银行存款日记账余额银行日记账填写样本图
现金、银行存款日记账、盘点表、余额调节表
现金日记账
¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950
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现金日记账
¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950 ¥49,950
银行日记账手工帐样本
银行日记账手工帐样本银行存款日记账登记要求银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。
银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。
登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。
具体要求是:(1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。
(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。
(3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。
(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。
(7)每一账页记完后，必须按规定转页。
方法同现金日记账。
(8)每月月末必须按规定结账。
银行存款日记账的填写方法"日期"栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
3.摘要"摘要"栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4.对应科目"对应科目"栏应填入会计分录中"库存现金"科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点:第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则"库存现金"的对应科目有"主营业务收入"和"应交税费"，此时可在对应科目栏中填入"主营业务收入"，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上"等"字。
银行存款日记账模板启用及填列步骤
银行存款日记账
银行存款日记账和现金日记账的记账方法都是一样的，借方表示增加，贷方表示减少
一般年度开始都会启用新的账簿，所以翻开第一页就会有账簿启用的填写，一般就是填写公司的全称，第一页填写，币种为“人民币”，开户银行“XX银行”，银行卡号，填写完毕即可
接下来就是日期，年度填写，还有日期，单数前面都要添加“0”，双数就不用了。
如“01月01日“，”在借方、贷方、余额栏里如实填写数字，后面分角没有就补写”00“。
写到月末的本月合计、本年累计，借方、贷方、余额都要书写累计金额，然后都画上双红线。
银行存款日记账
贷
下一页的开始一行都是”承前页“，写上余额，接下来继续记账即可
银行存款日记账和现金日记账，都是按照经济业务发生的时间顺序来誊写的，所以时间不能有颠倒，如
到每页的最后一行都是用红笔书写”过次页“，然后写上余额即可
全称，日期为开年的第一天，即01月01日。
“，”01月11日“。
摘要最开始一行是上年结转，下面就
倒，如果有，事先一定要调整好时间顺序，修改余额数字。
银行存款收支日记账
开始日期结束日期查询账户2023/02/012023/04/03银行账户A 收入金额支出金额结余金额41955.0015338.0026617.00序号日期摘要收支类型收入金额支出金额经办人账户备注12023/01/01XXX说明收入XXX类型3121.00Y01银行账户A22023/01/02XXX说明收入XXX类型2724.00Y02银行账户B32023/01/03XXX说明收入XXX类型2898.00Y03银行账户C期初总额42023/01/04XXX说明收入XXX类型6429.00Y04银行账户D收入总额52023/01/05XXX说明支出XXX类型2949.00Y05银行账户A支出总额62023/01/06XXX说明支出XXX类型1836.00Y06银行账户B 现有总额744724.00 收支明细Income and expenditure details 100000.001098095.00453371.00银行存款日记账XX有限公司 Annual Bank Deposit Journal2023年10月11日 星期三—查询结果—数数据统计02000001月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月❏各月份收支情况收入金额支出金额期初总额收入总额支出总额现有总额100000.00 1098095.00 453371.00 744724.00数据查询账户余额244911.00 218548.00 93731.00 117576.00 69958.00 银行账户A 银行账户B 银行账户C 银行账户D 银行账户E 0500000银行账户A 银行账户B 银行账户C 银行账户D 银行账户E❏各账户收支情况收入金额支出金额2536.0020004000600010月05日10月06日10月07日10月08日10月09日10月10日10月11日10月12日10月13日10月14日10月15日10月16日10月17日❏查询类型及查询日数据情况收入支出2023年10月11日。
银行存款日记账的余额
银行存款日记账的余额1、借：其他货币资金——银行汇票存款141000贷：银行存款1410002、借：应付账款75000贷：银行存款750003、借：原材料100000应交税金——应交增值税(进项税额)17000贷：应付票据1170004、借：银行存款175500贷：主营业务收入150000应交税金——应交增值税(销项税额)25500借：主营业务成本120000贷：库存商品1200005、借：其他货币资金——外阜存款15000贷：银行存款15000月末余额=256800-141000-75000+175500-15000=201300①对不需要按月结计本期发生额的账户，如各项应收款明细账和各项财产物资明细账等，每次记账以后，都要随时结出余额，每月最后一笔余额即为月末余额。
也就是说，月末余额就是本月最后一笔经济业务记录的同一行内的余额。
月末结账时，只需要在最后一笔经济业务记录之下划一单红线，不需要再结计一次余额。
②现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账。
每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，在下面再划一条单红线。
③需要结计本年累计发生额的某些明细账户，如产品销售收入、成本明细账等，每月结账时，应在“本月合计”行下结计自年初起至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面再划一单红线。
12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发生额下划双红线。
④总账账户平时只需结计月末余额。
年终结账时，为了反映全年各项资产、负债及所有者权益增减变动的全貌，便于核对账目，要将所有总账账户结计全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明“本年合计”字样，并在合计数下划一双红线。
采用棋盘式总账和科目汇总表代替总账的单位，年终结账，应当汇编一张全年合计的科目汇总表和棋盘式总账。
⑤需要结计本月发生额的某些账户，如果本月只发生一笔经济业务，由于这笔记录的金额就是本月发生额，结账时，只要在此行记录下划一单红线，表示与下月的发生额分开就可以了，不需另结出“本月合计”数。
银行存款日记账实例
银行存款日记账实例2022年1月1日星期六今天是新的一年，我决定开始记录我的银行存款日记账。
我打算每天都记录下来我在银行的存款和支出情况，这样可以更好地管理我的财务，避免不必要的花费。
今天我去了银行，存入了5000元现金。
这笔钱是我去年节省下来的，打算用来支付今年的房租和生活费用。
我将这笔钱存入了我的储蓄账户中，并在账单上记录了这次存款。
2022年1月2日星期日今天是周末，我没有进行任何银行业务。
但是我仍然将我的银行账单拿出来检查了一遍，确认所有的支出和收入都已经正确地记录在账单上。
2022年1月3日星期一今天早上，我接到了一个电话通知说我的信用卡账单已经到期了。
于是我马上去银行还清了信用卡欠款，并将这笔还款记录在我的储蓄账户中。
此外，今天我还购买了一些生活必需品，并使用信用卡支付了200元。
为了避免忘记这笔支出，我也在账单上做好了记录。
2022年1月4日星期二今天我没有进行任何银行业务，但我花了一些时间检查我的账单，确保所有的支出和收入都已经被正确地记录下来。
2022年1月5日星期三今天早上，我去银行取出了1000元现金。
这笔钱是为了支付我的房租和其他生活费用而准备的。
我将这笔钱从我的储蓄账户中取出，并在账单上记录了这次取款。
2022年1月6日星期四今天我没有进行任何银行业务，但我仍然花了一些时间检查我的账单，确保所有的支出和收入都已经被正确地记录下来。
2022年1月7日星期五今天早上，我接到了一个电话通知说我的信用卡账单已经到期了。
于是我马上去银行还清了信用卡欠款，并将这笔还款记录在我的储蓄账户中。
此外，今天我还购买了一些生活必需品，并使用信用卡支付了150元。
为了避免忘记这笔支出，我也在账单上做好了记录。
2022年1月8日星期六今天是周末，我没有进行任何银行业务。
但是我仍然将我的银行账单拿出来检查了一遍，确认所有的支出和收入都已经正确地记录在账单上。
2022年1月9日星期日今天是周末，我没有进行任何银行业务。
银行存款日记账
银行存款日记账银行存款日记账、现金存款日记账的记法一、启用账簿或调换记账人员时，应在账簿的“启用及交接记录”封面内逐项填记有关事项。
二、会计账簿必须根据审核无误的记账凭证计入帐内。
登记完毕后，应在记账凭证上注明“√”符号，表示已经入账。
三、登帐时使用蓝色或黑色钢笔或水笔。
更正时使用红色钢笔或水笔。
四、账簿登记不得刮擦、挖补、涂抹或用褪色药水更改字迹。
发生错误时，应该按照划线法进行更正：1、登记账簿发生错误将需要改正的字体用红色钢笔划去重新更正，并加盖记账人员印章。
2、数字发生错误时不得只删去一个位数，应该将整个数字删去并更正正确数字，并加盖记账人员印章。
五、要正确登记日记帐应：根据审核无误的有关现金、银行存款的收款凭证和付款凭证，或结合收、付款记帐凭证所附原始凭证，序时、逐笔地登记日记帐中各栏；要逐日结算余额，并与库存现金实有数核对；定期与银行送来的对帐单进行核对。
在具体登记帐簿时应做到以下几项要求：1.先将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项计入帐内，做到数字准确，摘要清楚、登记及时、字迹工整。
登记完毕，记帐人员要在记帐凭证上签名或者盖章，并注明已经登记的符号“√”，表示已经记帐。
2.帐簿按日期顺序连续登记，不得跳行、隔页。
如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记帐人员签名或盖章。
除制度规定允许用红色墨水或者碳素墨水书写，不得用圆珠笔（银行的复写帐簿除外）或者铅笔书写。
帐簿中书写的文字和数字一般应占格距的１/２，以便留有改错的空间。
3.必须每天定期结出帐户的余额，每一帐页登记完毕，接转下页时，应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样，也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“承前页”字样。
4.帐簿记录错误的更正方法。
如果会计帐簿记录发生错误，不允许用涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹等方法更正错误，也不允许重抄，应当根据错误情况，按照规定的方法进行更正。
银行存款日记账填写范本
银行存款日记账一、引言银行存款日记账是银行用来记录与客户之间存款交易的一种会计账簿。
它记录了客户存款的日期、金额、存款方式等信息，是银行管理和监控存款流动的重要工具。
本文将深入探讨银行存款日记账的作用、内容要求以及管理方法，以期为银行工作人员和存款客户提供指导和实践经验。
二、作用及目的银行存款日记账的作用主要有以下几个方面： 1. 提供实时的存款信息：通过记录客户存款的日期、金额、存款方式等信息，银行存款日记账提供了实时的存款信息，方便银行管理人员了解存款的规模和流动情况。
2. 辅助账务核对：银行存款日记账是核对存款账目的重要依据之一，能够帮助银行人员核对银行账户的存款金额和账目是否一致。
3. 监控资金流向：通过分析存款的时间分布、存款方式等信息，银行存款日记账可以帮助银行监控资金的流向，为银行资金管理提供支持。
4. 提供参考依据：存款客户可以通过查询存款日记账了解自己的存款情况，掌握自己的存款流动情况，进行资金规划和管理。
三、内容要求银行存款日记账的内容主要包括以下几个方面： 1. 存款日期：记录存款发生的具体日期，方便对存款进行时间分析和统计。
2. 存款金额：记录存款的具体金额，确保账务准确无误。
3. 存款方式：记录存款的具体方式，如现金存款、转账存款等。
4. 存款账号：记录存款的具体账号，确保存款进入正确的账户。
5. 存款人信息：记录存款人的基本信息，如姓名、身份证号码等，方便核对存款人身份和信息准确性。
四、管理方法为了确保银行存款日记账的准确性和可靠性，银行需要采用一些管理方法来规范日记账的记录和使用： 1. 严格遵循流程：银行工作人员在记录存款信息时，应严格按照银行规定的流程和步骤进行操作，确保每一步都符合规范要求。
2. 定期核对账目：银行应定期进行存款账目的核对，比对存款日记账和实际存款情况，确认数据的准确性和一致性。
3. 做好备份和归档：银行应确保存款日记账的数据安全，做好备份和归档，以防止数据丢失或损坏。
银行存款日记账
付字12
偿还短期借款
短期借款
10000
119820
31
本月发生额及余额
175000
109300
119820
材料采购
1200
55920
11
收字04
收回南方工厂货款
应收账款
60000
115920
12
付字04
提现
库存现金
25000
90920
13
收字05
收到销货款
主营业务收入
30000
120920
14
付字05
支付招待费
管理费用
1000
119920
16
付字07
支付金融机构手续费
财务费用
3000
116920
17
付字08
支付善后处理费用
营业外支出
1200
115720
19
付字09
支付办公费
制造费用
530
115190
19
付字09
支付办公费
管理费用
270
114920
20
付字10
支付销售费用
销售费用
4100
110820
25
收字06
收回销货款
应收账款
50000
0820
27
付字11
支付购买设备款
固定资产
31000
129820
银行存款日记账
2010年
凭证
字号
摘要
对方科目
收入
支出
结余
3
1
月初余额
54120
2
收字01
收到投资者投资
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银行存款日记账余额银行日记账填写样本图银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。
银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。
银行存款收入数额应根据有关
的现金付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存
款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避
免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
零余额账户分基本支出和项目支出，支出底下又有多个功能分类，但
是银行日记账零余额账户用款额度只记一本，不需要按不同的功能分类。
记账时，按照时间和凭证号数两个顺序排列凭证，先按时间，然后同
一天内的按凭证号数，排列好后，按顺序登记收入支出明细即可。
如果按分类记账，反而无法与账上对，因为机子里零余额账户用款额
度是科目账，所以收支都在一起的，如果为了与国库网机子里的支出明细
对账也没有必要，直接用国库网上零余额账户用款额度剩余额度与单位日
记账余额对就可以了。
银行存款日记账登记方法
银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也
应按有关规定和要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照现金日记
账的启用。
银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。
登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务
的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书
写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清
晰美观。
具体要求是:
(1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。
(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。
(3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。
(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿
除外)或铅笔书写。
(7)每一账页记完后，必须按规定转页。
方法同现金日记账。
(8)每月
月末必须按规定结账。
银行存款日记账的核对方法
银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的,银
行存款日记账的核对主要包括两点内容,一是银行存款日记账与银行存款收,付款凭证亘相核对,做到账证相符。
二是银行存款日记账与银行存款总
账相亘核对,做到账账相符。
账证核对
收付凭证是登记银行存款日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的,但是在记账过程中,由于各种原因,往往会发生重记,漏记,记错方向或
记错数字等情况。
账证核对主要按照业务发生后顺序一笔一笔进行,检查
项目主要是:
2、检查记账凭证与原始凭证看两者是否完全相符。
3、查对账证金额与方向的一致性。
检查中发现差错,要立即按照规定方法更正,以确保账证完全一致。
账账核对
银行存款日记账是根据收付凭证逐项登记的,银行存款总账是根据收
付凭证汇总登记的,记账依据是相同的,记录结果应一致,但由于两种账薄
是不同人员分别记账的,而且总账一般是汇总登记的,在汇总和登记过程中,都有可能发生差错。
日记账是一笔一笔地记,记录次数多,难免会发生差错。
平时是经常核对两账的余额,每月终了结账后,总账各科目的借方发生额,
贷方发生额以及月末余额都已试算平衡,如果不符,先应查出差错在哪一方,如果借方发生额出现差错,应查找银行存款收款凭证和银行存款收入一方
的账目。
反之,则查找银行存款付款凭证和银行存款付出一方的账目。
找
出差错,应立即加以更正,做到账账相符。
账实核对
企亊业単位在银行中的存款实有数是通过"银行对账単"来反映的,所
以照实核对是银行存款日记账定期与"银行对账単"核对,至少每月一次,这
是出纳人员的一项重要日常工作。
理论上讲,"银行存款日记账"的记录对银行开出的"银行存款对账単"
无论是发生额,还是期末余额都应是完全一致的,因为它是同一账号存款的
记录,但是通过核对,会发现双方的账目经常出现不一致的情况,原因有两个:一是双方账目可能发生记录或计算上的错误,如単位记账是漏记,重记,
银行对账単串户等,这种错误应由双方及时查明原因,予以更正。
二是有"未达账项"。
"未达账项"是指由于期末银行估算凭证传递时间的差异,而造成的银行与开户単位之间一方入账,另一方尚未入账的账项。
无论是记录有误,还是有"未达账项",都要通过単位银行存款日记账的记录与银行开出的"银行存款对账単"进行逐笔"核对"才能发现。