C17053S(试题库答案解析)投行业务重点关注问题_IPO专题

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C17053S(题库答案)-投行业务重点关注问题-IPO专题

C17053S(题库答案)-投行业务重点关注问题-IPO专题单选题（共1题，每题10分）1 . 根据《行政处罚法》，以下哪项不属于行政处罚（C）。

A.罚款B.停产停业C.批评再教育D.行政拘留1 . 为满足高新技术企业的相关认定标准，若发行人最近一年销售收入在2亿元以上，则其近三个会计年度研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例需不低于（C）。

A.1%B.3%C.4%D.5%1 . 以下哪项不属于内部控制体系（D）。

A.内部环境B.控制活动C.信息与沟通D.规范运作1 . 以下哪项问题不属于IPO项目中的财务会计问题（B）。

A.未按照《企业会计准则》的规定进行账务处理B.上市主体的选择C.会计账簿不规范D.存在“两套账”多选题（共4题，每题10分）1 . 报告期内发行人存在同业竞争问题，解决思路有（ABCD）。

A.发行人收购竞争方拥有的竞争性业务，或者对竞争方进行吸收合并B.发行人将竞争性业务转让给竞争方或者无关联第三方，或者放弃竞争性业务C.进行详细合理的解释，构成同业不竞争，并且控股股东及其实际控制人应当作出避免同业竞争的书面承诺D.竞争方将竞争性业务作为出资投入发行人，或者转让给无关联的第三方1 . 若发行人存在劳务派遣形式的用工，需对以下哪些事项进行核查（ABCD）。

A.劳务派遣单位情况B.劳务派遣用工范围C.劳务派遣用工薪酬、社保情况D.劳务派遣用工比例2.发行人需相关部门开具的无重大违法违规证明包括（ABCD）A.工商B..税收C.安全生产D.海关D.海关1 . 公司为规范员工社保、公积金缴纳事项，可依据哪些法律法规（ABCD）。

A.《住房公积金管理条例》B.《社会保险法》C.《关于住房公积金管理若干问题的指导意见》D.各地政府出台的相关政策1 . 关于集体土地，涉及的相关法律法规有（ABC）。

A.《农村土地承包法》B.《农村土地承包经营权流转管理办法》C.《土地管理法》D.《国务院办公厅关于严格执行有关农村集体建设用地法律和政策的通知》2 . 企业改制的依据可以参照以下哪些法律法规（ABCD）。

新版C17053S(题库答案) 投行业务重点关注问题-IPO专题

单选题（共1题，每题10分）1 . 根据《行政处罚法》，以下哪项不属于行政处罚（C）。

A.1%B.3%C.4%D.5%1 . 以下哪项不属于内部控制体系（D）。

A.内部环境B.控制活动C.信息与沟通D.规范运作1 . 以下哪项问题不属于IPO项目中的财务会计问题（B）。

2021年投资银行业务的监管考试试题及答案解析

2021年投资银行业务的监管考试试题及答案解析投资银行业务的监管考试试题及答案解析一、单选题（本大题6小题．每题0.5分，共3.0分。

请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。

）发行人在发行股票证券上市当年即为亏损，中国证监会自证实之日起暂停保荐人机构的保荐人机构资格()个月，撤消有关人员的保荐人代表人资格。

【正确答案】：a【本题分数】：0.5分[解析]参看2021年5月修改后的《证券发售上市保荐人业务管理办法》第七十一条。

首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导期内保荐机构应当自发行人披露年度报告、中期报告之日起()个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告。

【恰当答案】：c【本题分数】：0.5分ACT吧网提供更多最优质的演示试题，荟萃的历年真题，最精准的预测押题！我们一直在努力做得更好！[解析]参看2021年5月修改后的《证券发售上市保荐人业务管理办法》第三十六条第三款。

中国证监会对证券经营机构股票承销业务的检查可分为()。

a常规检查和特定检查b现场检查和非现场检查c全面检查和抽样检查d定期检查和不定期检查【恰当答案】：b【本题分数】：0.5分保荐人机构、保荐人业务负责人或者内核负责人在1个自然年度内被实行监管措施总计次以上，中国证监会可以暂停保荐人机构的保荐人机构资格______个月，责令保荐人机构更改保荐人业务负责人、内核负责人。

()【正确答案】：d【本题分数】：0.5分[解析]参看2021年5月修改后的《证券发售上市保荐人业务管理办法》第六十七条。

首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后______个完整会计年度；创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后______个完整会计年度。

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保代培训C17052S投行业务重点关注问题范文

保代培训C17052S投行业务重点关注问题范文第一篇：保代培训C17052S投行业务重点关注问题范文单选题（共3题，每题10分）.下列关于IPO募集资金运用说法中，不正确的是：（D）。

• A.募集资金及募投项目与公司的现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应，募集资金规模不宜过大•••B.募资资金运用符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理等法律法规的规定C.募集资金投资项目要具有较好的市场前景和盈利能力D.募集资金不得用于补充流动资金.创业板上市公司非公开发行时，需要满足的条件的表述，不正确的有：（C）。

•••• A.最近二年盈利，净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据B.最近二年按照上市公司章程的规定实施现金分红C.最近一期末资产负债率应高于百分之四十五D.前次募集资金基本使用完毕，且使用进度和效果与披露情况基本一致.根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》,创业板上市公司申请非公开发行股票融资额不超过人民币（B）万元且不超过最近一年末净资产（）的，中国证监会适用简易程序，但是最近十二个月内上市公司非公开发行股票的融资总额超过最近一年末净资产百分之十的除外。

•••• A.5000；20% B.5000；10% C.3000；20% D.3000；10% 多选题（共3题，每题10分）.下列关于上市公司非公开发行的说法中，正确有：（ABCDE）。

•A.上市公司申请增发、配股、非公开发行股票的，本次发行董事会决议日距离前次募集资金到位日原则上不得少于18个月••B.对于上市公司发行可转债、优先股和创业板小额快速融资的，不受前述间隔18个月期限的限制 C.除金融类企业外，原则上最近一期末不得存在持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形••D.上市公司申请非公开发行股票的，拟发行的股份数量不得超过本次发行前总股本的20% E.根据修订后的《上市公司非公开发行股票实施细则》的规定，上市公司非公开发行股票定价基准日为本次非公开发行股票发行期的首日.IPO业务中，存在出资瑕疵时，需要重点关注的事项包括：（ABCDE）。

投行业务重点关注问题100分

投行业务重点关注问题返回上一级单选题（共 3 题，每题 10 分）1 . 《关于前次募集资金使用情况报告的规定》第二条：上市公司申请发行证券，且前次募集资金到账时间距今未满（）个会计年度的，董事会应按照本规定编制前次募集资金使用情况报告。

A.2B.3C.4D.5我的答案： D2 . 下列关于 IPO 业务发行人独立性的说法中，不正确的是：（）。

A.发行人应当建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度，但可以与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行帐户B.发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或显失公平的关联交易C.生产型企业应当具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统D.发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务我的答案： A3 . 下列关于 IPO 募集资金运用说法中，不正确的是：（）。

A.募集资金及募投项目与公司的现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应，募集资金规模不宜过大B.募资资金运用符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理等法律法规的规定C.募集资金投资项目要具有较好的市场前景和盈利能力D.募集资金不得用于补充流动资金我的答案： D多选题（共 3 题，每题 10 分）1 . IPO 业务中，存在出资瑕疵时，需要重点关注的事项包括：（）。

A.出资瑕疵行为发生的时点B.出资瑕疵行为的金额大小C.出资瑕疵行为是否构成重大违法行为D.瑕疵行为是否已经规范或补救E.是否因出资瑕疵产生纠纷我的答案： ABCDE2 . 下列关于上市公司非公开发行的说法中，正确有：（）。

2023年证券从业资格-投资银行业务(保荐代表人)考试备考题库附带答案_3

2023年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分)甲公司2015年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4％。

由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2016年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4％降到2％，并将债务到期日延期至2017年12月31日。

甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。

甲公司应确认的债务重组损失为（）元。

A. 20000B. 22800C. 30000D. 250002.(单项选择题)(每题 1.00 分)以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是( )。

A. 首次公开发行股票并上市B. 上市公司公开增发C. 上市公司配股D. 上市公司发行可转换公司债券E. 发行企业债券3.(单项选择题)(每题 1.00 分)以下属于政府补助的有（）。

A. 直接减免的所得税B. 先征后返的所得税C. 政府向其投资的企业某项目提供建设补助D. 增值税出口退税4.(单项选择题)(每题 1.00 分)在选择适用的期权定价模型时，企业应考虑熟悉情况和自愿的市场参与者将会考虑的因素。

所有适用于估计授予职工期权的定价模型至少应考虑下列因素（）。

Ⅰ．期权的行权价格Ⅱ．期权期限Ⅲ．股价预计波动率Ⅳ．股份的预计股利Ⅴ．期权的可行权条件A. Ⅰ、Ⅲ、ⅣB. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC. Ⅱ、Ⅲ、ⅣD. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ5.(单项选择题)(每题 1.00 分)证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。

Ⅰ．注册资本不低于人民币1亿元，净资产不低于人民币5000万元Ⅱ．具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定Ⅲ．具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于50人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于35人Ⅳ．符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人A. Ⅰ．ⅡB. ⅡC. Ⅱ．ⅣD. Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ6.(单项选择题)(每题 1.00 分)下列各项中，属于投资性房地产的有（）。

投行业务试题多选(带答案)

和发债需求。重点收集内容包括（）。
合实力，
及其实际
控制人的
境外发行主体的发行审批情况
发行主体的股权结构，特别是跨境股权关系的情况
相关情况
各级行要对辖内并购重组财务顾问业务开展情况 CD ___或___的业务检查，对业务的合规性和管理的一个月。每季度。定期。
规范性加强督导。
ABCD
公募发行
时企业要
履行许多
手续，承
担大量信
息披露义
务，无形
中增加了
发行的成本;私募可免去向监管机构申请和注册的时间和
有些企业因过去出现过经营危机，私募较公募
精力，显
著缩短自
开始准备
至筹集资
金的手续
和时间，
节省费用
。
有些组织结构和契约关系复杂的企业适合私募发行。
主承销商
为客户开通常年财务顾问业务平台普通服务线上。
ABC ABCD
按照第一产业、第二产业和第三产业对国民经济的划分，以下属于第二产业的是()。
制造业
农业
采矿业
按照交易标的物划分，金融市场可以划分为影（）。
票据市场证券市场黄金市场
按照拟授信额度是否大于本次授信调查时点原授 A、减量授 B、增量授 C、存量续
信额度，授信额度分为哪几种？（）
信
信
融资租赁经营租赁委托租赁
ABCDE
并购贷款的借款人为经工商行政管理机关核准登
中央直属
记的具备贷款资格的企业法人，下列哪些属于优世界500强大型国有
先选择的客户。
企业
总行授权书中规定的行业重点客户
BCD

2023年证券从业资格-投资银行业务(保荐代表人)考试备考题库附带答案7

2023年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分)下列各项中，应当作为以现金结算的股份支付进行会计处理的是（）。

A. 以低于市价向员工出售限制性股票的计划B. 授予高管人员低于市价购买公司股票的期权计划C. 公司承诺达到业绩条件时向员工无对价定向发行股票的计划D. 授予研发人员以预期股价相对于基准日股价的上涨幅度为基础支付奖励款的计划正确答案：D,2.(单项选择题)(每题 1.00 分)根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。

Ⅰ 发行人应在招股说明书中披露服务机构、保荐人的承诺Ⅱ 发行人应在招股说明书中对其持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素进行披露Ⅲ 发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应在招股说明书上签名、盖章Ⅳ 保荐人及其保荐代表人应对招股说明书的真实性、准确性、完整性、及时性进行核查，并在核查意见上签名、盖章C. Ⅱ Ⅲ ⅣD. Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ正确答案：D,3.(单项选择题)(每题 1.00 分)以下应纳入合并报表范围的公司有（）。

Ⅰ 已宣告破产清理整顿的子公司Ⅱ 境外子公司，但分红和其他资金调度均受到外汇管制，该公司财务和经营政策仍由母公司决定Ⅲ A公司借款给自然人甲，甲出资设立公司，但A公司与自然人甲协议约定，设立的公司经营决策和财务政策由A公司决定Ⅳ A公司和B公司是C公司股东，A公司占60％股份，B公司占40％股份，但是根据股东之间的协议，A公司不参与C公司经营管理，每年拿固定收益200万元A. Ⅰ、ⅢB. Ⅰ、ⅣC. Ⅱ、ⅢD. Ⅱ、ⅣE. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：C,4.(单项选择题)(每题 1.00 分)下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。

Ⅰ 上市公司更正已公开披露的定期报告，应当单独以临时报告的方式及时披露更正后的财务信息Ⅱ 上市公司对已经公布的年度财务报表进行更正，应聘请具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所对更正后的财务报表进行全面审计Ⅲ 上市公司对3年以前财务信息作出更正，且更正事项对最近3年年度财务报表没有影响，可以免于披露Ⅳ 如果上市公司财务报表被注册会计师发表否定意见的，公司董事会和注册会计师均应当针对该审计意见涉及的事项作出专项说明Ⅴ 如果上市公司财务报表被注册会计师出具带有解释性说明的审计报告，公司董事会和注册会计师均应当针对解释性说明涉及的相关事项作出专项说明A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正确答案：C,5.(单项选择题)(每题 1.00 分)以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（??）。

2023年证券从业资格-投资银行业务(保荐代表人)考试备考题库附带答案_7

2023年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分)根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有( )。

Ⅰ．公司股东持有的首发前股份，可以在公司上市前托管在具备经纪业务资格的证券公司，并由证券公司按照上市业务规则的规定，对股东减持首发前股份的交易委托进行监督管理Ⅱ．公司上市时未盈利的，在公司实现盈利前，控股股东、实际控制人自公司股票上市之日起3个完整会计年度内，不得减持首发前股份；自公司股票上市之日起第4个会计年度至第6个会计年度内，每年减持的首发前股份不得超过公司股份总数的2%，并应当符合《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》关于减持股份的相关规定Ⅲ．上市公司控股股东、实际控制人在限售期满后减持首发前股份的，应当明确并披露公司的控制权安排，保证上市公司持续稳定经营Ⅳ．上市公司存在重大违法情形，触及退市标准的，自相关行政处罚决定或者司法裁判作出之日起至公司股票终止上市前，控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不得减持公司股份Ⅴ．上市公司核心技术人员自所持首发前股份限售期满之日起4年内，每年转让的首发前股份不得超过上市时所持公司首发前股份总数的25%，减持比例可以累积使用A. Ⅰ、Ⅱ、ⅤB. Ⅲ、Ⅳ、ⅤC. Ⅱ、Ⅲ、ⅣD. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ2.(单项选择题)(每题 1.00 分)债券质押式回购的托管人结算业务模式下，结算参与人（托管人）对于需重点关注和管理的托管客户，应当按照协议约定采取相应风控措施，可以采取的措施包括（）。

Ⅰ．要求其降低回购规模Ⅱ．要求其降低某只或某些债券的入库占比Ⅲ．对其征收额外现金保证金Ⅳ．暂停其融资回购交易Ⅴ．提请中国结算、证券交易所对该客户采取相关自律监管措施A. ⅢB. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD. Ⅱ、ⅣE. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ3.(单项选择题)(每题 1.00 分)长江公司2015年的财务报告于2016年3月1日编制完成，董事会批准对外报出的日期为2016年3月25日，实际对外报出的日期是2016年3月31日，所得税的汇算清缴日期为2016年5月31日。

2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库带答案解析

2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库带答案解析单选题（共40题）1、以下哪些属于公司必须登记的事项（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】 D2、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（）。

A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B3、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅡC.ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C4、承据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司公开发行新股的，公司高级管理人员和核心技术人员应在最近( )个月内未发生重大不利变化。

A.3B.6C.12D.18【答案】 C5、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D6、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅴ【答案】 D7、主板上市公司非公开发行股票，根据《上市公司证券发行管理办法》和《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ【答案】 B8、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。

A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】 C9、科创板首次公开发行股票，下列哪些关于网下发行比例规定是错误的（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 A10、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。

A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】 D11、甲公司2020年3月在对2019年报表审计时发现其2019年末库存商品账面余额为305万元。

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库带答案解析

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库带答案解析单选题（共150题）1、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B2、以下主板上市公司非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C3、深交所上市公司自主变更会计政策和会计估计，需提交股东大会审议的情形有（）。

A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D4、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。

A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失D.车间固定资产的日常维修费【答案】 C5、上市公司进行投资者关系活动应当建立完备的投资者关系管理档案制度，投资者关系管理档案至少应当包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D6、甲公司现有某种存货1000件，成本为0．8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为0．1万元，变现相关税费约为0．1万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（）A.100万元B.0万元C.166.67D.-100【答案】 A7、下列各项不属于内部控制环境要素的是（）。

A.信息与沟通实务B.企业文化C.管理层理念D.人力资源政策E.内部机构设置【答案】 A8、下列属于非货币性资产交换的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】 C9、下列关于非标准无保留审计意见的说法，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ10、根据资产定义，下列各项中不属于资产特征的是（）A.资产是企业拥有或控制的经济资源B.资产预期会给企业带来未来经济利益C.资产是由企业过去交易或事项形成的D.资产能够可靠地计量【答案】 D11、甲公司2010年度财务报告批准报出日为2011年3月20日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有（）。

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库带答案解析

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库带答案解析单选题（共50题）1、2019年1月1日甲公司购入一台需要安装的生产用机器设备，取得时增值税专用发票上注册设备款50万元，增值税进项税额为8万元。

安装时领用本公司原材料2万元，购进该原材料时支付的进项税额为0.32万元，支付安装工人工资9万元。

2019年1月30日达到可使用状态。

该机器设备预计可使用年限为5年，残值为1万元，不考虑其他因素，下列说法中正确的有（）。

（计算结果保留2位小数）A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】 C2、下列关于政府补助的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、ⅤB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅴ【答案】 D3、根据《证券法》的规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】 B4、下列关于可交换公司债券的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】 D5、某北交所上市公司拟购买甲公司的股权，该项交易达到（）标准时，上市公司应当提交股东大会审议。

A.Ⅰ、ⅤB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅳ【答案】 A6、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】 D7、甲公司2017年1月1日按面值发行可转换公司债券2万份，每份面值100元，债券票面年利率6％，每份可转换25股。

甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10％；假定2018年1月1日，债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。

已知（P ／E，3，10％）=0．75，（P／A，3，10％）=2．5。

则下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】 D8、某企业的资产净利率为20%，若产权比率为1，则权益净利率为（）。

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分通关题型题库附解析答案

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分通关题型题库附解析答案单选题（共40题）1、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。

A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D2、以下符合创业板首次公开发行股票的条件要求的有（）。

[2015年11月真题]A.ⅠB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】 D3、以下关于租赁的说法正确的有( )。

A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C4、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》中关于非公开发行股票规定的是（）。

A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 A5、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。

A.ⅣB.Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】 B6、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。

假定银行同期贷款利率为5％，5年期5％利率的年金现值系数为4．3295。

该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。

不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B7、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。

假定银行同期贷款利率为5％，5年期5％利率的年金现值系数为4．3295。

该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。

不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B8、上市公司独立董事连续（）次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。

投行业务试题多选(带答案)

融资租赁经营租赁委托租赁
ABCDE
并购贷款的借款人为经工商行政管理机关核准登
中央直属
记的具备贷款资格的企业法人，下列哪些属于优世界500强大型国有
先选择的客户。
企业
总行授权书中规定的行业重点客户
BCD
AD ABCD
AB
ABCD BCD ABC ABCD ABCD
并购贷款业务的尽职调查由有权调查行客户部门牵头，有权调查行的投资银行部参与配合。下列哪些属于投资银行部门的主要调查范围。
手
要动力
全能银行附属发展模式
金融控股公司关系型发展模式
中小企业C 旅游行业企业
文化类企业
AB ABC ABC ABC ABCD ABCDE
当前我行对投融资顾问的收费政策为___。
微型企业不收费
小型企业减免收费。
中型企业不收费。
短期证券是指期限不超过1年的、主要包括（）等
国库券
成为建立新型客户关系的重要平台
从组成和功能上看，世界上所有活跃的投资银行可分为（）种模式。
独立的专业性投资银行模式
达不到我行债务融资工具承销客户准入类标准，优质三农但可以采用一事一议方式办理的客户包括（）企业
商业运作利益分享
生产
投资
成为拓展成为推进
新兴市场业务经营
的重要抓转型的重
并购方、目标公司的还款能力
并购交易的准入条件
目标公司的评估价值
并购贷款由___审批。
总行
一级分行二级分行
并购是指境内企业通过___等方式以实现合并或实际控制已设立并持续经营的目标企业的交易行为。

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库带答案解析

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库带答案解析单选题（共45题）1、上市公司应当提交临时报告的是（）。

A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C2、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A3、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。

则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。

A.5月20日～22日，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到20%B.5月25日，上市公司与互联网公司签署合作意向书C.5月24日，上市公司召开董事会，审议通过相关合作开发事宜D.5月15日，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多【答案】B4、创新层挂牌公司申请在北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票的条件不包括（）。

A.最近一年财务会计报告无虚假记载，未被出具否定意见或无法表示意见的审计报告B.依法规范经营C.具有持续经营能力D.财务状况良好E.具备健全且运行良好的组织机构【答案】A5、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B6、根据资产定义，下列各项中不属于资产特征的是（）A.资产是企业拥有或控制的经济资源B.资产预期会给企业带来未来经济利益C.资产是由企业过去交易或事项形成的D.资产能够可靠地计量【答案】D7、某有限责任公司有四个股东甲、乙、丙、丁，持股比例为4：3：2：1，丁欲将其股权作价10万元对外转让，则以下行为符合法律规定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D8、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。

A.ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D9、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库带答案解析

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库带答案解析单选题（共40题）1、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D2、下列债券必须提供担保的有（）。

A.ⅠB.ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B3、根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的规定，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D4、下列属于非货币性资产交换的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】 C5、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定（）。

A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】 B6、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。

A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 D7、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》，以下关于申请公开发行股票说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B8、甲企业计划配股，2009年-2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少为（）A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460【答案】 A9、根据《上市公司股权激励管理办法》，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（）。

A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ10、2015年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。

[2015年9月真题]A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅳ、Ⅴ【答案】 D11、2008年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。