关于内部控制制度建立和完善的若干问题 (1)

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企业内部控制制度存在的问题及对策

企业内部控制制度存在的问题及对策背景随着国内经济的不断发展，越来越多的企业开始注重其内部控制制度的建设。

然而，同时也存在着一些内部控制制度的问题。

本文将从这些问题的角度出发，探讨如何对其进行改进和完善。

问题问题一：管理制度不完善很多企业在制定内部控制制度时，只关注一些规章制度，而忽略了管理制度的完善。

这种做法可能导致企业内部的管理混乱，员工的工作效率和效果不能得到有效保障。

管理制度的完善需要做到以下几点：•明确职责分工和权限范围•精细化的考核机制•完善的激励机制问题二：薪酬制度不合理很多企业在内部控制制度制定时，往往忽略了薪酬制度的制定。

这可能导致员工的工作积极性不高。

制定薪酬制度需要考虑以下几点：•根据不同的职业特性和工作任务划分薪酬等级•适当提高员工的薪酬水平•建立绩效考核机制，将绩效和薪酬挂钩问题三：技术系统不完善随着科技的不断发展，技术系统在企业日常工作中发挥着越来越重要的作用。

有些企业在这方面的投入不足，导致技术体系不完善，无法满足企业工作的需要。

技术系统的完善需要从以下几个方面入手：•加强对技术人员的培训和管理•做好技术标准的制定和执行•完善技术系统的安全防护措施对策对策一：完善管理制度企业需要针对自身情况建立科学的管理制度，规范企业内部各级管理人员的职责分工，建立合理的考核机制，并且在奖罚机制上要积极引导员工的行为，促进员工的持续进步。

对策二：完善薪酬制度针对企业的实际情况，建立合理、公正、激励员工、适应市场的薪酬体系，提高薪酬水平，改善员工的生活质量，增强员工的工作积极性，提高企业的经济效益。

对策三：完善技术系统对于技术体系不完善的企业，可以从以下几个方面解决问题：•培训技术人员，提高技术水平；•制定并严格执行技术标准；•建立安全防护体系，保护技术系统的安全。

结论企业内部控制制度的建设对于企业的稳健发展非常重要。

我们要针对当前存在的问题，采取积极的改进措施，不断提高内部控制制度的科学性和实用性，为企业的长期发展提供保障。

企业内部控制存在的问题及完善策略

企业内部控制存在的问题及完善策略企业内部控制是企业管理的核心要素之一，它对企业的健康发展和风险控制起着重要作用。

目前许多企业在内部控制方面仍然存在一些问题，需要采取相应的措施进行完善。

以下是企业内部控制存在的问题及完善策略。

一、问题：1. 内控制度不完善：许多企业在内部控制制度的建立和落实上存在不足，缺乏具体的操作指南和流程，导致各个环节的控制不够完善与严谨。

2. 内部控制流程松散：企业内部控制流程的设置不够严密，各个环节之间缺乏有效的衔接和协同，容易导致信息传递不畅、责任不明确等问题。

3. 人员素质不足：企业内部控制工作需要有高素质、高水平的人员来进行实施和监督，但许多企业缺乏专业素质较高的内控人员，导致内部控制效果不佳。

4. 控制措施执行不到位：企业在内部控制方面制定了一系列的措施和规定，但由于执行不到位，往往存在规章制度无法落地、监测手段不全面等问题。

二、完善策略：1. 健全内控制度：企业应建立健全内部控制制度和标准操作流程，明确责任分工，制定规范的管理制度和流程，确保各项操作规范、有序。

3. 提升人员素质：企业应加强内部控制人员的培训和素质提升，注重培养一支专业能力强、责任心强的内控队伍，提高内部控制工作的专业性和有效性。

4. 加强控制措施执行：企业应加大对内部控制措施的执行力度，通过制定明确的绩效目标和考核机制，确保控制措施的规范执行，避免漏洞和失误的发生。

5. 定期监测与改进：企业应建立健全的内部控制监测机制和改进机制，定期评估内部控制的有效性，发现问题并及时进行整改，推动内部控制工作的不断完善。

企业内部控制存在的问题对企业的发展和风险控制都会产生一定的影响，因此企业应采取相应的策略进行完善。

只有通过建立健全的内部控制制度、加强流程设计、提升人员素质以及加强控制措施的执行和监测，才能确保企业内部控制工作的高效运行，提高企业的管理水平和竞争力。

内控制度存在的问题和建议

内控制度存在的问题和建议一、问题概述内控制度是企业管理的重要组成部分，可以帮助企业规范经营行为，提高管理效率。

然而，在实际运行中，我们发现内控制度存在着以下问题：1. 缺乏完整性和系统性：许多企业只关注单个环节的内控制度，缺乏对整个流程的全面考虑，导致内控制度不够完善、不够系统。

2. 内控制度与实际操作脱节：许多企业的内控制度只停留在书面上，没有与实际操作相结合，导致无法有效执行。

3. 缺乏有效监督机制：许多企业缺乏对内控执行情况的监督机制，导致员工对内控规定缺乏必要的遵守和执行。

二、建议方案为了解决上述问题，我们建议从以下几个方面入手：1. 建立完整系统的内控制度针对企业存在的单点式、零散式的内控规定，应该建立起完整系统化的内部管理体系。

这样可以确保各项规定之间互相衔接、互相协调，并且能够更加有效地防范各种风险。

2. 内控制度与实际操作相结合企业应该将内控制度贯穿于整个流程中，确保规定落地实施。

同时，应该对内部流程进行优化和改进，使得内控规定更加符合实际操作。

3. 建立有效的监督机制为了确保内控规定的有效执行，企业应该建立起完善的监督机制。

这包括对员工执行情况的监督、对违规行为的惩处机制等等。

三、具体措施1. 建立完整系统的内部管理体系（1）明确各项管理职责和权限，并将其体现在组织架构中。

（2）建立起全面、完整、系统化的内部管理手册，并在公司内部广泛宣传和推广。

（3）建立起风险评估机制，对可能存在风险的环节进行评估，并采取相应的防范措施。

2. 内控规定与实际操作相结合（1）优化企业流程，减少繁琐、重复性工作环节，提高员工工作效率。

（2）针对某些关键环节，在规定中增加必要的技术支持和培训计划，确保员工能够顺利执行。

（3）建立起内部审计机制，对规定的执行情况进行检查和评估，并及时反馈问题和改进意见。

3. 建立有效的监督机制（1）建立起内部监督机构，对员工的执行情况进行监督和管理。

（2）建立起奖惩制度，对遵守规定的员工予以表彰和奖励，对违规行为的员工予以惩处。

企业内部控制建设中存在的问题与措施

企业内部控制建设中存在的问题与措施企业内部控制建设是企业管理工作的重要组成部分，它关系到企业的稳定发展和运行效率。

合理、健全的内部控制建设可以有效地防范和化解各类风险，维护企业的资产安全和稳健经营。

在企业内部控制建设过程中，也存在着一些问题，需要通过相应的措施加以解决和改进。

一、问题分析：1.内部控制制度不完善：部分企业内部控制制度相对滞后，未能及时跟随企业的发展和变化，导致制度与实际经营存在脱节。

2.人员素质不足：企业内部控制需要专业的人员进行负责执行，但部分企业在内部控制人员岗位的选拔和培训上存在不足，导致内部控制执行力度不足。

3.责任不明确：在企业内部控制中，责任划分不清晰，导致一些岗位上存在责任不落实、推卸责任等现象。

4.监督不到位：企业内部监督机制薄弱，导致一些内部控制漏洞未能及时被发现和纠正。

二、解决措施：1.加强内部控制制度建设：企业要与时间同步，更新内部控制制度，确保制度与实际经营相匹配。

同时要建立内部控制制度的动态调整机制，一旦发现制度漏洞，能够及时进行适应性调整。

2.加强内部人员培训：企业需要加大对内部控制人员的培训力度，提高员工的专业素养和执行能力。

通过内部控制相关的知识普及和专业培训，使得员工能够更好地执行内部控制制度。

3.明确责任分工：企业应当建立起明确的内部控制责任分工机制，避免责任推卸、责任不落实。

同时要加强对责任人的考核和奖惩机制，确保责任人能够切实履行内部控制职责。

4.加强内部监督机制：企业需要建立完善的内部监督机制，确保内部控制漏洞的及时发现和纠正。

可以通过内部审计、内部监察等方式，对企业内部控制情况进行全面的监督和检查。

三、结语：企业内部控制建设的完善与否关系到企业的治理结构和经营效率，企业应当充分认识到内部控制建设中存在的问题，并采取相应的措施加以改进和解决。

只有通过加强内部控制制度建设、加强内部人员培训、明确责任分工、加强内部监督机制等措施，才能够构建健全的内部控制体系，保障企业的稳健发展。

企业内部控制制度存在的问题及措施（五篇模版）

企业内部控制制度存在的问题及措施（五篇模版）第一篇：企业内部控制制度存在的问题及措施企业内部控制制度存在的问题及措施所谓内部控制度是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略，内部控制是一个单位内部的管理控制制度，它涵盖单位内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制工作落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

内部控制的职能不仅包括企业最高管理当局用来授权与指挥进行购货、销售、生产等经营活动的各种方式方法，也包括核算、审核、分析各种信息资料及报告的程序与步骤，还包括为对企业经济活动进行综合计划、控制和评价而制定或设置的各项规章制度。

因此，捏不控制贯穿于企业经营活动的各个方面，只要存在企业经济活动和经营管理，就需要有相应的内部控制。

一、建立内部控制制度的重要性建立内部控制制度，是贯彻执行国家法律、法规、规章、制度，保证企业会计工作有序进行的重要举措，也是加强会计工作的重要手段之一，具有十分重要的意义。

一是有利于贯更好地彻执行会计法规制度。

为了加强和规范会计工作，国家制定发布了一系列会计法律、法规，是进行会计核算、实行会计监督和从事会计管理的基本依据。

这些会计法律、法规作为“统帅”只是国家意志的原则体现，而作为“主体”的行业财务制度，也只是对不同行业行使不同调控手段的体现，不能解决各个单位千差万别的具体财务问题。

单位内部控制制度是国家会计法律、法规和制度在不同单位的具体化，它能把国家有关会计管理制度落到实处。

单位内部会计管理制度是单位理财意志的体现。

从某种意义上讲，单位内部会计管理制度国家法律、法规的必要补充，是贯彻执行国家法律、法规的重要基础和保证。

二是有利于规范会计工作秩序。

会计工作涉及各方面的利益关系，必须依法执行。

完善内部控制工作中存在的问题与遇到的困难

完善内部控制工作中存在的问题与遇到的困难一、我国企业内部控制中存在的问题(一)缺乏良好的内部控制环境1、对内部控制的认识不到位、现代企业管理理念还未真正建立在日常经营管理过程中，领导层的认识和重视程度在某种意义上决定着内控制度的执行效率和效果。

目前我国现代企业管理制度还不完善，一些上市公司的管理层真正的现代管理理念还未真正建立，对内部控制的作用和重要性认识不足，甚至还停留在“内部牵制”和“内部控制”的初级阶段，从而导致重视不够，直接影响了内部控制成效的发挥。

2、组织结构建设仍不尽合理企业组织结构是否否合理直接影响到其经营效率及控制效果。

在我国上市公司中，有的组织机构过于复杂，加上缺乏有效的沟通机制，导致办事手续繁琐、信息流通传递不畅;有的分工不合理、职位不清导致相互推诿扯皮现象，这直接影响了内部控制制度有有效执行。

同时我国部分上市公司中是由国有企业改制上市的，还未完全建立适合本单位的人力资源流转机制，加上目前劳动力市场约束不力，导致员工的短期行为，不能形成有效的内控制度执行力量。

(二)风险意识仍依然淡薄随着我国改革开放的进一步深入，企业将参与日益激烈的国内和国际市场竞争，但部分我国上市公司风险意识并没有提到应有的高度，缺乏有效的辨认、分析和管理风险的机制，有的未对市场情况进行充分调研就盲目扩大生产规模，导致经营风险过高，存在极大隐患。

(三)控制活动措施不当控制活动是公司管理层为确保其指令能有效贯彻执行而制定各种措施和程序，虽然绝大部上市公司都建立健全内部控制制度，但仍存在如下不足:一是绝大多数上市公司在制定内部控制制度时主要偏重事后控制，事前、事中控制机制考虑不足;二有的上市公司未能采取切实措施确保内控制度的有效执行，使内部制度失去了应有严肃性，管理成效未能充分发挥。

(四)信息沟通机制不健全，影响了管理层的决策目前我国部分上市公司信息传递、反馈机制尚不健全，信息不能进行实时传递，导致公司管理层无法及时了解经营管理中出现的问题，并及时采取措施予以解决，影响了经营管理的规范化。

内控制度问题与建议

内控制度问题与建议文章标题：内控制度问题与建议引言：在现代企业管理中，内控制度是确保企业正常运作和实现目标的关键性因素。

然而，许多企业在内控制度方面存在一系列问题和挑战。

本文将探讨一些常见的内控制度问题，并提出相应的建议，以帮助企业改善内部控制。

第一部分：内控制度问题1.1 缺乏明确的内控目标和策略：许多企业在制定内控制度时没有明确的目标和策略，导致内控措施分散、不协调，无法有效地控制风险和保护企业利益。

1.2 人为因素的影响：内控制度的执行过程容易受到人为因素的干扰，例如员工的不诚实行为、内部欺诈等。

这些问题可能会导致内控制度的失效和企业的损失。

1.3 技术和系统缺陷：现代企业广泛使用信息技术和系统来支持内控措施，但技术和系统的问题可能导致内控制度的失败。

例如，系统漏洞、网络攻击等都可能对内控造成威胁。

1.4 文件和记录管理不规范：不规范的文件和记录管理方式可能导致内控资料丢失、篡改或错误，进而影响内控制度的有效性和可靠性。

第二部分：改进内控制度的建议2.1 设定明确的内控目标和策略：企业应该制定明确的内控目标和策略，确保内控措施能够有效地防范风险、保护企业利益，并与企业的整体战略一致。

2.2 加强员工教育和培训：为了减少人为因素对内控执行的干扰，企业应该进行相关的员工教育和培训，提高员工的诚信意识和对内控的重视程度。

2.3 引入先进的技术和系统：企业应该不断引入先进的技术和系统，以支持内控措施的执行和监控。

同时，应该定期进行系统的安全检查和漏洞修复，确保技术和系统的可靠性和安全性。

2.4 建立规范的文件和记录管理制度：企业应该建立规范的文件和记录管理制度，确保内控相关的资料完整、准确、可靠，并加强对文件和记录的保护和备份措施。

结论：内控制度是企业管理中不可或缺的一部分，它的有效性直接关系到企业的稳定和发展。

然而，许多企业在内控制度方面存在问题。

通过设定明确的内控目标和策略、加强员工教育和培训、引入先进的技术和系统、建立规范的文件和记录管理制度等措施，企业可以改善内控制度，保障企业的利益和运作的正常进行。

企业内部控制制度建设存问题及对策建议思考

企业内部控制制度建设存问题及对策建议思考当前，市场经济的不断发展，使得各大小企业的外部竞争环境愈发激烈，相关企业若只是通过外部竞争优势占据市场，其自身的发展压力则会越来越大，面对这种情况，企业则需要提升自身的内在竞争力，加强内部控制，以此提高自身的竞争优势，使其能够在经济市场中占据一席之地。

而内部控制制度作为企业管理工作的核心，需要企业加以完善，并提高对内部控制制度的重视程度，明确其中存在的多种问题，据此制定出合理的解决措施，实现对内部控制制度的有效建设。

一、企业内部控制工作中存在的问题（一）内部控制制度的执行力度不足完善的制度只有落到实处才能够发挥出其应有的效用，对于内部控制制度而言也是如此，内控制度的有效落实，能够提高企业自身内部控制管理工作的效率，促使内控管理工作的实效性能够充分的发挥出来。

然而，就实际情况来看，部分企业虽然具备相对完善的内部控制度，但是在执行制度方面却缺少相应的力度，导致内控制度没有落到实处，这样则会对企业的内部管控工作效果产生不良影响，难以保障内部管控工作开展的有序性以及规范性，而且企业本身也没有针对内控制度执行情况进行及时有效的评估，以至于企业的内部控制制度形同虚设。

另外，一些企业在开展内控管理工作时，还在使用原有的内控制度，而原有的内控制度难以满足现代企业的内控管理工作需求，也因此，原有的内控制度无法发挥出实际效用，也会影响到企业自身的发展。

（二）风险与效率之间的关系处理不当风险控制会对企业自身的生存产生直接的影响，而效率则影响着企业自身的发展速度，在当前竞争日渐激烈的市场环境，相关企业应该对风险控制与效率之间的关系加以重视，并且要对二者之间的关系进行有效处理，尽可能的做到两者兼顾。

但是，企业不管是进行内部控制制度的构建或者进行风险控制，都需要耗费一定的成本，这样则会对企业自身的工作效率造成负面影响，进而导致企业自身的发展受到不良影响。

（三）缺乏有力的监督对于企业内控制度体系而言，其自身不仅包括管理机制，也包括监督机制，但是就具体的内控体系来看，部分企业的内控体系并不完善，并且缺乏完善的监督机制，也因此，企业内部监督力度不足，这也影响到企业自身内控工作的有效开展。

内部控制制度存在的问题及对策

内部控制制度存在的问题及对策内部控制制度是公司为了规范管理和提高运营效率而设立的一系列措施和规定。

然而，在实际运作中，往往存在一些问题，这些问题可能导致公司的财务风险增加，运营效率降低，甚至损害公司的声誉。

本文将结合一些实际案例，分析内部控制制度存在的问题，并提出对策，以期帮助公司进一步优化内部控制制度，提高其效率和可靠性。

问题一：管理层对内部控制制度的不重视在一些公司中，管理层对内部控制制度的认识不够深入，认为内部控制只是一种形式上的要求，不具有实际意义。

因此，管理层对内部控制制度的建设和执行缺乏足够的支持和监督，导致内部控制制度的实际效果不尽人意。

对策一：加强管理层的理念教育公司应该加强管理层对内部控制制度的理念教育，使他们充分认识到内部控制对公司的重要性，并意识到内部控制制度不仅是一种形式上的要求，更是公司长期健康发展的基础。

管理层应该充分支持内部控制制度的建设和执行，为内部控制制度提供充分资源和支持。

问题二：内部控制制度设计不合理在一些公司中，内部控制制度的设计存在缺陷，不能有效地防范和控制风险。

部分公司的内部控制制度过于繁琐和复杂，导致员工执行起来困难，反而增加了公司的运营成本。

对策二：优化内部控制制度的设计公司应该根据自身的特点和风险，对内部控制制度进行优化设计。

内部控制制度应该简洁明了，易于理解和执行。

公司应该采用风险导向的设计原则，将内部控制的重点放在关键风险的预防和控制上，降低次要风险的管理成本，提高内部控制的效率。

问题三：内部控制执行不到位在一些公司中，内部控制制度虽然设计良好，但是执行不到位。

员工对内部控制的重要性认识不足，缺乏执行内部控制制度的积极性，导致内部控制的实际效果偏离设计初衷。

对策三：加强内部控制的执行公司应该加强对员工的内部控制意识培养和教育，让员工充分认识到内部控制对公司的重要性，并意识到每个员工都是内部控制的执行者。

公司应该建立完善的内部控制执行机制，明确内部控制的实施责任人和流程，制定具体的内部控制执行标准和措施，加强内部控制的执行力度。

内控制度存在的问题和建议

内控制度存在的问题和建议内控制度是企业管理中非常重要的一环，它可以帮助企业规范经营行为，防范风险，提高经营效率。

然而，一些企业在实施内控制度时存在着一些问题，如缺乏全面性、不够明确、执行不力等。

本文将从这些问题出发，提出相关的建议。

第一，内控制度存在的问题之一是缺乏全面性。

一些企业在制定内控制度时只注重一些方面，而忽视了其他方面的重要性。

这导致企业的内控制度不够全面，无法有效地防范各种风险。

例如，有些企业只注重了财务风险的控制，而忽视了市场风险、法律风险等其他风险。

这样的内控制度是不够完善的，容易造成企业的风险控制失效。

针对这一问题，企业应该从全面性出发，全面考虑各种风险因素，制定相应的控制措施。

在制定内控制度时，企业应该对可能影响企业经营的各种风险进行全面评估，确定关键风险及其影响范围，然后针对不同的风险采取相应的控制措施，确保内控制度的全面性和有效性。

第二，内控制度存在的问题之二是不够明确。

一些企业在制定内控制度时，控制措施过于笼统，没有明确的执行细则，导致控制措施执行不力。

例如，一些企业制定了审批制度，但是没有规定审批的具体程序和权限范围，导致员工不知道应该如何执行审批制度，从而导致内控失效。

针对这一问题，企业应该制定明确的内控措施，规定具体的执行程序和权限范围。

在制定内控制度时，应该确保每一项控制措施都有明确的执行细则，明确规定责任部门和责任人员，明确各种控制措施的实施流程，以及必要的监督和检查措施，确保内控制度的执行得力。

第三，内控制度存在的问题之三是执行不力。

一些企业在制定了完善的内控制度后，却没有有效地执行，导致内控制度失去了效用。

例如，一些企业虽然制定了财务审核制度，但是在实际操作时却因为种种原因绕过审核程序，导致财务风险无法有效控制。

针对这一问题，企业应该重视内控制度的执行，确保内控制度能够得到有效执行。

为此，企业可以采取一系列措施，如加强内部培训，提高员工对内控制度的认识和重视程度；建立内部监察机制，定期对内控制度的执行情况进行检查和评估；建立奖惩机制，对执行内控制度不力的员工进行惩罚，对执行得力的员工进行奖励，以此激励员工执行内控制度。

关于内部控制制度建立和完善的若干问题-(1)

摘要2008年由美国次贷危机引发的金融危机迅速波及全球，置身于经济全球化之中的中国企业无法独善其身。

许多企业在危机冲击下损失惨重，有的甚至破产倒闭。

这让我们不得不思考一个问题，这些企业在危机面前为何这样不堪一击。

笔者认为长期的粗放式的经营管理，忽视企业内部控制制度建设，使企业缺乏对风险的敏感和把控能力，经营中风险长期潜伏在企业中，并不断地积累下来，一旦环境变化便会暴发出来。

教训使我们警醒，让我们认识到建立和完善企业内部控制制度的必要性和紧迫性。

笔者从建立和完善内部控制制度的必要性入手，通过解读内部控制体系，对内控制度建立、组织、实施过程中应注意的问题及如何充分利用现代信息技术完善和改进内控制度建设进行了阐述。

关键词：内部控制体系解读实施要点关于内部控制制度建立和完善的若干问题内部控制成为当下企业管理中的一个热门词汇，但是许多企业在建立和完善内部控制制度的过程中常常会遇到许多问题，诸如为什么要建立企业内部控制制度，谁来负责建立企业内部控制制度等等，下面就这些常见问题做些探讨：一、为什么要建立企业内部控制制度一方面，建立企业内部控制制度是提高企业管理质量，加强企业风险管理的要求。

内部控制制度在我国企业中的发展较晚，一些企业对内部控制制度建设忽视，对经营缺乏风险意识，对风险处理不当，导致企业经营失败。

特别是2008年由美国次贷危机引发的金融危机迅速波及全球，这场危机也给许多中国企业，尤其是民营企业，带来了不小的冲击，有的甚至是灭顶之灾。

究其根源，主要是这些企业普遍缺乏严格的内部控制和风险防范能力，经营中过失与舞弊形成的累疾使企业在风险面前不堪一击。

惨痛的教训，使我们痛定思痛，进一步唤起企业家们对企业内部控制的重视。

在世界经济全球化背景下，面对日益激烈的市场竞争，建立企业内部控制制度，提高企业管理质量，加强企业风险管理是中国企业的必然选择。

另一方面，建立并实施内部控制制度是现代企业管理的重要手段。

从内部控制制度本身功能和目标来说，内部控制是为合理保证单位经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进单位实现发展战略，所采取的一系列必要的管理措施。

浅谈企业内部控制制度的建立和完善问题

摘要近年来，不断出现企业内部控制失效，致使企业破产倒闭的事件屡屡发生。

完善的企业内部控制已经成为企业增强竞争力、促进企业发展的重要保证。

企业内部控制制度对于企业的经营发展有着尤为重要的作用，内部控制制度是否健全，制度实施是否达到良好的效果，内部控制制度涉及道德人员是否积极参与，都影响着企业的内部控制，只有建立适合自己的内部控制制度，才能有效地避免或降低风险。

从而保证企业内部控制可以切实发挥作用，为企业的稳定、健康、有序而长远的发展保驾护航。

本文寻找目前我国企业内部控制存在的问题，列出如何完善内部控制制度。

关键词：内部控制现状建立完善宜顺论文网1宜顺论文网2目录一、内部控制 (3)（一）内部控制的含义 ........................................................................................ 3 （二）内部控制的目的 ........................................................................................ 3 （三）内部控制的基本结构 .. (3)1、控制环境 ................................................................................................... 3 2、控制程序 ................................................................................................... 3 3、会计系统 (3)二、企业内部控制制度的建立 (3)（一）不相容职务控制 ........................................................................................ 4 （二）文件记录控制 .......................................................................................... 4 （三）建立授权批准制度 .................................................................................. 4 （四）实行预算控制 ............................................................................................ 4 （五）风险防范控制 .......................................................................................... 4 三、企业内部控制存在的问题 .. (4)（一）内部控制环境不完善 (4)1、控制环境不理想 ....................................................................................... 4 2、忽视企业文化 ......................................................................................... 5 （二）会计人员业务素质和道德水平不高 ....................................................... 5 （三）内部控制监督不重视................................................................................ 5 （四）企业内部控制与风险管理中存在的问题 .. (5)1、企业内部缺乏有效的风险防范系统 ....................................................... 5 2、企业内部控制与风险管理组织机构不完善 . (5)四、企业内部控制制度的完善 (6)（1）建立健全内部会计控制制度 ...................................................................... 6 （2）完善企业内部控制环境 .............................................................................. 6 （3）加强企业文化建设 ...................................................................................... 6 （4）加强提高人员素质 ...................................................................................... 6 （5）加强内部监督 .............................................................................................. 7 （6）正确把握授权的度 ...................................................................................... 7 （7）实行会计委派制或岗位轮换制 .................................................................. 7 （8）完善企业的公司治理机制 .......................................................................... 7 （9）加强企业内部控制的风险控制 .................................................................. 7 （10）完善企业内部控制与风险管理组织机构 ................................................ 8 五、结论 ....................................................................................................................... 8 六、致谢 ....................................................................................................................... 8 七、参考文献 (9)宜顺论文网3一、内部控制（一）内部控制的含义内部控制，作为一个专用名词和完整概念，直到本世纪三十年才被人们提出、认识和接受。

内部控制制度存在的问题和建议

内部控制制度存在的问题和建议一、问题分析内部控制是指组织机构为了实现目标，通过规划、流程、监督等手段对经济活动进行管理和约束的一系列制度与程序。

然而，在实际操作中，我们发现内部控制制度存在以下几个主要问题：1.1 缺乏明确的责任分工一个完善的内部控制制度应该明确每个人员在过程中的职责和权力，并建立起相应的审批和监督机构，以确保所有环节都能被有效地遵守。

然而，在某些情况下，各级别管理人员之间存在角色模糊或相互推诿责任不清的现象。

1.2 流程设计不合理流程设计是内部控制体系中至关重要的一环。

如果流程没有进行良好地考虑，则可能导致效率低下、易错等问题。

例如，在采购过程中，如果没有建立起适当且严格的审批程序，则会出现采购数量超标或者供应商选择不当等问题。

1.3 内外部信息交流不畅良好的沟通与信息共享是一个高效运行内审系统必不可少之前提条件,但有时候由于利益冲突、信息不对称等原因，导致内外部交流不畅及公式渠道受阻；这将极大的影响企业内审工作的正常运行和企业利益。

二、改进建议2.1 建立明确的责任分工为了确保内部控制制度能够有效执行，首先要建立清晰和明确的职责分工。

组织需设定相关规则与标准，并通过培训与沟通来传达给员工。

此外，每个职位都应该具有相应的权限和责任，以避免过度集中决策权带来的风险。

2.2 设计合理的流程在流程设计方面，组织需要考虑到不同角色之间互动关系、各环节完成时间与顺序等因素。

一方面要注重简化流程，提高效率；另一方面也要强调完整性与准确性。

此外，在设计时可以考虑引入信息系统支持，在合适情况下使用自动化技术改进流程管理效果。

2.3 加强内外部信息交流为了解决内外部信息交流不畅问题，首先需要加强员工间和各级管理层之间的沟通。

可以通过定期会议、报告发布和现代化信报系统等方式，促进信息共享。

此外，还可以与供应商和合作伙伴建立更加紧密的沟通渠道，确保双方能够及时传递重要信息。

通过提高内部与外部的信息透明度，不仅可以减少误解和误导，还有助于优化组织决策过程。

企业内部控制制度的建立与完善

企业内部控制制度的建立与完善作者：王维光来源：《中外企业家》 2018年第4期文/王维光对于企业来说，建立健全并严格执行内部控制制度不仅是其内部的管理水平获得提升的重要方法，也是企业对经营中产生的风险进行防范的重要保障。

有效的内部控制制度能够帮助企业获得更强的市场竞争力，使企业在竞争越来越激烈的全球化市场中不断进步与发展。

本文详细分析了我国企业在建设内部控制制度时经常出现的问题，并在此基础上针对这些问题提出改进的策略。

对于我国的企业来说，想要在竞争激烈的市场中占有一席之地，就必须提高对内部控制制度建设的重视程度，只有如此才能保障企业内部控制的顺利进行。

然而，现阶段我国很多的企业还没有建立完善的制度体系，导致在这些企业中无法进行有效的内部控制。

在相当一部分企业中内部控制根本没有制度可以遵循，一切以企业法人代表的意志为准。

对于企业来说，内部控制工作能否有序进行，是企业能否持续稳定发展的关键，企业的管理者必须正确认识内部控制制度建设的作用，在企业中建立并不断完善内部控制制度，从而保障企业内部控制工作的有序进行，为企业的健康发展保驾护航。

为了帮助更多的企业认识到自身在内部控制制度建设上存在的问题并加以改进，本文对这些问题进行了逐一分析，并提出有针对性的解决方案，希望能够为广大企业提供帮助。

一、我国企业在内部控制制度建设上存在的问题对于企业来说，其在进行内部控制工作时，必须做好相关的制度建设。

科学合理而且能够得到切实贯彻执行的内部控制制度是企业长期稳定发展的关键因素。

在现阶段，我国已经有相当一部分企业建立起了自己的内部控制制度，而且在实际的内部控制工作中给企业提供了很多帮助。

从总体上说，我国的企业在内部控制制度建设方面确实取得了很大的成就。

然而在我国企业的内部控制制度建设中还存在一些不容忽视的问题，例如对内部控制制度建设缺乏足够的重视、内部控制制度缺乏持续性和执行的力度等。

这些问题如果得不到妥善解决，也会导致我国企业的内部控制制度建设效果大打折扣，影响到企业的长期、稳定发展。

公司内部控制存在的问题及完善措施

公司内部控制存在的问题及完善措施说到公司内部控制，大家肯定会想：“这东西不就是个管理制度吗？没啥大不了的！”但实际上，它可真是公司运营中的关键人物。

没了它，公司的运营就像失去了舵的船，随时可能漂离航道，出问题可不小。

你看啊，一家公司没有健全的内部控制，事情就容易一团糟，钱没了，责任推来推去，最后全体员工跟着“吃瓜”。

不信你看看那些闹出大新闻的企业，哪个不是因为内部控制不力，才导致了问题的爆发？举个简单的例子吧，咱们公司的财务部门如果没有有效的监控机制，可能就会有些人“瞎弄”账本，给公司捞点外快，甚至搞点“小动作”。

没错，听起来像是小说情节，但你要知道，很多真实案例其实都发生在我们身边。

甚至有些小公司，管理一松懈，大家都忙着“捞钱”，结果谁也不管谁，账目一片混乱。

你说，这怎么能行？不仅如此，内部控制的问题还有一个更让人头疼的地方，那就是信息流通不畅。

公司要是没有清晰明确的管理流程，信息就会像散落一地的拼图，谁都不知道下一块在哪里。

大家都忙着做自己的事，结果没人知道全局到底是什么样子。

一个部门做了决定，另一个部门却不清楚，这不，很多时候就会出现执行偏差。

到大家都弄不明白问题出在哪儿。

再有，咱们说到风险管理，简直是当下公司管理中一个巨大的挑战。

很多公司都没法识别出潜在的风险，等到事情发生了才知道，哎呀，早知道就提前做点准备了。

但那时候，后悔也已经晚了。

公司要是没有及时做好风险防控，一旦发生问题，影响的不仅仅是一个部门，而是整个公司，甚至公司都可能“栽跟头”。

比如有些公司在供应链上管理不善，结果一旦某个供应商出了问题，整个生产链条就停了下来，损失可不是一点半点。

别以为小问题就能忽视，很多大问题就是从看似不起眼的小细节开始的。

公司管理上的漏洞，要是没有及时补上，最后等着你的是无法估量的损失。

所以，你说这内部控制是不是得好好管管？不然企业的可持续发展就真成了空话。

如何解决这些问题呢？得有一套明确的管理制度。

内部控制制度问题与完善

摘要：文中借鉴COSO报告提出的内部控制整体框架的有关理论，从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控五部分内容对我国内部控制的现状进行分析，并在此基础上提出完善企业内部控制环境，建立良好的控制活动,进行全面的风险评估，强化风险意识,加强企业的内部监控，特别是企业的财务监控，建立良好的信息与沟通系统的建议来完善企业的内部控制制度。

关键词:控制环境;风险评估；控制活动；信息与沟通;监控一、我国企业内部控制制度存在的问题1.控制环境薄弱（1）大多数管理者对内部控制不够重视，无法以身作则带头严格遵守内部控制制度,逾越控制、滥用职权等现象严重；对职工培训只重形式不重实质，企业文化建设薄弱；管理者自身素质还无法满足现代化企业管理的需要，经营管理水平还有待提高。

（2）没有设立以董事会为主体的内部控制机制，没有真正建立起现代企业法人治理结构，或是虽设立了董事会但董事会没有全面行使其应有的职权，履行其应有职责，无法真正起到约束经营者日常行为、保护股东和其他利益团体利益的作用。

(3)企业组织结构尚未达到现代化企业管理的要求,存在组织与组织之间各自为政、互相推诿、人浮于事等现象，企业内部权责分派体系不清晰，贯彻执行不到位。

2。

风险评估不足、意识薄弱随着我国加入WTO，企业将会面对更大的环境变化和生存风险,企业所面临的风险主要是市场风险、信贷风险、营运风险、法律风险、管制风险、声誉风险、技术风险等以及随着交易类型和工具的变化所面临的兼并收购、破产重组等风险.在诸多风险中，大多数企业最主要的风险是营运风险。

但不管是什么风险,企业都应该建立可以辨认、分析和管理风险的机制，并确认高风险领域，以加强管理，但我国企业缺乏的就是这种机制，往往出现盲目扩张的现象.3。

缺乏适当的控制活动我国目前许多企业缺乏适当的控制活动，造成了大量的造假行为，致使会计信息严重失真，从而破坏了社会经济秩序的正常运转.例如在银广夏事件中，我们发现银广夏控制环境失败,企业的管理高层任意行事,缺乏适当的控制活动，致使银广夏的造假行为长期得以隐匿。

单位内部控制制度建设问题(1)2完整篇.doc

单位内部控制制度建设问题(1)4第2页高单位员工的政治和业务素质，可以通过招聘制、考评制、轮换制等，选拔综合素质高，业务技术好，管理能力强的人员担当相应职务。

通过思想观念的转变，机构和人员的到位，直接将内部控制制度落到实处。

对于拒不建立健全相应内部控制制度的单位，要严加惩处。

美国《反贪污法》里就规定，各单位要建立内部控制制度，否则将处罚单位100万美元，个人10万美元。

我国的法律也应有这样的规定。

而对于那些违反内部控制制度的部门和个人，也要违者必究，执法必严。

适应新的经济情况，健全相应的内部控制制度针对经济生活当中出现的新情况、新问题，各单位要迅速建立健全相应的内部控制制度，做到有法可依、有章可循。

电算化会计的内部控制制度主要包括两方面：一是程序化控制。

它是对计算机这一应用工具进行控制，通过电算化软件的编制，完善内部控制功能，以达到控制的效果，主要包括输入控制、处理控制、输出控制、安全控制等。

由于程序化内部控制主要与开发人员的专业水平有关，因此主要是选拔和培训高技能的技术人员，选用先进的开发工具等。

二是制度化控制。

它主要是通过制定一系列的规章制度来进行管理，以达到控制的目的，包括组织控制、操作控制、系统维护控制、档案管理控制、完善防病毒措施、建立健全机房管理制度等。

其中组织控制主要是分离系统中不相容职务，按电算化运行程序建立严格的岗位责任制度，将系统操作人员、管理人员和维护人员这三种不相容职务互相分离，互不兼任。

操作控制主要是通过制定严格的上机守则和操作规程来实现，操作规程应明确职责权限、操作流程及注意事项等，如严禁越权操作，操作过程中出现的问题要详细记录并向管理人员报告，无关人员未经许可不得进入机房等。

系统维护控制包括对硬件、软件和数据的维护。

对硬件的控制主要是按固定资产造册登记，专人保管，制定设备使用、检修制度；对数据的控制主要是对数据输入项目和方法要有明确要求，对数据处理的输出结果指定有关人员定期检查；对软件的控制主要在于防止对软件的非法修改和删除，建立应用软件操作人员权限分级制度等。