 表 项 价 目 。 是 增 值 税 缴 纳 的 多 少将 关 系 企 业 的 现 金 流 量 ， 值 税 的 减 但 增 “ 贞观 之 治 ” 直 被 传 为 佳 话 。这 为 人 们 从 心 理 上 为接 受 英 雄 情 一 结 的 滋 生 和 扩 大 提 供 了丰 富 的 土 壤 ， 逐 渐 成 为 中华 文 化 的 一 并
３ ．实 现 企 业 涉 税 零 风 险 。实 现 涉 税 零 风 险 是 指 纳 税 人 在
税 务 方 面 没有 任 何 风 险 。市 场 经 济 条 件 下 ， 业 面 临 风 险 很 多 ， 企 尽 量 避 免 财 务 风 险 也 是 企 业 财 务 管 理 活 动 的重 要 组 成 部 分 。纳 税 筹 划 作 为企 业 财 务 管 理 活 动 的一 个 重 要 分 支 ， 避 税 务 风 险 规
现代企业财务管理中的税收筹划问题探讨
现代企业财务管理中的税收筹划问题探讨摘要：在企业的生产、经营、分配等各个环节中，税收筹划问题一直存在，而且直接关系到企业的经济效益，所以在企业的整个财务活动中都会受到税收筹划的影响。
本文以a卷烟厂税收筹划问题为例，对现代企业中的税收筹划问题进行了探讨。
关键词：企业，财务管理，税收筹划，探讨税收筹划指纳税人在现有法律许可范围内，通过符合政府的导向作为前提，经过组织、投资以及经营理财等活动的事先安排和筹划，充分采用税法提供的各种税收优惠条例在内的各项政策规定，利用会计所提供的选择机会获取最大的税后利润的经济行为。
1、实行税收筹划对现代企业财务管理的意义1.1税收筹划有利于企业提高市场竞争能力随着2001年，我国成功加入世贸组织，与成员国之间的贸易关税大大下调，使得我国各行各业直接面临世界市场，这无疑加剧了我国企业的竞争难度。
而且国外企业特别是跨国企业经历了各种挑战，特别是在税收筹划上已经积累了大量技能和经验，这就促使本土企业在税收筹划问题上进行科学合法的学习研究，从而可以减少企业运营成本来提高企业自身的竞争能力。
1.2对企业的正常生产经营有重大影响企业在不断的生产过程中，销售收入不断增加，企业规模也随之扩大，在这过程中税收问题也就不可避免的产生。
这就要求企业财务管理人员在税收管理中进行科学的筹划。
不合理的税收筹划，不仅违反了国家的相关税法而且给企业正常的生产经营活动带来诸多的困扰，不利于企业内部合理的决策和企业战略目标的制定，从而影响企业正常的生产经营活动。
1.3税收筹划可以实现企业间的互赢实行税收筹划可以使企业与企业之间实现多赢以a卷烟厂的税收筹划为例。
a卷烟厂和江西其它两个s、h卷烟厂达成一项购买一种品牌卷烟用原料的合同，a卷烟厂该种卷烟产品销量为100箱，卖给h企业每箱售价10000元，h企业对外售价每箱12000元。
如果h烟草企业委托s烟草企业加工，每箱产品的加工费1000元，其中h需对外采购原料每箱4000元。
《2024年企业税务筹划研究》范文
《企业税务筹划研究》篇一一、引言随着中国经济的快速发展，企业税务筹划的重要性日益凸显。
税务筹划不仅是企业财务管理的重要环节，更是企业实现经济效益最大化的关键手段。
本文旨在探讨企业税务筹划的背景、意义、现状及未来发展趋势，以期为企业税务筹划的实践提供理论支持。
二、企业税务筹划的背景与意义（一）背景随着全球化和市场经济的深入发展，企业面临的税收环境日趋复杂。
为了在激烈的市场竞争中获得优势，企业必须进行合理的税务筹划，以降低税负、提高经济效益。
（二）意义企业税务筹划的意义在于帮助企业合理规划税务活动，降低税负，提高经济效益。
同时，税务筹划还能帮助企业规避税收风险，提高企业的竞争力。
此外，税务筹划还能促进企业的可持续发展，实现企业价值最大化。
三、企业税务筹划的现状分析（一）税务筹划手段目前，企业常用的税务筹划手段包括合理利用税收优惠政策、调整业务结构、优化投资决策等。
这些手段旨在降低企业的税负，提高企业的经济效益。
（二）税务筹划存在的问题尽管企业税务筹划取得了一定的成果，但仍存在一些问题。
如部分企业对税务政策理解不深入，导致税务筹划效果不佳；部分企业存在偷税漏税等违法行为，给企业带来巨大的税务风险。
四、企业税务筹划的优化策略（一）加强税务政策学习与理解企业应加强税务政策的学习与理解，深入了解税收政策的变化，以便及时调整税务筹划策略。
（二）合理利用税收优惠政策企业应积极利用税收优惠政策，如研发费用加计扣除、高新技术企业税收优惠等，以降低税负。
（三）优化业务结构与投资决策企业应通过优化业务结构和投资决策，实现税收负担的最小化。
例如，通过合理布局产业链，降低增值税负担；通过跨国投资，享受不同国家的税收优惠政策等。
五、未来发展趋势与展望（一）数字化与智能化发展随着信息化技术的不断发展，企业税务筹划将更加注重数字化与智能化。
利用大数据、人工智能等技术手段，实现税务筹划的精准化和高效化。
（二）国际税收环境的变化随着全球经济一体化的深入发展，国际税收环境将发生深刻变化。
现代企业财务管理中的税收筹划问题探讨
■扈宜花 东营市地方税务局东营分局
摘 要： 科 学合理的税收筹划对于减轻企业税务 负担 ， 增 强 自身经济 实力和发展 水平具有很 强的现 实意义。 在我 国财税体制改革
的不断深入 的大背景下 ， 强化企业 自身税务管理水平对于企业在 日常管理 中的地位和作用越 来越 重要 。本文围绕税收筹划在现代 企 业财务 管理 中的应用情况进行 了分析 ， 并就企业税务筹划提 出了针对性 的建议。
要组 成部分 ， 全 面实施税务 管理 ， 能够促进 企业健康 有序可持续 发展 。
二、 税收 筹划 在现 代企 业 财务 管理 中的应 用 分析 有 效规 避税 务风 险 ， 提升税 务 管理水 平 ， 促 进企 业健 康有 序发 展 。 对 税收筹划是企业 日常管理的重要 内容， 企业应将税收筹划贯穿 于企 业本 身 来说 ， 要 做 到科 学 合 理地 实施 税 收 筹划 ， 及 时准 确 地 分 于整 个 生产 经 营活动 中 ， 在税 收筹 划 的各 个关 键 环节 都要 注 意有 效 析 自身 的税 务情 况 。 把握 ， 并 做好 各个 环节 之 间 的税收筹 划衔 接 。 伴 随着经 济 的发展 ， 企 企 业发 生税 务风险很 大程 度上是 由于 企业管 理层 缺乏风 险管控 业 都倾 向于扩 展 自身经 营范 围 ， 实现 多 元 化经 营 ， 经 营 活 动涉 及 众 意 识 ， 没有 有效 的风 险管控 手段 ， 有 必要 提高财 务人 员 的风险 防控 水 多领 域 ， 经营 的行 业多 元 化 、 资 金 流复 杂 而且 结构 成本 复 杂 、 收益 情 平 ， 增 强财务人员 及时发 现运营过 程 中税务 风险 的能力 。将税 务风 险
现代企业财务管理中的税收筹划与实践
现代企业财务管理中的税收筹划与实践一、引言税收是现代企业财务管理中一个重要的组成部分。
税收筹划是指企业通过合理的财务安排和税收规划，以最小化税收负担的方式进行经营活动。
本文将介绍税收筹划的概念、重要性以及在现代企业财务管理中的实践。
二、税收筹划的概念与重要性税收筹划是指企业在遵守法律规定的前提下，通过合理的财务安排和税收规划，以最小化税收负担的方式进行经营活动。
税收筹划的目的是通过合理的税务规划，降低企业的税负，增加企业的利润，提高企业的竞争力。
税收筹划的重要性主要体现在以下几个方面：1. 降低税负：税收筹划可以通过合理的税务规划，降低企业的税负，提高企业的盈利能力。
2. 提高资金利用效率：税收筹划可以通过合理的资金安排，提高企业的资金利用效率，降低企业的融资成本。
3. 提高企业竞争力：税收筹划可以通过合理的经营安排，提高企业的竞争力，增加企业的市场份额。
4. 遵守法律法规：税收筹划要遵守国家的税收法律法规，合法合规进行税务规划，保证企业的经营活动符合法律规定。
三、现代企业财务管理中的税收筹划实践1. 合理利用税收优惠政策：企业可以通过合理利用国家的税收优惠政策，降低企业的税负，提高企业的利润。
例如，企业可以申请享受研发费用加计扣除、技术进步奖励等税收优惠政策，降低企业的研发成本，提高企业的技术创新能力。
2. 合理安排企业架构：企业可以通过合理安排企业架构，利用不同地区的税收优惠政策，降低企业的整体税负。
例如，企业可以通过设立子公司或分支机构，利用不同地区的税收政策，降低企业的税负。
3. 合理规划企业融资结构：企业可以通过合理规划企业的融资结构，降低企业的融资成本，减少税务负担。
例如，企业可以通过合理利用债务融资和股权融资的比例，降低企业的融资成本，减少纳税额。
4. 合理安排企业经营活动：企业可以通过合理安排企业的经营活动，降低企业的税负。
例如，企业可以通过合理安排资产的折旧年限，减少企业的税务负担。
企业财务管理中税收筹划问题探讨
果 。 如在 税 法 允许 范 围和 限额 内 ，使 各 项成 本 费用 最 大 化 ，使 各 项 收入 最 小 化 等 。
三 是 延 缓 纳 税 期 限 。 资 金 有 时 间 价 值 ， 延 缓 纳
在 建立 常 设机 构 、分 公 司 或 子 公 司之 间进 行 选 择 。 由 于 一 些 低 税 地 区或 国家 可 能 对 具有 独 立 法 人 地 位 的投
一
四 是 合 理 归 属 所 得 年 度 。 这 可 以 通 过 收 入 、 成
本 、 损 益 等 项 目之 增 减 或 分 摊 ， 但 需 正 确 预 测 销 售 的 形 成 、 各 项 费 用 的 支 付 ， 以 了 解 企 业 获 利 趋 势 ， 作 出 合 理 安 排 ， 以 享 受 最 大 利 益 。 如 分 期 付 款 销 售 毛 利 认 列 方 法 或 时 点 的 决 定 和 存 货 计 价 、 折 旧 计 提 方 法 的 选
税 期 限 ，可 享 受 无 息贷 款 的利 益 。一 般 而 言 ，应 纳 税
１ ６
。 ｊ－
资 者 的 利 润 不 征 税 或 征 税 较 低 ， 并 与 其 他 地 区 或 国 家 广 泛 签 订 了税 收 协 定 ， 对 分 配 的 税 后 利 涧 小 征 或 少 征 预 提 税 。 而 分 公 司 不 足 独 立 法 人 ， 税 收 待 遇 不 同 于 子 公 司 ， 但 其 只 负 有 限 纳 税 义 务 ， 且 经 营 初 期 ， 境 外 企 业 往 往 出现 亏 损 ， 做 为 分 公 司 的 亏 损 可 以 冲 抵 总 公 司 利 润 以 减 轻 税 负 。 这 样 ， 纳 税 人 可 在 分 支 机 构 设 立 前 期 采 用 分 公 司 形 式 ， 后 期 采 用 予 公 司 形 式 。 第 三 ， 注 册 地 的 选 择 。 为 进 一 步 推 进 改 革 开 放 、 沿 海 向 内地 推
税收筹划在企业财务管理中的应用研究
税收筹划在企业财务管理中的应用研究随着市场竞争的日益激烈和税收法规的不断变化，企业在财务管理中需要进行税收筹划来降低税负、提高盈利，从而增强竞争力。
税收筹划是指企业为了最大限度地合法地减少纳税额而采取的一系列策略和手段。
在企业财务管理中，税收筹划的应用对企业经营活动影响深远。
本文将探讨税收筹划在企业财务管理中的应用研究，以期为企业提供相关参考和指导。
一、税收筹划的基本概念税收筹划是指企业为了降低纳税负担，通过合法、合理的手段和方法，综合利用各种税收政策和法规对企业的经济利益进行最大化的活动。
税收筹划是一项复杂的工作，需要综合考虑企业的生产经营、投资活动、财务状况等方面的因素，精心设计合适的筹划方案。
税收筹划的实质是税收规划，是指企业在合法的范围内，通过运用税收法律、法规和政策所提供的税收优惠、减免、豁免等措施，降低其税负，以达到减轻税收负担、优化资源配置、提高经济效益的目的。
二、税收筹划的重要性1. 降低税收负担税收筹划可以帮助企业降低纳税负担，合理安排税务政策，利用各项税收优惠政策，有效地减少企业的纳税金额，提高税后盈利，增强企业的资金实力。
2. 提高经济效益通过税收筹划，企业可以降低税收成本，提高资金利用率，增加税后盈利，从而提高企业的经济效益。
3. 优化资源配置税收筹划可以帮助企业优化资源配置，在不改变生产经营活动的前提下，通过合理安排财务和投资活动，降低税收风险，实现企业资源的最大化利用。
4. 提高竞争力有效的税收筹划可以帮助企业提高竞争力，降低成本，增加利润，提高企业的市场地位和竞争力，从而更好地应对激烈的市场竞争。
1. 合理选择税收政策企业在进行税收筹划时，应根据自身经营特点和财务状况，合理选择适合自己的税收政策。
对于处于盈利状态的企业，可以选择利用各项税收抵免政策，降低应纳税所得额；对于处于亏损状态的企业，可以选择适当的税收优惠政策，减少税收负担，提高经济效益。
2. 合理安排财务结构企业在进行税收筹划时，应合理安排财务结构，采取适当的财务手段和方法，降低财务成本，提高资金利用率。
企业财务管理中的税收筹划探讨贠
营版
2019.08
企业财务管理中的税收筹划探讨
贠清敏 渊濮阳华润燃气有限公司 河南 濮阳 457000冤
摘 要院企业管理者为了能够提升自身的竞争实力袁开始积极的进行内部管理袁财务管理作为内部管理的重要组成部分袁对于企 业整体管理水平的提升具有积极的影响袁因此很多的企业开始加强财务管理袁通过应用税收筹划来降低税负袁保证企业经营成本的 不断降低遥 本文将从税收筹划参与企业财务管理的必要性入手袁并结合财务管理中税收筹划应用存在问题袁最终提出财务管理中税 收筹划应用优化的策略遥
关键词院企业曰财务管理曰税收筹划曰问题曰对策
在Hale Waihona Puke 业财务管理中应用税收筹划能够有效提高企业集团的
总体收益遥然而税收筹划工作的应用过程中存在一些问题袁影响 了税收筹划的效果袁 对于企业财务管理水平的提升造成了非常 不利的影响遥因而袁加强企业财务管理过程中的税收筹划应用已 是必不可少袁甚至是迫在眉睫遥
一尧税收筹划的主要内容 由于我国经济市场的不断发展袁 在企业财务管理中企业管 理者对财务逐渐地提高了重视遥 税收筹划已经成为了财务管理 者理财以及对企业的经营管理中不可或缺的一部分遥因此袁以下 对税收筹划的内容进行分析遥 第一袁避税环节遥 是指企业在盈利 的过程中袁由于需要上缴税收袁利用在我国税收法律中存在的漏 洞进行避税袁不过该做法并未违反我国法律遥第二袁节税环节遥是 指企业财务在管理过程中袁 利用我国政策优惠以及全面的了解 税收相对额度袁进而将盈利金额进行投资袁合理的避税遥 例如袁我 国在实施西部开发时袁 颁布开发文件时明确表明了在对西部地
. A区 税l进 袁所l行以投R袁i企资g业时h在袁t可s盈象利R征中e的就se可进r行通v免过e除该d.所政策得税进或行者节减税政少策企遥业第的三所尧得转
现代企业财务管理中的税收筹划问题探讨
现代企业财务管理中的税收筹划问题探讨摘要税收筹划与财务管理是相互联系，相互影响的关系。
财务管理的目标是让企业相关利益最大化。
而税收筹划作为一种企业筹划行为是财务管理的一部分，又由于税收的影响存在于企业的筹划、经营和分配等每个环节中，因此在企业的整个财务活动中都会受到税收筹划的影响。
关键词现代企业财务管理税收筹划中图分类号：f275 文献标识码：a一、税收筹划概念税收筹划是指纳税人在法律允许的范围内，以符合政府导向为前提，通过组织、投资、经营理财活动的事先筹划和安排，充分利用税法所提供的各项税收优惠政策在内的政策规定，利用会计所提供的选择机会获取最大的税后利润的经济行为。
二、税收筹划对现代企业的作用纳税人在税法许可的范围内在不妨碍企业正常经营的前提下，借助一定的方法和技术通过对企业自身的经营或投资活动进行适当的安排尽可能最大限度地延缓或减轻企业的税负，以实现企业价值最大化的一种财务管理活动。
税收筹划作为实现企业现代财务管理最终目标的有效途径对企业的发展具有至关重要的作用。
（一）税收筹划有利于企业提高市场竞争能力。
随着我国加入wto，关税逐步下调，国内企业要和许多跨国企业竞争，而跨国企业经过多年的磨炼，尤其是税收筹划方面已经积累很多经验和技能，这就要求国内企业需尽快掌握税收筹划方面的技能，以达到降低企业运营成本提高自身竞争能力的目的。
（二）现代企业发展需要加深对税收筹划重要性的认识。
企业在规模日益扩大，销售收入日渐增加的发展过程中，势必会遇到税收问题，这就需要企业进行税收筹划，绝对不能忽视。
特别是随着我国税收法制建设的逐步完善，税收征管水平的不断提高，对涉税案的处罚力度不断强化，企业税收风险日益增加。
国家要依法征税，企业要依法纳税，如果采用偷，骗、欠等违法手段来减少应纳税款，企业不但要承担税法制裁的风险，而且还将影响企业的声誉，对企业正常的生产经营产生负面影响。
（三）使企业与企业之间实现多赢。
实行税收筹划可以使企业与企业之间实现多赢，采用以下案例来说明。
现代企业财务管理中的税收筹划问题探讨
现代企业财务管理中的税收筹划问题探讨【摘要】本文首先分析了税收筹划对现代企业财务管理的重要意义，然后阐述了企业税收筹划的实施方法。
【关键词】现代企业；财务管理；税收筹划；问题探讨一、税收筹划的意义（1）提高企业财务管理水平。
企业的经营管理三大要素分别是资金、成本和利润。
企业的税收管理本身可以看作是企业的一项重要财务管理活动，它是对财会行为进行一系列的适当调整，为了企业的资金、成本和利润能够达到更好的效果，提高企业整体的财务管理水平。
企业要想长期的生存和发展，不断壮大实力，就要学会合理高效的进行纳税筹划，因为有效的税收筹划能够提高企业财务管理水平。
（2）提高企业经济效益。
要想实现企业的财务管理目标，就要求企业必须最大限度地降低成本和税收负担。
在企业规模不变的条件下，进行科学合理地税收筹划，是市场经济环境下企业追求自身经济利益最大化的目标的内在要求。
有效地开展税收筹划，能够避免企业陷入税法陷阱之中，对于一些交不交影响不大的税款或者重复性征税的现象，企业应该在遵循相关法律法规的前提下，尽可能最大限度降低企业的税负，从而实现企业财务利益的最大化。
（3）促进税法建设。
企业进行纳税筹划的前提是不能够违背税法。
税收筹划是在对税法和税收政策的深刻理解之上进行的，这样就有助于企业加强法律意识。
伴随着现代企业税收筹划理论和实践日趋成熟，税收筹划对现存的税收法律存在的缺陷作出了昭示，包露出了现有税法的不足之处。
于是，国家就可以根据税法的缺陷采取相应修改措施，来完善国家的税收法律法规。
二、现代企业财务管理下的税收筹划措施1．销售环节的税收筹划。
下表1是在销售环节不同的情况下采取的税收筹划措施。
表1 不同环节税收筹划措施企业在销售产品的时候，可以自由的选择销售模式，这样就为企业采用不同的销售模式进行税收筹划创造了条件。
企业不同的销售模式常常使用不一样的税收政策。
在实际运用中，销售模式的选择应当和销售收入的实现时间相结合，企业纳税义务发生时间和销售收入确认时间是相关的，这样不同的纳税义务发生时间为税收筹划来降低税负提供了条件。
现代企业财务管理中的税收筹划分析
现代企业财务管理中的税收筹划分析摘要：在现代企业的发展过程中，随着财务管理工作的开展，在做好税收筹划工作的同时，能够从企业的资产和融资着手，实现合理分配目标。
将法律法规相关内容作为基本前提，确保所实行的税收办法科学、严谨。
根据财务活动的执行状况，通过形成有力监管，帮助企业实现战略性经营目标。
本文以现代企业财务管理工作为背景，分析税收筹划有效对策，以期为相关企业提供参考和借鉴。
关键词：现代企业；财务管理；税收筹划；优化措施引言：基于市场经济新常态发展背景，随着现代化企业的持续发展，为有效应对市场中的竞争压力，应突出财务管理工作重要性。
随着税收筹划工作的开展，属于财务管理阶段的关键组成部分，应提出有效税收筹划对策，促进财务管理内容持续完善，帮助企业减少税收方面的风险，有利于保障企业的经济效益。
一、分析现代企业财务管理与税收筹划之间的关系（一）税收筹划与财务管理目标在现代企业开展财务管理工作时，其主要目的是通过做好财务管理工作，将目标设置作为指导思想。
在该类主要依据的参考作用下，构建规范的财务管理体系，并对管理成效加以考核，引导企业走向正确路径。
在开展税收筹划工作时，目的是减轻企业税务负担，帮助企业实现利益最大化目标。
由此可以看出，税收筹划核心目标与财务管理工作目标具有一致性，且税收筹划工作目标设置，通常需要发挥财务管理目标的决定性作用。
（二）税收筹划与财务管理对象企业资金的循环和周转，属于财务管理工作环节的主要对象，实际所需要缴纳的企业税费，同样属于财务管理的对象之一，并且属于刚性支出的范畴。
在落实税收筹划工作时，能够对税费活动合理规划并科学调整。
通过深入探究纳税工作，采用合理、合法、合规的方式，帮助企业减少税费，以谋求更多利润。
在减少刚性支出时，使企业资金在循环和周转时更为有序。
二、现代企业财务管理工作中对税收筹划的应用（一）参与企业投资决策在企业开展投资活动的过程中，通常需要掌握实际的投资对象，并按照对象的类型，将投资活动分成以下两种。
财务管理中的税收筹划问题研究
一
、
（ 一） 增 加 企 业 税 后 利 润 作 为盈利性组织 ， 企业的财务管理 日标之 一就是实现企业
税 后利润最 大化 ， 企业税后利润的提高可以通过提高效 益和减 轻负担 两个 方面 来进行 。然而 ， 通过提高效益来增加企业税后 利润是很有限的， 企业主要通过税收筹划来减轻 负担 ， 从而使企
财务管理 中的税 收筹划 问题研 究
林 阴 （ 南 宁 市 工人 文 化 宫 广西 ・ 南宁
５ ３ ０ ０ １ ２ ）
摘 要 ：税收筹 划是企业充分利 用法律及税收优 惠法规 ，做 出最好的纳税方案 ，从 而实现企业最低税 负的管理方式。随着经济的
发展 ，开展好企业财务管理 中的税收筹划工作 ，对 于 提 高企业竞争力 ，实现企业的可持续发展 具有重要意义。文章从税收筹划的
（ 三） 忽略 了税收筹划的成本及整体效益
的合理的税 收筹划方案 ， 达到 了减轻企业税 负， 实现 企业税后利 润增加的 目的。
（ 四） 税收筹划需要符合国家的法律法规 企业制定税收筹划计划时，有必要事先了解相关 的圃家法
律法规政策 ， 在税收法律法规的范刑 内制定税务计划。另外， 企
业： 税， 实现企业的税后利润增加， 达到增加企业利润 的 目的。
（ 一） 正确Leabharlann 解税收筹划的概念 （ 二） 提 高企业财 务管理水平 首先， 需要正确理解税收筹划的概念 ， 明确税收筹划 的含义， 税收筹划是企业 财务管理 的一个重要环节，对企业 的资金 税 收筹划 时企业财务管理的一个重要环 节，是在符合 国家法律 管理起到推动作用 ， 有助于企业合理规划 自身的资金 、 资源等 ， 是企业 实现利益最大化的一个途径 。 进行企业的税收筹划分析 ， 有助于企业经营管理行为的规 范化 ， 帮助企业制定合理有效的 规 定的前提下， 通过制定合理 的税负减少计划 ， 使企业的税后利 润得 以增加 的方法 。 税收筹划不同 ｒ人们通常误 认为的 偷税漏 ＿ 税行 为， 这是企业的一种 合法 筹划行为 。 （ 二） 合理规避税收筹划风险 充分认 识到财务管理 中的税收筹划风险，才能帮助 企业制 定合理 的税 收筹划计划 ， 实现 节税 的 目的。因此 ， 企业要 事先了
现代企业财务管理中的税收筹划问题
由 十 经 济 活
ห้องสมุดไป่ตู้
与减轻税 负的其他形 式如逃税 、 欠税 下特点 ：
二、 税收筹 划在企 业财务管 理 中 动 的 多 样 性 和 复
杂性 ， 决定 了税 收 ｆ 税 收筹 划有利于企业 实现价 筹 划 是 一项 复 杂 一）
划 的规 划 、 计 、 排来 寻求 未来 税 流 Ⅲ 的 数 量 ； 一 方 面 ， 、 可 以 通 收负担的减轻是 以纳税人 自身利益发 设 安 另 企 『 ｌ ，
尽 负相对最轻 ， 营效 益相对最好 的决 过纳税筹划 降低纳税 金额 ， 可能地 展 和整 体收益增 长为前提的 。因此 ， 经 策方案的行 为 ， 是一 种合理合法 的侦 减少企业 的现金支 ， 避免必要 时出 积极正确的税 收筹划 目标是以纳税人
关对此不应反对。这一特点使税 收筹 上 ， 照政府 的税收政 策 导向选择经 按
划 与偷 税 具 有 本 质 的不 同 。
营项 目、 规模 和 方法 等 ， 最大 限度利 正确 的税收筹划 凤 琴 无疑有利 于 观 ２ 筹划性。税 收筹划不是在纳税 用税法 中各 种优惠政 策 ， 、 纳 税 人 进 行 义务发生之后想 办法 减轻税 负 ， 而是 企业实现价值最大化 。
现企财管中税ｌ问 代业务理的收划题
一
定 会发生税 收筹划成本 。因此 ， 企
而 ＋ 账 目清楚 、 纳税 申报 正确 、 缴税 及时 资金的需要 ， 日使 企业获得本 期减 足额 ， 出现任 何关于税收 方面的处 少纳税 金额给 企业带来 的时间价值 。 不
３ 注意税收筹Ｙ Ｈ 的风险防范 、 ｄ， １ 纳税人进行税收筹划 时要使筹划
现代企业财务管理中的税收筹划问题探究
现代企业财务管理中的税收筹划问题探究一、财务管理与税收筹划之间存在的关系分析（一）财务管理的整个过程中均包含税收筹划活动。
财务管理的主要工作是对企业生产、仓储、销售、投资等流程进行会计核算、提出管理意见、制定预算指标，而税收筹划同财务管理一样，也要通过对企业经营活动中涉及税收业务进行事前预测、监控，达到降低税收负担的目的。
因此，财务管理与税收筹划均对企业生产经营流程进行有效的管理。
（二）现代企业财务管理目标与税收筹划目标相同。
现代企业财务管理与税收筹划具有相同的目标，都是帮助企业管理层实现利润最大化目标。
因此，税收筹划方案在制定前，应首先对企业财务管理工作目标进行了解，使企业税收筹划工作的成果既要保证合法，又要能够增加企业经济利益，避免过度消耗企业资源。
（三）税收筹划方案应满足现代企业财务管理要求。
企业在经营过程中将受到国家政策调控、金融利率变化、原材料价格变动等因素的影响，企业应根据变化情况对财务管理内容进行调整，同时，税收筹划方案也应根据外界影响因素进行相应的调整，适应财务管理要求。
二、现代企业在财务管理中强调税收筹划工作的重要意义（一）帮助企业提高财务管理工作的水平与效率。
税收筹划工作通过财务部门与各业务部门共同制定筹划方案、规范税收管理行为，使各业务部门之间加强了沟通与协作，大大提高了财务管理工作的效率。
（二）税收筹划有助于实现企业经济利益目标。
目前，企业经济利益目标的实现除了取决于产品销售收入外，还需要通过强化内部管理，来降低企业各项运营支出，变相增加企业经济利益。
而税收筹划工作通过事先对经济业务及涉税行为进行事先筹划，一来可以使企业享受更多优惠政策福利，二来可以在法律允许范围内降低企业税收负担，进而提高了企业经济利益的流入。
（三）帮助企业响应国家税收体制改革号召。
税收筹划工作的前提就是遵守国家税收法律法规要求，并相应根据国家政策的调整对企业内部税收管理行为进行调整，以保证企业纳税行为符合现行法律规定，并为国家修订、出台新政策文件提出宝贵的意见与建议。
财务管理中的税收筹划研究
理的角度来讲 ， 实现涉税零风险是税收筹划的重要组成部分。 ２３ 实现资金时间价值最大化 所谓资金的时间价值 ， ． 简单 的讲 就是今天 的一元钱 与明年的一元钱相 比， 价值不一样 了， 很多时候会 变大 ， 这与国家的经济和国力有很大的关系 ， 因此 ， 在合理合法 的情 况 下 ， 税 人 缴 纳 税 款 越 迟 ， 么就 可 以获 取 更 多 的 Байду номын сангаас金 时 间价 值 ， 纳 那 这也 是 税 收 筹 划 的 目标 之 一 。 分 利 用 货 币 时 间价 值 ， 现 资金 时间 充 实
财务 管 理 中的税 收 筹 划 研 究
高扬 （ 庆华科股 大 份有限公司 ）
摘要 ： 税收筹划是企业 财务管理 中重要 的组成部 分 ， 它与财务管理关系 是相互联系、 相互影响的 ， 在财务管理 中， 多有 关决 策都是 与税收挂钩的 ， 很 因此 很 好 的控 制 税 收 可 以 为企 业 节 约成 本 ，使 企 业 获 得更 大 的财 务 效 益 ， 提 高资金的利用率 ， 税收筹划 的目的正是在于此。 另一方面 ， 税收筹划可 以提高 企业的经营水平 ， 使企业 的运营更具效率。本文对财务 管理 中的税收筹划进 行 分 析研 究。 关键词 ： 税收筹划 财务管理 经济
息贷款 ， 因此， 要尽量减少 当期应缴纳 的税款 ， 延缓当期税款 ， 实现资 税人应尽的衣物， 但是 ， 在纳税过程 中， 通过合法的途径来降低纳税 金 时 间价 值 最 大化 。 的数 额和 维 护 企 业 自身 的资 产 也是 企 业 享 有 的权 利 。 如今 ， 市场 竞 争 ２４ 提 高 自身长 远 经 济 利 益 在 激 烈 的 市场 竞争 中 ， 业 要 想 在 ． 企 愈来愈激烈， 在我 国社 会 主 义市 场 经 济 条件 下 ， 业 更 多 的是 追 求 价 企 竞 争 中立 于 不 败 之地 ， 其企 业 形 象 非 常 重 要 ， 而税 收筹 划 可 以在 维 护 值最大化 ， 么， 那 在进行财务 管理 时， 因税收在 固有成本里 占有一定 企业 形 象 方面 提供 相 应 保 证 。 心 理 学 角度 讲 ， 些企 业 和 个人 之所 从 一 的份 量 ， 因此 ， 税 收 进行 有 效 的控 制室 非 常 有 必要 的 ， 时 ， 展 税 对 这 开 以违 犯 法 律 是 因 为违 法 的人 心 理 不平 衡 ，而 缴纳 税 款 在 很 大程 度 上 收筹 划就 具 有 很 大 的优 势 。 会 影 响到 人 的 心理 ， 因为纳 税 不 会 带 来 经济 上 的利 益 ， 就 造成 纳 税 这 ２ 税 收 筹划 在 财 务 管理 中发 挥 的作 用 人心理 上的一种不平衡 ， 于这种情况的存在 ， 鉴 偷税 、 逃税和漏税就 税 收 筹划 亦称 税 务 筹 划 、 收筹 划 （ａ ｐａ ｎｎ ）是 指 企 业 在 税 税 Ｔｘ ｌ ｉ ， ｎ ｇ 是纳 税 人 平 衡 心理 的重 要 途 径 ，很 多 国家 在 税 收 方面 出现 的犯 法 现 法规定许可的范围内 ， 以追求企业价值 最大化为 目的 ， 通过对企业生 象都证 明凉 了这一点。 如今 我国社会主义市场经济秩序 已经完善 ， 因 产经营、 投资、 理财等活动 的事先筹划和安排 ， 尽可能地节约税款， 以 此通过 非合法手段 未降低总成本是得不偿失的 ，因为如今额法律法 获得 最 大 的税 收 利 益 的一 种 财 务 管理 方式 。 规较 为严密 ， 大大降低 了偷 漏税成功的机率， 并且偷漏税者会因其破 ２１ 实现 经 济效 益最 大 化 最 初 ， 收 筹 划 的 产 生 缘 由就 是 为纳 ． 税 坏正 当 的市 场 秩序 而严 重 影 响 企 业 形 象 ，没 有信 誉 的企 业 也就 没 有 税人 降 低 税收 ， 目标 就 是减 轻 税 收 负 担 ， 业 的 资金 链 贯 穿企 业 生 其 企 生 存 的空 间。 通过 上 文 的论 述 ，税 收筹 划 可 以使 总体 经 济 利 益最 大 产 经 营 的 整个 过 程 ， 企 业 的经 济 命 脉 ， 企 业生 产 经 营 的 主要 目的 其 而 化 ， 总体 经 济 利 益 最 大 化又 是 企 业 的 最终 目标 ， 而 因此 ， 总体 上 讲 ， 从 就 是 实 现 企业 经 营价 值 的最 大 化 ， 此 ， 任 何 一 家 企 业 中 ， 求 经 因 在 追 税 款 这一 块 就 可 以 无形 中被 替 代 了 ， 会 影 响到 企 业 的 生 存与 发 展 ， 不 济 效 益最 大化 第 一位 。在 实 际 生活 中 ，企 业 法人 追 求 经 济效 益 最 大 这样 税 收 筹 划 就很 好 了保 证 了企业 的形 象 。 化 ， 而广之 ， 推 同样 ， 他纳 税 人 也 是 追 求经 济 效 益最 大化 ， 济 效 益 其 经 ３ 企 业 开 展税 收筹 划 应 注 意 的 问题 是 生 产 经 营 的首 要 考 虑 的 问题 。 首先 ， 企业税收筹划必须依法进行。 所有税收筹划 的项 目都 必须 要 实 现企 业 有 经济 利 益 ， 必 须 要 求 总 收益 大 于 总成 本 ， 追 求 就 而 符合 税 法 规 定 ， 合 政 府政 策导 向。 其 次 ， 业 税 收筹 划 必 须使 企 业 符 企 经 济 效 益最 大 化 ， 要 求 实 现 总收 益 与 总成 本 之 间 的差 额 最 大 化 ， 就 当 整体 利 益 最 大 化 。 因此 ， 进 行 税 收 筹划 时 应 综 合 分析 有 关 税 务及 税 在 然， 如果 货 币 时 间价 值 考 虑在 内 ， 这就 要 求 总 收益 现 值 与 总成 本 现 值 务以外的各种利弊得 失， 分清主次 ， 要达到税收筹划的效益要大于税 之间 的 差额 尽 可 能 最 大 。在 总 收 益 方面 ， 多时 候 是一 定 的 ， 时 候 很 这 收筹划的成本。再 次， 企业税收筹划必须遵守税法 的时效性， 注意防 要想 实 现经 济 利 益 最 大化 ， 必 须 尽 可 能 的 降低 总成 本 。 就 例如 根 据 税 范 风 险。 企 业 要做 好 税 收 筹 划 工作 ， 必须 经 常 注 意 税 法 的 变化 ， 调 而 法规定的利息支 出，其 中计入财务费用的在当期损益中就一次性全 整税 收筹划的方法 ， 以免被税务机关认定为偷税行为而处以重罚 ， 以 额扣 除， 而计入开办费和其他长期资产价值 当中的 ， 则要 分期摊销 ， 至得 不偿失。 最后 ， 企业税收筹划人员应加强与主管税务机关的沟通 在 以后 各 期损 益 当中 扣 除 ， 这两 者 的 差 别就 是 ： 者 可 以 获得 更 多 而 前 与联 系， 争取税务机关对企业税 收筹划行为的认 同。 需要税务机 关审 的货币时间价值 ， 从而降低资金风险 ， 实际财务核算 中实践证 明 ， 在 批 的 一定 要 按 程 序 报批 ， 低企 业 税 收 筹 划 的风 险。 降 可 以一 定程 度 的降 低 税 收 。 从这 点 可 以看 出 ， 如果 从 税 收 筹 划 的角 度
现代企业财务管理中税收筹划论文
探讨现代企业财务管理中的税收筹划【摘要】税收筹划同企业的财务管理具有密不可分的关系，在现代企业的财务管理的每个领域，都能体现税收筹划存在的必要性，对企业财务决策起着至关重要的作用。
本文分析税收筹划在现代企业财务管理中必须遵守的原则，重点探讨税收筹划在现代企业财务管理中的应用价值与意义。
【关键词】企业财务财务管理税收筹划1 前言现代企业财务管理中的税收筹划，必须在不违背相关税收法律规定的条件下进行，普遍运用的手段有经营、投资、组织、理财等，进而达到转退筹划、节税筹划、避税筹划以及涉税零风险的策划目标，以此减小纳税人在财务方面的风险，更利于企业进行合理的财务决策。
企业是市场不可或缺的组成部分，因为其要进行的税收筹划与企业财务具有不可分割的密切关系，所以必然会受到现代企业财务管理的约束，也会受到市场经济的直接影响。
本文基于税收筹划在企业财务管理中必须遵循的原则，主要探讨税收筹划的应用与意义。
2 税收筹划在现代企业财务管理中必须遵守的原则现代企业财务管理体系中不能缺少税收筹划环节，但在制定实施税收筹划计划时，必须要明确税收筹划的目标。
税收筹划不能以降低税收为唯一目标，必须要考虑各个方面的因素，避免因为不合理的税收筹划方案，导致引发其他不必要的开支，反而给企业财务造成额外的经济负担。
所以，企业在进行税收筹划时，要遵循几个必要的原则，具体如下：2.1 筹划性原则。
一般的经济活动中，企业缴纳增值税或是营业税，都是在交易行为结束之后；企业缴纳财产税，也是在其获取财产之后进行，可见，企业在履行纳税人义务的过程里具有滞后性。
这个特性也为企业进行税收筹划提供了可行性。
由于纳税人与纳税对象的性质都具有差异性，因此税收的待遇也会有所区别，这为企业创设出较低税负决策机遇。
2.2 合法性原则。
税收筹划和一般偷税、漏税等违法行为具有显著的差别，因为税收筹划是必须在法律条规束缚下进行的，以依法治税为基本原则。
税收筹划具有合法性，主要还体现在其纳税方法以国家税法条款为基本参考，是经过认真细致比较后的优化决策。
财务管理视角的企业税收筹划研究
财务管理视角的企业税收筹划研究企业税收筹划是指企业根据财务管理的需求，通过合法的手段来优化企业税务方面的安排和管理。
在财务管理视角下，企业税收筹划的目标是最大化企业的财务收益，同时合法合规地减少企业的税务负担。
财务管理视角下的企业税收筹划需要结合企业的财务目标和战略规划。
财务目标一般包括实现利润最大化、流动性最优化、风险最小化等方面。
根据企业的财务目标，税收筹划可以通过调整企业的负债结构、盈余分配方式、国内外资金调配等方式，来达到最大化财务收益的目标。
财务管理视角下的企业税收筹划需要合法合规。
企业税收筹划必须遵守国家税收法律法规，不得采用违法手段来规避税收。
企业可以利用国家税收优惠政策、减免税项目等方式来合法减少税务负担，但必须在法律框架内进行操作。
财务管理视角下的企业税收筹划需要结合企业的经营实际和市场环境。
企业税收筹划应该与企业的经营策略和市场需求相一致，不能单纯追求减少税务负担而忽视了企业的经营和发展需求。
企业需要仔细分析市场环境和行业特点，选择适合的税收筹划策略，以实现财务收益最大化。
财务管理视角下的企业税收筹划需要综合运用各种财务工具和技术手段。
企业可以通过资本构造调整、利润管理、关联交易定价等方式来优化税务安排。
企业税收筹划还可以通过与税务机关的沟通合作、参与税收规划和政策制定等方式来获得更好的税收效益。
在企业税收筹划研究中，财务管理视角是一个重要的研究方法和理论框架。
财务管理视角下的企业税收筹划不仅关注税务方面的问题，还紧密结合了财务目标、经营实际和市场环境等因素。
通过财务管理视角的研究，可以为企业提供更科学、更合理的税收筹划方案，从而达到最大化财务收益的目标。
浅谈企业财务管理战略中的税收筹划策略
浅谈企业财务管理战略中的税收筹划策略目录一、内容概要 (2)1.1 研究背景与意义 (2)1.2 研究目的与方法 (3)二、企业财务管理战略概述 (4)2.1 企业财务管理战略的定义 (5)2.2 企业财务管理战略的重要性 (5)三、税收筹划的基本概念 (7)3.1 税收筹划的定义 (7)3.2 税收筹划的目标 (8)四、企业财务管理战略中的税收筹划策略 (9)4.1 财务报表筹划策略 (10)4.1.1 利用税前利润进行税务筹划 (11)4.1.2 利用税后利润进行税务筹划 (13)4.2 成本核算筹划策略 (14)4.2.1 选择合适的成本核算方法 (15)4.2.2 优化成本结构降低税收负担 (16)4.3 收入筹划策略 (17)4.3.1 选择合适的收入确认方式 (18)4.3.2 利用税收优惠政策 (19)4.4 投资筹划策略 (20)4.4.1 选择合适的投资对象和时机 (21)4.4.2 利用投资抵免政策 (23)五、税收筹划的风险及其防范 (24)5.1 税收筹划风险的概念 (25)5.2 税收筹划风险的类型 (26)5.3 税收筹划风险的防范措施 (27)六、案例分析 (29)6.1 案例一 (30)6.2 案例二 (31)七、结论与建议 (32)7.1 研究结论 (34)7.2 税收筹划策略的建议 (35)一、内容概要税收筹划的策略分析，包括税收优惠政策的合理利用、税收风险的规避和税收管理的优化。
本文旨在帮助企业了解如何通过科学的税收筹划策略来提升财务管理水平，实现税务合规和成本控制，进而提升企业的竞争力和经济效益。
1.1 研究背景与意义随着全球经济的快速发展，企业间的竞争愈发激烈，财务管理的效率和质量对企业的发展起着举足轻重的作用。
在企业的财务管理战略中，税收筹划作为一种有效的财务管理手段，对于企业的长期发展具有重要意义。
本文将从研究背景与意义的角度出发，探讨企业财务管理战略中的税收筹划策略。
论企业财务管理中税收筹划应用问题及对策
论企业财务管理中税收筹划应用问题及对策一、引言税收筹划在企业财务管理中具有重要的作用，可以帮助企业合法减少税负，提高资金利用效率，增强竞争力。
然而，在税收筹划的实施过程中也会遇到一些问题，需要企业采取相应的对策来应对。
本文将围绕企业财务管理中税收筹划应用问题展开讨论，并提出对策。
二、问题分析2.1问题一：税法法规变动带来的不确定性税法法规的变动是企业财务管理中常见的问题之一。
税法法规的变动可能导致企业之前采取的筹划方案失效，增加企业的税务风险。
2.2问题二：税收筹划合规性的挑战税收筹划应当符合税法和相关法规的要求，但在实际操作中，企业常常面临税收合规性的挑战，很难确定自己的筹划方案是否符合法律规定。
2.3问题三：税收筹划与企业长远发展的矛盾税收筹划正常情况下是合法的，但有时企业为了追求短期税收利益，可能会忽视长远发展的考虑，这与企业的可持续发展战略存在矛盾。
三、解决对策3.1加强税法法规变动的研究与监测面对税法法规的不断变化，企业需要加强对税法法规的研究与监测，及时了解税法变动的影响，及时调整和优化自己的筹划方案。
3.2强化税收筹划合规性管理企业应加强内部税务管理，建立健全的税收筹划合规性管理制度，确保筹划方案的合规性，并及时与税务机关进行沟通和协商，确保税收筹划的合法合规性。
3.3坚持税收筹划与企业长远发展的结合税收筹划应与企业长远发展战略相结合，确保筹划方案不仅能够减少税负，还能促进企业的可持续发展。
企业应从整体战略高度考虑税收筹划，避免片面追求短期税收利益而损害长远发展。
四、结论企业财务管理中税收筹划应用问题及对策是企业必须面对和解决的重要课题。
企业应及时关注税法法规的变动，加强研究和监测，建立健全的税收筹划合规性管理制度，并结合企业长远发展制定筹划方案，以实现税收最优化和企业可持续发展的双赢局面。
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2019年第02期（总第218期）税务筹划
现代企业财务管理中的税收筹划问题研究
李欣欣
（山西财贸职业技术学院，山西太原030031）
摘要：现代企业想要在保持稳定较快发展的过程中持续增强实力，离不开对财务的精密规划，本文基于现代企业财务管理工作中的税收筹划问题进行研究，旨在为现代企业财务管理工作中需要完善的税收筹划问题给出相关的建议。
关键词：现代企业；财务管理；税收筹划；税收问题；研究
一、现代企业财务管理工作中的税收筹划的重要性
（一）国家税收差异对待实现了现代企业发展的空间拓展
现代企业的税收筹划是对企业的经营管理、投资理财等方面的活动和未来计划进行的一种税务方面的经济行为，现代企业的税收筹划能够实现企业的经济效益最大化，减少不必要的资源浪费，实现企业经济周转运行稳定。
在我国的经济在发展中，国家不断想办法完善适应各种经济发展的税收政策。
近些年来，国家对于税收体制的实际税收采用有差别式的税收差别待遇，不同企业、个人的税收政策各有不同。
企业想要实现发展与壮大就要对税收政策需要随时进行关注并了解，在实现税收统筹规划的过程中，国家的税收差异对企业的发展来说具有空间拓展的重要意义。
（二）国家税收制度完善促进财务管理中企业制度的完善
由于国家不断出台关于税收制度的完善政策，这些政策总体来说能够鼓励企业的发展、促进个人的最大价值化实现，国家的税收制度完善特别是对于一些处在危险边缘的企业有重要作用。
例如，一个企业在发展的过程中出现了一些较为严重的问题，企业在崩溃的边缘，这时，企业可以通过优化纳税方案来实现经济的有效利用，能够使企业在发展中存在的问题得到很好的解决。
二、现代企业财务管理工作中的税收筹划问题
现代企业财务管理税收筹划问题较为烦琐，需要不断地改善对策、从而解决问题。
下面是几个在现代企业财务管理中较为突出的几个税收筹划方面的问题：
（一）企业的税收筹划中出现的问题使企业的利益与税收的关系不够完善
企业的发展当中，需要对于税收问题有更为深远的认识，在税收筹划方面需要企业财务管理工作人员有能够平衡企业的税收与利益两方面的问题。
一般来说，企业作为社会中资本的持有者，对于现有资本的利用自然是想要获得利益的最大化，这其中就会对税收问题进行更加深刻的思考，在税收筹划工作中要尽量保障企业的经济利益。
企业的财务管理工作中，如何平衡好企业的利益与税收两方面的关系，是企业财务会计需要解决的重要问题。
（二）企业的税收筹划工作对人们注意国家对税收政策的改善和时效性不足
对于现代日新月异的市场环境变化，我国在不断发展国民经济的过程中为实现经济的快速稳定发展，近些年来陆续出台了一些税收方面的有关政策。
企业的税收筹划工作需要紧跟时代的脚步，以国家的相关政策为企业税收筹划工作调整和改善的根本，实现企业税收工作的优化发展。
但很多企业的税收筹划工作中并没有注意到这一点，或者是在税收筹划工作中对于这些新政策的适应还未完全，税收筹划的工作对于企业的发展来说有一定的滞后性，导致企业的发展受到这一方面的制约。
在企业的税收筹划工作中需要注意的不仅仅是企业的发展，更加需要注意对现在的发展形势有所了解，但许多跟不上经济调整变化形式的企业会被时代所淘汰，这些企业的税收筹划工作中总有一些滞后性，跟不上时代发展的潮流以及政策变化的脚步并且对于这些政策的时效性了解不够充分，不够
完全。
（三）企业进行税收筹划工作的管理工作人员与税务机关的交流不够
由于一些企业在刚刚成立之初，对于一些税收方面的工作了解得不够，一些从事企业税收筹划工作的管理工作人员的相关工作经验可能会不足，使得企业的财务管理工作出现了问题，这样就会很容易导致企业的财政危机。
一些新企业在刚刚成立之初，应该加强与政府部门，特别是税务机关的交流，企业的税收筹划管理工作人员在工作中找到适合本企业发展的管理方法也需要一定的时间，这也会给企业的财务管理工作带来问题。
三、现代企业在财务管理工作中完善税收筹划工作的建议
现代企业想要实现发展与强大，需要完善企业的财务管理工作，加强对财务管理工作中税收筹划工作方法的完善，下面是基于上文中提到的几点现代企业财务管理工作在税收筹划工作中存在的问题的分析，提出几点与之相对应的改善建议：（一）企业财务管理工作人员需要做好完善企业利益与税收关系的管理工作
企业的财务管理工作人员，在进行税收筹划工作时，需要先维持好企业的利益与税收工作的平衡，这方面的工作需要建立在企业的税收工作符合国家规定的前提下，使得企业的利益能够达到最大化的基础上来进行。
企业财务管理人员在维持二者之间的平衡过程中，需要积极了解企业的发展方向，对于企业的财政管理方面的工作有详细的了解，并且在处理财政管理所出现的问题时尽量减少不必要的支出，在税收上要满足国家税收标准。
（二）企业税收筹划工作需关注与税收政策相关的变化
企业的税收筹划工作是需要在国家税收制度的基础上进行的，国家要对一些有关企业税收改革工作的企业财务管理工作人员引起重视，在完善税收筹划工作时与国家新制度相适应。
对于一些其他方面的税收政策，企业也应该普遍关注，以便能够持续获取新的市场信息。
（三）企业税收筹划工作需要多与税务机关沟通
企业的发展离不开政府的支持，当企业的税收筹划工作中出现问题时，相关的工作管理人员也需要与税务机关进行沟通，在沟通的过程中分析企业税收筹划中出现的问题，实现企业的财务管理工作的完善。
四、结语
企业在发展经济的同时需要在税收筹划工作中多注意市场变化，关注国家的政策变化，为税收筹划工作的开展与延伸起到促进作用。
财务管理工作人员需要加强自身处理财务问题的能力，在税收筹划工作中逐渐形成完善优化的管理模式，使企业的税收问题得到妥善解决，实现企业的经济稳定发展。
参考文献
［1］张春芳.财务管理中的税收筹划问题分析［J］.财经界（学术版）,2017（14）.
［2］段超.基于现代背景下企业财务管理税收筹划对策的分析［J］.商,2014（25）.
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