银行存款日记账启用表

银行存款日记账启用表

银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和

要求填写“账簿启用表”，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。

银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐

笔顺序登记的。登记银行存款日记账的总的要求是：银行存款日记账由出纳人员专门负责

登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，

数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期

结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。

具体要求是：

1根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

2所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。

3要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

4必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。

5文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

6使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔银行复写账簿除外或铅笔书写。

7每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。

8每月月末必须按规定结账。

现金日记账和银行存款日记账保管期限是25年

《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，具体规定如下：

1、需要永久保存的会计档案有：

年度决算财务会计报告; 资本金、股金及股权明细; 开销户登记簿; 客户挂失申请书、挂失登记簿、补发凭单卡收据; 账销案存的清单或资料; 会计档案保管登记簿、销毁清册; 7有价单证、业务公章销毁清册; 机构变动交接清册; 有权机关查询、冻结及扣划书; 己

用凭证、账簿登记簿; 会计系统数据移植日的所有会计档案; 会计初始环境文本、基础

数据维护修改有关记录、文件; 其他需要永久保管的档案。

2、保管期限为25年的会计档案有：

现金和银行存款日记账;税收日记账总账和税收票证分类出纳账。

3、保管期限为15年的会计档案有：

会计凭证类;总账、明细账、日记账和辅助账簿不包括现金和银行存款;会计移交清册;行政单位和事业单位的各种会计凭证;各种完税凭证和缴退库凭证;财政总预算拨款凭证及

其他会计凭证;农牧业税结算凭证;会计移交清册。

4、保管期限为10年的会计档案有：

国家金库编送的各种报表及缴库退库凭证;各收入机关编送的报表;财政总预算保管行

政单位和事业单位决算、税收年报、国家金库年报、基本建设拨货款年报;税收会计报表

包括票证报表。

5、保管期限为5年的会计档案有：

下级行上报的中期财务会计报告月度、季度、半年度报表及附件、说明;联行往来清

单及查询查复书; 密押代号表使用保管登记簿; 存、贷款单位余额对账回单; 固定资产卡片、固定资产报废清理后卡片;客户申请办理电子支付业务的基本资料、协议; 其他需要

保管五年的会计档案。

银行账户是各单位为办理结算和申请贷款而在银行开立的账户，银行账户是各单位

通过银行办理转账、结算信贷以及现金收支业务的主要工具。具有反映和监督国民经济

各部门经济活动的作用。凡新办的企业或公司在取得工商行政管理部门颁发的法人营业

执照后，可选择离办公地点附近的银行申请开设自己的结算账户。

根据《银行账户管理办法》的规定，银行账户应分为基本存款账户，一般存款账户，临时存款账户和专用存款账户四种。

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