原始凭证的填报办法

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原始凭证、记账凭证审核、填制标准

原始凭证、记账凭证审核、填制标准原始凭证、记账凭证的填制及审核标准一、原始凭证填制的标准：原始凭证按照来源不同分为外来原始凭证盒自制原始凭证。

外来原始凭证填制必须具备的内容：1、凭证的名称：外来原始凭证必须有明确的名称，以有利于凭证的管理和业务处理。

2、填制凭证的日期，凭证填制的日期是指经济业务发生的日期，以利于对经济业务的审查。

3、填制凭证单位名称或者填制人姓名：填制凭证的单位或个人是经济业务发生的证明人，有利于了解经济业务的来龙去脉。

4、经办人员的签名或者盖章：凭证上的签名、盖章人，是经济业务的直接经办人，签名、盖章、可以明确经济责任。

5、接受凭证单位名称：证明经济业务是否确实是本单位发生的，以便于记账和查账。

值得注意的是，单位的名称必须是全称，不得省略。

6、经济业务内容：完整地填写经济业务的内容，便于了解经济业务的具体情况，检查其真实性、合理性和合法性。

7、数量、单价和金额：这是经济业务发生的量化证明，是保证会计资料真实性的基础。

特别是大、小写金额必须按规定完整填写，防止出现舞弊行为。

8、填制原始凭证的基本要求（1）原始凭证填制的日期、业务内容和数字必须是真实可靠的，必须符合法律、法规和国家统一的会计制度的规定，不弄虚作假，不涂改、挖补。

（2）原始凭证的基本内容要填写齐全（接受凭证方应注意逐项检查），不可缺漏，尤其需要注意的是，年、月、日要按照填制原始凭证的实际日期填写；名称要写全，不能简化；品名或用途要填写明确，不许含糊不清；有关人员的签名和盖章必须齐全。

（3）原始凭证必须按照经济业务的执行完成及时填制，并按规定程序及时递交会计部门，做到不积压、不误时、不事后补制，保证会计信息时效性。

（4）原始凭证填制时要字迹端正、易于辨认，文字工整、不草、不乱、不造字；复写的凭证，要不串格、不串行、不模糊。

（5）要用国家公布的简化汉字、阿拉伯数字书写，大小写金额数字要符合规格，填写正确。

（6）收付款项或实物的凭证顺序或分类编号，在填制时按照编号的次序使用，跳号的凭证应加盖“作废”戳记，不得撕毁。

原始凭证的填制方法【会计实务精选文档首发】

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原始凭证的填制方法【会计实务精选文档首发】
首先，介绍自制原始凭证的填制方法
1．一次凭证的填制方法。

一次凭证的填制手续是在经济业务发生或完成时由经办人员填制的，一般只反映一项经济业务，或者同时反映若干项同类经济的业务。

下面我们就以收料单和领料单的填制为例，介绍一次凭证的填制方法。

首先看收料单
收料单是企业购进材料验收入库时，由仓库保管人员根据入库材料的实际验收情况，填制的一次性原始凭证。

（同学们看教材145页表6-1）。

表6-1是收料单这个业务在教材144页例题1。

这是单位购入30m\m的圆钢2000公斤，每公斤单价4元，另付购入材料运杂费400元。

仓库保管人员验收后填制收料单。

供货单位是北京钢厂，发票编号是：0025，某某年10月8日，凭证号是：0064，收料仓库：3号库，材料类别：型钢，材料编号：102011，材料名称及规格：30 m/m圆钢，计量单位：公斤，数量应收：2000公斤，这个应收数量就是我们从销售单位取得的发货票上记载的数量，实收2000公斤，这个实收2000公斤，这个实收数量就仓库保管人员验收的时候接受的数量，金额分有单价：4.00元，买价：2000公斤是8000元，运杂费：400元，合计金额：8400元。

在这个收料单的最下面依次有：主管、会计、审核、记账、收料等人员签章。

以明确经济责任，这种收料单一般的一式三联，一联留存在仓库，据以登记材料物资明细账和材料卡片；一联随发票账单到会计处报账；还有一联由采购人员存查。

（2）领料单。

领料单是企业车间或职能部门从仓库中领用各种材料时，都要履行的材。

填列原始凭证方法

填列原始凭证方法填列原始凭证是会计工作中非常重要的一部分，主要就是记录企业的所有收支情况，方便财务人员随时查询和核对。

下面我们来介绍一下填列原始凭证的方法。

一、选择正确的凭证类型企业在收到或支付款项时，需要填写不同类型的凭证，例如收据、支票、收款收据、付款凭证、转账凭证等等。

因此，填列原始凭证前需要明确凭证的类型，并根据不同类型填写正确的内容。

二、填写凭证号码每一张凭证都有唯一的凭证编号，这个编号可以用来追踪该笔款项的来源和去向。

凭证号码要求连续不重复，一般按月份或按业务流水号码设置，方便管理和查询。

三、填写日期日期是填列原始凭证的重要内容之一，可以记录每一笔款项的具体时间。

通常需要填写年、月、日三个字段，确保凭证日期正确无误。

四、填写摘要摘要是凭证中最为重要的一部分，需要简要描述该笔款项的性质、用途、对象等等。

填写摘要时，需要注意简洁明了，确保语言准确清晰。

五、填写借贷方金额在填列原始凭证时，需要将款项分别记录到借方和贷方账户上。

借方表示资产或支出，贷方表示负债或收入。

对于每一笔款项，需要将借、贷两方金额填写在凭证上，并确保两方金额相等。

对于某些类型的凭证，可能需要填写票据号码，如支票号码、发票号码等。

票据号码可以验证该笔款项的真实性，并方便查询和核对。

七、填写附单据如果该笔款项涉及到一些其他的支持性文件，如收据、发票、合同等，需要在填列原始凭证时附上这些单据。

这可以更加明确和详细地记录款项的每一个细节。

八、核对审批当所有内容填写完毕后，需要进行核对和审批。

核对主要是检查凭证是否填写正确无误，审批则是确保该笔款项符合企业的相关规定。

以上就是填列原始凭证的方法。

在实际工作中，填写凭证需要严格按照规范流程操作，确保准确无误。

同时，还需要保密凭证内容，防止泄露。

会计实务：会计原始凭证的填制及审核注意事项

会计原始凭证的填制及审核注意事项原始凭证的填制有三种形式，一是根据实际发生或完成的经济业务，由经办人员直接填列；二是根据已经入账的有关经济业务，由会计人员利用账簿资料进行加工整理填列；三是根据若干张反映同类经济业务的原始凭证定期汇总填列汇总原始凭证。

原始凭证的种类不同，其具体填制方法和填制要求也不尽一致，但都应按下列要求填制原始凭证：1.符合实际情况凭证填制的内容、数字等，必须根据实际情况填列，确保原始凭证所反映的经济业务真实可靠，符合实际情况。

2.明确经济责任填制的原始凭证必须由经办人员和部门签章。

3.填写内容齐全原始凭证的各项内容，必须详尽的填写齐全，不得遗漏，而且凭证的各项内容，必须符合内部牵制原则。

4.书写格式要规范原始凭证要用蓝色或黑色笔书写，字迹清楚、规范，填写支票必须使用碳素笔，属于需要套写的凭证，必须一次套写清楚，合计的小写金额前应加注币值符号，如￥、$等。

无论是外来原始凭证，还是自制原始凭证，都必须在每项经济业务发生和完成时直接取得或填制有关的原始凭证。

这是填制和复核会计凭证的最基本、最一般的原则要求。

原始凭证的填制必须做到真实可靠、手续完备，内容完整、书写清楚，连续编号、及时填制。

具体讲应注意以下问题：1.从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章（一般盖财务专用公章），没有公章的原始凭证不能作为报账的依据。

有些特殊的原始凭证，出于习惯和使用单位认为不易伪造，可不加盖公章。

2.从个人处取得的原始凭证应有填制人员的签名或盖章。

3.自制原始凭证同样具有法律效力，虽不一定加盖公章，但一定要有完整的签审手续。

经办人、负责人、审核人、签领人一定要签名或盖章；经办单位负责人所指定的人员的签名或盖章也视为有效。

4.对外开出的原始凭证，必须加盖本单位的公章，一般用财务专用章。

不盖公章的原始凭证是无效凭证。

5.购买实物的原始凭证，必须有实物验收说明；支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。

原始凭证的填制方法

原始凭证的填制方法
原始凭证的填制方法包括以下步骤：
1. 准备好必要的资料和凭证原件，如收据、发票等。

2. 根据公司的财务制度和税务要求，确定填写凭证的内容，如摘要、会计科目、金额等。

3. 根据凭证原件上的内容，正确填写摘要、日期、收付款方等相关信息，在必要时加以注明。

4. 按照公司的会计科目表或财务制度，选择正确的会计科目，填写借方和贷方金额。

5. 根据会计原则和税务要求，按照借贷记账的方式，将凭证的借贷两方进行平衡，并保持凭证的整洁和准确。

6. 在填写完凭证后，由财务人员复核并盖章，凭证生效。

7. 最后将填好的凭证按照时间顺序归档，以备查阅和管理。

原始凭证和记账凭证应怎样填制

原始凭证和记账凭证应怎样填制作者：魏淑云来源：《现代经济信息》2013年第19期摘要：原始凭证填制应具备的各项内容均不得涂改，一式几联的原始凭证，应当注明各联用途，经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件，记账凭证的填制依据是经审核无误的原始凭证为基础，除结账与更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。

关键词：填制；记账凭证；原始凭证中图分类号：F23 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）10-0-01一、原始凭证填制要求1.始凭证应具备以下内容：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人员签名或盖章、接受凭证单位名称，经济业务内容。

当经济业务内容涉及实物的原始凭证还应填写实物名称、规格、计量单位、数量、单价、金额、小写和大写金额合计。

填制原始凭证要求内容齐全，书写规范，文字简明，用词确切，数字计算准确，不得涂改、挖补。

2.原始凭证记载的各项内容均不得涂改，原始凭证有错误的，应当出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。

原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。

原始凭证要在经济业务发生、执行完成时及时填制不得拖延时日。

3.凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。

购买实物的原始凭证，必须有验收证明。

支付款项的原始凭证，必须有收款单位的收款人的收款收据。

4.一式几联的原始凭证，应当注明各联用途，只能以一联作为报销凭证。

一式几联的发票收据，必须用双面复写纸套写，并连续编号。

作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。

汇总原始凭证个别文字或数字发生错误，可采用划线更正法更正。

连续编号的原始凭证，作废后盖“作废”章，按顺序粘贴原处。

5.发生销货退回时，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款时，必须取得对方的收款收据或汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。

6.职工因公借款的借据，必须由借款人亲自复写，其中“借款付出凭证”一联和“收回借款凭证”一联必须分别附在借出款项记账凭证和收回款项记账凭证之后。

【会计实操经验】怎么填制原始凭证？

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【会计实操经验】怎么填制原始凭证？
无论是外来原始凭证；还是自制原始凭证，都必须在每项经济业务发生和完成时直接取得或填制。

这是填制和复核会计凭证的最基本、最一般的原则要求。

因为只有这样才能提供明确经济业务内容、数量、时间、地点以及经办人、验收人和负责人的经济责任的证明资料。

不得将多项经济业务汇总填制原始凭证，因为那样就混淆了时间、地点、内容、数量，以及有关人员的经济责任。

这不符合要求的。

原始凭证大部分是由各单位业务经办人填制，但也有少部分由财会人员填制，如各种收款收据、费用计提与摊配表、现金解款单、支票进账单、出纳报告单等，为了保证原始凭证能够准确、及时、清晰地反映各项经济业务活动的真实情况，提高会计核算的质量，并真正具有法律效力，原始凭证的填制必须做到真实可靠、手续完备，内容完整、书写清楚，连续编号、及时填制。

具体讲应注意以下问题：
（1）从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章（一般盖财务专用公章），没有公章的原始凭证不能作为报账的依据。

有些特殊的原始凭证，出于习惯和使用单位认为不易伪造，可不加盖公章。

但这些凭证一般具有固定的特殊的公认的标志，如车船票、飞机票等。

（2）从个人处取得的原始凭证应有填制人员的签名或盖章。

为了稳妥起见，还应在原始凭证上注明填制原始凭证的个人的经营地点或居住地点。

（3）自制原始凭证同样具有法律效力，虽不一定加盖公章，但一定要有完整的签审手续。

经办人、负责人、审核人、签领人一定要签名或。

怎样填制原始凭证

怎样填制原始凭证自制原始凭证的填制方法：自制原始凭证有一次凭证、累计凭证、汇总原始凭证、记账编制凭证四种填制方法。

一次凭证：一次凭证的填制手续是在经济业务发生或完成时，由经办人员填制的，一般只反映一项经济业务，或者同时反映若干项同类性质的经济业务。

累计凭证：累计凭证是在一定时期不断重复地反映同类经济业务的完成情况，它是由经办人每次经济业务完成后在其上面重复填制而成的。

汇总原始凭证：汇总原始凭证，是指在会计的实际工作日，为了简化记账凭证的填制工作，将一定时期若干份记录同类经济业务的原始凭证汇总编制一张汇总凭证，用以集中反映某项经济业务的完成情况。

汇总原始凭证是有关责任者根据经济管理的需要定期编制的。

记账编制凭证：记账编制凭证，是由会计人员根据一定时期内某一账户的记录结果，对某一特定事项进行归类、整理而编制的，以满足会计核算或经济管理的需要。

外来原始凭证的填制方法：外来原始凭证：在企业同外单位发生经济业务时，由外单位的经办人员填制。

外来原始凭证一般由税务局等部门统一印制，或经税务部门批准由经济单位印制，在填制时加盖出具凭证单位公章方有效，一式多联的原始凭证必须用复写纸套写。

审核原始凭证：出纳是财会部门的一道窗口，一定要把好凭证复核关。

在凭证复核中一定要严肃认真、坚持原则、坚持制度、履行职责。

注意对内容不完整、手续不齐全、书写不清楚、计算不准确的原始凭证，应退回有关部门和人员及时补办手续或进行更正;对违法收、支坚决制止和纠正。

会计人员既不制止和纠正，也不向单位领导人提出书面意见的，要承担责任;对严重违法，损害国家和社会公众利益的收、支应向主管单位或财政、税务、审计机关报告，接到报告的机关应及时处理。

简述原始凭证的填制要求。

原始凭证是会计记录和证明经济业务的重要凭证，填制要求如下：
1. 凭证必须使用一种固定格式，在纸张上清晰地写下各项内容，不得有划线、涂改或空白处；凭证上应有凭证字号、日期、会计科目名称、借贷金额、摘要和经办人等信息。

2. 凭证必须按照经济业务的真实情况填制，准确地反映业务的发生及账务的变动；摘要应当简明扼要、准确完整。

3. 凭证金额必须填写数字和金额单位，借贷金额应该平衡，确保借方等于贷方；金额应使用阿拉伯数字书写，不得使用汉字数字。

4. 凭证必须注明日期，按年、月、日的顺序写明，年份应使用四位数字表示；凭证上的日期必须与实际发生经济业务的日期一致。

5. 凭证必须注明会计科目的名称和编码，编码应该按照规定的会计科目体系进行填写；科目名称应使用规范的会计术语。

6. 凭证上应由业务经办人员亲自签字，并注明经办人、审核人和会计负责人的姓名和单位；签字必须清晰、承认和完整。

总之，原始凭证的填制要求是为了保证会计记录的真实性、准确性和可靠性，确保经济业务的合规性和会计信息的可追溯性。

填制原始凭证

填制原始凭证
6. 不得涂改、刮擦、挖补
原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。
7. 填制及时
填制原始凭证
在经济业务发生或完成时，经办人员应立即填制原始凭证。原始凭证上填制的日期、业务内容和数字必须真实可靠，符合实际情况。填制完毕后，经办人员要按规定程序及时将原始凭证递交会计部门，不得编造、篡改原始凭证的内容。
（11）阿拉伯金额数字角位是“0”，而分位不是“0”时，汉字大写金额“元”后面应写“零”字。例如，小写金额为￥14 308.02，大写金额应写成“人民币壹万肆仟叁佰零捌元零贰分”。
5. 顺序使用
填制原始凭证
对收付款项或实物的凭证要顺序或分类编号，在填制时按照编号的次序使用，不得跳号。如果原始凭证已预先印定编号，在书写错误需作废时，应加盖 “作废”戳记后妥善保管，不得撕毁。
1. 记录真实
填制原始凭证
原始凭证所填列的经济业务内容和数字必须真实可靠，符合实际情况，不得弄虚作假。对于实物的数量、质量和金额都要进行严格的审核，确保凭证内容真实可靠。从外单位取得的原始凭证如有丢失，应取得原签发单位盖有财务专用章的证明，并注明原凭证的号码、所载金额等内容，由经办单位负责人批准后可将其代作原始凭证；对于确实无法取得证明的，如火车票、轮船票、飞机票等，可由当事人写出详细情况，由经办单位负责人批准后也可将其代作原始凭证。
会计基础
填制原始凭证
填制原始凭证
任务情境
销售人员李进销售A产品500件，单价20元，需要你开具增值税专用发票，那么你该怎样进行原始凭证的填制呢？业务员李方因出差需要借款，那么你应在借款单上怎样签章呢？

原始凭证填制与审核方法步骤

原始凭证填制与审核方法步骤
原始凭证是会计核算工作的基础，填制和审核原始凭证的准确性和规范性是保证会计信息质量的重要手段。

以下是原始凭证填制与审核的方法步骤：
一、原始凭证填制方法步骤
1.填写凭证日期：应根据业务实际发生日期填写，不应填写其他日期。

2.填写凭证字号：应根据公司的编制规则填写，不得随意更改。

3.填写摘要：应简明扼要、准确表述业务内容，不得含糊不清或夹带私人事务。

4.填写借贷金额：应根据业务情况确定借贷金额、正确填写会计科目，不得填写不正当的科目或随意更改金额。

5.填写备考栏：可根据需要填写详细说明或备注，但不得直接影响原始凭证的主体内容和核算结果。

二、原始凭证审核方法步骤
1.审核凭证日期：应核对凭证日期是否正确。

2.审核凭证字号：应核对凭证字号是否正确。

3.审核摘要：应核对凭证摘要是否简明扼要、准确表述业务内容，是否含糊不清或夹带私人事务。

4.审核借贷金额：应核对凭证的借贷金额是否正确，是否填写不正当的科目或随意更改金额。

5.审核备考栏：应核对备考栏中的内容是否与业务实际情况相符，
是否直接影响原始凭证的主体内容和核算结果。

以上是原始凭证填制与审核的方法步骤，准确地填制和审核原始凭证，能够确保会计信息的准确性和规范性，从而为公司的管理和经营决策提供良好的基础。

怎样填制原始凭证

原始凭证是具有法律效力的证明文件，是进行会计核算的重要原始依据。

原始凭证的填制必须符合下列基本要求:（1）记录真实。

必须实事求是地填写经济业务，原始凭证上填制的日期、•业务内容、数量、金额等必须与实际情况完全符合，确保凭证内容真实可靠。

（2）内容完整。

原始凭证必须按规定的格式和内容逐项填写齐全，•同时必须由经办业务的部门和人员签字盖章，对凭证的真实性和正确性负完全的责任。

（3）填制及时。

应当根据经济业务的执行和完成情况及时填制原始凭证。

（4）书写清楚。

原始凭证上的文字和数字都要认真填好，要求字迹清楚，•易于辨认，不得任意涂改、刮擦或挖补。

一般凭证如果发现错误，应当按规定方法更正。

而有关现金、银行存款收支业务的凭证，如果填写错误，不能在凭证上更正，应加盖“作废”戳记，重新填写，以免错收错付。

怎样审核原始凭证？审核原始凭证是会计核算工作中必不可少的环节，是国家赋予财会人员的监督权限。

只有经审核无误后的原始凭证，才能作为编制记账凭证和登记明细分类账的依据。

会计人员主要应从以下两个方面对原始凭证进行审核：（1）审核原始凭证的合法性、合理性。

即以国家的有关方针、政策、法令、•制度和计划、合同等为依据，审核原始凭证所反映的经济业务是否合理合法，有无违反财经制度规定，是否按计划预算办事，是否按成本开支范围办事，是否贯彻专款专用原则，有无贪污盗窃、虚报冒领、伪造凭证等违纪行为。

（2）审查原始凭证的完整性、正确性。

•即审查原始凭证的内容和填制手续是否符合规定的要求。

首先应审核原始凭证是否具备作为合法凭证所必须具备的基本内容；其次审核原始凭证上有关数量、单价、金额是否正确无误。

原始凭证中容易出现的错误与舞弊主要有哪些?原始凭证中容易出现的错误与舞弊主要有：（１）内容记载含糊不清，或故意掩盖事情真象，进行贪污作弊。

（２）单位台头不是本单位。

（３）数量、单价与金额不符。

（４）无收款单位签章。

（５）开具阴阳发票，进行贪污作弊。

填列原始凭证方法

原始凭证的填写方法：1、在填列原始凭证的界面上，对于要填列的数据项我们一般都提供了数据。

例如增值税发票（记帐联）的填写，对第2套业务的第4号业务中138001凭证的填写步骤与方法：从业务内容中可知购货单位为：永州市九嶷商场；1）购货单位信息的查找：点击表单上的“会计组织概况”页，从中查到客户往来档案表有永州市九嶷商场的信息：税务登记号：409850783121761开户银行：工行三里桥分理处帐号：0897654312）货物或应税劳务名称等信息的填写：(1)从经济业务中可知：夹心酥4000袋早餐饼5000袋（2）查单价：点击表单上的“产品价格表”页知：夹心酥 3.80元/袋早餐饼 3.30元/袋（3）税率：17%（4）用计算器计算：4000*3.80=15200 15200*0.17=25845000*3.30=16500 16500*0.17=2805将上面信息填列完再填写销货单位信息，点击确定按钮。

2、如果存在某些项没有提供数据，且在需要查询其他原始凭证的数据才能填列时，其操作步骤如下：（1）在选择了原始凭证号后，点击〖编制〗按钮，打开要填列数据的原始凭证界面。

例如4号业务的142001号凭证为“托收承付结算凭证”；（2）点击该原始凭证的页标题（注意：是点击该凭证顶端的兰色条的中央），按住鼠标左键不放，将该原始凭证往下拖，一直将该原始凭证的页标题拖至屏幕的中部。

（3）点击要查询的原始凭证的业务号、原始凭证号，再点击〖浏览〗按钮，打开要查询的原始凭证。

例如要查询该业务的221001号凭证为“购销合同书”上的内容。

两次双击当前打开的原始凭证的页标题，将要填列数据的原始凭证界面弹出来，置为当前原始凭证，如下图所示；对照“购销合同书”上的内容填列142001号凭证“托收承付结算凭证”上的内容。

原始凭证的填制规范要2

原始凭证的填制规范要求：
1、所有单据包括（领款单、借款单、交款单）中都不得有涂改过的字迹，包括（日期、金额、填写的内容），填写不符的需重新填写。

2、所有开出的单据包括（领款单、借款单、交款单）金额要与发票的金额相符并且大小写要一致，发票要有顺序的粘贴在粘贴单上并写明附件张数。

3、所有单据包括（领款单、借款单）必须要有领导的原样字体签字，不得是复写下的字体。

4、领款单中领导批示的部分必须是开出单据部室的单位主管签字，同时要有经营管理部门的相关领导过目签字，盖章部分要盖有相关人员的印章不得手签。

5、借款单的要求：首先要填写正确，借款的部室专用章要页页都盖齐全，单位主管盖谁的章就必须要有主管人的亲笔签名、部室分管领导的签字、财务部门的相关领导签字。

其中培训借款必须要通过人力资源部负责培训的人员开出单据；工伤借款必须通过人力资源部、安监部、经营管理部三个部室的主管领导签字。

6、外出培训差旅费的报销：要有差旅费报销单、出差及外出培训申请表（矿领导批复必须是王总）、差旅费会审报账单三个单据要齐全，培训的要有文件，其中餐饮、住宿票必须是机打。

7、各部室领本矿发的奖励必须通过人力资源部提供工资分项（晋东公司发的奖励除外）附件必须有详细的花名表，最后要有制表人盖章、主管人的审核章，每页表头都盖有本部室的专用章。

需要签字的花名表签完要及时交回财务！！！
8、各部室有提供付款的单据必须提供正确无误的信息包括（单位全称、账号、开户行）提供错误信息的要进行考核。

9、各部室进行每一笔业务的流程：大额现金每周五之前要提前申报给财务，星期二付现金，星期三、四付银行，首先各部室要把手续办理齐全——财务进行审核做凭证——副部长再次进行审核——出纳进行开票付款。

原始凭证的填报办法

原始凭证的填报方法一、原始凭证，是在经济业务事项发生或完成时填写的，用来证明经济业务事项已经发生或者完成，以明确经济责任并用作记账原始依据的书面证明。

它是进行会计核算具有法律效力的重要资料。

二、原始凭证必须具备下列基本要素：1、凭证名称；2、填制凭证的日期；3、填制凭证的单位签章或填制人签章；4、经办人的签章；5、接受凭证的单位名称；6、经济业务的内容；7、数量、单价和金额。

三、任何经济业务事项在发生或完成时，均应取得或填制真实、完整、合理、合法、正确、及时的原始凭证，并送交财务部门，作为报账和记账的依据。

四、从外单位取得的发票必须盖有填制单位的财务专用章或发票专用章；从个人取得的凭据必须有填制人的签章；自制的原始凭证必须有经办人、当事人和单位领导的签字。

对外开出的原始凭证，必须加盖本单位的财务专用章。

五、购买实物的原始凭证，大小金额要相符，计算要正确，报账时必须附有验收入库凭据，支付款项的原始凭证，必须有收款单位或收款人的收款证明或签字。

六、一式多联的原始凭证填写时，应用双面复写纸一次性套写，并注明各联用途，且只能以其中的一联(报销联)作为财务报销凭据。

七、原始凭证的基本要素应逐一填写齐全，不得挖、擦、涂、补，金额有误的应重新开具，其他要素填写有误又无法重新开具的，应由出据人更正并加盖财务专用章和更正人印章。

文字和数字应书写规范、清晰。

八、原始凭证的粘贴应以左上角为齐，较小的凭证(如车票)应整齐、匀称地粘贴在粘贴单上，如果一次报销单据较多、内容复杂，应分类汇总，分别粘贴，并附详细说明，不得将经济业务不同类型的单据笼统粘贴在一起。

差旅费报销单后只能附出差期间的交通费、住宿费、出差补助说明；实物发票应附有实物验收入库单；运输发票应附有运费结算单；劳务发票应附有完工单；无附件的费用开支据应由当事人于票据背面签字并说明情况。

运单完工单应有当事人、分管负责人等相关人员的签字证实，其出据人、审核人不能同为付款人和领款人。