公司cw4-财务支出审批制度

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财务支出审批管理制度(1)

财务支出审批管理制度1. 引言为了规范和有效管理公司的财务支出，减少财务风险，提高财务管理的透明度和可靠性，制定本财务支出审批管理制度。

本制度适用于全体员工及相关部门，包括财务部门、资金管理部门等。

2. 审批流程财务支出审批管理制度的审批流程分为几个步骤：2.1 申请提交员工或相关部门需要进行财务支出时，应向财务部门提交支出申请表。

支出申请表应包含内容：•申请人姓名、部门和联系方式•支出金额及详细用途•支出计划执行时间•相关支持文件及附件（如合同、采购订单等）2.2 部门审批财务部门接收到支出申请后，将根据申请内容和公司预算情况进行初步审批。

如果支出金额超出预算或涉及特殊情况，财务部门将协调相关部门进行审批。

相关部门应根据申请的合理性和紧急性进行审批，并在指定时间内提供审核意见。

2.3 财务审批经过部门审批的申请将提交给财务部门进行终审。

财务部门将对申请进行综合评估，包括但不限于内容：•支出是否符合公司政策和财务规范•支出金额与预算的相符度•支出是否合理和必要财务部门应在指定时间内完成审批，并根据审批结果通知申请人。

2.4 执行及审核经过财务审批的申请可以进行实际支出执行。

执行过程中，应确保按照申请的用途和金额进行支出，并保存相关的支出凭证和票据。

财务部门有权对支出进行定期或不定期的检查和审计。

3. 责任和权限3.1 申请人责任和权限申请人应准确填写申请表，提供真实和完整的支出信息，并确保支出符合相关政策和规范。

申请人有权提供申请支出的合理解释和说明。

3.2 部门审批权限相关部门应对申请的合理性和紧急性进行审批，并提供审核意见。

部门负责人有权对申请进行批准或拒绝，并对审批结果负责。

3.3 财务审批权限财务部门应对申请进行综合评估，并根据审批结果对申请进行批准或拒绝。

财务部门应保证审批过程公平、公正，并对审批结果负责。

4. 监督与追责公司应设立审计部门或委员会，对财务支出审批管理制度的执行进行监督和检查。

财务支出审批管理制度

财务支出审批管理制度1. 引言本文档旨在建立和规范财务支出审批管理制度，以确保财务支出的合理性、合规性和审批流程的高效性。

财务支出是企业经营活动中重要的一环，必须建立科学、规范的审批管理制度，以防止财务风险和滥用资金的问题发生。

2. 审批流程2.1 提交申请财务支出审批流程的第一步是提交申请。

任何需要支出资金的部门或个人必须按照规定的申请流程，填写相应的申请表格。

申请表格应包括以下信息：•支出事由•支出金额•支出日期•相关附件或证明文件申请表格需要经过申请人本人的签字确认后，方可提交至财务部门。

2.2 审批流程图下图为财务支出审批的流程图，清晰地展示了各个环节之间的关系和流程。

graph TDA((申请人)) --> B[提交申请]B --> C[初步审核]C --> D{是否需要额外审批}D -->|是| E[额外审批]D -->|否| F[核准]E --> F2.3 初步审核财务部门在收到申请后，首先进行初步审核。

初步审核包括对申请表格的完整性和合规性进行审查，核实所提交文件的真实性和准确性。

初步审核完成后，财务部门将进行下一步的审批环节。

2.4 额外审批在某些特殊情况下，财务支出可能需要额外的审批程序。

例如，当支出金额超过某一金额限制时，或者牵涉到关键业务、高风险等情况时，需要经过额外的审批环节。

额外审批的流程和责任人应在制度中明确规定。

2.5 核准经过初步审核和可能的额外审批后，财务部门将进行最后的核准环节。

核准环节的责任人应是财务部门的主管或授权人。

财务部门主管将根据申请的合规性、资金的可用性和企业的财务状况等因素，决定是否核准该财务支出。

核准结果将由核准人签字确认，并通知申请人。

3. 监督与控制为确保财务支出审批管理制度的有效实施，需要建立相应的监督与控制机制。

3.1 审批记录与备案财务部门应建立完善的审批记录和备案制度，将每一笔财务支出的审批过程进行记录，并存档备查。

公司财务支出审批管理制度

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务支出审批程序，提高资金使用效率，确保公司财务安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务支出，包括但不限于采购、报销、借款、投资等。

第三条公司财务支出审批实行分级管理、责任到人、严格审批的原则。

第二章审批权限与程序第四条审批权限：1. 一般性支出：1000元以下，由部门负责人审批；2. 中等支出：1000元（含）-50000元，由部门负责人审批后报财务部负责人审批；3. 大额支出：50000元（含）-100万元，由财务部负责人审批后报总经理审批；4. 特大支出：100万元（含）以上，由总经理审批后报董事会审批。

第五条审批程序：1. 申请人填写《财务支出申请单》，附相关证明材料；2. 部门负责人审批，签署意见；3. 财务部负责人审批，签署意见；4. 总经理审批，签署意见；5. 特大支出报董事会审批，签署意见；6. 财务部根据审批意见办理付款手续。

第三章财务支出管理第六条严格执行预算管理，各部门在编制年度预算时，应充分考虑实际情况，合理编制预算，确保预算的准确性。

第七条加强资金管理，各部门应合理使用资金，避免浪费。

第八条严格控制采购，采购前应充分比价，选择优质供应商，确保采购质量。

第九条严格执行报销制度，报销人员应提供真实、合法的报销凭证，不得虚报冒领。

第四章附则第十条本制度由财务部负责解释。

第十一条本制度自发布之日起实施。

第五章监督与考核第十二条财务部负责对财务支出审批制度的执行情况进行监督检查，对违反制度的行为，依法依规进行处理。

第十三条公司对财务支出审批工作进行考核，考核结果纳入部门负责人和员工的绩效考核。

通过以上制度，公司可以规范财务支出审批流程，提高资金使用效率，降低财务风险，保障公司健康发展。

财务支出审批管理制度

财务支出审批管理制度一、概述为规范公司财务支出，保障财务安全，制定此管理制度，对所有财务支出进行严格审批和管理。

本制度适用于公司内所有部门、员工。

二、审批流程1. 申请员工需填写《财务支出申请表》，并注明支出的用途、金额、支付方式等详细信息。

申请表需在支出前至少三天提交给上级领导进行审批。

2. 上级领导审批上级领导需对员工提交的申请进行审批，并确认该支出是否符合公司政策和预算。

在审批过程中，上级领导可以要求填写补充材料或调整申请金额，并给出审批意见。

3. 财务部门审批经过上级领导的审批后，财务部门按照申请金额进行预算，并核实是否符合公司财务政策。

如果符合要求，则在申请表上签字盖章，否则需说明不批准理由，并告知上级领导。

4. 部门经理审批部门经理需要对申请进行再次审批，确认该支出是否符合部门的需求，并审核申请是否存在冲突或重复支出。

审批过程中，部门经理可以要求填写补充材料或调整申请金额，并给出审批意见。

5. 总经理审批申请通过部门经理审批后，总经理进行最后的审批，并确认该支出是否符合公司整体利益。

在审批过程中，总经理可以要求填写补充材料或调整申请金额，并给出审批意见。

总经理审批后，申请表由财务部门进行付款。

三、材料要求为了保证财务支出的准确性和合规性，员工在申请时需要提交以下材料：•《财务支出申请表》•相应的采购合同、发票等财务凭证•预算计划四、特殊事项在特殊情况下，为了保障公司的持续性运作，可按公司流程进行临时紧急支出。

经上级领导批准后，财务部门需在24小时内进行复核，并在3天内报总经理审批。

同时需做好相关凭证的备案工作。

五、违规处理任何部门和员工不得违反本管理制度进行财务支出，一旦发现违规行为，必须按照公司制度进行处理，包括但不限于：•追究对应部门和责任人的责任•严肃处罚违规行为•要求违规人员进行赔偿任何不符合公司制度要求的财务支出，公司均不承担相关责任。

六、生效时间本制度自发布之日起执行，如有需要修改，需经相关部门审批后进行修订并重新发布。

财务支出审批管理制度

财务支出审批管理制度第一章总则第一条为了规范企业财务支出行为，合理安排资金使用，保证资金使用效益，制定本制度。

第二条本制度适用于所有企业员工及相关职务人员。

第三条财务支出包括但不限于员工薪资、福利、采购、费用报销等各类财务支出。

第四条财务支出的审批程序应遵循“科学规划、清晰分工、严格验收、精细管理”的原则。

第五条财务支出审批程序应快速高效，避免因审批过程拖延影响企业正常运营。

第二章财务支出审批程序第六条财务支出应有相关支出申请书，申请书应包含以下内容：1.支出部门或人员；2.支出项目；3.具体支出金额；4.支出事由及理由；5.支出依据。

第七条财务支出申请书应由支出部门或人员填写，经所属部门负责人审核并签字。

第八条经所属部门负责人审核签字后，支出申请书应提交财务部门审批。

第九条财务部门在收到支出申请书后，应核实支出金额、支出依据及其他相关信息，审核合格后进行审批。

第十条财务部门应在收到支出申请书后的1个工作日内完成审批，审批结果应及时通知支出申请人及所属部门负责人。

第十一条若财务部门认项支出申请存在问题，可暂停审批，并书面通知所属部门负责人并提出相关问题。

第十二条财务部门根据实际情况，可以设立特殊支出审批程序，对高额支出、涉及重要业务的支出等进行特别审批。

第三章财务支出管理第十三条财务部门要建立健全财务支出管理制度，明确各项财务支出的制度规定和操作流程。

第十四条财务部门应做好相关支出记录，包括支出金额、支出项目、支出时间、支出依据等，保存时间不少于5年。

第十五条财务部门应加强对财务支出的跟踪管理，及时了解支出的进展情况，并对超支出进行审计认定。

第四章处罚和奖励第十六条对违反财务支出审批管理制度的行为，财务部门可以根据情节轻重，对相关人员进行批评教育、纪律处分等处理。

第十七条对积极发现并提出财务支出管理改进建议的人员，财务部门可以给予表彰及相应奖励。

第五章附则第十八条本制度的解释权归企业财务部门所有，如有需要，可根据实际情况进行修订。

财务开支审批制度)

财务室工作日志一、制定了财务开支审批制度为节约开支，减少浪费，办事处机关各项开支必须经主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。

（一）报批制度1、机关各项开支均应实行计划管理，必须事前征得分管领导、审批领导同意方可执行。

开支数额较大的，还应由两委会研究后批准，形成会议记录或纪要。

2、各项支出凭证必须内容齐全（即说明事由，有经手人、证明人签字）经主任审批后方可报销。

严禁白条及未经审批的发票入账。

3、票据面额在千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。

不得超限额支付。

（二）审批权限1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。

借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。

2、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或办公室提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。

3、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室登记审核，报分管领导和主要负责人同意。

签发车辆维修单年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。

机动车燃料费要严格控制，不得弄虚作假，虚列支出。

4、办事处的工程基建项目，要按编制预算方案（包括附属工程项目）项目经费审批限度，5000元以下由分管领导同意，主任审批；5000元以上至20000元以下由分管领导签字证明、主任同意审批；20000元以上由两委会决定。

形成会议纪要，办事处财务根据会议纪要、主任审批后方可支付入账。

5、支付社区、单位、个人项目及经费由上级下拨给各社区、单位、个人的项目及经费，应由分管领导、项目联系人严格把关，实行专款专用，由分管领导负责组织人员对项目的进度、质量进行核实，并在凭据上签注审核意见，主任审批后方可支付。

6、费用单项支出额度1000元以下由分管领导同意，报主任审批，1000元以上3000元以下由主任审批，3000元以上至10000元以下由主任办公会议研究决定，10000元以上由书记办公会议研究方案，并提交两委会决定。

财务支出审批制度

财务支出审批制度为了保证企业内部财务支出的合规性，提高经济效益和财务管理水平，我们制定了财务支出审批制度。

一、审批职责1总经理拥有最终审批权，对于重大支出项目，需提交董事会审批。

2.财务主管负责审核单据、审批记录、统计分析等工作。

3■各部门负责人负责审核部门内部的支出申请，确保其符合部门的需求和规划。

4・各部门员工需按照制定的程序和条款进行申请、审核、报销等操作。

二、支出项目范围1生产经营相关的开支：原料、包装、运输费用、机器设备采购、修理等。

2.员工人事扶持：薪资、社保、公积金、福利等。

3.日常办公和设施费用：水、电、煤气、设备维护、办公耗材等。

4.宣传和营销费用：广告、市场推广、会议费用、客户招待等。

5.研发及科技创新支出：科研项目、创新开发等。

三、审批程序1部门负责人填写申请表并提交至财务主管审批。

6■财务主管审核申请表并出具审批记录，将审核结果及时通知申请人。

对于金额较大或者跨部门支出项目，需向总经理申请审批。

7.总经理确认审批结果，审核通过的项目将统一向财务主管进行报销。

四、特别说明1支出项目需事先确认按照公司规定及制定的流程进行操作，否则一经审核发现不符合相关规定，将拒绝审批。

8.重要支出申请需提前三个工作日提交，确保审核时间充足。

9,申请单据需真实、合法、准确，如经核实是虚假材料，将按照公司有关规定进行处理。

通过建立和执行严格的财务支出审批制度，能够规范企业内部的财务管理和使用，保证企业的健康发展，提高经济效益。

同时也能够保证真实、合法、准确的财务数据，为企业的决策提供更加准确的支持。

公司财务支出审批制度范本

公司财务支出审批制度范本第一条总则为规范公司财务支出行为，加强财务支出管理，确保公司资金的安全、合规和有效使用，根据《企业会计准则》、《企业财务通则》等相关法律法规，制定本审批制度。

第二条审批权限与范围1. 公司财务支出分为日常支出和大额支出。

日常支出由各部门负责人审批；大额支出需提交至总经理审批。

2. 大额支出包括但不限于：资产采购、大型维修、合同押金、租金、税务支出等。

具体金额标准由公司根据实际情况制定。

第三条审批程序1. 各部门在进行财务支出前，应填写《财务支出审批表》，明确支出项目、金额、原因、预算等事项，并附上相关合同、发票等证明材料。

2. 日常支出由部门负责人审核后，签字批准；大额支出需提交至总经理办公室，由总经理审核签字。

3. 财务部门对审批通过的支出进行核算、报销等相关操作，确保资金的正常流转。

第四条审批要求1. 各部门负责人应按照公司财务预算和资金状况，合理控制支出，避免无谓的浪费和过度消费。

2. 总经理在审批大额支出时，应充分考虑公司的长远利益和财务状况，确保资金使用的合规性和效益。

3. 财务部门应严格按照审批程序进行核算和报销，对未经审批的支出，一律不得报销。

第五条监督与检查1. 公司设立财务审计小组，定期对公司财务支出进行审计，确保审批制度的贯彻执行。

2. 审计小组发现违规支出、审批不规范等问题，应及时向公司领导报告，并督促相关部门进行整改。

3. 公司鼓励员工对财务支出审批中的违规行为进行举报，对举报属实的，公司将给予奖励。

第六条制度修订1. 本审批制度根据公司实际情况制定，如有与国家法律法规冲突之处，以国家法律法规为准。

2. 公司可根据业务发展、市场变化等情况，适时修订本审批制度，并报请董事会批准。

3. 修订后的审批制度自发布之日起生效，原审批制度同时废止。

第七条附则1. 本审批制度由公司财务部门负责解释。

2. 本审批制度自发布之日起实施。

通过以上七条范本，公司可以更好地规范财务支出行为，确保资金的安全、合规和有效使用。

公司财务支出审批制度

公司财务支出审批制度公司财务支出审批制度1.背景介绍公司作为一个商业实体，经营方向是追求利润最大化，而这个过程中，公司的财务支出管理是至关重要的。

因此，制定一个合理的财务支出审批制度，不仅可以加强对支出的管控，减少损失，同时也有助于规范公司内部管理流程，提高运转效率。

2.适用范围本制度适用于公司所有财务支出的审批及管理。

3.审批程序（1）请示单的提交请示单的提交是支出审批的第一步，任何人员（包括管理层）必须在进行支出之前提交请示单，以确保支出符合公司的财务规定和预算要求。

请示单必须包含全面的支出信息，包括支出类型、金额、原因、支出时间等。

（2）审批流程审批流程将根据支出金额的大小和人员的级别进行不同的分级审批。

请示单由提交人提交到审批人手中，审批人必须在规定时间内审批并签字。

各级别的审批人如下：1）支出金额在1,000元以下的请示单，由申请人的直接上级审批；2）支出金额为1,000元至10,000元的请示单，由申请人上一级领导审批，如果上一级领导为总经理，则需要总经理助理审批；3）支出金额在10,000元以上的请示单，由公司财务总监审批。

（3）采购审批流程对于采购支出，必须经过如下采购审批流程：1）需要采购的物品、数量和付款方式必须在采购计划中经过规定，申请人必须提供完整的购物清单；2）请示单必须由申请人直接向采购部门提交，由采购部门审核购物单是否与预算相符合；3）如果采购金额小于等于1,000元，采购部门的主管即可直接批准；4）如果采购金额在1,000元至10,000元之间，采购主管必须提交给其上级领导审批；5）如果采购金额超过10,000元，除了由上级领导审批外，还必须得到财务总监的审批。

4.支出审批文件保管所有审核和批准的支出审批单据必须在原件上签名，并被标明批准之日、审批人的姓名。

批准后，审批文件必须立即存档。

文件保管的责任由财务部门承担，所有文件必须按照规定时间内保存并分类归档。

保管期限为5年以上。

财务支出流程审批制度范本

财务支出流程审批制度范本第一章总则第一条为规范公司财务支出管理，明确财务支出审批流程，保障公司资金安全，提高财务管理水平，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务支出的审批和管理，包括采购付款、费用报销、投资支出等。

第三条公司财务支出实行预算管理制度，所有财务支出必须纳入预算管理范围，严格按照预算执行。

第四条公司财务支出审批流程分为四级审批，分别为：部门经理审批、财务总监审批、总经理审批、董事会审批。

第二章审批范围与流程第五条部门经理审批范围：（一）单笔支出在人民币10万元以下的采购付款；（二）单笔支出在人民币1万元以下的费用报销；（三）部门预算内的其他财务支出。

第六条财务总监审批范围：（一）单笔支出在人民币10万元至50万元之间的采购付款；（二）单笔支出在人民币1万元至10万元之间的费用报销；（三）预算外或超预算的财务支出。

第七条总经理审批范围：（一）单笔支出在人民币50万元至100万元之间的采购付款；（二）单笔支出在人民币10万元至50万元之间的费用报销；（三）重大投资支出。

第八条董事会审批范围：（一）单笔支出在人民币100万元以上的采购付款；（二）单笔支出在人民币50万元以上的费用报销；（三）公司年度投资计划和预算。

第三章审批程序第九条财务支出申请部门根据实际需求，填写《财务支出申请表》，并提供相关资料。

第十条部门经理对《财务支出申请表》进行初步审核，确认支出符合预算规定且真实合理后，签字批准。

第十一条财务部门对已批准的《财务支出申请表》进行详细审核，确保支出符合财务政策和法律法规要求，签字批准。

第十二条财务总监对财务部门的审核情况进行复核，确认无误后签字批准。

第十三条总经理对财务总监的审批情况进行审核，对重大支出事项进行决策，签字批准。

第十四条董事会对总经理的审批情况进行最终审核，对重大投资支出和年度预算进行决策，签字批准。

第四章审批要求第十五条各级审批人员应严格遵守审批权限和程序，不得越权审批。

财务开支审批制度模板

财务开支审批制度模板第一章总则第一条为了规范公司财务开支审批流程，明确审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，控制费用、降低成本，防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门及员工的各项财务开支审批管理。

第三条公司财务开支审批应遵循内部控制相关原则，确保权限分明、职责清晰、流程优化。

第二章审批权限及流程第四条财务开支审批权限如下：1. 一般费用开支：经办人→ 复核人→ 部门负责人→ 财务审核→ 总经理审批2. 实物开支：经办人→ 验收人（需质检人员检验的应有相应的质检手续）→ 部门负责人→ 财务审核→ 总经理审批3. 特殊费用开支：经办人→ 复核人→ 部门负责人→ 总经理审批→ 财务复核4. 总经理的费用由副总经理审批，未设置副总经理岗位的由财务经理审批；财务经理的费用由主办会计审核。

第五条财务开支审批流程：1. 经办人按照实际开支情况填写报销单，附上相关发票和凭证。

2. 经办人将报销单提交给复核人，复核人核对报销单内容是否真实、完整。

3. 复核人将报销单提交给部门负责人，部门负责人确认报销单内容的合理性。

4. 部门负责人将报销单提交给财务部门，财务部门对报销单进行审核，确保符合财务规定。

5. 财务部门将审核通过的报销单提交给总经理，总经理进行最终审批。

6. 总经理审批通过后，财务部门负责报销单的报销事宜。

第三章审核审批基本内容第六条经办人审核内容：1. 核对项目、单价、金额是否正确。

2. 核对是否与合同相吻合。

3. 核对是否有事先申请报告。

4. 核对发票是否规范。

5. 核对用途是否清晰。

6. 核对是否有部门经理确认签字（或仓库验收或证明人签字）。

第七条部门确认（或验收人或证明人）审核内容：1. 确认项目是否属实。

2. 确认金额和数量的准确性。

3. 核对验收手续是否齐全（如有需要）。

第四章违规处理第八条违反本制度的，公司将依据相关规定对相关人员进行处罚，情节严重者依法移交司法机关处理。

公司财务支出审批制度

公司财务支出审批制度一、目的1、为简化支出审批手续，提高工作效率。

2、防止因私占用公司财产。

二、适用原则（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。

（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。

（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。

（三）授权方式可分为两类：三、审批程序1、计划内报销：经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部2、超计划报销：经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、财务四、计划审批内容1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。

原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。

每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。

2、固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。

3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。

本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。

凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。

3、凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。

经批准后方可执行。

4、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。

各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。

(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。

财务支出审批制度

财务支出审批制度为了进一步明确财务责任，落实权责一致的原则，加强内部管理。

同时为了保证会计工作有序进行，进一步加强会计基础工作，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国预算法》、《会计基础工作规范》的有关规定，结合本单位实际，特制定本制度。

一﹑财务收支审批权限及责任1.本单位主管财务负责人：负责本单位各项收支业务的审批，对所审批业务的真实性﹑合理性﹑合法性、经济性、效益性负责。

2.各部长：负责本部门各项收支业务的审核，尤其是发票报销业务的初次审核，对所审核业务的真实性﹑合理性﹑合法性﹑效益性﹑经济性负责。

3. 财务部长：负责单位所有经济业务及各项收支业务的审批，对本单位的会计工作和会计资料的真实性﹑完整性负责。

为改善单位内部管理﹑提高资金使用效益服务。

审批人员要认真履行审批权限和责任，出现问题按《中华人民共和国会计法——法律责任》、《财政违法行为处罚处分条例》的有关规定处理。

二﹑财务收支审批程序要求审批的原始凭证,应当符合以下条件：1.从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。

原始凭证不能涂改﹑挖补，如果发现原始凭证有错误的，应当由开具单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。

2.自制的原始凭证，必须有经办部门的负责人或者由部门负责人指定的人员签批。

3.原始凭证必须有经办人员的签名。

购买实物的原始凭证，必须有验收证明。

需要入库的实物，必须填写入库验收单，由实物管理人员验收后在入库单上如实填写实收数额，并签名；不需要入库的实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或者使用人员进行验收，由实物保管人员或者使用人员在凭证上签名。

4.支付款项的原始凭证，必须有收款单位或收款人的收款证明，有经办人员签名。

5.经上级有关部门批准的业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。

如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明文件的批准机关名称﹑日期和文号，以便确认该项业务的审批情况和查阅。

公司财务支出审批制度

公司财务支出审批制度概述公司财务支出审批制度是指为保证公司资金使用的安全性和合理性，规范公司财务管理，制定的支出审批流程和标准。

该制度旨在避免因财务管理不规范而产生的违规行为，规范公司各部门之间的资金流动，防止资源浪费和资金滥用，加强财务监控和管理，并保持公司的财务稳定性。

基本原则•财务开支必须符合国家有关法规、法律及政策，且用途必须合法、合规；•各部门在申请经费时，必须经过部门负责人或上级领导审批，并严格按照预算、计划和合同执行；•所有支出均必须有原始凭证作为依据，并按规范填写记录；•财务审批必须严格按照制度规定进行，并且审批记录应完整、真实、准确。

审批流程公司财务支出审批流程如下：1.预算部门或费用申请部门向其主管领导提出经费申请，并说明经费用途及拨付金额。

2.主管领导对经费申请进行初步审批，拟定资金使用计划，根据实际需要拟定分配方案及金额预算。

3.资金使用计划报经签字主管领导审批后，提交至财务部门。

4.财务部门对资金使用计划进行审查和审核，确定资金使用计划的可行性及资金使用的标准。

5.财务部门将资金使用计划及相关附件报请负责人、会计审核、确认，并附加必要证明材料和资金使用计划。

6.负责人、会计审核、确认后于预算表上签名，由财务部门支付。

以上流程中，审批流程越严格，公司物质和资金流动的效率就越高。

支出标准公司财务支出审批制度中规定了不同科目的支出标准，其中包括但不限于以下内容：•差旅费用标准；•办公用品标准；•奖励标准；•培训费用标准；•能源费用标准；•餐饮费用标准。

不同的标准根据公司实际需要分类设置，可以根据不同的部门和职位设置不同的支出标准。

管理及监督•财务部门必须每月对公司财务情况进行汇总，定期向公司领导汇报，并及时发现和纠正存在的财务问题；•财务部门对每个在职员工的工资、补贴、福利、住房等进行档案管理，并对员工的收支情况进行审查；•凡违反财务管理制度的行为和事件，财务部门应当及时处理，追究有关责任人的责任；•公司应当定期进行内部审计，建立与完善防止腐败犯罪的内部控制系统；•公司领导应当带头遵守财务管理制度，并加强对员工财务意识教育和培训。

公司财务支出审批制度

公司财务支出审批制度公司财务支出审批制度公司财务支出审批制度1为了加强所机关的财务管理，严格经费支出的审批程序，根据国家财政、财务工作的有关规定以及市局的要求，制定本制度。

一、经费支出的审批原则各项经费支出，必须依照有关的财经和财务制度的规定，实行一支笔审批，坚持勤俭节约、专款专用、先批后支的原则，对超出预算定额的费用支出，不予审批。

二、经费支出的审批权限1、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。

2、大额会议费支出，根据财政预算定额标准由财务人员核定会议费支出标准，经主管领导批准后执行。

3、各类专项经费的支出，有关部门需列出详细支出科目，经分管所长同意后，由所长批准，由财务人员执行。

4、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需经所长同意。

5、定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经所长批准后，由财务人员执行。

定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经所长审批后，由财务人员执行。

6、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经所长或所长办公会通过后，由财务人员执行。

7、职工教育经费支出，包括学费、奖学金及其它有关支出，经所长或所长办公会讨论通过后，由财务人员执行。

三，财务报销有关规定1，取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。

报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。

2，所内办公用品和劳保用品采购、保管和发放，由办公室专人负责，各部门可根据工作需要提出采购计划，报办公室审核后统一采购、领用。

对所内办公用发生的电话费、水电费、煤气费、食堂补助等由办公室集中支付。

3，机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。

财务支出审批制度

财务支出审批制度第一章总则第一条为加强公司财务支出管理，进一步明确财务审批程序和权限，有效控制各项财务支出，更好地适应公司的发展，特制订本制度。

第二条本制度适用于公司所属各部门。

第二章审批原则第三条财务审核原则财务总监、财务负责人、会计、或指定财务人员为单位财务支出的审核人，其负责对本单位业务范围内所有财务支出行使财务审核权。

审核人需对每笔财务支出的真实性、合理性、合规性进行审核，把握好各项支出的标准，对于不符合规定及超出标准的，有权不予审核；对于超出审批人权限的,可按集团公司相关文件的规定、批复、上级领导的书面授权书或以相应的经济合同等为依据予以据实办理审核。

凡未经财务审核的各项支出,审批人不得审批。

第四条财务审批原则总经理、副总经理、主管工作的经理干部为所管辖部门财务支出的审批人，其负责对所管辖单位业务范围内，且经财务审核后的财务支出行使审批权。

审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策主要责任，对所有财务支出必须严格执行个人审批权限，无上级领导的书面授权或批复、及其他有关证明材料的支出事项不得越权审批。

对于超出当级审批权限范围的可由上级授权或以相关证明材料为据进行审批。

第五条财务支出审批人可根据需要在其审批权限范围内，对正常的开支费用以书面形式适当授权给下级审批。

第三章审批程序第六条各级干部在权限范围内可审批的事项或经授权的事项可直接审批，不需再报上一级部门审批，其审批程序：经办人、证明人→项目负责人审核→财务部审核→经理审批→总经理级审批。

第七条对超出权限范围内的支出事项，实行逐级上报流程，即三级部门→分管副经理或经理→分公司办公会议→分管副总经理→总经理。

1、超出经理级干部审批权限范围的事项，原则上须经分公司办公会议讨论后，以分公司名义报分管副总经理审批。

属分管副总经理审批权限范围内，经分管副总经理授权的事项，可由该分公司经理级干部审批。

2、超出副总经理审批权限范围的事项，须由副总经理签署意见，再报总经理审批或总经理办公会议讨论决定。

财务支出审批制度

财务支出审批制度财务支出审批制度第一章总则第一条为加强公司财务支出管理，进一步明确财务审批程序和权限，有效控制各项财务支出，更好地适应公司的发展，特制订本制度。

第二条本制度适用于公司所属各部门。

凡未经财务审核的各项支出,审批人不得审批。

对于超出当级审批权限范围的可由上级授权或以相关证明材料为据进行审批。

第五条财务支出审批人可根据需要在其审批权限范围内，对正常的开支费用以书面形式适当授权给下级审批。

第三章审批程序第六条各级干部在权限范围内可审批的事项或经授权的事项可直接审批，不需再报上一级部门审批，其审批程序：经办人、证明人→项目负责人审核→财务部审核→附表1预算内资金开支的审批权限附表2申请表编号：附表3申购单编号：附表4招待费申请表编号：。

2023财务支出审批管理制度正规范本(通用版)

财务支出审批管理制度1. 引言财务支出审批管理制度是为了规范公司财务支出的审批流程，保证财务支出的合规性和透明度，防止财务风险的发生。

本制度适用于公司内各级部门的财务支出。

2. 审批流程2.1 申请财务支出的申请由需要支出费用的部门提出。

申请人需要填写《财务支出申请表》，包括支出事由、金额、支出方式等。

并附上相关的支出凭证和合同等文件。

2.2 部门审批财务支出申请提交后，部门领导需要进行审批，确认该支出是否符合公司的策略和预算，是否符合公司的规范和流程。

部门领导需要在《财务支出申请表》上签字，表示同意或不同意该笔支出。

2.3 财务审批部门领导审批通过后，财务部门需要对该笔支出进行审批。

财务部门需要核实支出金额的准确性、支出事由的合理性，并核对支出凭证和合同等文件的完整性。

财务部门对《财务支出申请表》进行审批，并在上面签字表示同意或不同意该笔支出。

2.4 高层审批财务部门审批通过后，如果该笔支出金额超过一定的额度（例如100,000元），需要提交给公司高层领导层进行审批。

高层领导需要对支出进行综合评估，确保支出符合公司战略和目标。

高层领导在《财务支出申请表》上签字表示同意或不同意该笔支出。

3. 监督与控制3.1 内部审计公司设立内部审计部门，负责对公司财务支出流程进行监督和审计。

定期对财务支出的申请、审批和执行情况进行检查，确保流程的合规性和准确性。

3.2 外部审计公司定期聘请外部会计师事务所对财务支出进行审计，确保财务支出的合规性和真实性。

外部审计机构对公司财务支出的程序和记录进行审查，向公司和相关方提供审计报告。

3.3 内部控制公司建立完善的内部控制制度，对财务支出流程进行规范和管理。

包括财务授权的层级制度、凭证和合同的存档管理、支出的核算和报销流程等。

4. 附则财务支出审批管理制度需要定期进行评估和更新，以适应公司的发展和业务变化。

对于制度的重大修改或变更，需要经过高层领导的批准。

同时，公司需要对员工进行相关的培训，提高员工对财务支出审批流程的理解和遵守程度。