2015 年度汇算清缴需提供的资料
汇算清缴需要的资料
附空表
16 出口企业每月出口退税汇总申报表
17 研发费用相关表格（研发立项情况表、研发支出明细表、研发收入表等）
有就提供
7 2016年12月31日现金盘点表
附空表
8 2016年12月31日库存盘点表(有库存需提供产盘点表或者明细表（有固定资产提供）
附空表
10 2015年度的企业所得税汇算清缴报告（往年没有出具汇缴报告的请提供往年纳税申报表）
提供完整报告
11 有其他税收优惠的提供相关文件，有财政补贴收入的也提供相关文件（政府的红头文件，专项支出明细）
所需资料清单
注： 以下所有复印件请加盖单位公章
序号
内容
所得税汇算清缴
备注
1 2018年度财务报表（资产负债表、利润表）、账本、凭证（2018年1-12月科目余额表、2018年1-12月序时账EXCEL电子版）
1)增值税一般纳税人：第4季度所得税申报表；每月增值税申报表主表；
2
2)增值税小规模纳税人：第四个季度所得税申报表；第4季度增值税申报表；
有就提供
12 有资产减值损失税前扣除的需要在报告期前去办理清单申报或专项申报，并提供相关申报证明文件 13 与企业有业务往来的关联方列表（同一股东投资的不同企业、有实际控制关系等） 14 次年缴上年12月份税单复印件
有就提供
附空表,有就填 写
15 享受小型微利企业需提供每季度资产负债表及每季度工资表（或者填报小型微利企业情况表）
3)其他纳税人：第4季度所得税申报表；月度营业税综合申报表；月度个税申报表。
3 营业执照副本复印件
4 国、地税副本复印件（三证合一企业不需提供）
5 最近一期的验资报告复印件（无实缴不用提供，提供工商登记变更表或者公司章程）。
2015年度企业所得税汇算清缴操作指南
主要涉税事项申报指南
所得税汇算清缴期间，若有不清楚的事宜或政策发生变化可向当地主管税务机关咨询或拨打全省统一12366纳税服务热线电话或者965432航信咨询电话。
税收
事项
年度汇算清缴申报、备案及相关报表填报要求
政策依据
查账征收年度纳税申报表的选择
实行查账征收企业所得税的居民纳税人使用《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》进行年度企业所得税汇算清缴申报。
企业职工薪酬支出
企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。
《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》（国家税务总局公告2015年第34号）
列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴，符合《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）第一条规定的，可作为企业发生的工资薪金支出，按规定在税前扣除。
不能同时符合上述条件的福利性补贴，应作为国税函〔2009〕3号文件第三条规定的职工福利费，按规定计算限额税前扣除。
企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应分两种情况按规定在税前扣除：按照协议（合同）约定直接支付给劳务派遣公司的费用，应作为劳务费支出;直接支付给员工个人的费用，应作为工资薪金支出和职工福利费支出。其中属于工资薪金支出的费用，准予计入企业工资薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣除的依据。
经营情况：A106000、A108000-A108030、A109000-A109010的选填按照经营情况相关原则进行判断选填。
发生亏损或弥补以前年度亏损选填A106000《企业所得税弥补亏损明细表》；
国家税务总局公告2015年第97号
国家税务总局公告2015年第97号国家税务总局关于企业研究开发费⽤税前加计扣除政策有关问题的公告⽂号：国家税务总局公告2015年第97号状态：有效发⽂⽇期：2015/12/29根据《中华⼈民共和国企业所得税法》及其实施条例（以下简称税法）、《财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费⽤税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号，以下简称《通知》）规定，现就落实完善研究开发费⽤（以下简称研发费⽤）税前加计扣除政策有关问题公告如下：⼀、研究开发⼈员范围企业直接从事研发活动⼈员包括研究⼈员、技术⼈员、辅助⼈员。
研究⼈员是指主要从事研究开发项⽬的专业⼈员；技术⼈员是指具有⼯程技术、⾃然科学和⽣命科学中⼀个或⼀个以上领域的技术知识和经验，在研究⼈员指导下参与研发⼯作的⼈员；辅助⼈员是指参与研究开发活动的技⼯。
企业外聘研发⼈员是指与本企业签订劳务⽤⼯协议（合同）和临时聘⽤的研究⼈员、技术⼈员、辅助⼈员。
⼆、研发费⽤归集（⼀）加速折旧费⽤的归集企业⽤于研发活动的仪器、设备，符合税法规定且选择加速折旧优惠政策的，在享受研发费⽤税前加计扣除时，就已经进⾏会计处理计算的折旧、费⽤的部分加计扣除，但不得超过按税法规定计算的⾦额。
（⼆）多⽤途对象费⽤的归集企业从事研发活动的⼈员和⽤于研发活动的仪器、设备、⽆形资产，同时从事或⽤于⾮研发活动的，应对其⼈员活动及仪器设备、⽆形资产使⽤情况做必要记录，并将其实际发⽣的相关费⽤按实际⼯时占⽐等合理⽅法在研发费⽤和⽣产经营费⽤间分配，未分配的不得加计扣除。
（三）其他相关费⽤的归集与限额计算企业在⼀个纳税年度内进⾏多项研发活动的，应按照不同研发项⽬分别归集可加计扣除的研发费⽤。
在计算每个项⽬其他相关费⽤的限额时应当按照以下公式计算：其他相关费⽤限额＝《通知》第⼀条第⼀项允许加计扣除的研发费⽤中的第1项⾄第5项的费⽤之和×10％/(1-10%)。
当其他相关费⽤实际发⽣数⼩于限额时，按实际发⽣数计算税前加计扣除数额；当其他相关费⽤实际发⽣数⼤于限额时，按限额计算税前加计扣除数额。
企业清算提供资料清单
复印件 复印件 复印件 复印件 复印件 复印件 复印件 复印件 复印件 复印件 复印件 复印件 原件 原件 复印件 复印件 复印件 复印件 复印件 复印件 复印件 复印件 复印件 复印件 复印件 复印件 复印件 复印件 复印件 复印件
格式由事务所提供
ห้องสมุดไป่ตู้
清算期总帐、明细帐、日记帐 全部记账凭证 清算期增加的主要资产的发票、收据单 发票购买卡 贷款卡信息 清算期间纳税申报表及分税种入库表、税单 清算期间地税各税缴纳汇总、明细表 清算期间所得税申报表 清算期间增值税申报表 清算期间地税个人所得税申报明细查询 清算期间各月社保对帐单 库存现金证明、存货、固定资产期末盘点表 产权证、车辆行驶证 在建项目各项许可证 对外投资合同、营业执照、验资报告 经济纠纷、诉讼、对外担保材料 企业询证函 清算期截止日的外币、人民币对帐单 企业基本情况表 清算期间前的审计报告和税审报告 企业验资报告
其他应提供的资料
复印件 复印件
注：所有复印件请盖提供单位公章
企业清算提供资料清单
索引号1-2
序号 资料名称 一、企业所得税汇算清缴审核需提供的资料 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 业务约定书及管理当局声明书 公司财产可变现价值清单及确定办法 债权登记清册、财产清单 单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件、组织机构 代码证复印件 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件 单位现在执行的相关行业会计制度 单位内部管理制度及相关的内控制度 税务登记证复印件 享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件 清算期间资产负债表、利润表 公司财产、债权、债务清算结果报告书 报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件 重要经营合同、协议或股东会纪要、董事会纪要复印件 单位关联企业名单 份 页 备注
2015汇算清缴所需资料
12月份免抵退汇总表
二、研发费加计扣除应提供资料
1 2 3 4 5 6
自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算。 自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单。 自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表。 企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件。 委托、合作研究开发项目的合同或协议。 研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料。
必需提供 必需提供 必需提供 必需提供 必需提供 必需提供
三、安置就业人员工资加计扣除应提供资料
1 2 3
取得被安置人员的残疾证或国家鼓励安置人员的证件资料； 取得纳税人与被安置人员签订的劳动就业合同； 鉴证被安置人员的工资发放情况和社会保险费用缴纳情况；
必需提供 必需提供 必需提供
四、从事符合条件的环境保护、节能节水项目抵必需提供 必需提供 必需提供 必需提供 必需提供 必需提供 必需提供 必需提供 必需提供 必需提供 必需提供
关联方是企业的，需提供 初次审计需提供。 初次审计需提供。 有就提供，没有不提供。 有就提供，没有不提供。 有就提供，没有不提供。
外资企业需提供各期外经委批准文件、外汇登记证、批准证书、外汇业务核准件 初次审计需提供。 复印件并盖章； 三资企业需提供全年外币银行对账单复印件；上年外汇收支报告复印件； 章程、股东会决议、股权转让合同复印件并盖章； 有关税务机关批准的税收优惠政策、重要的合同、协议复印件并盖章。 报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件 重要经营（购销）合同、协议复印件、租赁合同及租赁发票复印件 评估报告复印件并盖公章； 享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件 软件开发企业、高新技术企业等认定文件； 外资企业需提供 初次审计提供，当年有变更 需提就变更后资料。 有就提供，没有不提供。 有就提供，没有不提供。 有就提供，没有不提供。 有就提供，没有不提供。 有就提供，没有不提供。 有就提供，没有不提供。 有就提供，没有不提供。
企业所得税年度汇算清缴流程与注意事项
企业所得税年度汇算清缴流程与注意事项企业所得税是指企业根据税法规定，按照一定比例缴纳的税款。
年度汇算清缴是指企业在每年结束后对所得税进行核算和纳税的程序。
本文将介绍企业所得税年度汇算清缴的流程以及需要注意的事项。
一、年度汇算清缴流程1. 准备资料在进行年度汇算清缴前，企业需要准备相关资料，包括但不限于：- 原始凭证：包括收入和支出的票据、发票等。
- 会计账簿：包括总账、明细账等。
- 税务报表：包括月度纳税申报表、季度纳税申报表等。
2. 制作纳税申报表根据企业的具体情况，制作年度汇算清缴所需的纳税申报表。
纳税申报表需要按照税务局的要求填写准确的数据，包括企业的收入、成本、费用等。
3. 缴纳预缴税款根据预缴税款的计算公式，计算今年度已经预缴的税款金额。
如果已预缴税款金额大于年度应纳税额，企业可以申请退税；如果已预缴税款金额小于年度应纳税额，企业需要补缴税款。
4. 填写年度汇算清缴表根据实际情况，填写年度汇算清缴表。
表格中需要包括企业的纳税人信息、纳税类别、纳税年度、应纳税额等。
5. 提交申报材料将填写完整的年度汇算清缴表及相关资料一同提交给当地税务机关进行审核。
6. 审核与缴税税务机关会对提交的申报材料进行审核，核实企业所得税的情况。
审核通过后，企业需按照税务局的要求缴纳所得税。
7. 备案及查询企业在完成汇算清缴后，需要及时备案。
备案后，企业可以查询所得税的缴纳情况，确保税款的准确缴纳。
二、年度汇算清缴注意事项1. 准确计算应纳税额企业在进行年度汇算清缴时，应准确计算应纳税额，避免因计算错误导致纳税过少或过多的情况发生。
2. 注意税务政策变化税务政策常常会发生变化，企业需要关注最新的税收政策，避免因不了解新政策而导致错误纳税。
3. 合理用好税收优惠政策企业可根据自身情况，合理运用税收优惠政策，减轻税负压力。
但在使用税收优惠政策时，需注意符合申请条件，并遵守相关规定。
4. 严格遵守申报纳税时间企业应按照规定的时间节点进行纳税申报和缴款，以免因逾期而产生滞纳金等违约责任。
税务审计需提供资料
所得税汇算清缴需提供资料清单
1、验资报告、去年税审报告复印件
2、营业执照副本、税务登记证复印件
3、本年度资产负债表、利润表
4、本年全年及下一年1月国地税纳税申报表
5、预缴所得税缴款单复印件（包括记账凭证）
6、本年12月及下一年最近一期存货盘点表
7、本年12月、下一年1月存货进销存表
8、全年平均职工人数、生产成本、制造费用、营业费用、管理费用、在建工程
中列支工资、福利费金额
9、本年实际列支工会经费、职工教育经费缴款凭证及记账凭证复印件
10、本年实际列支医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保
险费、住房公积金缴款单复印件
11、营业外支出中对外捐赠支出凭据及记账凭证复印件
12、制造费用、生产成本、管理费用、营业费用中折旧额
13、本年实际列支的防洪基金、残疾人保障金、植树费、垃圾处理费、地方教育
基金及其他基金（复印各缴款单及记账凭证）
所得税汇算清缴数据。
年度汇算清缴指南
年度汇算清缴指南
1. 什么是年度汇算清缴?
年度汇算清缴是指纳税人在每年年底,根据全年收入情况,对已预缴的税款与应纳税款进行清算,多退少补。
它是纳税人履行纳税义务的最后一个环节。
2. 谁需要进行年度汇算清缴?
以下几类纳税人需要进行年度汇算清缴:
- 年收入超过起征点,但由于各项扣除减少后的应纳税所得额较低的纳税人
- 有来源于两处以上的综合所得的纳税人
- 有应税所得但无工资薪金所得的个人
3. 年度汇算清缴的时间
通常情况下,年度汇算清缴的时间为每年3月1日至6月30日。
4. 年度汇算清缴的步骤
(1) 准备资料:全年收入证明、各项扣除凭证等
(2) 计算全年应纳税所得额
(3) 计算已预缴税款
(4) 申报纳税
5. 常见扣除项目
(1) 基本养老保险费
(2) 基本医疗保险费
(3) 住房贷款利息
(4) 继续教育费用
(5) 赡养老人支出
(6) 大病医疗支出
6. 注意事项
(1) 准确计算各项收入和扣除
(2) 及时申报,避免滞纳金
(3) 保留好相关凭证,以备查验
以上是年度汇算清缴的基本指南,希望对您有所帮助。
如有任何疑问,欢迎继续咨询。
所得税汇算清缴需要准备哪些材料
所得税汇算清缴需要准备哪些材料每年一到特定的时间，企业和个人都需要进行所得税汇算清缴。
这是一项重要的税务工作，关系到纳税义务的准确履行和税务合规。
而要顺利完成汇算清缴，提前准备好相关材料是关键。
那么，到底需要准备哪些材料呢？对于企业来说，以下是一些常见且重要的材料：首先是财务报表，这包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表能够全面反映企业在一个会计年度内的财务状况和经营成果，是计算所得税的基础依据。
企业的纳税申报表也是必不可少的。
包括企业所得税年度纳税申报表主表及相关附表。
这些表格详细记录了企业的收入、成本、费用、税收优惠等各项信息，税务机关会据此审核企业的纳税情况。
还有企业的会计账簿和记账凭证。
它们能够提供每一笔经济业务的详细记录，有助于核实财务报表和纳税申报表中的数据真实性和准确性。
如果企业在年度内有享受税收优惠政策，那么相关的证明材料一定要准备齐全。
比如，高新技术企业的资格证书、研发费用加计扣除的相关资料等。
企业的发票也是重要的材料之一。
包括增值税发票、普通发票等，特别是与成本、费用相关的发票，要确保其真实性、合法性和完整性。
如果企业有资产的折旧、摊销情况，那么资产折旧、摊销明细表及相关计算依据也要准备好。
另外，企业与关联方之间的交易资料也需要准备，以证明交易的合理性和价格的公允性。
对于个人来说，所得税汇算清缴所需准备的材料会有所不同。
个人的身份证件是首要的，用于确认纳税人的身份信息。
收入证明材料很关键，比如工资薪金所得需要提供单位开具的收入证明、工资条等；劳务报酬所得需要提供劳务合同、付款凭证等；稿酬所得需要提供出版合同、稿费支付凭证等；特许权使用费所得需要提供特许权使用合同、收入凭证等。
专项附加扣除的相关证明材料也不能少。
子女教育方面，可能需要子女的学籍证明；继续教育方面，需要相关的学历证书或职业资格证书等；大病医疗方面，需要医疗费用的发票等；住房贷款利息方面，需要购房合同、贷款合同等；住房租金方面，需要租房合同等；赡养老人方面，需要亲属关系证明等。
所得税汇算清缴需要提供哪些材料
所得税汇算清缴需要提供哪些材料所得税汇算清缴是企业和个人在纳税年度结束后，依照税法规定，对全年应纳税所得额和应纳所得税额进行计算、调整和申报的一项重要税务工作。
在进行所得税汇算清缴时，准备齐全相关材料是确保申报准确、顺利的关键。
那么，究竟需要提供哪些材料呢？对于企业来说，以下是一些常见的需要提供的材料：1、企业所得税年度纳税申报表及其附表这是汇算清缴的核心材料，包括主表和一系列附表，如收入明细表、成本费用明细表、纳税调整项目明细表、弥补亏损明细表等。
这些表格详细反映了企业全年的收入、成本、费用、纳税调整等情况。
2、财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表能够提供企业的财务状况和经营成果，为税务申报提供数据支持。
3、税务备案事项相关资料如果企业在年度内有享受税收优惠政策、资产损失税前扣除、特殊行业税务处理等备案事项，需要提供相关的备案资料和证明文件。
4、与收入、成本、费用相关的凭证和账簿例如销售发票、采购发票、工资表、折旧摊销计算表等，以证明企业申报数据的真实性和准确性。
5、关联交易相关资料如果企业存在关联交易，需要提供关联方关系及交易的说明、定价政策、同期资料等，以确保关联交易的合规性和合理性。
6、税务机关要求提供的其他资料税务机关可能根据企业的具体情况，要求提供其他补充材料，如重大资产转让合同、对外投资协议等。
对于个人来说，所得税汇算清缴所需提供的材料会因个人的收入来源和纳税情况而有所不同。
一般来说，可能包括以下几类：1、个人所得税纳税申报表根据个人的收入情况选择相应的申报表，如实填写收入、扣除项目等信息。
2、收入证明材料如工资薪金收入的工资条、劳务报酬收入的合同和付款凭证、稿酬收入的出版合同等。
3、专项附加扣除相关资料如果享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除，需要提供相应的证明材料，如子女教育的学籍证明、住房贷款的合同等。
4、捐赠凭证如果有符合条件的公益慈善捐赠，需要提供捐赠票据等证明材料。
所得税汇算清缴需要准备哪些资料
所得税汇算清缴需要准备哪些资料每年的所得税汇算清缴对于企业和个人来说都是一项重要的事务。
为了确保汇算清缴的顺利进行，准备齐全准确的资料是至关重要的。
那么，究竟需要准备哪些资料呢？首先，企业或个人的基础信息资料必不可少。
这包括营业执照副本、税务登记证副本（如果有）、组织机构代码证副本（如果有）等，以证明主体的合法身份和经营资格。
财务报表是关键的资料之一。
资产负债表、利润表、现金流量表等，能够全面反映企业在一定会计期间的财务状况、经营成果和现金流量。
这些报表是计算应纳税所得额的重要依据。
对于企业来说，记账凭证和账簿也是必备的。
包括总账、明细账、日记账等，它们详细记录了企业的每一笔经济业务，税务机关可能会据此进行核查。
纳税申报表是汇算清缴的核心资料之一。
企业需要准备年度企业所得税纳税申报表，包括主表和一系列附表。
主表用于汇总各项纳税调整和计算应纳税额，附表则用于详细说明各项收入、成本、费用、资产等的明细情况和纳税调整事项。
如果企业在年度内有享受税收优惠政策，那么相关的证明文件也需要准备。
例如，高新技术企业需要提供高新技术企业证书；小型微利企业需要根据规定提供相关的从业人数、资产总额等证明资料；研发费用加计扣除需要提供研发项目的立项文件、研发费用归集明细等。
发票类资料也十分重要。
包括增值税专用发票、普通发票、收购发票等，要确保发票的真实性、合法性和完整性。
对于成本费用类发票，如采购发票、运输发票、租赁发票等，要与对应的业务合同、付款凭证等相互印证。
如果企业有资产的购置、处置或折旧、摊销等情况，相关的资产证明文件和核算资料也需要准备。
例如固定资产的购置发票、房产证明、车辆行驶证；无形资产的取得合同、评估报告；资产折旧、摊销的计算表等。
工资薪金方面，需要准备员工的工资表、考勤记录、社保缴纳凭证等，以证明工资薪金支出的真实性和合理性。
如果企业有对外投资，那么被投资企业的财务报表、利润分配决议等资料也可能需要提供，用于计算投资收益和相关的纳税调整。
汇算清缴2015资料明细
9
10 11 12 13 14
二、企业所得税汇算清缴鉴证提供的其他资料 注：所有客户提交资料（包括法律性文件、报表、凭证、账簿等复印件）均需加盖企业公章, 件注明“与原件核对一致”且经办人签字。 地址：张店区和平路27号南首 电话：2126195、2126196、2126197 复印
邮箱：shenzhou_sws@
淄博神舟税务师事务所有限责任公司工作记录
企业所得税汇算清缴所需资料清单
序号 资料名称 份 页
一、企业所得税汇算清缴审核需提供的资料 1 营业执照、税务登记证副本度企 业所得税申报表、12月份增值税申报表及 免抵退审核汇总表、12月份印花税申报表
3 4 5 6 7 8
本年度账簿、凭证、科目余额表、固定资 产清单、银行对账单 全年全员个人所得税申报明细表复印件 报经主管税务机关批准的税前扣除项目复 印件 享受税收优惠政策的文件及前中介机构所 作的纳税鉴证报告复印件 企业享受优惠政策事项审批（备案）资料 土地证、房产证（或者房屋租赁合同）复 印件 企业上年度所得税纳税申报表主表、附表 三纳税调整项目明细表、（复印件） 企业上年税前弥补以前年度亏损情况明细 表（复印件） 企业无收入提供无收入证明 核定征收企业提供核定征收表复印件 企业最新的公司章程 有专项用途财政性资金的，提供专项用途 财政性资金相关资料
个人所得税年度汇算清缴申报流程及相关要点
个人所得税年度汇算清缴申报流程及相关要点个人所得税是指个人根据法律规定从各种经济活动中取得的工资、薪金，个体工商户、对外经济贸易以及其他经济活动的所得，按法定万元以上到万元以下的比例征税的一种税收。
个人所得税的年度汇算清缴是指纳税人每年按照国家税收政策，对一年的个人所得税进行核算，并进行申报缴纳的过程。
本文将介绍个人所得税年度汇算清缴的申报流程及相关要点。
一、申报流程1. 收集相关资料：首先，纳税人需要收集与个人所得税相关的所有资料，包括工资、薪金收入、个体工商户营业收入、股息红利、租金收入等各类收入的凭证和证明文件。
2. 统计纳税收入：根据收集到的资料，纳税人需要对各类收入进行统计，并计算出纳税人的年度合计收入。
3. 核算减除项目：根据个人所得税法和相关法规，纳税人可以享受一定的减除项目，如基本减除费用、专项附加扣除等。
纳税人需要依据自己的具体情况核算出减除项目的金额。
4. 计算应纳税所得额：将年度合计收入减去减除项目后，得出应纳税所得额。
5. 计算税款：根据税率表，依据应纳税所得额计算出纳税人应缴纳的个人所得税金额。
6. 缴纳个人所得税：纳税人可以根据计算出的个人所得税金额，前往税务机关进行缴税。
7. 填写申报表格：根据税务机关的要求，纳税人需填写相应的个人所得税纳税申报表格，并附上相关的财务凭证和证明文件。
8. 提交申报材料：将填写完整的纳税申报表格和相关的财务凭证、证明文件一起，按照税务机关指定的方式提交申报材料。
二、相关要点1. 适用税率：纳税人在进行个人所得税年度汇算清缴时，需要根据自己的收入来源和性质，按照相应的税率进行计算。
不同的收入来源和性质对应不同的税率，纳税人需要根据具体情况进行核算。
2. 减除项目：个人所得税法规定了一些可以减免的项目，如基本减除费用、专项附加扣除等。
纳税人需要了解相关政策，准确核算自己可享受的减除项目，并进行合理的申报。
3. 税务机关指导：个人所得税年度汇算清缴涉及到复杂的税法规定和计算，纳税人有疑问或不清楚的地方可以咨询当地税务机关，获得准确的指导和帮助。
汇算清缴材料
汇算清缴材料
汇算清缴是指纳税人在每年度结束时，对应纳税年度的应纳税所得额进行核算，确定应纳税额，完成纳税申报和缴纳的一系列工作。
下面是汇算清缴所需的材料及相关注意事项。
首先，需要准备的材料包括但不限于，个人所得税汇算清缴申报表、个人所得
税汇算清缴纳税申报表附表、个人所得税汇算清缴预扣预缴税额清单、个人所得税汇算清缴收入明细表、个人所得税汇算清缴支出明细表等。
这些材料是汇算清缴的基础，必须准备齐全并填写准确。
其次，需要注意的是，纳税人在填写汇算清缴申报表时，应当认真核对个人所
得税的相关政策，确保所填写的内容符合国家税收法规。
同时，对于收入和支出明细表，也要如实填写，不得漏报、误报。
在填写纳税申报表时，应当如实申报个人的收入情况，不得隐瞒或虚报收入，以免触犯税法。
另外，对于已经预扣预缴的税款，纳税人也需要在汇算清缴时进行核对，确保
预缴的税款与实际应纳税额相符。
如果发现预缴的税款多缴或少缴的情况，应当及时进行调整，以免影响个人所得税的申报和缴纳。
最后，完成汇算清缴申报后，纳税人需要按时足额缴纳个人所得税。
在缴纳税
款时，可以选择线上缴纳或线下缴纳，但无论采取何种方式，都必须在规定的时间内完成缴纳，以免产生滞纳金或其他不利后果。
总之，汇算清缴是每个纳税人都需要完成的一项重要工作，只有做好了汇算清
缴工作，才能保证自己的个人所得税申报和缴纳工作顺利进行，避免因税收问题而给自己带来不必要的麻烦。
希望纳税人能够认真对待汇算清缴工作，按时足额缴纳个人所得税，共同维护税收秩序，为国家的发展贡献自己的一份力量。
所得税汇算清缴需要准备哪些资料
所得税汇算清缴需要准备哪些资料每年的所得税汇算清缴对于企业和个人来说都是一项重要的事务。
为了确保汇算清缴工作的顺利进行，准备齐全准确的资料是至关重要的。
那么，到底需要准备哪些资料呢？首先，企业的财务报表是必不可少的。
这包括资产负债表、利润表、现金流量表以及所有者权益变动表。
这些报表能够全面反映企业在一个会计年度内的财务状况和经营成果。
通过对这些报表的分析，可以清晰地了解企业的收入、成本、费用等各项财务数据，为所得税的计算提供基础。
其次，企业的纳税申报表也是重要的资料之一。
比如企业所得税年度纳税申报表及其附表。
这些表格详细记录了企业的各项收入、扣除项目、应纳税所得额以及应纳税额等关键信息。
在填写纳税申报表时，需要确保数据的准确性和完整性，严格按照税法的规定进行计算和申报。
再者，企业的会计账簿和凭证也是汇算清缴需要准备的资料。
会计账簿包括总账、明细账、日记账等，它们记录了企业经济业务的发生和处理过程。
会计凭证则是每一笔经济业务的原始证明，如发票、收据、支票存根等。
税务机关可能会对这些账簿和凭证进行审查，以核实企业申报数据的真实性和合法性。
对于企业的成本费用类资料，需要准备好相关的发票、合同、支付凭证等。
例如，采购原材料的发票、员工工资发放的凭证、差旅费报销的票据等。
这些资料能够证明企业成本费用的发生是真实合理的，从而在计算应纳税所得额时进行扣除。
如果企业有资产折旧、摊销的情况，还需要准备资产的相关资料。
包括资产的购置发票、入账凭证、折旧摊销计算表等。
以确保资产折旧和摊销的计算符合税法规定。
企业的税收优惠相关资料也不能遗漏。
如果企业享受了税收优惠政策，如高新技术企业优惠、小型微利企业优惠等，需要准备好相应的证明文件和资料，以证明企业符合享受优惠的条件。
除了上述企业的资料外，个人在进行所得税汇算清缴时，也需要准备相应的资料。
对于工资薪金所得，需要准备好个人的收入明细、扣缴税款凭证等。
如果有劳务报酬所得，要准备好劳务合同、付款凭证以及扣缴税款凭证。
2015年度企业所得税汇算清缴需要报送的
会计资料下载2015年度企业所得税汇算清缴需要报送的资料内容1.企业所得税年度纳税申报表及其附表；2.财务报表；3.《企业所得税优惠事项备案表》及备案附送资料（2015年季度预缴期间已备案的，无需重复报送）；4.委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告；5.《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》；6. 存在税前资产损失扣除情况的企业应报送资产损失申报材料和纳税资料。
资产损失按其申报内容和要求的不同，分为清单申报和专项申报两种申报形式。
属于清单申报的资产损失，企业可按会计核算科目进行归类、汇总，然后再将汇总清单报送税务机关，有关会计核算资料和纳税资料留存备查。
属于专项申报的资产损失，企业应逐项（或逐笔）报送申请报告，同时附送会计核算资料及其他相关的纳税资料；7.企业应自搬迁开始年度，至次年5月31日前，向主管税务机关报送政策性搬迁依据、搬迁规划等相关材料，包括：政府搬迁文件或公告、搬迁重臵总体规划、拆迁补偿协议、资产处臵计划；企业搬迁完成当年应同时报送《企业政策性搬迁清算损益表》及相关材料；8.房地产开发经营企业应报送房地产开发产品实际毛利额与预计毛利额之间差异调整情况的报告；9.应报送依据计税成本对象确定原则确定的已完工开发产品成本对象，确定原则、依据，共同成本分配原则、方法，以及开发项目基本情况、开发计划等专项报告；10. 企业税前扣除手续费及佣金支出的，应当如实向当地主管税务机关提供当年手续费及佣金计算分配表和其他相关资料，并依法取得合法真实凭证；11.申请享受中小企业信用担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策的企业，在汇算清缴时：①法人执照副本复印件，②融资性担保机构监管部门颁发的经营许可证复印件，③具有资质的中介机构鉴证的年度会计报表和担保业务情况（包括担保业务明细和风险准备金提取等），④财政、税务部门要求提供的其他材料。
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2015年度汇算清缴需提供以下审计资料：
1、公司新的营业执照副本、国地税务证书（若三证合一，请提供新执照）
2、2015年度工商变更核准通知书（若有变更事项）
3、2015年12月份会计报表
4、2015年12月份企业所得税申报表（主表）
5、2015年12月31日各银行对账单（最后一页）及余额调节表
7、2015年度1至12月份各月增值税申报表（仅指主表）
8、2015年度固定资产及折旧明细表（有年初数、本年增加、减少、年末余额、电子版）
9、2015年12月份税单（在16年1月份交）
10、2015年1-12月社保费分险种缴纳汇总情况表（分月、分开单位和个人部份）
11、2015年1-12月个税缴纳汇总情况表（所得期）
12、各月平均职工人数统计表
13、2015年科目余额及发生额明细表。