企业存货资料核算制度范文(4个doc)2
存货核算管理制度范文
存货核算管理制度范文存货核算管理制度范第一章总则第一条为了规范企业的存货核算管理，提高存货资产的利用效率和风险控制能力，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部对于存货的核算管理。
第三条存货核算的目的是准确记录和计量存货，及时了解存货的数量、成本和质量，为企业经营决策提供准确的依据，保障企业的经济效益。
第二章存货核算指标管理第四条存货的核算指标应包括存货数量、存货成本、存货周转率和存货使用效益等。
第五条存货数量核算应根据实物盘点结果进行，定期进行盘点，确保存货数量与账面一致。
第六条存货成本核算应采用加权平均法，计算每个存货品种的单位成本。
第七条存货周转率指标应根据公司经营情况和行业的实际情况进行设定，定期监控存货周转率，及时调整存货的销售策略和采购计划。
第八条存货使用效益指标应根据实际情况设定，可采用存货毛利率、存货销售占比等指标进行评估。
第三章存货的核算流程第九条存货的核算流程包括存货采购、存货入库、存货出库、存货报废、存货盘点等环节。
第十条存货采购环节应建立健全的采购管理制度，明确采购流程和责任，确保采购的存货质量和数量的准确性。
第十一条存货入库环节应建立健全的入库管理制度，明确入库流程，对存货进行准确的登记和计量。
第十二条存货出库环节应建立健全的出库管理制度，明确出库流程，对存货进行准确的销售和发货。
第十三条存货报废环节应建立健全的报废管理制度，明确报废流程，对存货进行准确的处理。
第十四条存货盘点环节应定期进行，盘点时应进行实物核对和账面核对，确保存货的准确性。
第四章存货核算的责任制第十五条公司设立存货核算的负责人，负责存货核算的组织管理工作。
第十六条各部门应按照规定的存货核算流程进行操作，并保证存货核算的准确性。
第十七条存货管理人员应定期进行存货核算的培训和考核，提高他们的存货核算能力。
第十八条存货核算的负责人应及时报告存货核算的情况，向上级汇报存货的使用情况和存货周转率等指标。
第五章存货核算的监督和检查第十九条公司内设监督和检查部门，负责对存货核算进行监督和检查工作。
公司存货核算管理制度
公司存货核算管理制度1. 制度背景存货是企业运营过程中非常重要的资产，其管理和核算直接关系到公司的财务状况和业务成果，因此，制定公司存货核算管理制度是必要的。
2. 制度目的本制度的目的是规范公司存货的管理和核算，确保存货的品质、数量、成本及准确性，提高公司的经营效益。
3. 适用范围本制度适用于公司所有存货的管理和核算。
4. 存货分类按照存货自然属性和用途，公司将存货分为以下三类：1.原材料2.在制品3.成品5. 存货管理5.1 存货登记所有进出公司的存货，必须由物资管理员进行登记，记录入库时间、数量、单价、经办人等信息，确保存货的来源准确无误。
5.2 存货审批在存货进出时，必须进行审批，审批人应该认真审核存货的品质、数量、价格及用途等情况，确保存货存放的合理性。
5.3 存货保管公司存货必须由专人进行保管，做到存放有序、安全，并定期清点存货数量。
存货保管人员对存货的损耗或丢失应该承担责任。
5.4 存货盘点公司应定期对存货进行盘点，记录存货数量和账面数，发现异常情况应及时调整并核实，确保存货的真实性、准确性和完整性。
6. 存货核算6.1 存货计算存货计量应该以实物为基础，根据存货的品质、数量、价格等进行计算，确保财务数据准确无误。
6.2 成本计算按照存货的属性，不同的存货计算成本的方法也不同。
原材料成本计算应按照采购单价计算，制成品的成本计算应包括人工成本、制造费用和间接费用等。
6.3 存货清单公司应按照存货的不同类别，建立相应的存货清单，明确存货来源、数量、价格和用途等信息。
7. 制度执行所有员工必须遵守和执行本制度，否则将承担相应的责任，严重的将引起公司的财务损失和经济风险。
8. 制度监督与修订公司相关部门应对本制度的执行情况进行监督检查，并不断完善和修订本制度，以满足公司业务发展需要。
存货核算工作规范
第1章总则第1条为了优化企业存货管理，规范存货核算业务，现根据国家《企业会计准则－存货》及其他财务会计法律法规的要求，结合本企业的存货管理特点，特制定本制度。
第2条本制度所称的存货，是指企业在日常活动中持有的以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等。
第2章存货的核算与计价第3条建立存货核算体制。
1．企业财务部进行存货的总分类核算和二级明细分类核算，存货仓库进行存货的三级明细核算。
2．财务部设置总账和明细分类账，各存货仓库设置数量、金额的存货明细账，并按照存货的品名、规格反映收入、发出和结存情况。
第4条存货核算职责分配。
1．财务部的存货核算人员定期对仓库存货收、发、存账目进行稽核、划价，稽核划价后加盖本人印章。
2．仓库工作人员每月向财务部和其他有关部门报送存货收发存明细表和存货耗用明细表。
3．存货核算人员与仓库工作人员相互配合，确保仓库存货明细账与财务部存货明细分类账相符。
第5条存货计价原则。
存货成本计价的总原则是按实际成本入账，即在存货收发凭证、存货明细账和总账上均以实际价格反映存货的收发存情况。
企业入库单的价格组成如下表所示。
入库单据价格组成详表第6条计价办法。
1．仓库工作人员在收料时根据入库单逐笔登记每笔存货的数量、单价及金额。
2．财务部存货核算人员定期到仓库按加权平均法计算确定存货的实际价格。
发出的存货，按照会计人员已确定的账面实际价格计价，计算出发出存货的金额。
3．发出存货的计价方法一般采用加权平均法，即以期初存货的数量和本期收入存货数量为权数计算存货的平均单位成本，据以对发出存货进行计价。
第7条不同方式取得的存货成本的确认方法。
1．外购存货，以买价加运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用和按规定应计入成本的税金以及其他费用等作为实际成本。
公司存货核算管理制度范本
公司存货核算管理制度范本第一章总则第一条为了加强公司存货核算管理，规范存货核算行为，确保公司财务报表真实、完整，根据《企业会计准则》和国家相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称存货核算管理，是指对公司存货的取得、存储、发出、盘点、处置等环节进行会计核算和监督的活动。
第三条存货核算管理应遵循合法、合规、真实、准确、完整的原则，确保公司存货资产的安全和有效利用。
第二章存货分类与核算第四条存货分为原材料、在产品、产成品、半成品、商品及周转材料等。
第五条存货核算应按照《企业会计准则》的规定，分别对不同类别的存货进行会计处理。
第六条原材料的核算，应包括采购入库、生产领用、退库等环节，确保原材料的账实相符。
第七条在产品、产成品、半成品的核算，应包括生产入库、生产领用、退库、报废等环节，确保在产品、产成品、半成品的账实相符。
第八条商品及周转材料的核算，应包括采购入库、销售出库、退库等环节，确保商品及周转材料的账实相符。
第三章存货盘点与处置第九条存货盘点分为定期盘点和临时盘点。
定期盘点应按照公司的相关规定执行，临时盘点可根据实际情况进行。
第十条盘点结果应真实、准确、完整地反映公司存货实际情况。
盘点差异应及时查明原因，并进行相应的处理。
第十一条存货处置应遵循《企业会计准则》和国家相关法律法规的规定，确保公司存货资产的安全和有效利用。
第四章存货核算人员与责任第十二条存货核算人员应具备相应的专业知识和业务能力，确保存货核算的准确性和及时性。
第十三条存货核算人员应按照本制度的规定，对存货的取得、存储、发出、盘点、处置等环节进行会计核算和监督。
第十四条存货核算人员应严格遵守职业道德，确保存货核算信息的真实、准确、完整。
第五章监督与奖惩第十五条公司应建立健全存货核算管理制度，加强对存货核算的监督。
第十六条公司应定期对存货核算进行检查，对违反本制度的行为进行查处，并按照公司的相关规定进行处理。
第十七条对在存货核算管理中表现突出的部门和个人，公司应给予表彰和奖励。
公司存货核算管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司存货管理，规范存货核算流程，提高存货管理效率，确保公司存货的安全、完整，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有存货的采购、验收、入库、出库、盘点、报废等环节的核算工作。
第三条本制度依据国家相关法律法规、公司内部管理制度以及行业标准制定。
第二章存货核算范围第四条存货核算范围包括原材料、在产品、半成品、产成品、低值易耗品、包装物等。
第五条公司代销、代管、代修、受托加工的存货，虽不归公司所有，但应纳入存货核算范围。
第三章存货核算流程第六条采购环节：1. 采购部门根据生产计划和库存情况，制定采购计划，报经相关领导审批。
2. 采购部门与供应商签订采购合同，明确采购数量、价格、交货时间等条款。
3. 采购部门收到货物后，与供应商进行验收，确认货物数量、质量符合合同要求。
4. 验收合格后，采购部门将入库单提交财务部门进行核算。
第七条验收环节：1. 验收部门对采购的货物进行数量和质量验收，确保货物符合要求。
2. 验收合格后，验收部门将验收单提交财务部门进行核算。
第八条入库环节：1. 仓库根据入库单进行货物入库，并做好入库记录。
2. 财务部门根据入库单和验收单，进行存货核算，确认存货增加。
第九条出库环节：1. 仓库根据出库单进行货物出库，并做好出库记录。
2. 财务部门根据出库单和入库单，进行存货核算，确认存货减少。
第十条盘点环节：1. 仓库定期对存货进行盘点，确保存货数量、质量与账面相符。
2. 盘点结束后，将盘点结果报财务部门进行核算。
第四章存货核算方法第十一条存货核算采用先进先出法（FIFO）或加权平均法。
第十二条原材料、在产品、半成品、产成品等存货，按实际成本进行核算。
第五章存货核算要求第十三条财务部门应建立健全存货核算台账，详细记录存货的采购、验收、入库、出库、盘点、报废等环节。
第十四条财务部门应定期对存货进行核对，确保存货账实相符。
第十五条财务部门应定期分析存货数据，为管理层提供决策依据。
存货记账制度模板范文
存货记账制度模板范文第一章总则第一条为了加强企业存货管理，规范存货记账行为，确保企业财务信息的真实性和准确性，根据《企业会计准则》和国家相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称存货记账，是指对企业购入、生产、销售等过程中产生的存货进行记录、核算和报告的活动。
第三条本制度适用于企业所有存货记账行为，包括原材料、在产品、半成品、成品等所有形态的存货。
第二章存货记账方法第四条企业应根据实际情况选择合适的存货记账方法。
常见的存货记账方法包括实际成本法、计划成本法、先进先出法、加权平均法、移动平均法、个别计价法等。
第五条实际成本法是指按照购入或生产成本对存货进行核算的方法。
企业应按照实际发生的成本记录存货的购入、领用、发出等情况。
第六条计划成本法是指按照预定的成本对存货进行核算的方法。
企业应根据存货的预计成本进行记账，并根据实际成本与计划成本的差异进行调整。
第七条先进先出法是指按照存货购入的先后顺序进行核算的方法。
企业应将先购入的存货视为先发出，后购入的存货视为后发出。
第八条加权平均法是指按照存货的购入成本和数量进行核算的方法。
企业应计算存货的加权平均成本，并以此为基础进行记账。
第九条移动平均法是指按照存货的购入时间和数量进行核算的方法。
企业应根据存货的购入情况计算移动平均成本，并以此为基础进行记账。
第十条个别计价法是指按照每个存货的具体成本进行核算的方法。
企业应根据每个存货的实际成本进行记账。
第三章存货记账程序第十一条企业应建立存货记账程序，明确存货记账的职责、权限和流程。
第十二条存货记账应按照以下程序进行：（一）采购或生产存货时，应填写采购或生产单据，并经相关部门审批。
（二）存货入库时，仓库管理人员应填写入库单，财务部门根据入库单进行记账。
（三）存货领用或发出时，应填写领用或发出单据，并经相关部门审批。
财务部门根据领用或发出单据进行记账。
（四）定期进行存货盘点，仓库管理人员应填写盘点表，财务部门根据盘点表进行记账调整。
存货核算管理办法
存货核算管理办法
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存货核算管理办法
存货核算管理办法
为了加强存货管理，加速资金周转，降低成本，提高经济效益，根据企业实际情况制定本办法：
一、材料的核算管理：
我单位不设专门存放材料的仓库，根据工程施工进度的.需要，材料直接送到施工现场，最终根据实际用量与供货方结算。
（一）、大宗的主要材料的采购，应签定购销合同并报送财务处备查，
对已建立购销业务的供货单位，实行每月核对制。
即物资处将每月各单项工程实际发生用料的计划单、验收单、发票登记造表，一式三份，交财务处核对数量、单位、金额、名称后签字，一份留财务处，一份交回物资处备查，一份送交主管经理，以便主管经理及时掌握购料情况，有计划的安排资金。
（二）、其他材料的采购由各工程队根据计划单的实际用量采购，报
销前需开具正式发票，办理工地验收单，经办人，项目主管，主管经理签字后交财务入帐。
二、低值易耗品的核算管理：
（一）、对不够固定资产标准的实物列入低值易耗品核算，管理。
（二）、核算方法采用一次摊销法。
（三）、购置的低值易耗品在报销前需开具正式发票，在保管处办理
验收，领用手续，并办妥审批手续，签字手续后交财务入帐。
财务建立实物备查簿。
（四）、各实物负责部门对低值易耗品要进行定期清查盘点，年终将
盘点表报财务处核对，如有盘盈、丢失、损坏情况应立即呈报主管经理，查明原因，及时处理。
西安自来水第三工程公
存货核算管理办法司
二00四年三月一日。
材料的核算管理制度范文
材料的核算管理制度范文核算管理制度范文第一章总则第一条核算管理制度的目的是规范企业的核算管理行为，保证企业财务资产的合理、规范使用，提高企业核算管理效率和质量，确保财务报告的真实、准确和可靠。
第二条核算管理制度适用于所有具有独立核算主体资格的企事业单位。
第三条核算管理制度的依据是《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国会计准则》以及其他相关法律、法规、规章和制度。
第四条核算管理制度应当遵循公正、公平、公开、真实、准确和及时的原则。
第五条核算管理制度的内容包括核算科目、核算对象、核算方法、核算凭证、核算流程、核算制度的执行和监督等。
第六条核算管理制度的制定、修改、废止和执行应当按照法定程序进行，并报经企事业单位的决策机构批准。
第七条企事业单位应当加强对核算管理人员的培训和监督，提高其核算管理水平和专业素质。
第二章核算科目第八条核算科目是核算管理的基本单位，是企事业单位财务经济活动发生、记录和反映的对象。
第九条核算科目应当根据企事业单位的财务管理需要进行设置，科目应当具有适应性、规范性和可比性。
第十条核算科目的设置应当按照资产、负债、所有者权益、收入、费用和成本等方面进行划分，同时还应当根据企事业单位的特点进行具体划分。
第十一条核算科目的设置应当符合会计法律、法规和会计准则的规定，遵循会计准则适用于核算科目的规则，做到科目的名称、代码和说明具有明确性和一致性。
第十二条核算科目的增设、修改和删除应当按照企事业单位决策机构的决策程序进行，并报经有关主管部门的批准。
第十三条核算科目的使用应当按照核算管理制度的规定进行，不得随意变更和挪用。
第三章核算对象第十四条核算对象是核算管理的具体对象，是确定和界定核算业务范围和核算成本的重要依据。
第十五条核算对象应当与核算科目相互关联，互为一体，相互作用，确保核算数据的真实、准确和完整。
第十六条核算对象应当根据企事业单位的特点进行划分，既要符合会计法律、法规和会计准则的规定，又要满足企事业单位的核算管理需要。
存货管理、核算制度
存货管理、核算制度一总则为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
二职责与分工（一）仓储部门负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单并及时记录，妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符；（二）财务部门负责存货核算业务及对相关存货管理的监督；（三）销售部门负责成品发货、销售退换货业务指令的下达、起始表单的填制；（四）采购部门负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付款事宜；（五）质检部门负责相关物资出入库的质量检测事宜。
三采购、验收与管理（一）公司的原材料采购业务依照公司相关规定执行，由采购部根据需求计划进行采购。
（二）仓储处、质量控制处分别对入库原材料及产品的数量、质量、技术规格等方面进行检查与验收，保证存货符合采购要求。
（三）由生产车间发出至客户、实物不入库的产成品，以及采购后实物不入库而直接发至使用现场的外购存货，必须采取适当方法办理出、入库手续。
（四）发料时，根据先进先出的原则，先到先发，同一生产批号所需原材料集中发出，集中放置。
（五）仓储处必须对入库的存货建立存货明细账，登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务部就存货品种、数量、等进行核对。
四入库、领用与发出（一）经验收合格的物料，由采购人员填写入库单，库管员办理入库手续。
（二）生产部门应持有关部门核准的领料单。
库管员需凭经批准的领料单，核对物料数量、品名、规格后发料。
入库单、领料单需填写规范，字迹清晰，不得随意涂改，如实际领用数量与领料单有差异的，由库管员在原数量上划线，在上方填写正确数量，并签名。
（三）月末，已领用但尚未耗用完的物料(包括残余料)，应及时退回仓库，如果是下批生产仍需用的物料，其物料实体可不退回仓库，但应办理退料入库或红字出库手续，待下月月初重新开具“出库单”，便于财务如实核算成本。
存货核算制度范本
存货核算制度范本第一条总则为了加强企业存货核算管理，确保存货数据准确，提高企业经济效益，根据《企业会计准则》及有关规定，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于企业存货的采购、入库、发出、盘点、报废等环节的核算管理。
第三条定义本制度所称存货是指企业在正常经营过程中为销售或者耗用而储备的商品、原材料、在产品、半成品、包装物、低值易耗品等。
第四条核算原则1. 存货核算应遵循权责发生制原则，确保收入与费用相互配比。
2. 存货核算应采用先进先出法（FIFO）或加权平均法等合理方法。
3. 存货核算应按照实际成本进行，必要时可采用计划成本进行辅助核算。
第五条采购核算1. 采购合同签订后，应及时办理采购入库手续，确保采购数据与实际到货情况相符。
2. 采购成本包括购买价款、运输费、保险费、关税等，应据实核算。
3. 采购发票到达后，应及时核对，确保发票金额与采购成本相符。
第六条入库核算1. 仓库管理员应按照实际验收情况，及时办理入库手续，生成入库单。
2. 财务部门应根据入库单，及时进行账务处理，确保存货数据准确。
第七条发出核算1. 销售部门应按照实际发货情况，生成出库单。
2. 财务部门应根据出库单，及时进行账务处理，确保收入与成本相互配比。
第八条盘点核算1. 定期进行存货盘点，确保存货数量与账面数据相符。
2. 对于盘盈或盘亏的存货，应及时查明原因，并进行相应的账务处理。
第九条报废核算1. 存货报废时，应按照报废存货的实际成本，计入当期损益。
2. 报废存货的处理收入，应扣除处理费用后的净额，计入当期损益。
第十条报表及分析1. 财务部门应定期编制存货报表，包括存货清单、存货周转率等指标。
2. 企业应根据存货报表，分析存货周转情况，优化存货管理。
第十一条考核与奖惩1. 对存货管理优秀的部门或个人，企业应给予相应的奖励。
2. 对存货管理不善，导致损失的部门或个人，企业应追究相应的责任。
第十二条附则1. 本制度自发布之日起执行。
存货核算规定范文
存货核算规定范文
1.公司一切销售业务统一按权责发生制的原则处理。
存货核算实行永续盘存制，每半年进行实地盘点一次，定期核实账物相符情况。
正常盘盈盘亏及时处理，发生重大差错要跟踪追查。
2.由仓管员于次月1日前填报《收发结存月报表》。
对所有入库、出库数额、名称及规格。
分门别类进行逐笔登记入账，记账依据为合法有效的入库单、出库单，仓管员负责保管好入库单、出库单，月底连日报表一同上报财务部。
月报表应与出入库发生额一致，并同时做好入库单、出库单、账表等原始资料的归档工作。
3.财务部会计每月下库稽核，所管实物必须做到账账、账表、账实三相符。
4.定期结账、对账、稽核。
对会计核算所有原始凭证均应进行审核。
对入库单，平时采购员报账含发票及入库单等，一同报财务部，对领料单，会计员应对其审核无误后，按月进行原材料或材料、低值品归集、分配与核算。
存货核算制度范本
存货核算制度范本一、概述存货核算制度是企业内部管理的重要组成部分，主要用于规范企业存货管理，完善企业财务报表，提高企业经营效率。
本文将为大家介绍一份存货核算制度范本，帮助企业制定科学合理的存货核算制度。
二、制度内容2.1 存货管理制度1.企业应建立完善的存货管理制度，明确存货的种类、数量、金额、质量等信息，以便及时查看存货的情况。
2.存货应该记录其购进日期、供应商、数量、质量、销售日期、价格、余量等详细信息。
3.存货管理应遵循“先进先出”的原则，及时更新库存、销售等信息。
2.2 存货盘点制度1.企业应定期对存货进行盘点，确保存货数目、质量和价值准确反映实际情况，及时发现和纠正问题。
2.盘点前应提前做好准备工作，确认盘点时间、地点，准备必要的工具和文件，排除盘点事项中的干扰因素。
3.盘点结束后，应及时核对盘点数据和账目数据，发现差异应及时解决，书写盘点报告，汇总盘点结果。
2.3 存货报废处理制度1.企业应建立完善的存货报废处理制度，明确不合格、损坏、过期存货的处理方式。
2.存货报废处理应当履行签字审核程序，严密掌握存货财务流转情况。
3.存货报废后应记账，确认报废存货的价值和数量，及时进行处理，避免造成不必要的财务损失。
2.4 存货负责人管理制度1.企业应设立专门的存货负责人，明确其职责和权利。
2.存货负责人应具备丰富的存货管理经验，精通企业所使用的存货管理软件和工具。
3.存货负责人应定期向上级领导汇报存货管理的情况，向下级员工传达工作指示，积极协调相关部门工作。
三、总结存货核算制度对企业管理与发展具有重要意义。
通过建立完善的存货管理制度，可以规范企业存货管理，完善企业财务报表，提高企业经营效率。
本文提供的存货核算制度范本，可为企业制定科学合理的存货管理制度提供参考，希望能够帮助企业实现更为精细化和高效化的管理。
企业存货制度范本
企业存货制度范本第一章总则第一条为了加强企业存货管理，保证存货安全完整，提高存货周转效率，降低库存成本，根据《企业内部控制基本规范》及相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称存货是指企业在正常经营过程中持有的以备出售的商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中耗用的材料或物料等，包括各类原材料、辅助材料、在产品、半成品、产成品、库存商品以及包装物、委托加工物资等。
第三条本制度适用于企业及所属分支机构、联营企业、合资企业。
第二章职责分工与权限管理第四条企业应当明确各部门和岗位的职责权限，建立健全存货管理的责任体系。
第五条采购部门负责根据销售计划和库存状况，制定采购计划，并进行供应商选择、合同签订、货物验收等工作。
第六条仓储部门负责存货的收货、验货、储存、发货、盘点等工作。
第七条销售部门负责根据市场需求，制定销售计划，并进行客户管理、合同签订、货款回收等工作。
第八条财务部门负责存货的会计核算、成本控制、资金管理等工作。
第三章存货采购与入库管理第九条企业应当根据实际需求制定采购计划，遵循合理库存、加快周转的原则，避免库存积压和短缺。
第十条采购部门应当选择有资质、信誉良好的供应商，进行货物采购。
第十一条货物到达仓库后，仓储部门应当及时进行验收，确保货物规格、数量、质量与合同一致。
第十二条验收合格的存货，由仓储部门办理入库手续，财务部门进行会计核算。
第四章存货保管与盘点第十三条仓储部门应当建立健全存货保管制度，确保存货安全完整。
第十四条仓储部门应当定期进行存货盘点，确保账实相符。
第十五条盘点过程中发现盘盈盘亏情况，应当及时查明原因，并进行处理。
第五章存货销售与出库管理第十六条销售部门应当根据市场需求，制定销售计划，确保存货及时销售。
第十七条销售部门应当与客户签订销售合同，确保销售收入的实现。
第十八条货物出库前，仓储部门应当进行核对，确保货物规格、数量与合同一致。
第十九条货物出库后，财务部门应当及时进行会计核算，确保销售收入准确无误。
存货出库财务核算制度
存货出库财务核算制度存货出库财务核算制度是指规范和约束企业出库过程中的财务核算和记录的一套制度。
其主要目的是确保企业的存货管理准确、规范，保护企业的财务利益，提高公司的管理效率和财务稳定性。
下面是一份存货出库财务核算制度的范文，供参考：一、总则1.存货出库财务核算制度的制定目的是规范和约束企业的存货出库财务核算，确保财务记录的准确性和真实性。
2.本制度适用于公司所有的存货出库行为，包含原材料、在制品和成品的出库。
3.所有涉及存货出库的人员，包括仓库管理员、财务人员和相关部门人员，都必须遵守本制度的规定。
二、存货出库的程序和记录1.出库申请（1）在准备出库之前，申请部门或人员必须填写出库申请单，并注明出库的存货种类、数量、使用目的和使用部门等必要信息。
（2）出库申请单上必须加盖有申请部门或人员的签名和日期，并得到相应主管的审批。
2.出库审批（1）负责出库的仓库管理员根据出库申请单进行出库审批，核对存货是否符合要求并检查存货数量是否与申请单上的一致。
（2）审批通过的出库申请单必须加盖有仓库管理员的签名和日期，并得到相应主管的审批。
3.出库（1）仓库管理员根据出库申请单进行存货出库，并记录存货名称、出库数量和出库日期等信息。
（2）出库时，仓库管理员必须确保存货的质量和数量无误，并填写出库单，加盖有仓库管理员的签名和日期。
4.出库记录（1）财务人员根据出库单记录存货的出库数量和金额等信息，并及时录入财务系统。
（2）财务人员需要核对出库单和财务系统的记录是否一致，并确保准确无误。
5.存货出库的会计处理（1）存货出库按照实际出库数量和成本核算原则进行会计处理，计入相应的成本和费用科目。
（2）出库后的存货成本必须进行调整，根据实际成本和实际数量进行调整，并在财务系统中做好相应的记录。
三、存货出库差异处理1.若出库实际数量与财务系统记录数量有差异，财务人员必须及时与仓库管理员核实并调整相应的差异。
2.若出库实际金额与财务系统记录金额有差异，财务人员必须与仓库管理员核实差异原因，并及时处理相应的会计分录。
企业存货核算管理制度样本
企业存货核实管理措施第一章总则第一条为规范产业集团组员企业存货会计核实和管理，提升存货会计信息真实性，依据《企业会计制度》和《企业会计准则—存货》等会计法规要求，结合产业集团实际情况，制订本核实管理措施。
第二条适用范围本核实措施适适用于产业集团组员企业，包含产业集团、同济科技集团和委托院系管理企业三部分。
第三条存货定义存货，是企业在生产经营过程中持有以备出售产成品或商品、在产品，或将在生产过程中耗用原材料和多种辅助材料。
第二章存货确实定第四条存货确实定条件存货必需同时满足以下条件，才能给予确定：（1）该存货包含经济利益很可能流入企业。
通常，存货所包含经济利益很可能流入企业是存货确定一个关键标志。
通常全部权已属于企业，不管企业是否收到或持有该存货，均应作为企业存货；反之，假如没有取得全部权，即使存放在企业，也不能作为本企业存货。
（2）该存货成本能够可靠地计量。
（3）企业持有存货最终目标是为了出售（不管是直接对外出售，还是需深入加工后才能对外出售），而不是企业本身自用或消耗。
这是存货显著区分于固定资产等长久资产特征。
第五条存货核实范围存货核实范围通常包含各类原材料、辅助材料、在产品、半成品、产成品、商品和包装物、低值易耗品、委托代销商品、受托代销商品和在途商品（包含购货方已收到商品但还未收到销货方结算发票等商品和购货方已经确定为购进（如已付款）而还未抵达入库在途商品）。
下列资产即使也含有存货一些特征，但不符合存货定义，所以不能作为存货进行核实：（1）企业为建造固定资产等各项工程而贮备多种材料；（2）企业特种贮备及按国家指令专题贮备资产。
第三章存货初始入帐价值计量第六条存货入帐价值确实定存货应该按其成本入帐。
这里所指成本是存货历史成本或实际成本。
包含采购成本、加工成本和其它成本。
1、存货采购成本通常包含采购价格、进口关税和其它税金、运输费、装卸费、保险费和其它可直接归属于存货采购费用。
商品流通企业存货采购成本包含采购价格、进口关税和其它税金等。
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03 委托加工材料管理及核算制度范文
第一条委托加工材料的定义。
委托加工材料是指企业委托外单位加工的各种材料。
委托加工材料应按实际成本计价核算，其实际成本包括：加工中实际耗用材料的实际成本、支付的加工费用、支付的税金（包括委托加工材料应负担的增值税和消费税）、支付的加工材料往返运杂费。
第二条委托加工材料核算使用的主要科目。
设置“委托加工物资”科目。
该科目属于资产类科目，用于核算企业委托外单位加工的各种材料的实际成本和发出加工物资的运杂费等。
借方登记发出材料的实际成本（或计划成本）和成本差异、支付的加工费、运杂费、税金等，贷方登记加工完成并验收入库的材料的实际成本，期末借方余额反映尚在加工中的各种材料的实际成本。
同时，按加工合同和受托加工单位设置明细科目，进行明细分类核算。
第三条委托加工材科核算的主要账务处理。
发出材料时，应按其实际成本，借记“委托加工物资”科目，贷记“原材料”科目；需要交纳消费税的委托加工物资，收回后直接用于销售的，应将受托方代收代交的消费税计入委托加工物资成本，借记“委托加工物资”科目，贷记“应付账款”、“银行存款”等科目；收回后用于连续生产的物资，按规定准予抵扣的，按受托方代收代交的消费税，借记“应交税金——应交消费税”科目，贷记“应付账款”、“银行存款”等科目；加工完成验收入库的材料和剩余材料，应按其实际成本，借记“原材料”科目，贷记“委托加工物资”科目。